L'American Rescue Plan : Tout ce que les petites entreprises doivent savoir
Lorsque l'American Rescue Plan Act a été soumis au président Biden en mars 2021, il a apporté 1,9 billion de dollars d'aide — dont plus de 50 milliards de dollars spécifiquement destinés aux petites entreprises luttant contre les retombées économiques de la pandémie. Pourtant, de nombreux propriétaires d'entreprises n'ont jamais pleinement exploité ces ressources, soit parce qu'ils ne savaient pas ce qui était disponible, soit parce qu'ils ne pouvaient pas naviguer dans le dédale des programmes et des échéances.
Que vous soyez encore en train de rattraper votre retard sur les options d'aide ou que vous souhaitiez simplement comprendre comment cette législation historique a façonné le paysage des petites entreprises, ce guide détaille tout ce que vous devez savoir sur l'American Rescue Plan et son impact sur les entrepreneurs à travers l'Amérique.
Qu'est-ce que l'American Rescue Plan ?
L'American Rescue Plan Act (ARPA), signé le 11 mars 2021, a représenté l'un des programmes d'aide économique les plus complets de l'histoire des États-Unis. Au-delà des chèques de relance directs aux particuliers, le plan comprenait un soutien ciblé pour les petites entreprises aux prises avec les fermetures liées à la pandémie, les pertes de revenus et les défis liés à la main-d'œuvre.
La législation a prolongé et élargi plusieurs programmes existants tout en créant de nouveaux mécanismes de financement conçus pour atteindre les entreprises qui étaient passées entre les mailles du filet des efforts d'aide précédents.
Principaux programmes pour les petites entreprises dans le cadre de l'American Rescue Plan
Expansion du Paycheck Protection Program (PPP)
L'American Rescue Plan a ajouté 7,25 milliards de dollars au PPP, déjà massif, qui fournissait des prêts remboursables sous conditions pour aider les entreprises à maintenir leurs employés sur la liste de paie.
Ce qui a changé :
- Élargissement de l'éligibilité aux organisations d'édition sur Internet (code SCIAN 519130)
- Ouverture de l'accès à certaines organisations à but non lucratif de moins de 300 employés
- Prolongation des dates limites de candidature pour donner plus de temps aux entreprises pour postuler
Le PPP est devenu une bouée de sauvetage pour des millions de petites entreprises. Si vous avez maintenu vos employés en poste et utilisé au moins 60 % du prêt pour les frais de paie, la totalité du prêt pouvait être annulée — se transformant essentiellement en subvention.
Comment l'utiliser : Même si le programme principal du PPP est fermé, comprendre sa structure aide à contextualiser d'autres programmes d'aide. De nombreuses entreprises s'occupent encore des formalités d'annulation ou du remboursement des prêts, et les leçons tirées du PPP ont influencé les initiatives d'aide ultérieures.
Avances du prêt EIDL (Economic Injury Disaster Loan)
Le programme EIDL a reçu un coup de pouce majeur : 15 milliards de dollars d'avances ciblées spécifiquement pour les entreprises durement touchées dans les communautés à faible revenu, plus 5 milliards de dollars de subventions supplémentaires pour les petites entreprises "sévèrement touchées".
Critères de qualification pour les subventions supplémentaires :
- Avoir subi une perte de revenus de 50 % ou plus
- Employer 10 personnes ou moins
- Être situé dans une communauté à faible revenu
Avantage clé : Les subventions d'avance EIDL sont devenues exonérées d'impôts en vertu de l'American Rescue Plan, ce qui signifie que vous n'aviez pas à les déclarer comme revenus imposables. Il s'agissait d'une amélioration significative par rapport aux règles précédentes.
Impact concret : Selon les données du département du Trésor, l'initiative de crédit pour les petites entreprises de l'État (State Small Business Credit Initiative) a atteint plus de 3 600 petites entreprises au cours de ses 17 premiers mois, soutenant près de 3 900 transactions de prêt et d'investissement qui devraient créer ou conserver plus de 46 200 emplois.
