El Plan de Rescate Estadounidense: todo lo que las pequeñas empresas deben saber
Cuando la Ley del Plan de Rescate Estadounidense llegó al escritorio del presidente Biden en marzo de 2021, trajo consigo 1,9 billones de dólares en alivio, con más de 50.000 millones destinados específicamente a pequeñas empresas que luchaban contra las secuelas económicas de la pandemia. Sin embargo, muchos propietarios de negocios nunca aprovecharon plenamente estos recursos, ya sea porque no sabían qué estaba disponible o porque no pudieron navegar por el laberinto de programas y plazos.
Ya sea que todavía se esté poniendo al día con las opciones de alivio o simplemente desee comprender cómo esta legislación histórica dio forma al panorama de las pequeñas empresas, esta guía desglosa todo lo que necesita saber sobre el Plan de Rescate Estadounidense y su impacto en los emprendedores de todo Estados Unidos.
¿Qué es el Plan de Rescate Estadounidense?
La Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA), convertida en ley el 11 de marzo de 2021, representó uno de los paquetes de alivio económico más completos en la historia de los EE. UU. Más allá de los cheques de estímulo directo a las personas, el plan incluía apoyo específico para las pequeñas empresas que luchaban contra los cierres relacionados con la pandemia, las pérdidas de ingresos y los desafíos de la fuerza laboral.
La legislación extendió y amplió varios programas existentes, al tiempo que creó mecanismos de financiación completamente nuevos diseñados para llegar a las empresas que quedaron fuera de los esfuerzos de alivio anteriores.
Programas clave para pequeñas empresas bajo el Plan de Rescate Estadounidense
Expansión del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP)
El Plan de Rescate Estadounidense agregó 7.250 millones de dólares al ya masivo PPP, que proporcionó préstamos condonables para ayudar a las empresas a mantener a los trabajadores en la nómina.
Lo que cambió:
- Se amplió la elegibilidad a las organizaciones de publicación en internet (código NAICS 519130)
- Se abrió el acceso a ciertas organizaciones sin fines de lucro con menos de 300 empleados
- Se extendieron los plazos de solicitud para dar más tiempo a las empresas para postularse
El PPP se convirtió en un salvavidas para millones de pequeñas empresas. Si mantenía a los empleados en nómina y utilizaba al menos el 60% del préstamo para costos de nómina, la totalidad del préstamo podía ser condonada, convirtiéndose esencialmente en una subvención.
Cómo usarlo: Aunque el programa principal del PPP ha cerrado, comprender su estructura ayuda a contextualizar otros programas de alivio. Muchas empresas todavía se encargan del papeleo de condonación o del reembolso del préstamo, y las lecciones aprendidas del PPP informaron las iniciativas de alivio posteriores.
Adelantos del Préstamo por Desastre por Daños Económicos (EIDL)
El programa EIDL recibió un impulso importante: 15.000 millones de dólares en adelantos específicos para empresas muy afectadas en comunidades de bajos ingresos, además de 5.000 millones de dólares para subvenciones suplementarias a pequeñas empresas "severamente impactadas".
Criterios de calificación para subvenciones suplementarias:
- Haber experimentado una pérdida de ingresos del 50% o más
- Emplear a 10 personas o menos
- Estar ubicado en una comunidad de bajos ingresos
Beneficio clave: Los adelantos de subvención del EIDL pasaron a estar exentos de impuestos bajo el Plan de Rescate Estadounidense, lo que significa que no tenía que reportarlos como ingresos imponibles. Esta fue una mejora significativa con respecto a las reglas anteriores.
Impacto en el mundo real: Según datos del Departamento del Tesoro, la Iniciativa Estatal de Crédito para Pequeñas Empresas llegó a más de 3.600 pequeñas empresas en sus primeros 17 meses, respaldando casi 3.900 transacciones de préstamos e inversiones que se espera creen o retengan más de 46.200 empleos.
