طرح نجات آمریکا: هر آنچه کسبوکارهای کوچک باید بدانند
وقتی قانون طرح نجات آمریکا در مارس ۲۰۲۱ به روی میز رئیسجمهور بایدن رسید، ۱.۹ تریلیون دلار کمک به همراه داشت—با بیش از ۵۰ میلیارد دلار که بهطور خاص برای کسبوکارهای کوچکی که با پیامدهای اقتصادی همهگیری مبارزه میکردند، اختصاص یافته بود. با این حال، بسیاری از صاحبان کسبوکار هرگز بهطور کامل از این منابع بهره نبردند، یا به این دلیل که نمیدانستند چه چیزهایی در دسترس است یا نمیتوانستند در هزارتوی برنامهها و ضربالاجلها پیمایش کنند.
چه هنوز در حال پیگیری گزینههای کمکی هستید یا صرفاً میخواهید بدانید این قانون تاریخی چگونه چشمانداز کسبوکارهای کوچک را شکل داده است، این راهنما تمام آنچه را که باید در مورد طرح نجات آمریکا و تأثیر آن بر کارآفرینان در سراسر آمریکا بدانید، تشریح میکند.
طرح نجات آمریکا چیست؟
قانون طرح نجات آمریکا (ARPA) که در ۱۱ مارس ۲۰۲۱ به امضا رسید، یکی از جامعترین بستههای حمایتی اقتصادی در تاریخ ایالات متحده بود. فراتر از چکهای محرک مستقیم به افراد، این طرح شامل حمایت هدفمند برای کسبوکارهای کوچکی بود که با تعطیلیهای ناشی از همهگیری، کاهش درآمد و چالشهای نیروی کار دستوپنجه نرم میکردند.
این قانون چندین برنامه موجود را تمدید و گسترش داد و در عین حال مکانیسمهای تامین مالی کاملاً جدیدی را ایجاد کرد که برای دسترسی به کسبوکارهایی طراحی شده بود که در تلاشهای کمکی قبلی نادیده گرفته شده بودند.
برنامههای کلیدی برای کسبوکارهای کوچک تحت طرح نجات آمریکا
گسترش برنامه محافظت از چک حقوقی (PPP)
طرح نجات آمریکا ۷.۲۵ میلیارد دلار به برنامه از قبل بزرگ PPP اضافه کرد که وامهای قابل بخششی را برای کمک به کسبوکارها جهت نگه داشتن کارکنان در لیست حقوق و دستمزد ارائه میکرد.
چه چیزی تغییر کرد:
- گسترش واجدین شرایط به سازمانهای انتشارات اینترنتی (کد NAICS 519130)
- ایجاد دسترسی برای برخی سازمانهای غیرانتفاعی با کمتر از ۳۰۰ کارمند
- تمدید ضربالاجلهای درخواست برای دادن زمان بیشتر به کسبوکارها جهت ارائه درخواست
برنامه PPP به یک راه نجات برای میلیونها کسبوکار کوچک تبدیل شد. اگر کارکنان را در لیست حقوق نگه میداشتید و حداقل ۶۰ درصد وام را برای هزینههای حقوق و دستمزد صرف میکردید، کل وام میتوانست بخشیده شود—که عملاً آن را به یک کمکهزینه بلاعوض تبدیل میکرد.
نحوه استفاده از آن: حتی اگر برنامه اصلی PPP بسته شده باشد، درک ساختار آن به زمینهسازی سایر برنامههای کمکی کمک میکند. بسیاری از کسبوکارها هنوز با کارهای اداری بخشش وام یا بازپرداخت وام دستوپنجه نرم میکنند و درسهای آموخته شده از PPP به طرحهای کمکی بعدی کمک کرد.
پیشپرداختهای وام فاجعه اقتصادی (EIDL)
برنامه EIDL تقویت بزرگی دریافت کرد: ۱۵ میلیارد دلار برای پیشپرداختهای هدفمند بهویژه برای کسبوکارهایی که در جوامع کمدرآمد آسیب جدی دیدهاند، به علاوه ۵ میلیارد دلار برای کمکهزینههای تکمیلی به کسبوکارهای کوچک «شدیداً آسیبدیده».
