El Pla de Rescat Americà: Tot el que les petites empreses han de saber
Quan la Llei del Pla de Rescat Americà va arribar al despatx del president Biden el març de 2021, va aportar 1,9 bilions de dòlars en ajudes, amb més de 50.000 milions destinats específicament a les petites empreses que lluitaven contra les conseqüències econòmiques de la pandèmia. Tot i així, molts propietaris de negocis mai van arribar a aprofitar totalment aquests recursos, ja fos perquè no sabien què hi havia disponible o perquè no podien navegar pel laberint de programes i terminis.
Tant si encara esteu al dia de les opcions d'ajuda com si simplement voleu entendre com aquesta legislació històrica va configurar el panorama de la petita empresa, aquesta guia desglossa tot el que necessiteu saber sobre el Pla de Rescat Americà i el seu impacte en els emprenedors de tot els Estats Units.
Què és el Pla de Rescat Americà?
La Llei del Pla de Rescat Americà (ARPA), signada l'11 de març de 2021, va representar un dels paquets d'ajuda econòmica més complets de la història dels EUA. Més enllà dels xecs d'estímul directe als individus, el pla incloïa suport dirigit a les petites empreses que patien tancaments relacionats amb la pandèmia, pèrdues d'ingressos i reptes en la plantilla.
La legislació va estendre i ampliar diversos programes existents alhora que creava mecanismes de finançament completament nous dissenyats per arribar a les empreses que havien quedat fora de les iniciatives d'ajuda anteriors.
Programes clau per a petites empreses sota el Pla de Rescat Americà
Expansió del Programa de Protecció de Nòmines (PPP)
El Pla de Rescat Americà va afegir 7.250 milions de dòlars al ja massiu PPP, que proporcionava préstecs condonables per ajudar les empreses a mantenir els treballadors en nòmina.
Què va canviar:
- Ampliació de l'elegibilitat a les organitzacions de publicació a Internet (codi NAICS 519130)
- Accés obert a determinades entitats sense ànim de lucre amb menys de 300 empleats
- Ampliació dels terminis de sol·licitud per donar més temps a les empreses per presentar-se
El PPP es va convertir en un salvavides per a milions de petites empreses. Si mantenies els empleats en nòmina i utilitzaves almenys el 60% del préstec per a costos salarials, tot el préstec es podia condonar, convertint-se essencialment en una subvenció.
Com utilitzar-lo: Tot i que el programa principal del PPP ja s'ha tancat, entendre la seva estructura ajuda a contextualitzar altres programes d'ajuda. Moltes empreses encara gestionen la documentació de condonació o el reemborsament del préstec, i les lliçons apreses del PPP van informar les iniciatives d'ajuda posteriors.
Bestretes de Préstecs per Danys Econòmics per Desastre (EIDL)
El programa EIDL va rebre un impuls important: 15.000 milions de dòlars en bestretes dirigides específicament a empreses molt afectades en comunitats de baixos ingressos, a més de 5.000 milions de dòlars per a subvencions suplementàries a petites empreses "greument afectades".
Criteris de qualificació per a subvencions suplementàries:
- Haver experimentat una pèrdua d'ingressos del 50% o més
- Tenir 10 empleats o menys
- Estar situat en una comunitat de baixos ingressos
Benefici clau: Les subvencions de bestreta de l'EIDL van passar a estar exemptes d'impostos sota el Pla de Rescat Americà, la qual cosa significa que no calia declarar-les com a ingressos imposables. Això va ser una millora significativa respecte a les regles anteriors.
Impacte en el món real: Segons les dades del Departament del Tresor, la Iniciativa Estatal de Crèdit per a Petites Empreses va arribar a més de 3.600 petites empreses en els seus primers 17 mesos, donant suport a gairebé 3.900 transaccions de préstecs i inversions que s'esperava que creessin o mantinguessin més de 46.200 llocs de treball.
