Американський план порятунку: все, що потрібно знати малому бізнесу

Коли в березні 2021 року Закон про План порятунку Америки (American Rescue Plan Act) потрапив на стіл президента Байдена, він приніс 1,9 трильйона доларів допомоги — при цьому понад 50 мільярдів доларів були виділені спеціально для малого бізнесу, що боровся з економічними наслідками пандемії. Проте багато власників бізнесу так і не скористалися цими ресурсами повною мірою, або тому що не знали про їх наявність, або через неможливість розібратися в лабіринті програм і термінів.

Незалежно від того, чи ви все ще вивчаєте варіанти допомоги, чи просто хочете зрозуміти, як це історичне законодавство сформувало ландшафт малого бізнесу, цей посібник детально розкриває все, що вам потрібно знати про План порятунку Америки та його вплив на підприємців по всій Америці.

Що таке План порятунку Америки?

Закон про План порятунку Америки (ARPA), підписаний 11 березня 2021 року, став одним із наймасштабніших пакетів економічної допомоги в історії США. Крім прямих стимулюючих виплат фізичним особам, план передбачав цільову підтримку малого бізнесу, що потерпав від закриттів, пов’язаних із пандемією, втрати доходів та проблем з робочою силою.

Законодавство продовжило та розширило кілька існуючих програм, одночасно створивши абсолютно нові механізми фінансування, розроблені для охоплення підприємств, які залишилися поза увагою під час попередніх заходів допомоги.

Ключові програми для малого бізнесу в рамках Плану порятунку Америки

Розширення Програми захисту заробітної плати (PPP)

План порятунку Америки додав 7,25 мільярда доларів до і без того масштабної програми PPP, яка надавала кредити, що підлягають прощенню, аби допомогти підприємствам утримувати працівників у штаті.

Що змінилося:

• Розширено право на участь для організацій інтернет-видавництва (код NAICS 519130)
• Відкрито доступ для певних неприбуткових організацій з кількістю працівників менше 300 осіб
• Продовжено терміни подачі заявок, щоб надати більше часу більшій кількості підприємств

PPP стала рятівним колом для мільйонів малих підприємств. Якщо ви утримували працівників у штаті та використали щонайменше 60% кредиту на витрати з оплати праці, весь кредит міг бути прощений — фактично перетворюючись на грант.

Як цим скористатися: Хоча основна програма PPP вже закрита, розуміння її структури допомагає контекстуалізувати інші програми допомоги. Багато підприємств все ще працюють з документами про прощення або погашенням кредитів, а досвід, отриманий під час реалізації PPP, ліг в основу наступних ініціатив з надання допомоги.

Аванси за кредитами на випадок економічних збитків внаслідок катастрофи (EIDL)

Програма EIDL отримала значне підкріплення: 15 мільярдів доларів цільових авансів спеціально для підприємств, що сильно постраждали, у громадах з низьким рівнем доходу, а також 5 мільярдів доларів додаткових грантів для "вкрай постраждалих" малих підприємств.

Критерії відповідності для додаткових грантів:

• Втрата доходу становить 50% або більше
• У штаті працює 10 або менше осіб
• Розташування в громаді з низьким рівнем доходу

Ключова перевага: Авансові гранти EIDL стали звільненими від оподаткування згідно з Планом порятунку Америки, що означає, що вам не потрібно було декларувати їх як оподатковуваний дохід. Це стало значним покращенням порівняно з попередніми правилами.

Вплив у реальному світі: Згідно з даними Міністерства фінансів, Державна ініціатива кредитування малого бізнесу охопила понад 3600 малих підприємств за перші 17 місяців, підтримавши майже 3900 операцій з кредитування та інвестування, які, як очікується, створять або збережуть понад 46 200 робочих місць.

Фонд відновлення ресторанів (RRF)

Визнаючи, що ресторани та підприємства громадського харчування постраждали найбільше, План порятунку Америки створив спеціальну програму грантів у розмірі 28,6 мільярда доларів виключно для цієї галузі.