معیارهای واجد شرایط بودن برای کمکهزینههای تکمیلی:
- تجربه ۵۰٪ یا بیشتر کاهش درآمد
- استخدام ۱۰ نفر یا کمتر
- واقع شدن در یک جامعه کمدرآمد
مزیت کلیدی: کمکهزینههای پیشپرداخت EIDL تحت طرح نجات آمریکا معاف از مالیات شدند، به این معنی که مجبور نبودید آنها را به عنوان درآمد مشمول مالیات گزارش کنید. این بهبود قابل توجهی نسبت به قوانین قبلی بود.
تأثیر در دنیای واقعی: طبق دادههای وزارت خزانهداری، طرح اعتبار کسبوکارهای کوچک ایالتی در ۱۷ ماه اول خود به بیش از ۳۶۰۰ کسبوکار کوچک دسترسی پیدا کرد و از نزدیک به ۳۹۰۰ تراکنش وام و سرمایهگذاری حمایت کرد که انتظار میرود بیش از ۴۶۲۰۰ شغل ایجاد یا حفظ کند.
صندوق احیای رستورانها (RRF)
با تشخیص اینکه رستورانها و کسبوکارهای خدمات غذایی در میان آسیبدیدهترینها بودند، طرح نجات آمریکا یک برنامه کمکهزینه ۲۸.۶ میلیارد دلاری اختصاصی منحصراً برای این صنعت ایجاد کرد.
مبالغ کمکهزینه:
- تا ۱۰ میلیون دلار برای هر شرکت
- حداکثر ۵ میلیون دلار برای هر مکان فیزیکی
- محاسبه بر اساس کاهش درآمد ناشی از همهگیری
هزینههای واجد شرایط:
- هزینههای حقوق و دستمزد (شامل مزایا)
- پرداختهای رهن، اجاره یا لیزینگ
- قبوض خدماتی
- هزینههای ملزومات و مواد غذایی
- هزینههای تامینکنندگان تحت پوشش
- هزینههای عملیاتی
- ساخت فضای نشستن در فضای باز
دوره اولویت: ۲۱ روز اول برنامه، درخواستهای کسبوکارهای تحت مالکیت زنان، کهنهسربازان و افراد محروم از نظر اجتماعی و اقتصادی را در اولویت قرار داد.
صندوق RRF توسط اداره کسبوکارهای کوچک (SBA) مدیریت میشد و پس از پایان دوره اولویت بر اساس اولویت ثبتنام عمل میکرد. تقاضا بسیار فراتر از بودجه موجود بود و بسیاری از کسبوکارهای واجد شرایط نتوانستند قبل از بسته شدن برنامه، کمکهزینه دریافت کنند.
کمکهزینه اپراتورهای مکانهای تعطیلشده (SVOG)
اگرچه از نظر فنی قبل از طرح نجات آمریکا ایجاد شده بود، اما این قانون ۱.۲۵ میلیارد دلار اضافی برای مکانها و اپراتورها—کلوبهای موسیقی زنده، تئاترها، موزهها و سازمانهای هنرهای نمایشی—که کاهش درآمد قابل توجهی را تجربه کرده بودند، اختصاص داد.
میزان کمکهزینه: متقاضیان واجد شرایط میتوانستند کمکهزینههایی معادل ۴۵٪ از درآمد ناخالص سال ۲۰۱۹ خود را با حداکثر مبلغ ۱۰ میلیون دلار دریافت کنند.
چه کسانی واجد شرایط بودند:
- سالنهای اجرای زنده و سازمانهای هنرهای نمایشی
- تهیهکنندگان تئاتر
- اپراتورهای سازمانهای هنرهای نمایشی زنده
- اپراتورهای موزه
- اپراتورهای سالنهای سینما
- نمایندگان استعدادها
اعتبارهای مالیاتی که کسبوکارها را سرپا نگه داشتند
علاوه بر کمکهای بلاعوض و وامها، «طرح نجات آمریکا» اعتبارهای مالیاتی حیاتی را تمدید و تقویت کرد که به کسبوکارها در مدیریت هزینههای حقوق و دستمزد در طول دوره بازسازی کمک کرد.
اعتبار حفظ کارکنان (ERC)
این اعتبار به کسبوکارها اجازه میداد تا بدهیهای مالیات بر حقوق خود را تهاتر کنند — یک اعتبار مالیاتی دلار-در-برابر-دلار برای حفظ کارکنان در لیست حقوقبگیران در دوران دشوار.