Fonds de revitalisation des restaurants (RRF)
Reconnaissant que les restaurants et les entreprises de services alimentaires étaient parmi les plus durement touchés, l'American Rescue Plan a créé un programme de subventions dédié de 28,6 milliards de dollars exclusivement pour ce secteur.
Montants des subventions :
- Jusqu'à 10 millions de dollars par entreprise
- Maximum de 5 millions de dollars par emplacement physique
- Calculé sur la base de la perte de revenus liée à la pandémie
Dépenses éligibles :
- Coûts salariaux (y compris les avantages sociaux)
- Paiements d'hypothèque, de loyer ou de bail
- Services publics
- Fournitures et coûts alimentaires
- Coûts des fournisseurs couverts
- Dépenses opérationnelles
- Construction de terrasses extérieures
Période de priorité : Les 21 premiers jours du programme ont donné la priorité aux demandes des entreprises détenues par des femmes, des vétérans et des personnes socialement et économiquement défavorisées.
Le RRF était administré par la Small Business Administration (SBA) et fonctionnait selon le principe du premier arrivé, premier servi après la fin de la période de priorité. La demande a largement dépassé le financement disponible, de nombreuses entreprises éligibles n'ayant pas pu recevoir de subventions avant la clôture du programme.
Subvention pour les exploitants de salles de spectacle fermées (SVOG)
Bien qu'établie techniquement avant l'American Rescue Plan, la loi a alloué 1,25 milliard de dollars supplémentaires pour les salles et les exploitants — clubs de musique live, théâtres, musées et organisations d'arts de la scène — qui ont subi d'importantes pertes de revenus.
Taille de la subvention : Les candidats éligibles pouvaient recevoir des subventions égales à 45 % de leur revenu brut gagné en 2019, avec un montant maximum de 10 millions de dollars.
Qui était éligible :
- Salles de spectacle et organisations d'arts de la scène
- Producteurs de théâtre
- Exploitants d'organisations d'arts de la scène
- Exploitants de musées
- Exploitants de salles de cinéma
- Représentants de talents
Crédits d'impôt qui ont maintenu les entreprises à flot
Au-delà des subventions et des prêts, l'American Rescue Plan a prolongé et renforcé des crédits d'impôt essentiels qui ont aidé les entreprises à gérer leurs coûts salariaux pendant la reprise.
Crédit d'impôt pour la rétention des employés (ERC)
L'ERC a permis aux entreprises de compenser leurs dettes fiscales sur les salaires — un crédit d'impôt dollar pour dollar pour avoir maintenu les employés en poste pendant les périodes difficiles.
Montant du crédit :
- Jusqu'à 7 000 $ par employé par trimestre
- Maximum de 28 000 $ par employé pour 2021
Qui était admissible : Les entreprises ayant subi soit :
- Une suspension totale ou partielle de leurs activités suite à des arrêtés gouvernementaux
- Une baisse significative des recettes brutes (réduction de 50 % par rapport au même trimestre en 2019)
Extension : L'American Rescue Plan a prolongé l'ERC jusqu'au 31 décembre 2021, offrant aux entreprises des mois supplémentaires pour réclamer le crédit.
Pourquoi c'était important : L'ERC a apporté un soulagement immédiat de la trésorerie. Plutôt que d'attendre des remises de dettes ou des échéanciers de remboursement, les entreprises pouvaient réduire immédiatement leurs dépôts d'impôts sur les salaires — ou recevoir des remboursements si elles avaient déjà payé les taxes.
Crédit pour congés familiaux et médicaux rémunérés
La loi a prolongé le crédit pour congés rémunérés jusqu'au 30 septembre 2021 et a augmenté le seuil salarial de 10 000 .
Comment cela fonctionnait : Les petites et moyennes entreprises pouvaient demander des crédits d'impôt dollar pour dollar pour avoir fourni des congés de maladie et familiaux rémunérés aux employés touchés par la COVID-19. Cela incluait les congés pour :
- Ordres de quarantaine ou d'isolement
- Soins apportés à des personnes soumises à une quarantaine
- Apparition de symptômes de la COVID-19 et recherche d'un diagnostic
- Garde d'enfants dont les écoles ou les garderies étaient fermées
Avantage : Les entreprises pouvaient proposer des politiques de congés généreuses sans en supporter tout le coût, soutenant ainsi le bien-être des employés et la continuité des activités.