Fondo de Revitalización de Restaurantes (RRF)
Reconociendo que los restaurantes y los negocios de servicios de alimentos se encontraban entre los más afectados, el Plan de Rescate Estadounidense creó un programa de subvenciones dedicado de 28.600 millones de dólares exclusivamente para la industria.
Montos de la subvención:
- Hasta 10 millones de dólares por empresa
- Un máximo de 5 millones de dólares por ubicación física
- Calculado en función de la pérdida de ingresos relacionada con la pandemia
Gastos elegibles:
- Costos de nómina (incluidos los beneficios)
- Pagos de hipoteca, alquiler o arrendamiento
- Servicios públicos
- Suministros y costos de alimentos
- Costos de proveedores cubiertos
- Gastos operativos
- Construcción de áreas para sentarse al aire libre
Periodo de prioridad: Los primeros 21 días del programa priorizaron las solicitudes de empresas propiedad de mujeres, veteranos e individuos social y económicamente desfavorecidos.
El RRF fue administrado por la Administración de Pequeñas Empresas (SBA) y operó por orden de llegada después de que terminó el período de prioridad. La demanda superó con creces los fondos disponibles, y muchas empresas elegibles no pudieron recibir subvenciones antes de que el programa cerrara.
Subvención para Operadores de Locales Cerrados (SVOG)
Aunque técnicamente se estableció antes del Plan de Rescate Estadounidense, la Ley proporcionó 1.250 millones de dólares adicionales para locales y operadores (clubes de música en vivo, teatros, museos y organizaciones de artes escénicas) que experimentaron pérdidas significativas de ingresos.
Tamaño de la subvención: Los solicitantes elegibles podían recibir subvenciones equivalentes al 45% de sus ingresos brutos ganados en 2019, con una adjudicación máxima de 10 millones de dólares.
Quiénes calificaban:
- Locales de espectáculos en vivo y organizaciones de artes escénicas
- Productores teatrales
- Operadores de organizaciones de artes escénicas en vivo
- Operadores de museos
- Operadores de salas de cine
- Representantes de talentos
Créditos fiscales que mantuvieron a flote a las empresas
Más allá de las subvenciones y los préstamos, el Plan de Rescate Estadounidense amplió y mejoró créditos fiscales críticos que ayudaron a las empresas a gestionar los costes de nómina durante la recuperación.
Crédito por Retención de Empleados (ERC)
El ERC permitió a las empresas compensar las obligaciones de impuestos sobre la nómina: un crédito fiscal dólar por dólar por mantener a los empleados en plantilla durante tiempos difíciles.
Monto del crédito:
- Hasta $7.000 por empleado por trimestre
- Máximo de $28.000 por empleado para 2021
Quiénes calificaron: Empresas que experimentaron:
- Suspensión total o parcial de las operaciones debido a órdenes gubernamentales
- Una disminución significativa de los ingresos brutos (reducción del 50 % en comparación con el mismo trimestre de 2019)
Prórroga: El Plan de Rescate Estadounidense amplió el ERC hasta el 31 de diciembre de 2021, otorgando a las empresas meses adicionales para reclamar el crédito.
Por qué fue importante: El ERC proporcionó un alivio inmediato del flujo de caja. En lugar de esperar a los calendarios de condonación o reembolso, las empresas podían reducir sus depósitos de impuestos sobre la nómina de inmediato, o recibir reembolsos si ya habían pagado los impuestos.
Crédito por Licencia Familiar y Médica Pagada
La Ley amplió el Crédito por Licencia Pagada hasta el 30 de septiembre de 2021 e incrementó el umbral salarial de $10.000 a $12.000.
