Американският план за спасение: Всичко, което малките предприятия трябва да знаят

Когато Законът за Американския план за спасение (American Rescue Plan Act) се озова на бюрото на президента Байдън през март 2021 г., той донесе 1,9 трилиона долара облекчения – с над 50 милиарда долара, заделени специално за малки предприятия, борещи се с икономическите последици от пандемията. Въпреки това много собственици на фирми така и не се възползваха напълно от тези ресурси, или защото не знаеха какво е налично, или защото не успяха да се ориентират в лабиринта от програми и крайни срокове.

Независимо дали все още се опитвате да наваксате с възможностите за облекчения или просто искате да разберете как това историческо законодателство оформя ландшафта на малкия бизнес, това ръководство разяснява всичко, което трябва да знаете за Американския план за спасение и неговото въздействие върху предприемачите в цяла Америка.

Какво представлява Американският план за спасение?

Законът за Американския план за спасение (ARPA), подписан на 11 март 2021 г., представлява един от най-всеобхватните пакети за икономическа помощ в историята на САЩ. Освен директните стимулиращи плащания за физически лица, планът включваше целенасочена подкрепа за малки предприятия, борещи се с прекъсвания на дейността поради пандемията, загуби на приходи и предизвикателства пред работната сила.

Законодателството удължи и разшири няколко съществуващи програми, като същевременно създаде напълно нови механизми за финансиране, предназначени да достигнат до предприятия, които бяха пропуснати от по-ранните мерки за помощ.

Ключови програми за малкия бизнес съгласно Американския план за спасение

Разширяване на Програмата за защита на заплатите (PPP)

Американският план за спасение добави 7,25 милиарда долара към вече мащабната PPP, която предоставяше кредити, подлежащи на опрощаване, за да помогне на бизнеса да запази служителите си на ведомост.

Какво се промени:

• Разширена допустимост за организации за интернет издателска дейност (NAICS код 519130)
• Отворен достъп за определени организации с нестопанска цел с по-малко от 300 служители
• Удължени крайни срокове за кандидатстване, за да се даде повече време на бизнеса

PPP се превърна в спасителен пояс за милиони малки предприятия. Ако запазехте служителите си на ведомост и използвахте поне 60% от заема за разходи за заплати, целият заем можеше да бъде опростен – което на практика го превръщаше в безвъзмездна помощ.

Как да го използвате: Въпреки че основната програма PPP вече е приключила, разбирането на нейната структура помага за контекстуализиране на други програми за облекчение. Много фирми все още се занимават с документи за опрощаване или погасяване на заеми, а уроците, извлечени от PPP, послужиха за следващите инициативи за помощ.

Авансови плащания по Кредити за икономически щети при бедствия (EIDL)

Програмата EIDL получи голям тласък: 15 милиарда долара под формата на целеви аванси специално за тежко засегнати предприятия в общности с ниски доходи, плюс 5 милиарда долара за допълнителни грантове за "сериозно засегнати" малки предприятия.

Критерии за допустимост за допълнителни грантове:

• Претърпяна загуба на приходи от 50% или повече
• Наети 10 или по-малко служители
• Местоположение в общност с ниски доходи

Основна полза: Авансовите грантове по EIDL станаха освободени от данъци съгласно Американския план за спасение, което означава, че не е необходимо да ги отчитате като облагаем доход. Това беше значително подобрение спрямо по-ранните правила.

Реално въздействие: Според данни на Министерството на финансите, Държавната кредитна инициатива за малкия бизнес е достигнала до над 3600 малки предприятия през първите си 17 месеца, подкрепяйки близо 3900 транзакции по заеми и инвестиции, които се очаква да създадат или запазят над 46 200 работни места.

Фонд за съживяване на ресторантите (RRF)

Признавайки, че ресторантите и предприятията за обществено хранене бяха сред най-тежко засегнатите, Американският план за спасение създаде специална програма за грантове в размер на 28,6 милиарда долара изключително за индустрията.

Суми на грантовете:

• До 10 милиона долара на компания
• Максимум 5 милиона долара на физически обект
• Изчислени въз основа на загубата на приходи, свързана с пандемията

Допустими разходи:

• Разходи за заплати (включително обезщетения)
• Плащания по ипотеки, наеми или лизинг
• Комунални услуги
• Разходи за консумативи и храна
• Покрити разходи за доставчици
• Оперативни разходи
• Изграждане на зони за сядане на открито

Приоритетен период: През първите 21 дни на програмата приоритет имаха заявленията от предприятия, собственост на жени, ветерани и социално и икономически слаби лица.

RRF се администрираше от Администрацията за малкия бизнес (SBA) и работеше на принципа "пръв по ред, пръв по право" след края на приоритетния период. Търсенето далеч надхвърли наличното финансиране, като много допустими предприятия не успяха да получат грантове преди затварянето на програмата.

Грант за оператори на затворени обекти (SVOG)

Въпреки че технически беше създаден преди Американския план за спасение, законът осигури допълнителни 1,25 милиарда долара за обекти и оператори – клубове за жива музика, театри, музеи и организации за сценични изкуства – които претърпяха значителни загуби на приходи.