Fons de Revitalització de Restaurants (RRF)
Reconeixent que els restaurants i les empreses de serveis d'alimentació es trobaven entre els més afectats, el Pla de Rescat Americà va crear un programa de subvencions dedicat de 28.600 milions de dòlars exclusivament per al sector.
Imports de les subvencions:
- Fins a 10 milions de dòlars per empresa
- Un màxim de 5 milions de dòlars per ubicació física
- Calculat en funció de la pèrdua d'ingressos relacionada amb la pandèmia
Despeses elegibles:
- Costos de nòmina (incloent-hi beneficis)
- Pagaments d'hipoteca, lloguer o arrendament
- Serveis públics
- Subministraments i costos d'aliments
- Costos de proveïdors coberts
- Despeses operatives
- Construcció de terrasses a l'aire lliure
Període prioritari: Els primers 21 dies del programa es van prioritzar les sol·licituds d'empreses propietat de dones, veterans i persones socialment i econòmicament desfavorides.
L'RRF va ser administrat per l'Administració de la Petita Empresa (SBA) i va funcionar per ordre d'arribada un cop finalitzat el període prioritari. La demanda va superar amb escreix el finançament disponible, i moltes empreses elegibles no van poder rebre subvencions abans que el programa tanqués.
Subvenció per a Operadors de Sales Tancades (SVOG)
Tot i que tècnicament es va establir abans del Pla de Rescat Americà, la Llei va proporcionar 1.250 milions de dòlars addicionals per a sales i operadors —clubs de música en viu, teatres, museus i organitzacions d'arts escèniques— que havien patit pèrdues d'ingressos significatives.
Quantia de la subvenció: Els sol·licitants elegibles podien rebre subvencions equivalents al 45% dels seus ingressos bruts meritats el 2019, amb un premi màxim de 10 milions de dòlars.
Qui qualificava:
- Sales de concerts i organitzacions d'arts escèniques
- Productors teatrals
- Operadors d'organitzacions d'arts escèniques en viu
- Operadors de museus
- Operadors de cinemes
- Representants de talents
Crèdits fiscals que van mantenir les empreses a la superfície
Més enllà de les subvencions i els préstecs, el Pla de Rescat Americà va ampliar i millorar els crèdits fiscals crítics que van ajudar les empreses a gestionar els costos de les nòmines durant la recuperació.
Crèdit de Retenció d'Empleats (ERC)
L'ERC va permetre a les empreses compensar les obligacions fiscals sobre la nòmina: un crèdit fiscal dòlar per dòlar per mantenir els empleats en plantilla durant els moments difícils.
Import del crèdit:
- Fins a 7.000 $ per empleat per trimestre
- Un màxim de 28.000 $ per empleat per al 2021
Qui complia els requisits: Empreses que haguessin experimentat:
- Suspensió total o parcial de les operacions a causa d'ordres governamentals
- Una disminució significativa dels ingressos bruts (reducció del 50 % en comparació amb el mateix trimestre del 2019)
Ampliació: El Pla de Rescat Americà va ampliar l'ERC fins al 31 de desembre de 2021, donant a les empreses mesos addicionals per reclamar el crèdit.
Per què era important: L'ERC va proporcionar un alleujament immediat del flux de caixa. En lloc d'esperar a la condonació o als calendaris de reemborsament, les empreses podien reduir els seus dipòsits d'impostos sobre la nòmina immediatament, o rebre reemborsaments si ja havien pagat els impostos.
Crèdit per baixa familiar i mèdica pagada
La Llei va ampliar el Crèdit per Baixa Pagada fins al 30 de setembre de 2021 i va augmentar el llindar salarial de 10.000 .
Com funcionava: Les petites i mitjanes empreses podien reclamar crèdits fiscals dòlar per dòlar per oferir baixes pagades per malaltia i familiars als empleats afectats per la COVID-19. Això incloïa baixes per:
- Ordres de quarantena o aïllament
- Cura de persones subjectes a quarantena
- Experimentar símptomes de la COVID-19 i buscar un diagnòstic
- Cura de nens les escoles o llars d'infants dels quals estiguessin tancades
Benefici: Les empreses podien oferir polítiques de baixa generoses sense assumir-ne el cost total, donant suport tant al benestar dels empleats com a la continuïtat del negoci.