Cómo funcionaba: Las pequeñas y medianas empresas podían reclamar créditos fiscales dólar por dólar por proporcionar licencias pagadas por enfermedad y familiares a los empleados afectados por el COVID-19. Esto incluía licencias por:
- Órdenes de cuarentena o aislamiento
- Cuidado de personas sujetas a cuarentena
- Experimentar síntomas de COVID-19 y buscar un diagnóstico
- Cuidado de niños cuyas escuelas o centros de cuidado infantil estuvieran cerrados
Beneficio: Las empresas podían ofrecer políticas de licencia generosas sin asumir el coste total, apoyando tanto el bienestar de los empleados como la continuidad del negocio.
Apoyo a trabajadores y familias
Aunque no se trata de financiación directa para las empresas, varias disposiciones del Plan de Rescate Estadounidense tuvieron impactos indirectos significativos en las pequeñas empresas al apoyar a sus empleados y bases de clientes.
Beneficios de desempleo extendidos
La Ley amplió los beneficios de desempleo mejorados hasta el 6 de septiembre de 2021, con un suplemento semanal de $300. Además, los primeros $10.200 de los beneficios de desempleo de 2020 quedaron exentos de impuestos para los hogares con ingresos de $150.000 o menos.
Impacto en las empresas: Este colchón permitió a muchos trabajadores sobrellevar las transiciones laborales sin una crisis financiera inmediata, lo que ayudó a estabilizar el mercado laboral a medida que las empresas reabrían y aumentaban las contrataciones.
Pagos de estímulo directo
Los hogares recibieron pagos directos de $1.400 ($2.800 para parejas), más $1.400 adicionales por dependiente.
Beneficio indirecto para las empresas: Estos pagos inyectaron miles de millones en el gasto de los consumidores, ayudando a las pequeñas empresas —especialmente comercios minoristas, restaurantes y proveedores de servicios— a ver un aumento en la demanda a medida que la economía reabría.
Crédito Fiscal por Hijos mejorado
El Plan de Rescate Estadounidense aumentó el Crédito Fiscal por Hijos a:
- $3.600 por niño menor de 6 años
- $3.000 por niño de 6 a 17 años
Cómo ayudó esto a las empresas: Al reducir la presión financiera sobre los padres trabajadores, el crédito mejorado apoyó la participación de la fuerza laboral y el gasto de los consumidores, ambos fundamentales para la recuperación de las pequeñas empresas.
Fondos de Recuperación Fiscal Estatales y Locales
El Plan de Rescate Estadounidense asignó $350.000 millones a los gobiernos estatales, locales y tribales a través del programa de Fondos de Recuperación Fiscal Estatales y Locales.
Cómo ayudó a las pequeñas empresas: Muchas comunidades utilizaron estos fondos flexibles para crear programas locales de subvenciones, iniciativas de mejora empresarial e inversiones en infraestructura que apoyaron directamente a las pequeñas empresas.
Ejemplo: En Royal Oak, Michigan, la ciudad proporcionó $1,1 millones en subvenciones a 92 pequeñas empresas utilizando los ingresos de una venta de tierras, complementados con fondos del Plan de Rescate Estadounidense. Este enfoque local ayudó a las empresas que tenían dificultades para acceder a los programas federales.
Iniciativa Estatal de Crédito para Pequeñas Empresas (SSBCI)
El Plan de Rescate Estadounidense asignó $10.000 millones a la SSBCI, que canaliza fondos a través de agencias estatales de financiación del desarrollo para capitalizar programas de apoyo e inversión en pequeñas empresas.
Áreas de enfoque:
- $1.500 millones reservados para empresas propiedad de personas social y económicamente desfavorecidas
- $1.000 millones en un fondo de incentivos estatales para fomentar apoyo adicional
- $500 millones específicamente para empresas con 10 o menos empleados
Cómo funciona: En lugar de subvenciones federales directas, la SSBCI empodera a los estados para crear programas de préstamos, fondos de capital de riesgo y otros mecanismos de financiación adaptados a los ecosistemas empresariales locales.
Errores comunes y cómo evitarlos
Perder los plazos de solicitud
Muchos propietarios de empresas descubrieron los programas demasiado tarde o asumieron que no eran elegibles.