Размер на гранта: Допустимите кандидати можеха да получат грантове, равни на 45% от техните брутни спечелени приходи за 2019 г., с максимална сума от 10 милиона долара.

Кой отговаряше на условията:

• Зали за събития на живо и организации за сценични изкуства
• Театрални продуценти
• Оператори на организации за сценични изкуства на живо
• Оператори на музеи
• Оператори на кина
• Представители на таланти

Данъчни кредити, които поддържаха бизнеса на повърхността

Освен безвъзмездните средства и заемите, Американският план за спасение удължи и подобри критични данъчни кредити, които помогнаха на бизнеса да управлява разходите за заплати по време на възстановяването.

Данъчен кредит за задържане на служители (ERC)

ERC позволи на фирмите да компенсират задълженията си за данъци върху заплатите — данъчен кредит „долар за долар“ за запазване на служителите на работа в трудни времена.

Размер на кредита:

• До 7 000 долара на служител на тримесечие
• Максимум 28 000 долара на служител за 2021 г.

Кой отговаря на условията: Бизнеси, които са претърпели или:

• Пълно или частично преустановяване на дейността поради държавни заповеди
• Значителен спад в брутните приходи (50% намаление в сравнение със същото тримесечие на 2019 г.)

Удължаване: Американският план за спасение удължи ERC до 31 декември 2021 г., давайки на фирмите допълнителни месеци за искане на кредита.

Защо беше важно: ERC осигури незабавно облекчаване на паричния поток. Вместо да чакат схеми за опрощаване или графици за погасяване, предприятията можеха веднага да намалят депозитите си за данъци върху заплатите — или да получат възстановяване, ако вече бяха платили данъците.

Кредит за платен семеен и медицински отпуск

Законът удължи кредита за платен отпуск до 30 септември 2021 г. и увеличи прага на заплатите от 10 000 на 12 000 долара.

Как функционираше: Малките и средните предприятия можеха да изискат данъчни кредити „долар за долар“ за осигуряване на платен отпуск по болест и семеен отпуск на служители, засегнати от COVID-19. Това включваше отпуск за:

• Заповеди за карантина или изолация
• Грижа за лица, подлежащи на карантина
• Наличие на симптоми на COVID-19 и търсене на диагноза
• Грижа за деца, чиито училища или детски заведения са били затворени

Предимство: Фирмите можеха да предложат щедри политики за отпуск, без да поемат пълните разходи, подкрепяйки както благосъстоянието на служителите, така и приемствеността на бизнеса.

Подкрепа за работниците и семействата

Макар и да не е директно финансиране за бизнеса, няколко разпоредби на Американския план за спасение имаха значително непряко въздействие върху малкия бизнес чрез подкрепа на техните служители и клиентска база.

Удължени обезщетения за безработица

Законът удължи подобрените обезщетения за безработица до 6 септември 2021 г. със седмична добавка от 300 долара. Освен това първите 10 200 долара от обезщетенията за безработица за 2020 г. станаха необлагаеми за домакинства с доход от 150 000 долара или по-малко.

Въздействие върху бизнеса: Този буфер позволи на много работници да преминат през трудови преходи без незабавна финансова криза, което помогна за стабилизиране на пазара на труда, докато предприятията отваряха отново и ускоряваха наемането на персонал.

Директни стимулиращи плащания

Домакинствата получиха директни плащания от 1 400 долара (2 800 долара за двойки), плюс допълнителни 1 400 долара на зависимо лице.

Непряка полза за бизнеса: Тези плащания инжектираха милиарди в потребителските разходи, помагайки на малкия бизнес — особено търговията на дребно, ресторантите и доставчиците на услуги — да отчетат повишено търсене с повторното отваряне на икономиката.

Подобрен данъчен кредит за деца

Американският план за спасение увеличи данъчния кредит за деца на:

• 3 600 долара на дете под 6 години
• 3 000 долара на дете на възраст 6-17 години

Как това помогна на бизнеса: Намалявайки финансовия натиск върху работещите родители, подобреният кредит подкрепи участието на работната сила и потребителските разходи — и двете от решаващо значение за възстановяването на малкия бизнес.

Държавни и местни фондове за фискално възстановяване

Американският план за спасение разпредели 350 милиарда долара на щатските, местните и племенните власти чрез програмата на Държавните и местните фондове за фискално възстановяване.

Как това помогна на малкия бизнес: Много общности използваха тези гъвкави средства за създаване на местни програми за грантове, инициативи за подобряване на бизнеса и инвестиции в инфраструктура, които директно подкрепиха малкия бизнес.

Пример: В Роял Оук, Мичиган, градът предостави 1,1 милиона долара безвъзмездни средства на 92 малки предприятия, използвайки приходи от продажба на земя, допълнени от финансиране по Американския план за спасение. Този местен подход помогна на бизнеси, които имаха трудности с достъпа до федерални програми.

