EIDL срещу PPP: Разбиране на основните разлики между тези програми на SBA

Когато пандемията от COVID-19 прекъсна дейността на предприятията в цялата страна, Администрацията за малкия бизнес на САЩ (SBA) стартира две големи програми за подпомагане: Заем за икономически щети при бедствия (EIDL) и Програмата за защита на заплатите (PPP). Макар че и двете имаха за цел да помогнат на малкия бизнес да оцелее в икономическата криза, те възприеха фундаментално различни подходи — и разбирането на тези разлики остава от решаващо значение за собствениците на фирми, които управляват съществуващи заеми или оценяват бъдещи варианти за помощ при бедствия.

Независимо дали все още изплащате EIDL, отчитате опрощаването на PPP или просто искате да разберете тези програми за бъдещи справки, това изчерпателно ръководство представя всичко, което трябва да знаете за EIDL срещу PPP.

Какво е EIDL?

Заемът за икономически щети при бедствия (EIDL) е дългогодишна програма на SBA, предназначена да помогне на малкия бизнес да се възстанови от обявени бедствия. По време на COVID-19 SBA разшири драматично тази програма, за да предостави заеми за оборотен капитал на предприятия, претърпели значителни икономически щети.

Основни характеристики:

• Директни заеми от SBA (не чрез банки)
• Максимален размер на заема до 2 милиона долара
• 30-годишен срок на изплащане
• Ниска фиксирана лихва: 3,75% за фирми, 2,75% за организации с нестопанска цел
• Включваше авансов грант до 10 000 долара (не се изисква връщане)
• Средствата могат да се използват за различни оперативни разходи

Програмата EIDL функционира като традиционен заем — вземате пари назаем и трябва да ги върнете с течение на времето, въпреки че условията са изключително щедри в сравнение с търговското финансиране.

Какво е PPP?

Програмата за защита на заплатите (PPP) беше съвсем нова инициатива, създадена специално за пандемията чрез Закона CARES. За разлика от EIDL, PPP беше проектирана с опрощаването на заема като централна характеристика, функционирайки по същество като грант за фирми, които отговарят на специфични критерии.

Основни характеристики:

• Администрира се чрез одобрени от SBA кредитори (банки и кредитни съюзи)
• Максимален размер на заема до 10 милиона долара
• Въз основа на 2,5 пъти средномесечните разходи за заплати
• 1% фиксирана лихва
• Първоначално 2-годишен срок, по-късно удължен до 5 години за нови заеми
• Напълно опрощаем, ако средствата се използват по подходящ начин
• Фокусиран предимно върху защитата на заплатите

Възможността за опрощаване на PPP я направи особено привлекателна — фирмите можеха да получат значително финансиране, без да създават дългосрочен дълг, при условие че спазват правилата на програмата.

EIDL срещу PPP: Сравнение рамо до рамо

Разбирането на разликите става по-ясно, когато ги видите една до друга:

Размер на заема и условия

Характеристика	EIDL	PPP
Максимална сума	2 милиона долара	10 милиона долара
Лихвен процент	3,75% (бизнес) / 2,75% (с нестопанска цел)	1%
Срок на изплащане	До 30 години	2-5 години
Метод на изчисление	Въз основа на икономическата щета	2,5 пъти средномесечните заплати
Обезпечение	Изисква се за заеми над 25 000 долара	Не се изисква
Лична гаранция	Изисква се за заеми над 200 000 долара	Не се изисква

Опрощаване

PPP: Напълно опрощаем, ако поне 60% от средствата са похарчени за разходи за заплати, а останалите 40% за одобрени разходи (наем, лихви по ипотеки, комунални услуги). Фирмите трябва да поддържат броя на служителите и нивата на заплатите, за да получат пълно опрощаване.

EIDL: Не подлежи на опрощаване — това са традиционни заеми, които трябва да бъдат върнати изцяло. Единственото изключение беше авансовият грант EIDL (до 10 000 долара), който не изискваше връщане.