Soutien aux travailleurs et aux familles
Bien qu'il ne s'agisse pas de financement direct des entreprises, plusieurs dispositions de l'American Rescue Plan ont eu des impacts indirects significatifs sur les petites entreprises en soutenant leurs employés et leur clientèle.
Prestations de chômage prolongées
La loi a prolongé les prestations de chômage améliorées jusqu'au 6 septembre 2021, avec un supplément hebdomadaire de 300 de prestations de chômage de 2020 sont devenus exonérés d'impôt pour les ménages gagnant 150 000 $ ou moins.
Impact sur les entreprises : Ce coussin a permis à de nombreux travailleurs de traverser les transitions professionnelles sans crise financière immédiate, ce qui a aidé à stabiliser le marché du travail lors de la réouverture des entreprises et de la reprise des embauches.
Paiements de relance directs
Les ménages ont reçu des paiements directs de 1 400 pour les couples), plus 1 400 $ supplémentaires par personne à charge.
Bénéfice indirect pour les entreprises : Ces paiements ont injecté des milliards dans les dépenses de consommation, aidant les petites entreprises — en particulier le commerce de détail, les restaurants et les prestataires de services — à voir la demande augmenter avec la réouverture de l'économie.
Crédit d'impôt pour enfants bonifié
L'American Rescue Plan a augmenté le crédit d'impôt pour enfants à :
- 3 600 $ par enfant de moins de 6 ans
- 3 000 $ par enfant âgé de 6 à 17 ans
Comment cela a aidé les entreprises : En réduisant la pression financière sur les parents qui travaillent, le crédit bonifié a soutenu la participation de la main-d'œuvre et les dépenses de consommation — deux éléments essentiels à la reprise des petites entreprises.
Fonds de relance fiscale des États et des collectivités locales
L'American Rescue Plan a alloué 350 milliards de dollars aux gouvernements étatiques, locaux et tribaux par le biais du programme de fonds de relance fiscale des États et des collectivités locales.
Comment cela a aidé les petites entreprises : De nombreuses communautés ont utilisé ces fonds flexibles pour créer des programmes de subventions locales, des initiatives d'amélioration des entreprises et des investissements dans les infrastructures qui ont directement soutenu les petites entreprises.
Exemple : À Royal Oak, Michigan, la ville a accordé 1,1 million de dollars de subventions à 92 petites entreprises en utilisant le produit de la vente d'un terrain, complété par le financement de l'American Rescue Plan. Cette approche locale a aidé les entreprises qui avaient des difficultés à accéder aux programmes fédéraux.
Initiative de crédit aux petites entreprises des États (SSBCI)
L'American Rescue Plan a alloué 10 milliards de dollars à la SSBCI, qui achemine les fonds par l'intermédiaire des agences de financement du développement des États pour capitaliser les programmes de soutien et d'investissement pour les petites entreprises.
Domaines prioritaires :
- 1,5 milliard de dollars mis de côté pour les entreprises détenues par des personnes socialement et économiquement défavorisées
- 1 milliard de dollars de fonds d'incitation pour les États afin d'encourager un soutien supplémentaire
- 500 millions de dollars spécifiquement pour les entreprises de 10 employés ou moins
Comment ça marche : Plutôt que des subventions fédérales directes, la SSBCI donne aux États le pouvoir de créer des programmes de prêts, des fonds de capital-risque et d'autres mécanismes de financement adaptés aux écosystèmes commerciaux locaux.
Erreurs courantes et comment les éviter
Manquer les dates limites de demande
De nombreux propriétaires d'entreprises ont découvert les programmes trop tard ou ont supposé qu'ils n'étaient pas admissibles.
Leçon apprise : Restez informé des programmes d'aide disponibles via la SBA, l'agence de développement économique de votre État et des conseillers commerciaux de confiance. Les programmes ont souvent des fenêtres de demande courtes.
Documentation incomplète
La raison la plus courante des refus de demande ou des retards dans l'effacement des dettes était une documentation inadéquate.