Суми грантів:

• До 10 мільйонів доларів на компанію
• Максимум 5 мільйонів доларів на один фізичний об'єкт
• Розраховується на основі втрати доходу, пов’язаної з пандемією

Витрати, що підлягають покриттю:

• Витрати на оплату праці (включаючи пільги)
• Виплати за іпотекою, орендою або лізингом
• Комунальні послуги
• Витрати на витратні матеріали та продукти харчування
• Покриті витрати постачальників
• Операційні витрати
• Облаштування місць для сидіння на відкритому повітрі

Пріоритетний період: Протягом перших 21 дня роботи програми пріоритет надавався заявкам від підприємств, що належать жінкам, ветеранам, а також соціально та економічно незахищеним верствам населення.

RRF адмініструвався Управлінням малого бізнесу (SBA) і працював за принципом «першим прийшов — першим обслужений» після завершення пріоритетного періоду. Попит значно перевищив наявне фінансування, і багато підприємств, що відповідали критеріям, не змогли отримати гранти до закриття програми.

Грант для операторів закритих майданчиків (SVOG)

Хоча технічно вона була створена до Плану порятунку Америки, Закон передбачив додаткові 1,25 мільярда доларів для майданчиків та операторів — концертних клубів, театрів, музеїв та організацій виконавського мистецтва, які зазнали значних втрат доходу.

Розмір гранту: Заявники, що відповідали критеріям, могли отримати гранти у розмірі 45% від їхнього валового заробленого доходу за 2019 рік, при цьому максимальна сума винагороди становила 10 мільйонів доларів.

Хто мав право на участь:

• Концертні майданчики та організації виконавського мистецтва
• Театральні продюсери
• Оператори організацій виконавського мистецтва
• Оператори музеїв
• Оператори кінотеатрів
• Представники талантів

Податкові пільги, які допомогли бізнесу втриматися на плаву

Окрім грантів та позик, План порятунку Америки (American Rescue Plan) розширив та посилив критично важливі податкові пільги, які допомогли підприємствам керувати витратами на оплату праці під час відновлення.

Податковий кредит на утримання працівників (ERC)

ERC дозволив підприємствам компенсувати зобов'язання з податку на фонд оплати праці — це податковий кредит у форматі «долар за долар» за збереження працівників у штаті у важкі часи.

Сума кредиту:

• До 7 000 доларів США на одного працівника за квартал
• Максимум 28 000 доларів США на одного працівника за 2021 рік

Хто мав право: Підприємства, які зіткнулися з:

• Повним або частковим призупиненням діяльності через розпорядження уряду
• Значним зниженням валових надходжень (скорочення на 50% порівняно з аналогічним кварталом 2019 року)

Продовження: План порятунку Америки продовжив ERC до 31 грудня 2021 року, надавши підприємствам додаткові місяці для отримання кредиту.

Чому це було важливо: ERC забезпечив негайне полегшення грошових потоків. Замість того, щоб чекати на графіки прощення або погашення, підприємства могли негайно зменшити свої депозити з податку на фонд оплати праці — або отримати відшкодування, якщо вони вже сплатили податки.

Кредит на оплачувану сімейну та медичну відпустку

Закон продовжив дію кредиту на оплачувану відпустку до 30 вересня 2021 року та збільшив поріг заробітної плати з 10 000 до 12 000 доларів США.

Як це працювало: Малі та середні підприємства могли претендувати на податкові кредити «долар за долар» за надання оплачуваних відпусток через хворобу або сімейних відпусток працівникам, які постраждали від COVID-19. Це включало відпустки для:

• Розпоряджень про карантин або ізоляцію
• Догляду за особами, які перебувають на карантині
• Наявності симптомів COVID-19 та звернення за діагностикою
• Догляду за дітьми, чиї школи або дитячі садки були закриті

Перевага: Підприємства могли пропонувати щедрі умови відпусток, не несучи повних витрат, що підтримувало як добробут працівників, так і безперервність бізнесу.