Допустими употреби

Разрешени разходи за PPP:

• Разходи за заплати (трябва да са поне 60% от общата сума)
• Лихви по ипотеки (без главницата)
• Плащания за наем или лизинг
• Комунални услуги
• Покрити оперативни разходи
• Разходи за имуществени щети
• Разходи за доставчици
• Разходи за защита на работниците

Разрешени употреби за EIDL:

• Разходи за заплати
• Фиксирани дългове (наем, комунални услуги, лихви по ипотеки)
• Задължения към доставчици (Accounts payable)
• Продължаване на здравните обезщетения
• Други оперативни разходи, необходими за поддържане на бизнеса до възобновяване на нормалната дейност

Забранени употреби за EIDL:

• Рефинансиране на съществуващ дълг
• Разширяване на съоръжения или закупуване на дълготрайни активи
• Ремонт на физически щети от бедствието
• Изплащане на дивиденти или бонуси
• Изплащане на средства на собственици или акционери

Ключовата разлика: PPP имаше строги изисквания за разходите, свързани с опрощаването, докато EIDL предлагаше повече гъвкавост, но изискваше пълно изплащане.

Изисквания за допустимост

Допустимост за EIDL

За да отговарят на условията за EIDL, фирмите трябваше да:

• Бъдат малък бизнес, земеделска кооперация или частна организация с нестопанска цел
• Да се намират в район на обявено бедствие
• Да са претърпели значителни икономически щети (невъзможност за изпълнение на задължения или плащане на оперативни разходи)
• Да са извършвали дейност, когато е започнало бедствието
• Да са използвали всички разумно налични средства
• Да не могат да получат кредит от друго място (за някои програми)
• Да нямат просрочени задължения по съществуващи заеми от SBA или федерален дълг

Допустимост за PPP

Допустимостта за PPP беше по-широка:

• Фирми с 500 или по-малко служители (някои индустриални изключения)
• Самоосигуряващи се лица
• Независими изпълнители
• Еднолични търговци
• Организации с нестопанска цел, ветерански организации, племенни предприятия
• Изискваше се активна ведомост за заплати с данъци върху заетостта или самоосигуряването
• Тегленията на собствениците и изпълнителите с формуляр 1099 не се квалифицираха за изчисленията на заплатите

По-специално, PPP имаше по-малко изисквания към кредитната история и беше по-достъпна за по-нови фирми и такива с ограничена оперативна история.

Процес на кандидатстване

Как се кандидатства за EIDL

Процесът на кандидатстване за EIDL беше:

1. Кандидатстване директно през уебсайта на SBA (Администрация за малкия бизнес)
2. Предоставяне на финансова информация за бизнеса и данъчни декларации
3. Доказване на икономически щети
4. SBA преглежда заявлението и извършва кредитна проверка
5. Одобряване на заема и изплащане на средствата директно от SBA
6. Документация за обезпечение и лично поръчителство за по-големи заеми

Срокове: Времето за обработка варираше значително, като някои заявления отнемаха седмици или месеци по време на пиковото търсене.

Как се кандидатства за PPP

Процесът на кандидатстване за PPP беше:

1. Избор на одобрен от SBA кредитор (съществуващите банкови взаимоотношения често помагаха)
2. Събиране на документация за заплати и данъчни формуляри
3. Изчисляване на сумата на заема въз основа на средномесечните разходи за заплати
4. Подаване на заявление чрез кредитора
5. Кредиторът одобрява и SBA предоставя номер на заема
6. Средствата се изплащат чрез кредитора

Срокове: Като цяло по-бързо от EIDL, особено чрез установени банкови взаимоотношения. Много фирми получиха средства в рамките на дни или седмици.

Можете ли да получите и EIDL, и PPP?

Да — и много фирми направиха точно това. Програмите бяха разработени да се допълват, макар и с важни ограничения:

Не можете да използвате двата заема за едни и същи разходи. Например, ако използвате средства от PPP за заплати през март, не можете да използвате и средства от EIDL за заплати през същия месец. Можете обаче да:

• Използвате средства от PPP за заплати
• Използвате средства от EIDL за наем, комунални услуги и задължения към доставчици
• Използвате средства от EIDL за заплати в различни периоди от време

Авансовата безвъзмездна помощ по EIDL влияеше на опрощаването на PPP: Ако сте получили авансова безвъзмездна помощ по EIDL (до $10 000), тази сума се приспадаше от сумата за опрощаване на PPP долар за долар, въпреки че това правило по-късно беше променено.