Suport per als treballadors i les famílies
Tot i que no es tractava de finançament empresarial directe, diverses disposicions del Pla de Rescat Americà van tenir impactes indirectes significatius en les petites empreses en donar suport als seus empleats i a les seves bases de clients.
Prestacions d'atur ampliades
La Llei va ampliar les prestacions d'atur millorades fins al 6 de setembre de 2021, amb un suplement setmanal de 300 de les prestacions d'atur del 2020 van passar a estar exempts d'impostos per a les llars que guanyessin 150.000 $ o menys.
Impacte en les empreses: Aquest matalàs va permetre a molts treballadors superar les transicions laborals sense una crisi financera immediata, la qual cosa va ajudar a estabilitzar el mercat laboral a mesura que les empreses reobrien i augmentaven les contractacions.
Pagaments d'estímul directe
Les llars van rebre pagaments directes de 1.400 per a parelles), més 1.400 $ addicionals per cada persona a càrrec.
Benefici empresarial indirecte: Aquests pagaments van injectar milers de milions en la despesa dels consumidors, ajudant a les petites empreses —especialment al comerç detallista, els restaurants i els proveïdors de serveis— a veure un augment de la demanda a mesura que l'economia reobria.
Crèdit fiscal per fills millorat
El Pla de Rescat Americà va augmentar el Crèdit fiscal per fills a:
- 3.600 $ per fill menor de 6 anys
- 3.000 $ per fill d'entre 6 i 17 anys
Com va ajudar això les empreses: En reduir la pressió financera sobre els pares treballadors, el crèdit millorat va donar suport a la participació laboral i a la despesa dels consumidors, ambdues crítiques per a la recuperació de les petites empreses.
Fons de recuperació fiscal estatal i local
El Pla de Rescat Americà va assignar 350.000 milions de dòlars als governs estatals, locals i tribals a través del programa de Fons de Recuperació Fiscal Estatal i Local.
Com va ajudar les petites empreses: Moltes comunitats van utilitzar aquests fons flexibles per crear programes de subvencions locals, iniciatives de millora empresarial i inversions en infraestructures que van donar suport directament a les petites empreses.
Exemple: A Royal Oak, Michigan, la ciutat va concedir 1,1 milions de dòlars en subvencions a 92 petites empreses utilitzant els ingressos d'una venda de terrenys, complementats pel finançament del Pla de Rescat Americà. Aquest enfocament local va ajudar les empreses que tenien dificultats per accedir als programes federals.
Iniciativa estatal de crèdit per a petites empreses (SSBCI)
El Pla de Rescat Americà va assignar 10.000 milions de dòlars a l'SSBCI, que canalitza el finançament a través de les agències estatals de finançament del desenvolupament per capitalitzar els programes de suport i inversió per a petites empreses.
Àrees d'enfocament:
- 1.500 milions de dòlars reservats per a empreses propietat de persones socialment i econòmicament desfavorides
- Un fons d'incentius estatals d'1.000 milions de dòlars per encoratjar el suport addicional
- 500 milions de dòlars específicament per a empreses amb 10 o menys empleats
Com funciona: En lloc de subvencions federals directes, l'SSBCI permet als estats crear programes de préstecs, fons de capital risc i altres mecanismes de finançament adaptats als ecosistemes empresarials locals.
Errors comuns i com evitar-los
No complir els terminis de sol·licitud
Molts propietaris d'empreses van descobrir els programes massa tard o van assumir que no complien els requisits.
Lliçó apresa: Manteniu-vos informat sobre els programes d'ajuda disponibles a través de l'SBA, l'agència de desenvolupament econòmic del vostre estat i els assessors empresarials de confiança. Els programes solen tenir terminis de sol·licitud curts.
Documentació incompleta
El motiu més comú de les sol·licituds denegades o el retard en la condonació va ser una documentació inadequada.
