De volledige gids voor belastingaftrek voor kleine bedrijven voor 2026

Volgens Forbes laat 93% van de bedrijven geld liggen bij de belastingaangifte. Het missen van slechts $6.000 aan legitieme aftrekposten — een bedrag dat gemakkelijk wordt bereikt door kosten zoals kilometervergoedingen en software-abonnementen over het hoofd te zien — kan betekenen dat u $1.500 of meer te veel aan belasting betaalt in een belastingschijf van 25%. Het goede nieuws? De meeste van deze aftrekposten zijn kosten die u al maakt. De sleutel is weten wat in aanmerking komt en het bijhouden van een goede administratie.

Deze gids behandelt elke belangrijke belastingaftrek die in 2026 beschikbaar is voor kleine ondernemingen, inclusief belangrijke wijzigingen uit de One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) die dit jaar van kracht is geworden.

Wat is nieuw voor 2026: Belangrijke wijzigingen in de belastingwetgeving

De OBBBA, die op 4 juli 2025 in de wet werd opgenomen, bracht verschillende belangrijke wijzigingen met zich mee die van invloed zijn op de belastingplanning voor kleine ondernemingen:

100% Bonusafschrijving is terug — permanent

De OBBBA heeft de 100% bonusafschrijving permanent hersteld, waardoor het een blijvend kenmerk van de belastingwetgeving is geworden. Dit betekent dat u de volledige kosten van kwalificerende apparatuur en eigendommen kunt aftrekken in het jaar waarin u ze in gebruik neemt, in plaats van ze over meerdere jaren af te schrijven.

Uitgebreide Section 179-aftrek

Voor 2026 is de limiet voor de Section 179-aftrek verhoogd naar $2.560.000, met een drempel voor geleidelijke afbouw van $4.090.000. Dit is een aanzienlijke verhoging ten opzichte van de limieten van vóór de OBBBA van respectievelijk $1.250.000 en $3.130.000.

Aftrek voor gekwalificeerd zakelijk inkomen (QBI) permanent gemaakt

De QBI-aftrek, waarmee in aanmerking komende bedrijfseigenaren tot 20% van hun gekwalificeerde zakelijke inkomen kunnen aftrekken, zou eind 2025 aflopen. De OBBBA heeft deze permanent gemaakt en verschillende verbeteringen geïntroduceerd:

• Nieuwe minimumaftrek: Vanaf 2026 ontvangt iedereen met ten minste $1.000 aan gekwalificeerd zakelijk inkomen een minimale aftrek van $400.
• Hogere drempels voor afbouw: De afbouw begint bij $75.000 voor alleenstaande indieners en $150.000 voor gezamenlijke indieners (voorheen $50.000 en $100.000).
• Volledige afbouw: $272.300 voor alleenstaande indieners en $544.600 voor gehuwden die gezamenlijk aangifte doen.

Verbeterd kinderopvangtegoed voor werkgevers

Het door de werkgever verstrekte kinderopvangtegoed steeg van 25% naar 40% van de in aanmerking komende kosten, waarbij het maximale tegoed toenam tot $500.000. Kleine ondernemingen kunnen tot 50% van de in aanmerking komende kosten claimen met een maximaal jaarlijks tegoed van $600.000.

Onmiddellijke aftrek van R&D-kosten

De OBBBA draaide de eerdere vereiste terug om R&D-kosten over 5 jaar af te schrijven. Bedrijven kunnen nu R&D-kosten die in 2025 en later zijn gemaakt, onmiddellijk als kosten opvoeren.

