Der American Rescue Plan: Alles, was kleine Unternehmen wissen müssen

Als der American Rescue Plan Act im März 2021 auf dem Schreibtisch von Präsident Biden landete, brachte er Entlastungen in Höhe von 1,9 Billionen Dollar – wobei über 50 Milliarden Dollar speziell für kleine Unternehmen vorgesehen waren, die mit den wirtschaftlichen Folgen der Pandemie zu kämpfen hatten. Dennoch schöpften viele Unternehmensinhaber diese Ressourcen nie voll aus, entweder weil sie nicht wussten, was verfügbar war, oder weil sie sich im Labyrinth der Programme und Fristen nicht zurechtfanden.

Egal, ob Sie sich noch über Entlastungsmöglichkeiten informieren oder einfach nur verstehen möchten, wie diese historische Gesetzgebung die Landschaft der kleinen Unternehmen in Amerika geprägt hat – dieser Leitfaden schlüsselt alles Wissenswerte über den American Rescue Plan und seine Auswirkungen auf Unternehmer auf.

Was ist der American Rescue Plan?

Der American Rescue Plan Act (ARPA), der am 11. März 2021 unterzeichnet wurde, stellte eines der umfassendsten wirtschaftlichen Hilfspakete in der Geschichte der USA dar. Neben direkten Konjunkturschecks für Einzelpersonen enthielt der Plan gezielte Unterstützung für kleine Unternehmen, die mit pandemiebedingten Schließungen, Umsatzverlusten und Herausforderungen bei der Belegschaft zu kämpfen hatten.

Die Gesetzgebung verlängerte und erweiterte mehrere bestehende Programme und schuf gleichzeitig völlig neue Finanzierungsmechanismen, die darauf ausgelegt waren, Unternehmen zu erreichen, die bei früheren Hilfsmaßnahmen durch das Raster gefallen waren.

Wichtige Programme für kleine Unternehmen im Rahmen des American Rescue Plan

Erweiterung des Paycheck Protection Program (PPP)

Der American Rescue Plan stockte das bereits massive PPP um 7,25 Milliarden Dollar auf, das erlassbare Darlehen bereitstellte, um Unternehmen dabei zu helfen, Mitarbeiter auf der Gehaltsliste zu behalten.

Was sich geändert hat:

• Erweiterte Förderfähigkeit für Internet-Verlage (NAICS-Code 519130)
• Zugang für bestimmte gemeinnützige Organisationen mit weniger als 300 Mitarbeitern
• Verlängerte Antragsfristen, um mehr Unternehmen Zeit für die Beantragung zu geben

Das PPP wurde zu einem Rettungsanker für Millionen von kleinen Unternehmen. Wenn Sie Mitarbeiter weiterbeschäftigt und mindestens 60 % des Darlehens für Lohnkosten verwendet haben, konnte das gesamte Darlehen erlassen werden – was es praktisch in einen Zuschuss verwandelte.

So nutzen Sie es: Obwohl das Hauptprogramm des PPP inzwischen abgeschlossen ist, hilft das Verständnis seiner Struktur dabei, andere Entlastungsprogramme einzuordnen. Viele Unternehmen beschäftigen sich immer noch mit dem Papierkram für den Erlass oder die Rückzahlung von Darlehen, und die aus dem PPP gewonnenen Erkenntnisse flossen in nachfolgende Hilfsinitiativen ein.

Economic Injury Disaster Loan (EIDL) Vorschüsse

Das EIDL-Programm erhielt einen bedeutenden Schub: 15 Milliarden Dollar an gezielten Vorschüssen speziell für stark betroffene Unternehmen in einkommensschwachen Gemeinden, plus 5 Milliarden Dollar für ergänzende Zuschüsse für „schwer getroffene“ kleine Unternehmen.