مبلغ اعتبار:
- تا ۷,۰۰۰ دلار به ازای هر کارمند در هر فصل
- حداکثر ۲۸,۰۰۰ دلار به ازای هر کارمند برای سال ۲۰۲۱
چه کسانی واجد شرایط بودند: کسبوکارهایی که یکی از موارد زیر را تجربه کردند:
- تعلیق کامل یا جزئی عملیات به دلیل دستورات دولتی
- کاهش قابل توجه در دریافتیهای ناخالص (کاهش ۵۰ درصدی نسبت به همان فصل در سال ۲۰۱۹)
تمدید: طرح نجات آمریکا، ERC را تا ۳۱ دسامبر ۲۰۲۱ تمدید کرد و به کسبوکارها ماههای بیشتری برای مطالبه این اعتبار فرصت داد.
چرا اهمیت داشت: ERC باعث تسهیل فوری جریان نقدی شد. کسبوکارها به جای انتظار برای بخشش یا جداول بازپرداخت، میتوانستند بلافاصله واریزیهای مالیات بر حقوق خود را کاهش دهند — یا اگر مالیات را پرداخت کرده بودند، مبالغ را مسترد کنند.
اعتبار مرخصی خانوادگی و استعلاجی با حقوق
این قانون اعتبار مرخصی با حقوق را تا ۳۰ سپتامبر ۲۰۲۱ تمدید کرد و سقف دستمزد را از ۱۰,۰۰۰ دلار به ۱۲,۰۰۰ دلار افزایش داد.
نحوه عملکرد: کسبوکارهای کوچک و متوسط میتوانستند برای ارائه مرخصی استعلاجی و خانوادگی با حقوق به کارکنان آسیبدیده از کووید-۱۹، اعتبار مالیاتی دلار-در-برابر-دلار دریافت کنند. این شامل مرخصی برای موارد زیر بود:
- دستورات قرنطینه یا جداسازی
- مراقبت از افرادی که تحت قرنطینه هستند
- تجربه علائم کووید-۱۹ و اقدام برای تشخیص پزشکی
- مراقبت از کودکانی که مدارس یا مراکز مراقبت از آنها بسته شده بود
مزیت: کسبوکارها میتوانستند سیاستهای مرخصی سخاوتمندانهای را بدون تحمل کل هزینهها ارائه دهند و بدین ترتیب از رفاه کارکنان و تداوم کسبوکار حمایت کنند.
حمایت از کارگران و خانوادهها
اگرچه این موارد بودجه مستقیم کسبوکار نبودند، اما چندین بند از «طرح نجات آمریکا» با حمایت از کارکنان و مشتریان، تأثیرات غیرمستقیم قابل توجهی بر کسبوکارهای کوچک داشتند.
تمدید مزایای بیکاری
این قانون مزایای بیکاری تقویتشده را تا ۶ سپتامبر ۲۰۲۱ با مکمل ۳۰۰ دلاری هفتگی تمدید کرد. علاوه بر این، اولین ۱۰,۲۰۰ دلار از مزایای بیکاری سال ۲۰۲۰ برای خانوارهایی با درآمد ۱۵۰,۰۰۰ دلار یا کمتر، معاف از مالیات شد.
تأثیر بر کسبوکارها: این پشتوانه مالی به بسیاری از کارگران اجازه داد تا دوران انتقال شغلی را بدون بحران مالی فوری سپری کنند، که با بازگشایی کسبوکارها و افزایش استخدام، به ثبات بازار کار کمک کرد.
پرداختهای مستقیم حمایتی
خانوارها ۱,۴۰۰ دلار پرداخت مستقیم (۲,۸۰۰ دلار برای زوجها) به اضافه ۱,۴۰۰ دلار اضافی به ازای هر فرد تحت تکفل دریافت کردند.
مزیت غیرمستقیم برای کسبوکارها: این پرداختها میلیاردها دلار را به سبد خرید مصرفکنندگان تزریق کرد و به کسبوکارهای کوچک — بهویژه خردهفروشیها، رستورانها و ارائهدهندگان خدمات — کمک کرد تا با بازگشایی اقتصاد، شاهد افزایش تقاضا باشند.