De grote aftrekposten: Waar de meeste belastingbesparingen vandaan komen

Salarissen en secundaire arbeidsvoorwaarden

Voor bedrijven met personeel vormen de loonkosten een van de grootste aftrekposten. U kunt het volgende aftrekken:

• Salarissen en lonen van werknemers
• Bonussen en commissies
• Betaald verlof
• Werkgeversdeel van de loonbelasting (Social Security, Medicare, werkloosheid)
• Ziektekostenverzekeringspremies betaald voor werknemers
• Bijdragen aan pensioenregelingen namens werknemers
• Arbeidsongevallenverzekering

Belangrijk: U kunt uw eigen salaris niet aftrekken als u een eenmanszaak heeft — dat komt uit uw bedrijfswinst. Eigenaars van S-corporations die zichzelf een redelijk salaris betalen, kunnen die kosten echter wel aftrekken.

Werkruimte aan huis

Als u een specifieke ruimte in uw huis uitsluitend en regelmatig voor zakelijke doeleinden gebruikt, kunt u aanspraak maken op de aftrek voor werkruimte aan huis. De IRS biedt twee methoden:

Vereenvoudigde methode: Claim $5 per vierkante voet, tot 300 vierkante voet, voor een maximale aftrek van $1.500. Deze methode vereist minimale administratie.

Methode op basis van werkelijke kosten: Bereken het percentage van uw woning dat voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt en trek dat percentage af van:

• Huur of hypotheekrente
• Onroerendezaakbelasting
• Nutsvoorzieningen
• Opstalverzekering
• Reparaties en onderhoud
• Afschrijving (voor huiseigenaren)

De methode op basis van werkelijke kosten vereist meer documentatie, maar levert vaak grotere besparingen op, vooral als uw kantoor aan huis een aanzienlijk deel van uw woonruimte beslaat.

Cruciale vereiste: De ruimte moet uitsluitend voor zakelijke doeleinden worden gebruikt. Een bureau in uw slaapkamer dat ook als kaptafel dient, komt niet in aanmerking.

Voertuigkosten

Met het IRS-kilometertarief voor 2025 op 70 cent per mijl — een historisch hoogtepunt — kunnen voertuigaftrekposten snel oplopen. Als u wekelijks 100 zakelijke mijlen rijdt, is dat $3.640 aan jaarlijkse aftrekposten.

U kunt kiezen uit twee methoden:

Standaard kilometertarief: Vermenigvuldig uw zakelijke mijlen met het IRS-tarief (70 cent voor 2025; kijk op IRS.gov voor de tarieven van 2026). Deze methode is eenvoudiger, maar vereist het bijhouden van een rittenregistratie.

Methode op basis van werkelijke kosten: Trek het percentage zakelijk gebruik af van alle voertuigkosten, inclusief:

• Brandstof en olie
• Reparaties en onderhoud
• Verzekering
• Registratiekosten
• Afschrijving of leasebetalingen

Voertuigspecifieke regels voor Section 179: Zware SUV's, vrachtwagens en bestelwagens van meer dan 6.000 pond kunnen in aanmerking komen voor grotere aftrekposten, maar alleen als het zakelijk gebruik meer dan 50% bedraagt en de rittenregistratie correct wordt bijgehouden. Voertuigen met een GVWR van meer dan 14.000 lbs (commerciële vrachtwagens, bestelwagens, bakwagens) kunnen in aanmerking komen voor de volledige Section 179-aftrek zonder beperkingen voor personenvoertuigen.

Section 179 en Bonusafschrijving

Voor de aankoop van apparatuur in 2026 heeft u krachtige aftrekmogelijkheden:

Section 179: Hiermee kunt u tot $2.560.000 aan in aanmerking komende bedrijfsmiddelen aftrekken in het jaar van aankoop. De aftrek wordt dollar-voor-dollar afgebouwd zodra de totale aankopen van bedrijfsmiddelen de$ 4.090.000 overschrijden. Kwalificerende goederen omvatten:

• Machines en installaties
• Kantoormeubilair en -apparatuur
• Computers en software
• Bepaalde voertuigen
• Gekwalificeerde verbeteringseigendommen

Bonusafschrijving: Na toepassing van Section 179 kunt u 100% bonusafschrijving gebruiken op de resterende in aanmerking komende eigendommen. Dit geldt voor zowel nieuwe als gebruikte apparatuur.