Qualifikationskriterien für ergänzende Zuschüsse:

• Umsatzverlust von 50 % oder mehr erlitten
• 10 oder weniger Personen beschäftigt
• Ansässig in einer einkommensschwachen Gemeinde

Wichtigster Vorteil: EIDL-Vorschusszuschüsse wurden im Rahmen des American Rescue Plan steuerfrei, was bedeutet, dass Sie sie nicht als steuerpflichtiges Einkommen angeben mussten. Dies war eine erhebliche Verbesserung gegenüber früheren Regeln.

Auswirkungen in der Praxis: Nach Angaben des Finanzministeriums erreichte die State Small Business Credit Initiative in ihren ersten 17 Monaten über 3.600 kleine Unternehmen und unterstützte fast 3.900 Darlehens- und Investitionstransaktionen, von denen erwartet wird, dass sie über 46.200 Arbeitsplätze schaffen oder erhalten.

Restaurant Revitalization Fund (RRF)

In der Erkenntnis, dass Restaurants und Gastronomiebetriebe zu den am stärksten Betroffenen gehörten, schuf der American Rescue Plan ein spezielles Zuschussprogramm in Höhe von 28,6 Milliarden Dollar exklusiv für diese Branche.

Zuschusshöhen:

• Bis zu 10 Millionen Dollar pro Unternehmen
• Maximal 5 Millionen Dollar pro physischem Standort
• Berechnet auf Basis des pandemiebedingten Umsatzverlustes

Förderfähige Ausgaben:

• Lohnkosten (einschließlich Sozialleistungen)
• Hypotheken-, Miet- oder Pachtzahlungen
• Nebenkosten
• Bedarfsartikel und Lebensmittelkosten
• Gedeckte Lieferantenkosten
• Betriebsausgaben
• Bau von Außenanlagen für Sitzplätze

Priorisierungszeitraum: In den ersten 21 Tagen des Programms wurden Anträge von Unternehmen bevorzugt, die sich im Besitz von Frauen, Veteranen sowie sozial und wirtschaftlich benachteiligten Personen befinden.

Der RRF wurde von der Small Business Administration (SBA) verwaltet und nach dem Priorisierungszeitraum nach dem Windhundprinzip vergeben. Die Nachfrage überstieg die verfügbaren Mittel bei weitem, sodass viele förderfähige Unternehmen keine Zuschüsse erhalten konnten, bevor das Programm geschlossen wurde.

Shuttered Venue Operators Grant (SVOG)

Obwohl technisch gesehen bereits vor dem American Rescue Plan ins Leben gerufen, stellte das Gesetz zusätzliche 1,25 Milliarden Dollar für Veranstaltungsorte und Betreiber bereit – Live-Musikclubs, Theater, Museen und Organisationen der darstellenden Künste –, die erhebliche Umsatzverluste erlitten hatten.

Zuschussgröße: Förderfähige Antragsteller konnten Zuschüsse in Höhe von 45 % ihres Bruttoeinkommens aus dem Jahr 2019 erhalten, bis zu einem Höchstbetrag von 10 Millionen Dollar.

Wer war qualifiziert?

• Live-Veranstaltungsorte und Organisationen der darstellenden Künste
• Theaterproduzenten
• Betreiber von Organisationen für Live-Aufführungen
• Museumsbetreiber
• Kinobetreiber
• Talentvertreter

Steuergutschriften, die Unternehmen über Wasser hielten

Über Zuschüsse und Kredite hinaus erweiterte und verbesserte der American Rescue Plan wichtige Steuergutschriften, die Unternehmen halfen, die Lohnkosten während der Erholungsphase zu bewältigen.

Employee Retention Credit (ERC) – Steuergutschrift zur Mitarbeiterbindung

Der ERC ermöglichte es Unternehmen, Lohnsteuerverbindlichkeiten auszugleichen – eine Dollar-für-Dollar-Steuergutschrift für die Weiterbeschäftigung von Mitarbeitern in schwierigen Zeiten.

