Американский план спасения: всё, что нужно знать малому бизнесу

Когда Закон об Американском плане спасения поступил на подпись президенту Байдену в марте 2021 года, он принес с собой пакет помощи в размере 1,9 триллиона долларов, из которых более 50 миллиардов было выделено специально для малого бизнеса, борющегося с экономическими последствиями пандемии. Тем не менее, многие владельцы бизнеса так и не воспользовались этими ресурсами в полной мере — либо потому, что не знали о доступных возможностях, либо не смогли сориентироваться в лабиринте программ и сроков.

Пытаетесь ли вы наверстать упущенные возможности по получению помощи или просто хотите понять, как это историческое законодательство сформировало ландшафт малого бизнеса, это руководство подробно расскажет обо всем, что вам нужно знать об Американском плане спасения и его влиянии на предпринимателей по всей Америке.

Что такое Американский план спасения?

Закон об Американском плане спасения (ARPA), подписанный 11 марта 2021 года, стал одним из самых масштабных пакетов экономической помощи в истории США. Помимо прямых стимулирующих выплат частным лицам, план включал адресную поддержку малого бизнеса, столкнувшегося с закрытиями из-за пандемии, потерями выручки и проблемами с персоналом.

Законодательство продлило и расширило несколько существующих программ, одновременно создав совершенно новые механизмы финансирования, призванные охватить предприятия, которые не попали в предыдущие программы помощи.

Ключевые программы для малого бизнеса в рамках Американского плана спасения

Расширение Программы защиты зарплаты (PPP)

Американский план спасения добавил 7,25 миллиарда долларов к и без того масштабной программе PPP, которая предоставляла прощаемые кредиты, помогающие предприятиям сохранять сотрудников в штате.

Что изменилось:

• Расширена сфера применения для организаций, занимающихся интернет-издательством (код NAICS 519130)
• Открыт доступ для некоторых некоммерческих организаций с числом сотрудников менее 300
• Продлены сроки подачи заявок, чтобы дать больше времени предприятиям

PPP стала спасательным кругом для миллионов малых предприятий. Если вы сохраняли сотрудников в штате и использовали не менее 60% кредита на расходы по оплате труда, весь кредит мог быть прощен — фактически превращаясь в грант.

Как это использовать: Хотя основная программа PPP закрыта, понимание ее структуры помогает контекстуализировать другие программы помощи. Многие предприятия до сих пор занимаются оформлением документов на прощение или погашением кредитов, а уроки, извлеченные из PPP, легли в основу последующих инициатив по оказанию помощи.

Авансы по кредиту на случай экономического ущерба (EIDL)

Программа EIDL получила значительный импульс: 15 миллиардов долларов на целевые авансы специально для пострадавших предприятий в сообществах с низким доходом, плюс 5 миллиардов долларов на дополнительные гранты для «сильно пострадавших» малых предприятий.

Критерии отбора для дополнительных грантов:

• Потеря выручки составила 50% и более
• В штате 10 или менее человек
• Нахождение в сообществе с низким доходом

Ключевое преимущество: Согласно Американскому плану спасения, авансовые гранты EIDL были освобождены от налогов, что означало отсутствие необходимости декларировать их как налогооблагаемый доход. Это стало значительным улучшением по сравнению с предыдущими правилами.

Реальное влияние: По данным Министерства финансов США, Государственная инициатива по кредитованию малого бизнеса охватила более 3600 малых предприятий за первые 17 месяцев, поддержав почти 3900 кредитных и инвестиционных операций, которые, как ожидается, создадут или сохранят более 46 200 рабочих мест.

Фонд восстановления ресторанов (RRF)

Признавая, что рестораны и предприятия общественного питания оказались в числе наиболее пострадавших, Американский план спасения создал специальную программу грантов объемом 28,6 миллиарда долларов исключительно для этой отрасли.