Стратегическите бизнеси максимизираха и двете програми чрез внимателно разпределяне на разходите — PPP за заплати (за максимизиране на опрощаването) и EIDL за други оперативни разходи.

Коя програма беше по-добра за вашия бизнес?

Отговорът зависеше изцяло от вашия бизнес модел и нужди:

Изберете PPP, ако:

• Имате значителни разходи за заплати
• Искате потенциално опрощаване на заема
• Имате нужда от средства бързо
• Можете да поддържате броя на служителите и нивата на заплатите
• Предпочитате да не поемате дългосрочни дългове

Най-подходящо за: Фирми със служители, компании в сектора на услугите и тези, които са силно засегнати от временни прекъсвания на дейността, но планират да запазят персонала си.

Изберете EIDL, ако:

• Имате нужда от по-дълги срокове за погасяване
• Имате разнообразни оперативни разходи извън заплатите
• Сте самоосигуряващо се лице с минимални разходи за заплати
• Искате по-големи суми на заема
• Имате нужда от по-гъвкаво използване на средствата

Най-подходящо за: Еднолични търговци, фирми с високи фиксирани разходи (наем, лизинг на оборудване) и тези, които се нуждаят от оборотен капитал, за да преодолеят по-дълги периоди на възстановяване.

Идеалната стратегия: И двете

За бизнесите, които отговаряха на условията за двете програми, кандидатстването и за двете често беше най-умният ход:

1. Кандидатствайте първо за PPP (по-бърза обработка, потенциално опрощаване)
2. Кандидатствайте за EIDL за допълнителен оборотен капитал
3. Използвайте средствата от PPP изключително за заплати, за да максимизирате опрощаването
4. Използвайте средствата от EIDL за всички останали допустими оперативни разходи
5. Планирайте изплащането на EIDL в дългосрочния бюджет (30-годишният срок прави плащанията управляеми)

Този подход максимизира безвъзмездното финансиране (чрез опрощаване на PPP), като същевременно осигурява допълнителна ликвидност при изгодни условия (чрез EIDL).

Чести грешки, които трябва да се избягват

Грешки при PPP

Грешно изчисляване на заплатите: Сумата на заема се основаваше на специфични изчисления на ведомостта за заплати. Грешките можеха да доведат до по-ниско опрощаване или искания за връщане на средства.

Неспазване на правилото 60/40: Ако по-малко от 60% от средствата отиваха за заплати, опрощаването се намаляваше пропорционално.

Намаляване на броя на служителите или заплатите: Съкращаването на служители или намаляването на заплатите с повече от 25% намаляваше сумите за опрощаване.

Липса на документация: Опрощаването изискваше обширна документация. Лошото водене на записи водеше до частично опрощаване или откази.

Грешки при EIDL

Използване на средства за забранени цели: Изплащането на дивиденти, разширяването на съоръженията или рефинансирането на дългове нарушаваше правилата на програмата и можеше да доведе до искане за незабавно връщане на заема.

Неподдържане на отделни записи: Смесването на средства от EIDL с други средства затрудняваше доказването на правилното им използване.

Липса на план за погасяване: Дори при 30-годишни срокове, фирмите се нуждаеха от планове за паричните потоци, за да гарантират, че могат да извършват плащанията.

Предположение, че заемите са опростими: Някои собственици на бизнес погрешно вярваха, че EIDL е опростим като PPP, което доведе до грешки във финансовото планиране.

Текущо състояние: Какво се случва сега?

И двете програми вече са затворени за нови заявления:

• Заявленията за PPP приключиха: 31 май 2021 г.
• Заявленията за COVID-19 EIDL приключиха: 1 януари 2022 г.

За съществуващи кредитополучатели

Кредитополучателите по PPP трябва да:

• Се уверят, че заявленията за опрощаване са подадени (крайният срок е пет години от отпускането на заема, но плащанията започват 10 месеца след покрития период)
• Съхраняват документацията поне шест години
• Се подготвят за потенциални одити от SBA, особено за заеми над 2 милиона долара
• Извършват плащания, ако опрощаването е било отказано или е частично

Кредитополучателите по EIDL трябва да:

• Извършват редовни месечни плащания (18-месечният гратисен период е приключил за повечето)
• Поддържат документация за правилното използване на средствата
• Планират дългосрочно погасяване през 30-годишния срок
• Обмислят рефинансиране, ако се появят по-добри условия (въпреки че условията на EIDL вече са доста изгодни)

Данъчни последици

PPP: Опростените суми не са облагаем доход, а разходите, платени с опростени средства от PPP, са напълно подлежащи на данъчно приспадане – значително предимство, което първоначално не беше гарантирано.