Kreditbetrag:

• Bis zu 7.000 $ pro Mitarbeiter und Quartal
• Maximal 28.000 $ pro Mitarbeiter für das Jahr 2021

Wer qualifiziert war: Unternehmen, bei denen eines der folgenden Kriterien zutraf:

• Vollständige oder teilweise Einstellung des Betriebs aufgrund behördlicher Anordnungen
• Erheblicher Rückgang der Bruttoeinnahmen (50 % Reduzierung im Vergleich zum gleichen Quartal im Jahr 2019)

Verlängerung: Der American Rescue Plan verlängerte den ERC bis zum 31. Dezember 2021, wodurch Unternehmen zusätzliche Monate Zeit hatten, die Gutschrift zu beanspruchen.

Warum es wichtig war: Der ERC sorgte für sofortige Liquiditätsentlastung. Anstatt auf Erlass- oder Rückzahlungspläne zu warten, konnten Unternehmen ihre Lohnsteuerzahlungen sofort reduzieren – oder Rückerstattungen erhalten, wenn sie bereits Steuern gezahlt hatten.

Steuergutschrift für bezahlten Familien- und Krankheitsurlaub

Das Gesetz verlängerte die Gutschrift für bezahlten Urlaub bis zum 30. September 2021 und erhöhte die Lohnschwelle von 10.000 $auf 12.000$.

Wie es funktionierte: Kleine und mittelständische Unternehmen konnten Dollar-für-Dollar-Steuergutschriften für die Gewährung von bezahltem Kranken- und Familienurlaub für von COVID-19 betroffene Mitarbeiter beanspruchen. Dies galt für Urlaub aufgrund von:

• Quarantäne- oder Isolationsanordnungen
• Betreuung von Personen, die einer Quarantäne unterliegen
• Auftreten von COVID-19-Symptomen und Einholen einer Diagnose
• Betreuung von Kindern, deren Schulen oder Kinderbetreuungseinrichtungen geschlossen waren

Vorteil: Unternehmen konnten großzügige Urlaubsregelungen anbieten, ohne die vollen Kosten tragen zu müssen, was sowohl das Wohlergehen der Mitarbeiter als auch die Geschäftskontinuität unterstützte.

Unterstützung für Arbeitnehmer und Familien

Obwohl es sich nicht um eine direkte Unternehmensfinanzierung handelte, hatten mehrere Bestimmungen des American Rescue Plan erhebliche indirekte Auswirkungen auf kleine Unternehmen, indem sie deren Mitarbeiter und Kundenstamm unterstützten.

Erweitertes Arbeitslosengeld

Das Gesetz verlängerte das erhöhte Arbeitslosengeld bis zum 6. September 2021 mit einer wöchentlichen Zulage von 300 $. Darüber hinaus wurden die ersten 10.200$ des Arbeitslosengeldes aus dem Jahr 2020 für Haushalte mit einem Einkommen von 150.000 $ oder weniger steuerfrei.

Auswirkungen auf Unternehmen: Dieses Polster ermöglichte es vielen Arbeitnehmern, Jobwechsel ohne unmittelbare finanzielle Krisen zu überstehen, was zur Stabilisierung des Arbeitsmarktes beitrug, als Unternehmen wieder öffneten und die Einstellungen hochfuhren.

Direkte Stimulus-Zahlungen

Haushalte erhielten Direktzahlungen in Höhe von 1.400 $(2.800$ für Paare) sowie zusätzliche 1.400 $ pro unterhaltsberechtigter Person.

Indirekter Geschäftsvorteil: Diese Zahlungen pumpten Milliarden in die Konsumausgaben und halfen kleinen Unternehmen – insbesondere im Einzelhandel, in der Gastronomie und bei Dienstleistern –, eine steigende Nachfrage bei der Wiedereröffnung der Wirtschaft zu verzeichnen.