Volgorderegels: De IRS vereist dat eerst Section 179 wordt toegepast, daarna de bonusafschrijving en vervolgens de reguliere MACRS-afschrijving. Werk samen met een belastingadviseur om de volgorde te optimaliseren op basis van uw inkomstenniveau.

Zorgverzekering voor zelfstandigen

Dit is een van de meest over het hoofd geziene aftrekposten. Als u zelfstandig ondernemer bent en niet in aanmerking komt voor dekking via een werkgever (inclusief de werkgever van een partner), kunt u 100% van de zorgverzekeringspremies aftrekken voor:

• Uzelf
• Uw partner
• Uw personen ten laste
• Kinderen jonger dan 27 jaar

Deze aftrek wordt "above the line" genomen, wat betekent dat het uw aangepaste bruto-inkomen verlaagt, ongeacht of u kiest voor de standaardaftrek of gespecificeerde aftrekposten.

Pensioenbijdragen

Belastingvriendelijke pensioenrekeningen bieden zowel directe belastingaftrek als toekomstige belastingvoordelen:

SEP-IRA: Draag tot 25% van het netto-inkomen uit zelfstandige arbeid bij, tot maximaal $ 69.000 in 2024 (controleer de limieten voor 2026). Bijdragen zijn volledig aftrekbaar.

SIMPLE IRA: Een limiet voor werknemersbijdragen van $16.000 (of$ 19.500 bij een leeftijd van 50+), plus een werkgeversbijdrage tot 3% van de vergoeding.

Solo 401(k): Combineer werknemersbijdragen (tot $23.000) met werkgeversbijdragen (tot 25$ 69.000 per jaar.

Belastingkrediet voor opstarten pensioenplan: In aanmerking komende kleine werkgevers kunnen een belastingkrediet claimen tot $ 5.000 voor de kosten van het starten van een SEP, SIMPLE IRA of een ander gekwalificeerd plan.

Aftrekposten voor bedrijfskosten

Huur en nutsvoorzieningen

Als u kantoor-, winkel- of magazijnruimte huurt, is de huur volledig aftrekbaar. U kunt ook het volgende aftrekken:

• Huur van parkeerplaatsen of garages voor bedrijfsvoertuigen
• Nutsvoorzieningen (elektriciteit, gas, water, internet)
• Schoonmaakdiensten
• Beveiligingsdiensten

Zakelijke verzekeringen

Premies voor gewone en noodzakelijke zakelijke verzekeringen zijn aftrekbaar, waaronder:

• Algemene aansprakelijkheidsverzekering
• Beroepsaansprakelijkheid (fouten en nalatigheden)
• Productaansprakelijkheid
• Zakelijke eigendomsverzekering
• Bedrijfsschadeverzekering
• Zakelijke autoverzekering
• Cyber-aansprakelijkheidsverzekering

Professionele diensten

Honoraria betaald aan professionals voor zakelijke doeleinden zijn aftrekbaar:

• Accountants en boekhouders
• Advocaten
• Consultants
• Bedrijfscoaches
• IT-ondersteuningsdiensten

Software en abonnementen

Al die maandelijkse softwarekosten tellen op — en ze zijn allemaal aftrekbaar wanneer ze voor zakelijke doeleinden worden gebruikt:

• Boekhoudsoftware
• CRM-systemen (Customer Relationship Management)
• E-mailmarketingplatforms
• Projectmanagementtools
• Cloudopslagdiensten
• Branche-specifieke software

Een gemiddeld klein bedrijf geeft jaarlijks $2.000 tot$ 5.000 uit aan softwareabonnementen — allemaal aftrekbaar.

