EIDL 与 PPP：了解这些 SBA 计划之间的关键差异
当 COVID-19 疫情对全国各地的企业造成冲击时，美国中小企业管理局 (SBA) 推出了两项主要的救助计划：经济伤害灾难贷款 (EIDL) 和薪资保护计划 (PPP)。虽然两者都旨在帮助中小企业度过经济危机，但它们采取了截然不同的方式——对于管理现有贷款或评估未来灾难救援方案的企业主来说，了解这些差异至关重要。
无论你是在偿还 EIDL、进行 PPP 豁免对账，还是仅仅想了解这些计划以备将来参考，这篇全面指南都将为你剖析关于 EIDL 与 PPP 你需要了解的一切。
什么是 EIDL？
经济伤害灾难贷款 (EIDL) 是 SBA 的一项长期计划，旨在帮助中小企业从宣布的灾难中恢复。在 COVID-19 期间，SBA 大幅扩展了该计划，为遭受重大经济损失的企业提供营运资金贷款。
关键特征：
- 来自 SBA 的直接贷款（不通过银行）
- 最高 贷款额达 200 万美元
- 30 年还款期
- 低固定利率：企业为 3.75%，非营利组织为 2.75%
- 包含高达 10,000 美元的预支补助金（无需偿还）
- 资金可用于各种运营支出
EIDL 计划运作起来就像传统的贷款——你借钱并必须在一段时间内偿还，尽管与商业融资相比，其条款异常慷慨。
什么是 PPP？
薪资保护计划 (PPP) 是通过《关怀法案》(CARES Act) 专门为疫情创建的一项全新倡议。与 EIDL 不同，PPP 将贷款豁免作为核心特征，实质上是为满足特定标准的计划提供的一项补助金。
关键特征：
- 通过 SBA 批准的贷款机构（银行和信用合作社）管理
- 最高贷款额达 1,000 万美元
- 基于月平均薪资的 2.5 倍
- 1% 固定利率
- 最初为 2 年期限，后来针对新贷款延长至 5 年
- 如果资金使用得当，可完全豁免
- 主要侧重于薪资保护
PPP 的豁免功能使其特别具有吸引力——只要遵守计划规则，企业就可以获得大量资金而不会产生长期债务。
EIDL vs PPP：并排对比
当你将它们放在一起对比时，差异会变得更加清晰：
贷款金额与条款
| 特征 | EIDL | PPP |
|---|---|---|
| 最高金额 | 200 万美元 | 1,000 万美元 |
| 利率 | 3.75%（企业） / 2.75%（非营利组织） | 1% |
| 还款期限 | 长达 30 年 | 2-5 年 |
| 计算方法 | 基于经济损失 | 月平均薪资的 2.5 倍 |
| 抵押品 | 超过 25,000 美元的贷款需要 | 不需要 |
| 个人担保 | 超过 200,000 美元的贷款需要 | 不需要 |
豁免
PPP： 如果至少 60% 的资金用于薪资成本，其余 40% 用于批准的支出（租金、抵押贷款利息、公用事业费），则可以完全豁免。企业必须维持员工人数和工资水平才能获得全额豁免。
EIDL： 不可豁免——这些是必须全额偿还的传统贷款。唯一的例外是 EIDL 预支补助金（最高 10,000 美元），这部分不需要偿还。
符合条件的用途
PPP 允许的支出：
- 薪资成本（必须占总额的至少 60%）
- 抵押贷款利息（非本金）
- 租金或租赁付款
- 公用事业费
- 涵盖的运营支出
- 财产损失成本
- 供应商成本
- 员工保护支出
EIDL 允许的用途：
- 薪资支出
- 固定债务（租金、公用事业费、抵押贷款利息）
- 应付账款
- 维持健康福利
- 其他维持业务直至恢复正常运营所必需的运营费用
EIDL 禁止的用途：
- 为现有债务再融资
- 扩大设施或购买固定资产
- 修复物理灾难损坏
- 支付股息或奖金
- 向所有者或股东发放资金
关键区别：PPP 对与豁免相关的支出有严格要求，而 EIDL 提供了更多的灵活性，但需要全额偿还。
资格要求
EIDL 资格
要符合 EIDL 资格，企业需要：
- 是中小企业、农业合作社或私人非营利组织
- 位于宣布的灾难区域内