اعتبار مالیاتی تقویتشده برای فرزندان
طرح نجات آمریکا اعتبار مالیاتی فرزند را به مبالغ زیر افزایش داد:
- ۳,۶۰۰ دلار برای هر فرزند زیر ۶ سال
- ۳,۰۰۰ دلار برای هر فرزند بین ۶ تا ۱۷ سال
چگونه این به کسبوکارها کمک کرد: با کاهش فشار مالی بر والدین شاغل، این اعتبار تقویتشده از مشارکت نیروی کار و هزینهکرد مصرفکنندگان حمایت کرد — که هر دو برای بازیابی کسبوکارهای کوچک حیاتی بودند.
صندوق های بازیابی مالی ایالتی و محلی
طرح نجات آمریکا ۳۵۰ میلیارد دلار به دولتهای ایالتی، محلی و قبیلهای از طریق برنامه صندوقهای بازیابی مالی ایالتی و محلی اختصاص داد.
چگونه به کسبوکارهای کوچک کمک کرد: بسیاری از جوامع از این وجوه منعطف برای ایجاد برنامههای کمک بلاعوض محلی، طرحهای بهبود کسبوکار و سرمایهگذاریهای زیرساختی که مستقیماً از کسبوکارهای کوچک حمایت میکردند، استفاده کردند.
مثال: در رویال اوکِ میشیگان، شهر با استفاده از درآمدهای حاصل از فروش زمین و مکمل بودجه طرح نجات آمریکا، ۱.۱ میلیون دلار کمک بلاعوض به ۹۲ کسبوکار کوچک ارائه کرد. این رویکرد محلی به کسبوکارهایی که در دسترسی به برنامههای فدرال مشکل داشتند، کمک کرد.
طرح اعتبار کسبوکارهای کوچک ایالتی (SSBCI)
طرح نجات آمریکا ۱۰ میلیارد دلار به SSBCI اختصاص داد که بودجه را از طریق آژانسهای تأمین مالی توسعه ایالتی برای تأمین سرمایه برنامههای حمایتی و سرمایهگذاری کسبوکارهای کوچک هدایت میکند.
حوزههای تمرکز:
- ۱.۵ میلیارد دلار برای کسبوکارهای متعلق به افراد محروم از نظر اجتماعی و اقتصادی
- ۱ میلیارد دلار صندوق تشویقی ایالتی برای ترغیب حمایتهای بیشتر
- ۵۰۰ میلیون دلار مخصوصاً برای کسبوکارهای با ۱۰ کارمند یا کمتر
نحوه عملکرد: SSBCI به جای کمکهای بلاعوض مستقیم فدرال، به ایالتها قدرت میدهد تا برنامههای وام، صندوقهای سرمایهگذاری خطرپذیر و سایر مکانیزمهای تأمین مالی متناسب با اکوسیستمهای تجاری محلی ایجاد کنند.
اشتباهات رایج و نحوه اجتناب از آنها
از دست دادن مهلتهای درخواست
بسیاری از صاحبان مشاغل خیلی دیر از برنامهها مطلع شدند یا تصور کردند که واجد شرایط نیستند.
درس آموخته شده: از طریق SBA، آژانس توسعه اقتصادی ایالت خود و مشاوران تجاری مورد اعتماد، از برنامههای حمایتی موجود مطلع بمانید. برنامهها اغلب پنجرههای زمانی کوتاهی برای درخواست دارند.
نقص در مستندات
شایعترین دلیل رد درخواستها یا تأخیر در بخشش وام، مستندات ناکافی بود.
بهترین روش:
- سوابق دقیق حقوق و دستمزد، اجاره، خدمات شهری و سایر هزینههای واجد شرایط را نگه دارید.
- کاهش درآمد را با صورتحسابهای بانکی، سوابق حسابداری و اظهارنامههای مالیاتی مستند کنید.
- تمام مکاتبات و تأییدیههای برنامههای حمایتی را ذخیره کنید.
عدم درک پیامدهای مالیاتی
برخی از صاحبان کسبوکار متوجه نبودند که برخی مبالغ حمایتی دارای پیامدهای مالیاتی هستند، در حالی که برخی دیگر اعتبارات مالیاتی را که واجد شرایط دریافت آنها بودند، از دست دادند.
راهحل: با یک حسابدار خبره یا متخصص مالیاتی همکاری کنید تا:
- متوجه شوید کدام کمکها مشمول مالیات و کدام معاف از مالیات هستند
- تمام اعتبارات موجود (مانند ERC، اعتبار مرخصی با حقوق و غیره) را مطالبه کنید
- مبالغ حمایتی را بهدرستی در اظهارنامههای مالیاتی گزارش کنید
نادیده گرفتن برنامههای ایالتی و محلی
در حالی که برنامههای فدرال بیشترین توجه را به خود جلب کردند، طرحهای ایالتی و محلی اغلب حمایتهای سریعتر و منعطفتری را ارائه میدادند.