Erhöhter Kinderfreibetrag (Child Tax Credit)

Der American Rescue Plan erhöhte die Steuergutschrift für Kinder auf:

• 3.600 $ pro Kind unter 6 Jahren
• 3.000 $ pro Kind im Alter von 6 bis 17 Jahren

Wie dies Unternehmen half: Durch die Verringerung des finanziellen Drucks auf berufstätige Eltern unterstützte die erhöhte Gutschrift die Erwerbsbeteiligung und die Konsumausgaben – beides entscheidend für die Erholung kleiner Unternehmen.

Fiskalische Erholungsfonds für Bundesstaaten und Kommunen

Der American Rescue Plan stellte den Regierungen von Bundesstaaten, Kommunen und Stämmen über das Programm „State and Local Fiscal Recovery Funds“ 350 Milliarden Dollar zur Verfügung.

Wie es kleinen Unternehmen half: Viele Gemeinden nutzten diese flexiblen Mittel, um lokale Zuschussprogramme, Initiativen zur Geschäftsverbesserung und Infrastrukturinvestitionen zu schaffen, die kleine Unternehmen direkt unterstützten.

Beispiel: In Royal Oak, Michigan, vergab die Stadt Zuschüsse in Höhe von 1,1 Millionen Dollar an 92 kleine Unternehmen unter Verwendung von Erlösen aus einem Grundstücksverkauf, ergänzt durch Mittel aus dem American Rescue Plan. Dieser lokale Ansatz half Unternehmen, die Schwierigkeiten beim Zugang zu Bundesprogrammen hatten.

State Small Business Credit Initiative (SSBCI)

Der American Rescue Plan stellte der SSBCI 10 Milliarden Dollar zur Verfügung, die über die Finanzierungsagenturen für Wirtschaftsentwicklung der Bundesstaaten geleitet werden, um Unterstützungsprogramme und Investitionsprogramme für kleine Unternehmen zu finanzieren.

Schwerpunkte:

• 1,5 Milliarden Dollar reserviert für Unternehmen im Besitz von sozial und wirtschaftlich benachteiligten Personen
• 1 Milliarde Dollar als Anreizfonds der Bundesstaaten, um zusätzliche Unterstützung zu fördern
• 500 Millionen Dollar speziell für Unternehmen mit 10 oder weniger Mitarbeitern

Wie es funktioniert: Anstelle direkter Bundeszuschüsse ermächtigt die SSBCI die Bundesstaaten, Kreditprogramme, Risikokapitalfonds und andere Finanzierungsmechanismen zu schaffen, die auf lokale Geschäftsökosysteme zugeschnitten sind.

Häufige Fehler und wie man sie vermeidet

Verpassen von Antragsfristen

Viele Geschäftsinhaber entdeckten Programme zu spät oder gingen davon aus, dass sie nicht berechtigt waren.

Gelernte Lektion: Informieren Sie sich über verfügbare Hilfsprogramme über die SBA, die Wirtschaftsförderungsagentur Ihres Bundesstaates und vertrauenswürdige Unternehmensberater. Programme haben oft kurze Antragsfenster.

Unvollständige Dokumentation

Der häufigste Grund für abgelehnte Anträge oder verzögerten Erlass war eine unzureichende Dokumentation.

Best Practice:

• Führen Sie akribische Aufzeichnungen über Lohnkosten, Miete, Nebenkosten und andere förderfähige Ausgaben
• Dokumentieren Sie Umsatzrückgänge mit Kontoauszügen, Buchhaltungsunterlagen und Steuererklärungen
• Speichern Sie die gesamte Korrespondenz und Bestätigungen von Hilfsprogrammen

Steuerliche Auswirkungen nicht verstehen

Einige Geschäftsinhaber waren sich nicht bewusst, dass bestimmte Hilfsfonds steuerliche Konsequenzen hatten, während andere Steuergutschriften verpassten, auf die sie Anspruch hatten.