EIDL: Платената лихва подлежи на данъчно приспадане като бизнес разход, но главницата по заема не е. Авансовите безвъзмездни средства (грантове) по EIDL, които са били опростени, също не са облагаем доход.

Уроци, научени за бъдещи бедствия

Разбирането на разликите между EIDL и PPP предоставя ценна информация за бъдещи програми за подпомагане при бедствия:

Какво проработи добре

Скоростта е от значение: Разпределението на PPP чрез банките позволи сравнително бързо усвояване на средствата в сравнение с директната обработка от страна на SBA (Администрацията за малкия бизнес).

Стимули за опрощаване: Функцията за опрощаване на заема в PPP успешно насърчи бизнеса да запази служителите си по време на периодите на затваряне.

Гъвкави условия: 30-годишните срокове на EIDL при ниски лихвени проценти осигуриха управляеми пътища за погасяване за предприятията, изпитващи затруднения.

Допълващи се програми: Позволяването на бизнеса да има достъп и до двете програми осигури по-всеобхватна подкрепа.

Области за подобрение

По-ясни първоначални насоки: И двете програми страдаха от объркващи или променящи се правила, особено през първите месеци.

Предотвратяване на измами: Бързото разгръщане доведе до значителни измами, което изисква по-добри системи за проверка в бъдещи програми.

Равенство в достъпа: По-големите предприятия с установени банкови взаимоотношения често получаваха средства по-бързо, което постави в неизгодно положение по-малките фирми.

Опростяване: Сложността на двете програми създаде бариери за най-малките предприятия без професионална счетоводна помощ.

Най-добри практики за водене на документация

Независимо дали все още управлявате погасяването на EIDL или очаквате окончателно решение за опрощаване на PPP, поддържането на правилни записи е от съществено значение:

Документация по PPP за съхранение

• Оригинално заявление за заем и подкрепящи документи
• Банкови извлечения, показващи получаването и разходването на средствата
• Отчети за заплати за целия покрит период
• Данъчни формуляри (Формуляр 941, тримесечни отчети за възнагражденията към щатските органи)
• Разписки за наем, комунални услуги и други квалифицирани разходи
• Изчисления на FTE (еквивалент на пълно работно време) и подкрепящи записи за заплати
• Заявление за опрощаване и подкрепяща документация
• Писмо от SBA за решение относно опрощаването

Документация по EIDL за съхранение

• Оригинално заявление за заем и документи за одобрение
• Договор за заем и запис на заповед
• Банкови извлечения, показващи получаването на средствата
• Фактури и касови бележки за всички разходи, платени със средства от EIDL
• Отделни счетоводни записи, показващи използването на средствата от EIDL
• История на плащанията и потвърждение
• Кореспонденция с SBA

Срок на съхранение: Съхранявайте цялата документация най-малко шест години от отпускането на заема или от решението за опрощаване.

Опростете вашето финансово управление

Независимо дали управлявате погасяването на EIDL, проследявате опрощаването на PPP или планирате бъдещи бизнес предизвикателства, поддържането на организирани финансови записи е от съществено значение. Сложността на тези програми подчерта колко критично е ясното счетоводство за устойчивостта на бизнеса.

Beancount.io осигурява счетоводство в обикновен текстов формат (plain-text accounting), което ви дава пълна прозрачност и контрол върху вашите финансови данни — без „черни кутии“ и без зависимост от конкретен доставчик. С версии на записите и форматиране, готово за AI, ще бъдете подготвени за всичко, което следва. Започнете безплатно и изпитайте финансова яснота, която се мащабира заедно с вашия бизнес.

---

Забележка: Тази статия предоставя обща информация за програмите EIDL и PPP въз основа на публикувани насоки. И двете програми вече са затворени за нови заявления. За конкретни въпроси относно съществуващи заеми се консултирайте с вашия кредитор, SBA или квалифициран финансов специалист.