Bonne pratique :
- Tenez des registres méticuleux de la paie, du loyer, des services publics et des autres dépenses admissibles
- Documentez les baisses de revenus avec des relevés bancaires, des registres comptables et des déclarations de revenus
- Conservez toute la correspondance et les confirmations des programmes d'aide
Méconnaissance des implications fiscales
Certains propriétaires d'entreprises n'ont pas réalisé que certains fonds de secours avaient des conséquences fiscales, tandis que d'autres ont manqué des crédits d'impôt auxquels ils étaient éligibles.
Solution : Travaillez avec un comptable qualifié ou un fiscaliste pour :
- Comprendre quelles aides sont imposables et lesquelles sont exonérées d'impôt
- Réclamer tous les crédits disponibles (ERC, crédit pour congé payé, etc.)
- Déclarer correctement les fonds de secours sur les déclarations de revenus
Négliger les programmes étatiques et locaux
Alors que les programmes fédéraux ont reçu le plus d'attention, les initiatives étatiques et locales ont souvent fourni un soutien plus rapide et plus flexible.
Stratégie : Vérifiez auprès de votre :
- Bureau de développement économique de l'État
- Chambre de commerce locale
- Centre de développement des petites entreprises (SBDC)
- Site web du gouvernement municipal ou de la circonscription
Impact à long terme : ce que montrent les données
Les investissements de l'American Rescue Plan ont contribué à créer un élan économique remarquable :
- Croissance de l'emploi : 2021 et 2022 ont été les deux années de croissance de l'emploi les plus rapides jamais enregistrées
- Création d'entreprises : Les nouvelles demandes de création de petites entreprises ont bondi à des niveaux historiques
- Unemployment : Le taux de chômage est tombé à son niveau le plus bas depuis plus de 50 ans au début de 2023
Ces statistiques ne représentent pas seulement des chiffres — elles reflètent des millions d'entrepreneurs qui ont maintenu leurs entreprises en vie, des travailleurs qui sont restés employés et des communautés qui ont préservé leurs fondations économiques à travers une crise sans précédent.
Et après ?
La plupart des programmes de l'American Rescue Plan sont désormais fermés aux nouvelles demandes. Si votre entreprise a reçu un financement :
Mettre l'accent sur la conformité :
- Compléter toutes les demandes de remise de dette en cours (PPP, RRF)
- Conserver la documentation en cas d'audit
- Signaler les dépenses et les résultats comme requis par les modalités du programme
Se préparer pour l'avenir :
- Constituer des réserves de trésorerie en utilisant les leçons tirées de la pandémie
- Diversifier les sources de revenus pour réduire la vulnérabilité aux perturbations
- Développer des plans de contingence pour différents scénarios économiques
Rester informé : De nouveaux programmes de secours, crédits d'impôt et initiatives de soutien économique continuent d'apparaître. Abonnez-vous aux mises à jour de la SBA, suivez les associations professionnelles et maintenez des relations avec des conseillers financiers qui peuvent vous alerter sur de nouvelles opportunités.
Simplifiez votre gestion financière
Que vous ayez reçu un financement de l'American Rescue Plan ou non, une leçon ressort de la pandémie : les entreprises disposant de registres financiers clairs et organisés ont navigué dans les programmes de secours avec beaucoup plus de succès que celles qui ont dû lutter pour rassembler la documentation.
Beancount.io propose une comptabilité en texte brut qui vous offre une transparence et un contrôle complets sur vos données financières. Suivez chaque subvention, prêt et dépense avec précision. Générez des rapports instantanément lorsque des opportunités se présentent. Pas de boîte noire, pas de dépendance vis-à-vis d'un fournisseur — juste une visibilité financière claire quand vous en avez le plus besoin. Commencez gratuitement et prenez le contrôle des finances de votre entreprise dès aujourd'hui.
Les informations contenues dans cet article sont à des fins éducatives et reflètent les programmes tels qu'ils existaient sous l'American Rescue Plan Act. La disponibilité, les conditions et les délais des programmes ont changé. Consultez des conseillers financiers et juridiques qualifiés pour obtenir des conseils spécifiques à votre situation.