Підтримка працівників та сімей

Хоча це і не було прямим фінансуванням бізнесу, кілька положень Плану порятунку Америки мали значний опосередкований вплив на малий бізнес завдяки підтримці їхніх працівників та клієнтської бази.

Розширені виплати по безробіттю

Закон продовжив розширені виплати по безробіттю до 6 вересня 2021 року з щотижневою надбавкою у розмірі 300 доларів США. Крім того, перші 10 200 доларів США виплат по безробіттю за 2020 рік стали звільненими від податків для домогосподарств із доходом 150 000 доларів США або менше.

Вплив на бізнес: Ця «подушка безпеки» дозволила багатьом працівникам пережити перехідний період між роботами без негайної фінансової кризи, що допомогло стабілізувати ринок праці, коли підприємства знову відкрилися та активізували найм.

Прямі стимулюючі виплати

Домогосподарства отримали прямі виплати у розмірі 1 400 доларів США (2 800 доларів США для подружжя), плюс додаткові 1 400 доларів США на кожного утриманця.

Опосередкована вигода для бізнесу: Ці виплати влили мільярди у споживчі витрати, допомагаючи малому бізнесу — особливо роздрібній торгівлі, ресторанам та постачальникам послуг — відчути підвищений попит після відновлення економіки.

Посилений податковий кредит на дітей

План порятунку Америки збільшив податковий кредит на дітей до:

• 3 600 доларів США на дитину віком до 6 років
• 3 000 доларів США на дитину віком 6-17 років

Як це допомогло бізнесу: Зменшуючи фінансовий тиск на працюючих батьків, посилений кредит сприяв залученню робочої сили та споживчим витратам — обом критично важливим чинникам для відновлення малого бізнесу.

Кошти на фіскальне відновлення штатів та місцевих органів влади

План порятунку Америки виділив 350 мільярдів доларів США урядам штатів, місцевим урядам та урядам племен через програму State and Local Fiscal Recovery Funds.

Як це допомогло малому бізнесу: Багато громад використовували ці гнучкі кошти для створення місцевих грантових програм, ініціатив з покращення бізнесу та інвестицій в інфраструктуру, які безпосередньо підтримували малий бізнес.

Приклад: У Роял-Оук, штат Мічиган, місто надало гранти на суму 1,1 мільйона доларів США 92 малим підприємствам, використовуючи доходи від продажу землі, доповнені фінансуванням за Планом порятунку Америки. Такий локальний підхід допоміг підприємствам, які мали труднощі з доступом до федеральних програм.

Державна кредитна ініціатива для малого бізнесу (SSBCI)

План порятунку Америки виділив 10 мільярдів доларів США на SSBCI, яка спрямовує фінансування через агентства з фінансування розвитку штатів для капіталізації програм підтримки та інвестицій у малий бізнес.

Напрямки зосередження:

• 1,5 мільярда доларів зарезервовано для бізнесу, що належить соціально та економічно незахищеним верствам населення
• 1 мільярд доларів — державний стимулюючий фонд для заохочення додаткової підтримки
• 500 мільйонів доларів — спеціально для підприємств з кількістю працівників 10 осіб або менше

Як це працюває: Замість прямих федеральних грантів, SSBCI дає штатам можливість створювати кредитні програми, фонди венчурного капіталу та інші механізми фінансування, адаптовані до місцевих бізнес-екосистем.

Типові помилки та як їх уникнути

Пропуск термінів подання заявок

Багато власників бізнесу дізналися про програми занадто пізно або припустили, що вони не мають на них права.

Отриманий урок: Будьте поінформовані про доступні програми допомоги через SBA (Адміністрацію малого бізнесу), агентство економічного розвитку вашого штату та перевірених бізнес-консультантів. Програми часто мають короткі вікна для подання заявок.

Неповна документація

Найпоширенішою причиною відмови у задоволенні заявок або затримки прощення кредитів була неналежна документація.