استراتژی: موارد زیر را بررسی کنید:
- دفتر توسعه اقتصادی ایالتی
- اتاق بازرگانی محلی
- مرکز توسعه کسبوکارهای کوچک (SBDC)
- وبسایت شهرداری یا دولت محلی
تأثیر بلندمدت: دادهها چه میگویند
سرمایهگذاریهای طرح نجات آمریکا به ایجاد شتاب اقتصادی قابلتوجهی کمک کرد:
- رشد اشتغال: سالهای ۲۰۲۱ و ۲۰۲۲ به سریعترین سالهای رشد اشتغال در تاریخ تبدیل شدند
- تشکیل کسبوکار: درخواستهای جدید برای راهاندازی کسبوکارهای کوچک به سطوح تاریخی رسید
- بیکاری: نرخ بیکاری تا اوایل سال ۲۰۲۳ به پایینترین سطح خود در بیش از ۵۰ سال گذشته رسید
این آمارها صرفاً معرف اعداد نیستند؛ آنها نشاندهنده میلیونها کارآفرینی هستند که کسبوکار خود را زنده نگه داشتند، کارگرانی که شاغل ماندند و جوامعی که زیربناهای اقتصادی خود را در طول یک بحران بیسابقه حفظ کردند.
گام بعدی چیست؟
بیشتر برنامههای طرح نجات آمریکا اکنون برای درخواستهای جدید بسته شدهاند. اگر کسبوکار شما بودجه دریافت کرده است:
بر رعایت مقررات تمرکز کنید:
- تمام درخواستهای معلق بخشش وام (مانند PPP و RRF) را تکمیل کنید
- مستندات را برای موارد حسابرسی احتمالی حفظ کنید
- هزینهها و نتایج را طبق شرایط برنامه گزارش دهید
برای آینده آماده شوید:
- با استفاده از درسهای آموخته شده در دوران پاندمی، ذخایر نقدی ایجاد کنید
- جریانهای درآمدی خود را متنوع کنید تا آسیبپذیری در برابر اختلالات کاهش یابد
- برنامههای اقتضایی برای سناریوهای اقتصادی مختلف تدوین کنید
مطلع بمانید: برنامههای حمایتی جدید، اعتبارات مالیاتی و طرحهای پشتیبانی اقتصادی همچنان در حال ظهور هستند. در خبرنامه بهروزرسانیهای SBA عضو شوید، انجمنهای تجاری را دنبال کنید و روابط خود را با مشاوران مالی حفظ کنید تا شما را از فرصتهای جدید مطلع سازند.
مدیریت مالی خود را ساده کنید
چه از طرح نجات آمریکا بودجه دریافت کرده باشید و چه خیر، یک درس از دوران پاندمی برجسته است: کسبوکارهایی که سوابق مالی شفاف و سازمانیافتهای داشتند، بسیار موفقتر از کسانی که برای جمعآوری مستندات عجله میکردند، برنامههای حمایتی را پشت سر گذاشتند.
سایت Beancount.io حسابداری متنمحوری (Plain-text accounting) را ارائه میدهد که به شما شفافیت و کنترل کامل بر دادههای مالیتان را میدهد. هر کمک بلاعوض، وام و هزینه را با دقت پیگیری کنید. بهمحض پدیدار شدن فرصتها، گزارشها را فوراً تهیه کنید. بدون جعبههای سیاه، بدون وابستگی به فروشنده (Vendor lock-in)؛ فقط دید مالی شفاف در زمانی که بیش از هر وقت به آن نیاز دارید. همین امروز رایگان شروع کنید و کنترل امور مالی کسبوکار خود را در دست بگیرید.
اطلاعات این مقاله صرفاً جنبه آموزشی دارد و بازتابدهنده برنامهها در زمان اجرای قانون طرح نجات آمریکا است. دسترسی به برنامهها، شرایط و مهلتها تغییر کرده است. برای دریافت راهنماییهای متناسب با شرایط خود، با مشاوران مالی و حقوقی واجد شرایط مشورت کنید.