Lösung: Zusammenarbeit mit einem qualifizierten Buchhalter oder Steuerberater, um:

• Zu verstehen, welche Entlastungen steuerpflichtig und welche steuerfrei sind
• Alle verfügbaren Gutschriften (ERC, Gutschrift für bezahlten Urlaub usw.) geltend zu machen
• Hilfsgelder ordnungsgemäß in den Steuererklärungen anzugeben

Übersehen von staatlichen und lokalen Programmen

Während Bundesprogramme die meiste Aufmerksamkeit erhielten, boten staatliche und lokale Initiativen oft schnellere und flexiblere Unterstützung.

Strategie: Informieren Sie sich bei Ihrem/Ihrer:

• Wirtschaftsförderungsamt des Bundeslandes
• Örtlichen Handelskammer
• Small Business Development Center (SBDC)
• Website der Stadt- oder Kreisverwaltung

Langfristige Auswirkungen: Was die Daten zeigen

Die Investitionen des American Rescue Plan trugen dazu bei, eine bemerkenswerte wirtschaftliche Dynamik zu erzeugen:

• Beschäftigungswachstum: 2021 und 2022 wurden die zwei Jahre mit dem schnellsten Beschäftigungswachstum seit Beginn der Aufzeichnungen
• Unternehmensgründungen: Die Anträge für neue Kleinunternehmen stiegen auf historische Höchststände
• Arbeitslosigkeit: Die Arbeitslosenquote fiel bis Anfang 2023 auf den niedrigsten Stand seit über 50 Jahren

Diese Statistiken repräsentieren nicht nur Zahlen – sie spiegeln Millionen von Unternehmern wider, die ihre Betriebe am Leben hielten, Arbeitnehmer, die in Beschäftigung blieben, und Gemeinschaften, die ihre wirtschaftlichen Grundlagen durch eine beispiellose Krise bewahrten.

Wie geht es weiter?

Die meisten Programme des American Rescue Plan sind nun für neue Anträge geschlossen. Wenn Ihr Unternehmen Fördermittel erhalten hat:

Fokus auf Compliance:

• Schließen Sie alle ausstehenden Anträge auf Erlass ab (PPP, RRF)
• Bewahren Sie die Dokumentation für den Fall von Prüfungen auf
• Berichten Sie über Ausgaben und Ergebnisse gemäß den Programmbedingungen

Bereiten Sie sich auf die Zukunft vor:

• Bauen Sie Barreserven auf, basierend auf den Lehren aus der Pandemie
• Diversifizieren Sie Ihre Einnahmequellen, um die Anfälligkeit für Störungen zu verringern
• Entwickeln Sie Notfallpläne für verschiedene wirtschaftliche Szenarien

Bleiben Sie informiert: Neue Hilfsprogramme, Steuergutschriften und wirtschaftliche Unterstützungsinitiativen entstehen weiterhin. Abonnieren Sie SBA-Updates, folgen Sie Wirtschaftsverbänden und pflegen Sie Beziehungen zu Finanzberatern, die Sie auf neue Möglichkeiten aufmerksam machen können.

Vereinfachen Sie Ihr Finanzmanagement

Unabhängig davon, ob Sie Fördermittel aus dem American Rescue Plan erhalten haben oder nicht, sticht eine Lehre aus der Pandemie hervor: Unternehmen mit klaren, organisierten Finanzunterlagen haben Hilfsprogramme weitaus erfolgreicher durchlaufen als diejenigen, die mühsam Dokumentationen zusammenstellen mussten.

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Die Informationen in diesem Artikel dienen Bildungszwecken und spiegeln die Programme wider, wie sie unter dem American Rescue Plan Act bestanden. Programmverfügbarkeit, Bedingungen und Fristen haben sich geändert. Konsultieren Sie qualifizierte Finanz- und Rechtsberater für eine auf Ihre Situation zugeschnittene Beratung.