Millor pràctica:
- Porteu un registre meticulós de les nòmines, el lloguer, els serveis públics i altres despeses subvencionables
- Documenteu les disminucions d'ingressos amb extractes bancaris, registres comptables i declaracions d'impostos
- Guardeu tota la correspondència i les confirmacions dels programes d'ajuda
No entendre les implicacions fiscals
Alguns propietaris de negocis no es van adonar que determinats fons d'ajuda tenien conseqüències fiscals, mentre que d'altres van perdre crèdits fiscals als quals tenien dret.
Solució: Treballeu amb un comptable qualificat o un assessor fiscal per:
- Entendre quines ajudes tributen i quines estan exemptes d'impostos
- Reclamar tots els crèdits disponibles (ERC, crèdit per baixa remunerada, etc.)
- Informar correctament dels fons d'ajuda a les declaracions d'impostos
Ignorar els programes estatals i locals
Tot i que els programes federals van rebre la major atenció, les iniciatives estatals i locals sovint van oferir un suport més ràpid i flexible.
Estratègia: Consulteu amb el vostre:
- Oficina de desenvolupament econòmic estatal
- Cambra de comerç local
- Centre de Desenvolupament de Petites Empreses (SBDC)
- Lloc web de l'ajuntament o del govern del comtat
Impacte a llarg termini: el que mostren les dades
Les inversions de l'American Rescue Plan van ajudar a crear un impuls econòmic notable:
- Creixement de l'ocupació: el 2021 i el 2022 es van convertir en els dos anys de creixement de l'ocupació més ràpids de la història
- Creació d'empreses: les sol·licituds de noves petites empreses van assolir nivells històrics
- Atur: la taxa d'atur va caure al seu nivell més baix en més de 50 anys a principis del 2023
Aquestes estadístiques no només representen números: reflecteixen milions d'emprenedors que van mantenir vius els seus negocis, treballadors que van conservar la feina i comunitats que van preservar els seus fonaments econòmics a través d'una crisi sense precedents.
Què ve a continuació?
La majoria dels programes de l'American Rescue Plan ja s'han tancat a noves sol·licituds. Si el vostre negoci va rebre finançament:
Centreu-vos en el compliment:
- Completeu qualsevol sol·licitud de condonació pendent (PPP, RRF)
- Manteniu la documentació en cas d'auditories
- Informeu de la despesa i els resultats segons el que requereixin les condicions del programa
Prepareu-vos per al futur:
- Creeu reserves d'efectiu utilitzant les lliçons apreses durant la pandèmia
- Diversifiqueu les fonts d'ingressos per reduir la vulnerabilitat a les interrupcions
- Desenvolupeu plans de contingència per a diferents escenaris econòmics
Manteniu-vos informats: Continuen sorgint nous programes d'ajuda, crèdits fiscals i iniciatives de suport econòmic. Subscriviu-vos a les actualitzacions de l'SBA, seguiu les associacions empresarials i manteniu la relació amb assessors financers que us puguin alertar de noves oportunitats.
Simplifiqueu la vostra gestió financera
Tant si heu rebut finançament de l'American Rescue Plan com si no, una lliçó destaca de la pandèmia: les empreses amb registres financers clars i organitzats van gestionar els programes d'ajuda amb molt més èxit que aquelles que van haver de lluitar per recopilar la documentació.
Beancount.io ofereix comptabilitat en text pla que us proporciona total transparència i control sobre les vostres dades financeres. Feu un seguiment de cada subvenció, préstec i despesa amb precisió. Genereu informes a l'instant quan sorgeixin oportunitats. Sense caixes negres, sense dependència de proveïdors: només visibilitat financera clara quan més la necessiteu. Comenceu de franc i preneu el control de les finances del vostre negoci avui mateix.
La informació d'aquest article té finalitats educatives i reflecteix els programes tal com existien sota la Llei de l'American Rescue Plan. La disponibilitat, les condicions i els terminis dels programes han canviat. Consulteu amb assessors financers i legals qualificats per obtenir orientació específica per a la vostra situació.