Lección aprendida: Manténgase informado sobre los programas de ayuda disponibles a través de la SBA, la agencia de desarrollo económico de su estado y asesores comerciales de confianza. Los programas a menudo tienen plazos de solicitud cortos.
Documentación incompleta
La razón más común para la denegación de solicitudes o el retraso en la condonación fue una documentación inadecuada.
Mejor práctica:
- Mantenga registros meticulosos de nómina, alquiler, servicios públicos y otros gastos elegibles
- Documente las disminuciones de ingresos con extractos bancarios, registros contables y declaraciones de impuestos
- Guarde toda la correspondencia y confirmaciones de los programas de ayuda
No comprender las implicaciones fiscales
Algunos dueños de negocios no se dieron cuenta de que ciertos fondos de ayuda tenían consecuencias fiscales, mientras que otros perdieron créditos fiscales a los que tenían derecho.
Solución: Trabaje con un contador cualificado o profesional de impuestos para:
- Entender qué ayudas están sujetas a impuestos y cuáles están exentas
- Reclamar todos los créditos disponibles (ERC, crédito por licencia pagada, etc.)
- Informar adecuadamente sobre los fondos de ayuda en las declaraciones de impuestos
Pasar por alto los programas estatales y locales
Si bien los programas federales recibieron la mayor atención, las iniciativas estatales y locales a menudo proporcionaron un apoyo más rápido y flexible.
Estrategia: Consulte con su:
- Oficina estatal de desarrollo económico
- Cámara de comercio local
- Centro de Desarrollo de Pequeñas Empresas (SBDC)
- Sitio web del gobierno de la ciudad o del condado
Impacto a largo plazo: lo que muestran los datos
Las inversiones del Plan de Rescate Estadounidense ayudaron a crear un impulso económico notable:
- Crecimiento del empleo: 2021 y 2022 se convirtieron en los dos años de mayor crecimiento de empleo registrados hasta la fecha
- Creación de empresas: Las solicitudes de nuevas pequeñas empresas alcanzaron niveles históricos
- Desempleo: La tasa de desempleo cayó a su nivel más bajo en más de 50 años a principios de 2023
Estas estadísticas no solo representan números; reflejan a millones de emprendedores que mantuvieron vivos sus negocios, trabajadores que conservaron sus empleos y comunidades que preservaron sus cimientos económicos a través de una crisis sin precedentes.
¿Qué sigue?
La mayoría de los programas del Plan de Rescate Estadounidense ya han cerrado sus convocatorias para nuevas solicitudes. Si su negocio recibió financiación:
Enfoque en el cumplimiento:
- Complete cualquier solicitud de condonación pendiente (PPP, RRF)
- Mantenga la documentación organizada en caso de auditorías
- Informe sobre el gasto y los resultados según lo exijan los términos del programa
Prepárese para el futuro:
- Cree reservas de efectivo utilizando las lecciones aprendidas durante la pandemia
- Diversifique las fuentes de ingresos para reducir la vulnerabilidad ante posibles interrupciones
- Desarrolle planes de contingencia para diferentes escenarios económicos
Manténgase informado: Siguen surgiendo nuevos programas de ayuda, créditos fiscales e iniciativas de apoyo económico. Suscríbase a las actualizaciones de la SBA, siga a las asociaciones empresariales y mantenga relaciones con asesores financieros que puedan alertarle sobre nuevas oportunidades.
Simplifique su gestión financiera
Independientemente de si recibió financiación del Plan de Rescate Estadounidense o no, una lección destaca de la pandemia: las empresas con registros financieros claros y organizados navegaron los programas de ayuda con mucho más éxito que aquellas que tuvieron que compilar documentación a última hora.
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La información de este artículo tiene fines educativos y refleja los programas tal como existían bajo la Ley del Plan de Rescate Estadounidense. La disponibilidad de los programas, sus términos y plazos han cambiado. Consulte con asesores financieros y legales cualificados para obtener orientación específica para su situación.