- 遭受了重大的经济损失（无法履行义务或支付运营费用）
- 在灾难开始时已在运营
- 已使用所有合理可用的资金
- 无法在其他地方获得信贷（针对某些计划）
- 没有逾期偿还现有的 SBA 贷款或联邦债务
PPP 资格
PPP 的资格范围更广：
- 员工人数不超过 500 人的企业（某些行业 除外）
- 自雇人士
- 独立承包商
- 独资经营者
- 非营利组织、退伍军人组织、部落企业
- 要求有活跃的薪资，并缴纳雇佣税或自雇税
- 所有者提款和 1099 承包商不符合薪资计算资格
值得注意的是，PPP 对信用记录的要求较低，对于新成立的企业和经营历史有限的企业来说更容易获得。
申请流程
如何申请 EIDL
EIDL 的申请流程如下：
- 直接通过 SBA 网站申请
- 提供企业财务信息和纳税申报表
- 证明遭受经济损失
- SBA 审查申请并进行信用检查
- SBA 直接批准贷款并拨付资金
- 针对大额贷款提供抵押品和个人担保文件
时间线： 处理时间差异很大，在需求高峰期，有些申请需要数周或数月。
如何申请 PPP
PPP 的申请流程如下：
- 选择经 SBA 批准的贷款机构（现有的银行关系通常有所帮助）
- 收集薪资证明文件和税务表格
- 根据平均月薪资支出计算贷款金额
- 通过贷款机构提交申请
- 贷 款机构批准，SBA 提供贷款编号
- 通过贷款机构拨付资金
时间线： 通常比 EIDL 快，特别是通过已建立合作关系的银行。许多企业在几天或几周内就收到了资金。
你可以同时获得 EIDL 和 PPP 吗？
是的——许多企业正是这样做的。这两个计划旨在互补，但有一些重要的限制：
你不能将两笔贷款用于相同的支出。 例如，如果你将 PPP 资金用于 3 月份的薪资支出，则不能同时将 EIDL 资金用于 3 月份的薪资。但是，你可以：
- 将 PPP 资金用于支付薪资
- 将 EIDL 资金用于支付租金、公用事业费用和应付账款
- 在不同的时间段将 EIDL 资金用于支付薪资
EIDL 预付赠款会影响 PPP 豁免： 如果你收到了 EIDL 预付赠款（最高 10,000 美元），该金额将从你的 PPP 豁免金额中等额扣除，不过这一规则后来被修改了。
精明的企业通过仔细分配支出，实现了两个计划效益的最大化——将 PPP 用于薪资（以最大限度地获得豁免），将 EIDL 用于其他运营成本。
哪种计划更适合你的企业？
答案完全取决于你的业务模式和需求：
如果你符合以下情况，请选择 PPP：
- 有大量的薪资支出
- 希望贷款获得豁免
- 需要快速获取资金
- 能够维持员工人数和工资水平
- 不希望承担长期债务
最适合： 有员工的企业、服务型公司，以及遭受暂时停业打击但计划保留员工的企业。
如果你符合以下情况，请选择 EIDL：
- 需要更长的还款期限
- 除了薪资之外还有多种运营支出
- 是薪资支出极少的自雇人士
- 需要更大额度的贷款
- 需要更灵活的资金用途
最适合： 独资经营者、固定成本高（租金、设备租赁）的企业，以及需要营运资金度过较长恢复期的企业。
理想策略：两者兼顾
对于符合这两个计划条件的企业来说，同时申请通常是最明智的选择：
- 首先申请 PPP（处理速度快，有豁免潜力）
- 申请 EIDL 以获得额外的营运资金
- 仅将 PPP 资金用于薪资支出，以最大限度地获得豁免
- 将 EIDL 资金用于所有其他符合条件的运营支出
- 将 EIDL 还款纳入长期预算（30 年的期限使每期还款额在可承受范围内）
这种方法通过 PPP 豁免最大限度地利用了赠款资金，同时通过 EIDL 以优惠条件提供了额外的流动性。
应避免的常见错误
PPP 错误
误算薪资： 贷款金额基于特定的薪资计算。错误可能导致豁免金额减少或被要求退回资金。
违反 60/40 规则： 如果用于薪资的比例低于 60%，豁免金额将按比例减少。
裁员或降薪： 裁减员工或降薪超过 25% 会减少豁免金额。