Суммы грантов:

• До 10 миллионов долларов на компанию
• Максимум 5 миллионов долларов на одну физическую точку
• Расчет на основе потери выручки в связи с пандемией

Приемлемые расходы:

• Расходы на оплату труда (включая льготы)
• Платежи по ипотеке, аренде или лизингу
• Коммунальные услуги
• Расходы на припасы и продукты питания
• Покрываемые расходы поставщиков
• Операционные расходы
• Строительство открытых площадок

Приоритетный период: В первые 21 день программы приоритет отдавался заявкам от предприятий, принадлежащих женщинам, ветеранам, а также социально и экономически неблагополучным лицам.

RRF управлялся Управлением по делам малого бизнеса (SBA) и работал по принципу «первым пришел — первым обслужен» после окончания приоритетного периода. Спрос значительно превысил доступное финансирование, и многие имеющие право на получение помощи предприятия не смогли получить гранты до закрытия программы.

Гранты для операторов закрытых площадок (SVOG)

Хотя формально эта программа была создана до Американского плана спасения, закон выделил дополнительные 1,25 миллиарда долларов для площадок и операторов — музыкальных клубов, театров, музеев и организаций исполнительского искусства — которые столкнулись со значительными потерями выручки.

Размер гранта: Имеющие право на получение помощи заявители могли получить гранты в размере 45% от их валовой выручки за 2019 год, при этом максимальная сумма выплаты составляла 10 миллионов долларов.

Кто имел право на участие:

• Площадки для живых выступлений и организации исполнительского искусства
• Театральные продюсеры
• Операторы организаций живых исполнительских искусств
• Операторы музеев
• Операторы кинотеатров
• Представители талантов

Налоговые льготы, которые помогли бизнесу удержаться на плаву

Помимо грантов и займов, Американский план спасения (American Rescue Plan) продлил и расширил действие критически важных налоговых льгот, которые помогли предприятиям справиться с расходами на оплату труда в период восстановления экономики.

Налоговый кредит на удержание сотрудников (ERC)

ERC позволил компаниям компенсировать обязательства по налогам на заработную плату — это налоговый кредит в размере «доллар за доллар» за сохранение сотрудников в штате в трудные времена.

Размер кредита:

• До 7 000 долларов США на одного сотрудника в квартал
• Максимум 28 000 долларов США на одного сотрудника за 2021 год

Кто имел право на получение: Предприятия, которые столкнулись с одним из следующих факторов:

• Полная или частичная приостановка деятельности из-за распоряжений правительства
• Значительное снижение валовой выручки (сокращение на 50% по сравнению с тем же кварталом 2019 года)

Продление: Американский план спасения продлил действие ERC до 31 декабря 2021 года, предоставив компаниям дополнительные месяцы для подачи заявки на кредит.

Почему это было важно: ERC обеспечил немедленное облегчение денежных потоков. Вместо того чтобы ждать прощения займов или графиков погашения, компании могли сразу сократить свои депозиты по налогам на заработную плату — или получить возмещение, если налоги уже были уплачены.

Налоговый кредит на оплачиваемый отпуск по семейным и медицинским обстоятельствам

Закон продлил действие кредита на оплачиваемый отпуск до 30 сентября 2021 года и увеличил порог заработной платы с 10 000 до 12 000 долларов США.

Как это работало: Малые и средние предприятия могли претендовать на налоговые льготы в размере «доллар за доллар» за предоставление оплачиваемых отпусков по болезни и семейным обстоятельствам сотрудникам, пострадавшим от COVID-19. Это включало отпуск по следующим причинам:

• Распоряжения о карантине или изоляции
• Уход за лицами, находящимися на карантине
• Наличие симптомов COVID-19 и обращение за диагностикой
• Уход за детьми, чьи школы или детские сады были закрыты

Преимущество: Предприятия могли предлагать щедрые условия отпусков, не неся при этом полных расходов, поддерживая как благополучие сотрудников, так и непрерывность бизнеса.