Найкраща практика:

• Ведіть ретельний облік виплат заробітної плати, оренди, комунальних послуг та інших відповідних витрат
• Документуйте зниження доходів за допомогою банківських виписок, бухгалтерських записів та податкових декларацій
• Зберігайте все листування та підтвердження від програм допомоги

Нерозуміння податкових наслідків

Деякі власники бізнесу не усвідомлювали, що певні фонди допомоги мали податкові наслідки, тоді як інші пропустили податкові кредити, на які вони мали право.

Рішення: Спрацюйте з кваліфікованим бухгалтером або податковим фахівцем, щоб:

• Зрозуміти, яка допомога підлягає оподаткуванню, а яка звільнена від податків
• Подати запит на всі доступні кредити (ERC, кредит на оплачувану відпустку тощо)
• Належним чином відобразити кошти допомоги в податкових деклараціях

Ігнорування державних та місцевих програм

Хоча федеральні програми привернули найбільше уваги, державні та місцеві ініціативи часто надавали швидшу та гнучкішу підтримку.

Стратегія: Перевірте інформацію у:

• Державному управлінні економічного розвитку
• Місцевій торговій палаті
• Центрі розвитку малого бізнесу (SBDC)
• Вебсайті міської або окружної адміністрації

Довгостроковий вплив: що показують дані

Інвестиції «Плану порятунку Америки» допомогли створити значний економічний імпульс:

• Зростання кількості робочих місць: 2021 та 2022 роки стали двома роками найшвидшого зростання кількості робочих місць в історії
• Створення бізнесу: кількість нових заявок на створення малого бізнесу зросла до історичного рівня
• Безробіття: до початку 2023 року рівень безробіття впав до найнижчого рівня за понад 50 років

Ці статистичні дані — це не просто цифри. Вони відображають мільйони підприємців, які зберегли свій бізнес, працівників, які залишилися працевлаштованими, та громади, які зберегли свій економічний фундамент під час безпрецедентної кризи.

Що далі?

Більшість програм «Плану порятунку Америки» вже закриті для нових заявок. Якщо ваш бізнес отримав фінансування:

Зосередьтеся на відповідності вимогам:

• Завершіть подання всіх незавершених заявок на прощення (PPP, RRF)
• Зберігайте документацію на випадок аудиту
• Звітуйте про витрати та результати відповідно до умов програми

Підготуйтеся до майбутнього:

• Сформуйте грошові резерви, використовуючи уроки, отримані під час пандемії
• Диверсифікуйте джерела доходу, щоб зменшити вразливість до збоїв
• Розробіть плани на випадок непередбачених обставин для різних економічних сценаріїв

Будьте в курсі подій: Постійно з'являються нові програми допомоги, податкові кредити та ініціативи економічної підтримки. Підпишіться на оновлення SBA, слідкуйте за бізнес-асоціаціями та підтримуйте стосунки з фінансовими консультантами, які можуть попередити вас про нові можливості.

Спростіть своє фінансове управління

Незалежно від того, чи отримали ви фінансування за «Планом порятунку Америки», один урок пандемії є очевидним: компанії з чіткими та організованими фінансовими записами проходили через програми допомоги набагато успішніше, ніж ті, хто поспіхом намагався зібрати документацію.

Beancount.io пропонує plain-text accounting (облік у текстовому форматі), що забезпечує повну прозорість і контроль над вашими фінансовими даними. Відстежуйте кожен грант, кредит і витрату з високою точністю. Миттєво створюйте звіти, коли з’являються нові можливості. Жодних «чорних скриньок», жодної прив'язки до постачальника — лише чітка фінансова видимість, коли вона вам найбільше потрібна. Почніть безкоштовно і візьміть під контроль фінанси свого бізнесу вже сьогодні.

---

Інформація в цій статті призначена для освітніх цілей і відображає програми в тому вигляді, в якому вони існували відповідно до Закону про План порятунку Америки. Доступність програм, умови та терміни змінилися. Проконсультуйтеся з кваліфікованими фінансовими та юридичними консультантами для отримання вказівок щодо вашої ситуації.