缺乏证明文件： 豁免申请需要详尽的文件证明。记录不全会导致部分豁免或被拒绝。
EIDL 错误
将资金用于违规用途： 支付股息、扩建设施或债务再融资均违反了计划规定，可能引发追讨还款。
未能保留独立记录： 将 EIDL 资金与其他资金混用会导致难以证明用途合规。
未制定还款计划： 即使还款期限长达 30 年，企业也需要现金流计划以确保能够按时还款。
误以为贷款可以豁免： 一些企业主误以为 EIDL 像 PPP 一样可以豁免，从而导致财务规划错误。
现状：现在情况如何？
这两个计划目前都已停止受理新申请：
- PPP 申请截止日期： 2021 年 5 月 31 日
- COVID-19 EIDL 申请截止日期： 2022 年 1 月 1 日
对于现有借款人
PPP 借款人应：
- 确保提交豁免申请（截止日期为贷款发放之日起五年，但还款在覆盖期结束后 10 个月开始）
- 妥善保存相关文件至少六年
- 为 SBA 可能进行的审计做好准备，特别是金额超过 200 万美元的贷款
- 如果豁免被拒绝或仅获得部分豁免，请按要求还款
EIDL 借款人必须：
- 定期支付每月还款（大多数借款人的 18 个月延期还款期已结束）
- 保留资金用途合规的证明文件
- 规划 30 年期限内的长期还款
- 如果有更好的融资条件，考虑进行再融资（尽管 EIDL 的条件已经非常优惠）
税务影响
PPP： 豁免金额不计入应纳税所得额，且使用已豁免的 PPP 资金支付的费用可全额抵扣——这是一项重大福利，最初并不能保证。
EIDL： 支付的利息可作为业务费用抵扣税款，但贷款本金不可抵扣。已豁免的 EIDL 预支赠款也不计入应纳税所得额。
应对未来灾难的经验教训
了解 EIDL 与 PPP 的对比，为未来的灾难救援计划提供了宝贵的见解：
卓有成效的方面
速度至关重要： 与 SBA 直接处理相比，PPP 通过银行分发资金的方式实现了相对快速的资金部署。
豁免激励： PPP 的豁免特性成功鼓励了企业在停业期间保留员工。
灵活的条款： EIDL 30 年的低利率期限为陷入困境的企业提供了可负担的还款路径。
互补计划： 允许企业同时使用这两个计划提供了更全面的支持。
有待改进的领域
更明确的初始指导： 这两个计划都曾受到规则混乱或多变的影响，尤其是在最初的几个月里。
欺诈防范： 快速部署导致了严重的欺诈行为，未来的计划需要更好的核实系统。
准入公平性： 拥有成熟银行关系的大型企业通常能更快获得资金，使小型企业处于不利地位。
简化： 计划的复杂性为那些没有专业会计帮助的极小微企业制造了障碍。
记录保存最佳实践
无论你仍在管理 EIDL 还款，还是在等待最终的 PPP 豁免裁定，保持妥善的记录都至关重要：
需保留的 PPP 文件
- 原始贷款申请及证明文件
- 显示资金接收和支出的银行账单
- 整个覆盖期内的工资报表
- 税务表格（941 表格、州季度工资报告）
- 租金、水电费及其他合规费用的收据
- 全职等值员工 (FTE) 计算及证明工资记录
- 豁免申请及证明文件
- SBA 豁免裁定书
需保留的 EIDL 文件
- 原始贷款申请及批准文件
- 贷款协议和借据
- 显示资金接收的银行账单
- 使用 EIDL 资金支付的所有费用的发票和 收据
- 显示 EIDL 资金用途的独立会计记录
- 付款历史和确认
- 与 SBA 的往来信件
保存期限： 从贷款发放或豁免裁定之日起，所有文件至少保存六年。
简化你的财务管理
无论你是在管理 EIDL 还款、追踪 PPP 豁免，还是在应对未来的业务挑战，保持井然有序的财务记录都至关重要。这些计划的复杂性凸显了清晰的记账对企业韧性的重要意义。
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注：本文根据已发布的指南提供有关 EIDL 和 PPP 计划的一般信息。这两个计划目前均已停止接受新申请。有关现有贷款的具体问题，请咨询你的贷款机构、SBA 或合格的财务专业人士。