Поддержка работников и семей

Хотя некоторые положения Американского плана спасения не являлись прямым финансированием бизнеса, они оказали значительное косвенное влияние на малый бизнес, поддерживая их сотрудников и клиентскую базу.

Продленные пособия по безработице

Закон продлил расширенные пособия по безработице до 6 сентября 2021 года с еженедельной доплатой в размере 300 долларов США. Кроме того, первые 10 200 долларов США из пособий по безработице за 2020 год стали освобождаться от налогов для домохозяйств с доходом 150 000 долларов США или менее.

Влияние на бизнес: Эта «подушка безопасности» позволила многим работникам пережить смену работы без немедленного финансового кризиса, что помогло стабилизировать рынок труда по мере того, как предприятия открывались и возобновляли найм.

Прямые стимулирующие выплаты

Домохозяйства получили прямые выплаты в размере 1 400 долларов США (2 800 долларов США для пар), а также дополнительные 1 400 долларов США на каждого иждивенца.

Косвенная выгода для бизнеса: Эти выплаты влили миллиарды в потребительские расходы, помогая малому бизнесу — особенно розничной торговле, ресторанам и поставщикам услуг — увидеть рост спроса по мере открытия экономики.

Расширенный налоговый кредит на детей

Американский план спасения увеличил налоговый кредит на детей до:

• 3 600 долларов США на ребенка в возрасте до 6 лет
• 3 000 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет

Как это помогло бизнесу: Снижая финансовое давление на работающих родителей, расширенный кредит поддержал участие в рабочей силе и потребительские расходы — факторы, критически важные для восстановления малого бизнеса.

Фонды восстановления государственного и местного бюджетов

Американский план спасения выделил 350 миллиардов долларов США правительствам штатов, местным властям и властям племен через программу Фондов восстановления государственного и местного бюджетов.

Как это помогло малому бизнесу: Многие сообщества использовали эти гибкие средства для создания местных грантовых программ, инициатив по улучшению бизнеса и инвестиций в инфраструктуру, которые напрямую поддерживали малый бизнес.

Пример: В Ройал-Оук, штат Мичиган, город предоставил 1,1 миллиона долларов США в виде грантов 92 малым предприятиям, используя доходы от продажи земли, дополненные финансированием из Американского плана спасения. Такой локальный подход помог предприятиям, которые испытывали трудности с доступом к федеральным программам.

Государственная инициатива по кредитованию малого бизнеса (SSBCI)

Американский план спасения выделил 10 миллиардов долларов США на программу SSBCI, которая направляет финансирование через государственные агентства по развитию финансов для капитализации программ поддержки и инвестиций в малый бизнес.

Целевые области:

• 1,5 миллиарда долларов зарезервировано для предприятий, принадлежащих социально и экономически неблагополучным лицам
• 1 миллиард долларов в качестве фонда государственных стимулов для поощрения дополнительной поддержки
• 500 миллионов долларов специально для предприятий с численностью сотрудников 10 и менее человек

Как это работает: Вместо прямых федеральных грантов SSBCI дает штатам возможность создавать кредитные программы, фонды венчурного капитала и другие механизмы финансирования, адаптированные к местным бизнес-экосистемам.

Распространенные ошибки и способы их избежать

Пропуск сроков подачи заявок

Многие владельцы бизнеса узнавали о программах слишком поздно или ошибочно полагали, что не имеют на них права.

Извлеченный урок: Оставайтесь в курсе доступных программ помощи через SBA, агентство экономического развития вашего штата и доверенных бизнес-консультантов. Программы часто имеют короткие окна для подачи заявок.

Неполная документация

Самой распространенной причиной отказа в приеме заявок или задержки прощения кредитов была неадекватная документация.