Инициатива за кредитиране на малкия бизнес в щатите (SSBCI)

Американският план за спасение отдели 10 милиарда долара за SSBCI, която насочва финансиране чрез щатските агенции за финансиране на развитието, за да капитализира програми за подкрепа и инвестиции в малкия бизнес.

Области на фокус:

• 1,5 милиарда долара, заделени за предприятия, собственост на лица в неравностойно социално и икономическо положение
• 1 милиард долара щатски стимулационен фонд за насърчаване на допълнителна подкрепа
• 500 милиона долара специално за фирми с 10 или по-малко служители

Как работи: Вместо директни федерални грантове, SSBCI овластява щатите да създават кредитни програми, фондове за рисков капитал и други финансови механизми, съобразени с местните бизнес екосистеми.

Чести грешки и как да ги избегнете

Пропускане на крайните срокове за кандидатстване

Много собственици на фирми откриха програмите твърде късно или предположиха, че не отговарят на условията.

Извлечена поука: Бъдете информирани за наличните програми за помощ чрез SBA, икономическата агенция на вашия щат и доверени бизнес съветници. Програмите често имат кратки периоди за кандидатстване.

Непълна документация

Най-честата причина за отхвърлени молби или забавено опрощаване беше неадекватната документация.

Добра практика:

• Поддържайте щателни записи за заплати, наеми, комунални услуги и други допустими разходи
• Документирайте спадовете в приходите с банкови извлечения, счетоводни записи и данъчни декларации
• Запазете цялата кореспонденция и потвърждения от програмите за помощ

Неразбиране на данъчните последици

Някои собственици на бизнес не осъзнаха, че определени средства за подпомагане имат данъчни последици, докато други пропуснаха данъчни кредити, на които са имали право.

Решение: Работете с квалифициран счетоводител или данъчен консултант, за да:

• Разберете кои помощи са облагаеми и кои са освободени от данъци
• Изискате всички налични кредити (ERC, кредит за платен отпуск и др.)
• Отчитате правилно средствата за подпомагане в данъчните декларации

Пренебрегване на щатските и местните програми

Докато федералните програми получиха най-голямо внимание, щатските и местните инициативи често предоставяха по-бърза и по-гъвкава подкрепа.

Стратегия: Проверете във вашия:

• Щатски офис за икономическо развитие
• Местна търговска камара
• Център за развитие на малкия бизнес (SBDC)
• Уебсайт на градската или окръжната управа

Дългосрочно въздействие: Какво показват данните

Инвестициите по Американския спасителен план помогнаха за създаването на забележителен икономически импулс:

• Ръст на работните места: 2021 и 2022 г. станаха двете години с най-бърз ръст на работните места в историята
• Създаване на нови предприятия: Заявленията за нов малък бизнес достигнаха исторически нива
• Безработица: Процентът на безработица падна до най-ниското си ниво от над 50 години в началото на 2023 г.

Тези статистики не представляват просто числа — те отразяват милиони предприемачи, които запазиха бизнеса си жив, работници, които останаха на работа, и общности, които съхраниха икономическите си основи чрез безпрецедентна криза.

Какво следва?

Повечето програми по Американския спасителен план вече са затворени за нови заявления. Ако вашият бизнес е получил финансиране:

Фокусирайте се върху съответствието:

• Попълнете всички висящи заявления за опрощаване (PPP, RRF)
• Поддържайте документация в случай на одити
• Отчитайте разходите и резултатите, както се изисква от условията на програмата

Подгответе се за бъдещето:

• Натрупайте парични резерви, използвайки уроците, научени по време на пандемията
• Диверсифицирайте източниците на приходи, за да намалите уязвимостта си при смущения
• Разработете планове за действие при извънредни ситуации за различни икономически сценарии

Бъдете информирани: Продължават да се появяват нови програми за подпомагане, данъчни кредити и инициативи за икономическа подкрепа. Абонирайте се за актуализации от SBA, следвайте бизнес асоциациите и поддържайте връзки с финансови консултанти, които могат да ви сигнализират за нови възможности.

Опростете финансовото си управление

Независимо дали сте получили финансиране по Американския спасителен план или не, един урок от пандемията е ясен: бизнесите с ясни и организирани финансови записи преминаха през програмите за подпомагане много по-успешно от тези, които се опитваха да съберат документация в последния момент.

Beancount.io предоставя счетоводство в текстов формат (plain-text accounting), което ви дава пълна прозрачност и контрол върху вашите финансови данни. Проследявайте всяка субсидия, заем и разход с прецизност. Генерирайте отчети мигновено, когато се появят възможности. Без „черни кутии“, без обвързване с доставчик — просто ясна финансова видимост, когато имате най-голяма нужда от нея. Започнете безплатно и поемете контрола над бизнес финансите си днес.

---

Информацията в тази статия е с образователна цел и отразява програмите, както са съществували съгласно Закона за Американския спасителен план. Наличността на програмите, условията и крайните срокове са се променили. Консултирайте се с квалифицирани финансови и правни консултанти за насоки, специфични за вашата ситуация.