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Estrategias fiscales, planificación y cumplimiento para personas y empresas
El régimen fiscal simplificado RESICO de México ofrece tasas fijas del 1–2.5% y sin declaración anual, pero requiere una estricta facturación digital mensual y un límite de ingresos de MXN 3.5 millones.
Una guía para propietarios de pequeñas empresas sobre cómo presentar el Formulario 843 para reembolsos de multas de la era COVID bajo el fallo Kwong, con instrucciones paso a paso y criterios de elegibilidad antes del plazo del 10 de julio de 2026.
Los ingresos por autoempleo de los boletines informativos activan la presentación del Anexo C, los impuestos trimestrales estimados y un cambio crítico en 2026 en la clasificación de pasatiempo vs negocio del IRS que vale decenas de miles de dólares con el tiempo.
Los autónomos indios se enfrentan a dos sistemas fiscales independientes: el impuesto sobre la renta presuntivo de la Sección 44ADA (50% de los ingresos brutos hasta ₹75 lakh) y el registro de GST con un umbral de facturación de ₹20 lakh, además de la retención de TDS según la Sección 194J. Confundir ambos es el error costoso más común.
A partir del 1 de enero de 2026, cualquier persona cuyos salarios FICA de 2025 superen los $150,000 debe dirigir la totalidad de su contribución de recuperación del 401(k) — $8,000 estándar o $11,250 para edades de 60 a 63 años — a una cuenta Roth, sin opción antes de impuestos y sin posibilidad de exclusión.
Los corredores de negocios y asesores de M&A cobran comisiones Doble Lehman del 10% hasta el 2% por tramo, pero los suelos mínimos de honorarios, las retenciones no acreditables, los reembolsos de gastos y las cláusulas de cola añaden sistemáticamente entre un 5% y un 20% adicional sobre el porcentaje de honorarios de éxito cotizado.
Los 1099-K de Upwork y Fiverr reportan el volumen de pago bruto antes de deducir las comisiones de la plataforma y las tarifas de retiro, por lo que los freelancers deben registrar ambas como líneas de gasto separadas en el Anexo C para conciliar los ingresos reportados con los depósitos bancarios reales.
A partir del 1 de julio de 2025, el Cargo de Interés General y el Cargo de Interés por Deficiencia de la ATO ya no son deducibles de impuestos, incluso para deudas tributarias antiguas. Con un GIC de alrededor del 11% que se capitaliza diariamente, el costo después de impuestos de la deuda con la ATO saltó de aproximadamente un 7-8% al precio total de etiqueta. Aquí te explicamos cómo funciona la regla de la fecha de devengo y qué hacer con la deuda existente.
El 24 de junio de 2026, la Oficina de Responsabilidad Profesional de la IRS emitió el Alerta 2026-19, su primera guía sobre IA según el Circular 230. Requiere revisión humana de los resultados de IA, competencia tecnológica, manejo seguro de datos del cliente, políticas escritas de IA en la firma y honorarios que reflejen los ahorros de tiempo impulsados por IA — esto es lo que los dueños de pequeñas empresas deberían preguntar a su preparador.
Massachusetts rechazó cuatro importantes beneficios fiscales federales de la OBBBA: la deducción inmediata de gastos de I+D, la depreciación adicional del 100% para propiedad de producción calificada, el límite de $2.5 millones de la Sección 179 y el tope de intereses basado en EBITDA, y estableció el 10 de septiembre de 2026 como fecha límite para presentar declaraciones enmendadas de 2025 sin cargos por intereses.
La ley A5322 de Nueva Jersey limita las deducciones corporativas por pérdidas operativas netas a $1 millón por año para los períodos de privilegio que terminan entre el 31 de julio de 2026 y el 31 de julio de 2030, con exenciones para servicios públicos, una extensión de arrastre de seis años para pérdidas no permitidas, un puerto seguro para sanciones por subestimación de impuestos estimados y una reducción gradual del límite del 80% al 75% hasta 2032.
Los autónomos polacos deben elegir entre ryczałt (2–17% sobre ingresos brutos), skala podatkowa (12%/32% sobre ingresos netos) y podatek liniowy (19% fijo) antes del 20 de febrero de 2026. Esta guía compara las reglas de 2026, incluido el aumento de la contribución sanitaria a una base del 100% del salario mínimo, y muestra qué régimen se adapta a autónomos con pocos gastos frente a contratistas con altos costes.