Лучшая практика:

• Ведите тщательный учет заработной платы, аренды, коммунальных услуг и других соответствующих расходов
• Подтверждайте снижение выручки выписками из банков, бухгалтерскими записями и налоговыми декларациями
• Сохраняйте всю переписку и подтверждения от программ помощи

Непонимание налоговых последствий

Некоторые владельцы бизнеса не осознавали, что определенные средства помощи имели налоговые последствия, в то время как другие упустили налоговые льготы, на которые имели право.

Решение: Сотрудничайте с квалифицированным бухгалтером или налоговым консультантом, чтобы:

• Понять, какая помощь облагается налогом, а какая освобождена от налогообложения
• Запросить все доступные налоговые вычеты (ERC, кредит на оплачиваемый отпуск и т. д.)
• Правильно отразить средства помощи в налоговых декларациях

Игнорирование региональных и местных программ

Хотя федеральные программы привлекли наибольшее внимание, региональные и местные инициативы часто предлагали более оперативную и гибкую поддержку.

Стратегия: Свяжитесь с:

• Офисом экономического развития вашего штата
• Местной торговой палатой
• Центром развития малого бизнеса (SBDC)
• Веб-сайтом администрации вашего города или округа

Долгосрочное воздействие: что говорят данные

Инвестиции в рамках «Американского плана спасения» помогли создать значительный экономический импульс:

• Рост занятости: 2021 и 2022 годы стали двумя годами самого быстрого роста рабочих мест за всю историю наблюдений
• Создание бизнеса: Количество заявок на регистрацию нового малого бизнеса выросло до исторических уровней
• Безработица: Уровень безработицы упал до самого низкого уровня за более чем 50 лет к началу 2023 года

Эти статистические данные — не просто цифры. За ними стоят миллионы предпринимателей, которые сохранили свой бизнес, работники, сохранившие рабочие места, и сообщества, которые сберегли свой экономический фундамент в условиях беспрецедентного кризиса.

Что дальше?

Большинство программ «Американского плана спасения» уже закрыты для приема новых заявок. Если ваш бизнес получил финансирование:

Сосредоточьтесь на соблюдении требований:

• Завершите подачу всех оставшихся заявок на списание займов (PPP, RRF)
• Сохраняйте документацию на случай аудиторских проверок
• Отчитывайтесь о расходах и результатах в соответствии с условиями программы

Готовьтесь к будущему:

• Создайте денежные резервы, используя уроки, извлеченные во время пандемии
• Диверсифицируйте потоки доходов, чтобы снизить уязвимость к сбоям
• Разработайте планы действий в чрезвычайных ситуациях для различных экономических сценариев

Оставайтесь в курсе событий: Продолжают появляться новые программы помощи, налоговые льготы и инициативы по поддержке экономики. Подпишитесь на обновления SBA, следите за бизнес-ассоциациями и поддерживайте отношения с финансовыми консультантами, которые могут предупредить вас о новых возможностях.

Упростите финансовое управление

Независимо от того, получили ли вы финансирование по «Американскому плану спасения» или нет, один урок пандемии очевиден: компании с четким и организованным финансовым учетом справлялись с программами помощи гораздо успешнее, чем те, кто в спешке пытался собрать документацию.

Beancount.io предлагает текстовый учет (plain-text accounting), который обеспечивает полную прозрачность и контроль над вашими финансовыми данными. Отслеживайте каждый грант, заем и расход с предельной точностью. Мгновенно формируйте отчеты при появлении новых возможностей. Никаких «черных ящиков», никакой привязки к конкретному поставщику — только четкая финансовая видимость, когда она вам больше всего нужна. Начните бесплатно и возьмите под контроль финансы своего бизнеса уже сегодня.

---

Информация в данной статье носит ознакомительный характер и отражает программы в том виде, в каком они существовали в рамках Закона об «Американском плане спасения». Доступность программ, их условия и сроки изменились. Проконсультируйтесь с квалифицированными финансовыми и юридическими консультантами для получения рекомендаций, соответствующих вашей ситуации.