Internet en telefoon

Het zakelijke deel van uw telefoon- en internetrekeningen is aftrekbaar. Een maandelijkse telefoonrekening van $100 met 60$ 720 aan jaarlijkse aftrekposten.

Belangrijke vereiste: De telefoon en het internet moeten essentieel zijn voor uw bedrijfsvoering. Houd gegevens bij waarin het zakelijke versus het persoonlijke gebruik wordt gedocumenteerd.

Reclame en marketing

Redelijke reclame- en promotiekosten die rechtstreeks verband houden met uw bedrijf zijn aftrekbaar:

• Website-hosting en ontwikkeling
• Advertenties op sociale media
• Gedrukte advertenties
• Visitekaartjes en brochures
• Kosten voor beursstands
• Promotieartikelen en weggevertjes
• SEO- en contentmarketingservices

Aftrekposten voor reizen en maaltijden

Zakelijke reizen

Zakelijke reiskosten zijn aftrekbaar wanneer de reis primair voor zakelijke doeleinden is:

• Vervoer (vliegtickets, treinkaartjes, huurauto's, ritten via ritdiensten)
• Verblijf
• 50% van de maaltijdkosten tijdens het reizen
• Bagagekosten
• Zakelijke telefoongesprekken tijdens het reizen
• Fooien gerelateerd aan deze diensten
• Stomerijkosten bij langere reizen

Documentatie vereist: Houd gegevens bij waaruit het zakelijke doel, de datum, de locatie en de bedragen voor elke uitgave blijken.

Zakelijke maaltijden

Zakelijke maaltijden blijven in 2026 voor 50% aftrekbaar. Kwalificerende maaltijden omvatten:

• Maaltijden met klanten of potentiële klanten waarbij zaken worden besproken
• Maaltijden met werknemers voor zakelijke doeleinden
• Maaltijden tijdens zakelijke reizen

Belangrijk: Houd gegevens bij van wie er aanwezig waren, het zakelijke doel en het bedrag. Overdadige of extravagante uitgaven zijn mogelijk niet volledig aftrekbaar.

Belastingen als aftrekposten

U kunt bepaalde belastingen aftrekken als bedrijfskosten:

• Loonbelastingen: Werkgeversaandeel van Social Security, Medicare en werkloosheidsbelastingen
• Staat- en lokale inkomstenbelastingen: Op zakelijk inkomen (onderworpen aan SALT-beperkingen op persoonlijke aangiften)
• Onroerendgoedbelasting: Op zakelijk onroerend goed
• Omzetbelasting: Geind en afgedragen aan de overheid
• Zelfstandigenbelasting: 50% van de zelfstandigenbelasting is aftrekbaar
• Accijnzen: Indien van toepassing op uw branche
• Registratiekosten voor bedrijfsvoertuigen

Onderwijs en Professionele Ontwikkeling

Investeringen in professionele ontwikkeling zijn volledig aftrekbaar:

• Sectorconferenties en seminars
• Online cursussen en certificeringen
• Vakliteratuur en publicaties
• Lidmaatschappen van brancheverenigingen
• Professionele licentiekosten en bijscholing

Jaarlijkse kosten voor professionele ontwikkeling variëren vaak van $2.000 tot $5.000—allemaal potentieel aftrekbaar.

Startkosten

Als u in 2026 een bedrijf bent gestart, kunt u in het eerste jaar tot $5.000 aan kwalificerende startkosten aftrekken, plus nog eens $5.000 aan organisatiekosten. Bedragen die deze limieten overschrijden, kunnen over een periode van 15 jaar worden afgeschreven.

Kwalificerende startkosten omvatten:

• Marktonderzoek
• Reclame voorafgaand aan de opening
• Opleiding van werknemers
• Honoraria van consultants
• Reizen om leveranciers of klanten te werven
• Juridische en boekhoudkundige kosten voor de oprichting van het bedrijf

Vaak over het hoofd geziene aftrekposten

Mis deze veelvuldig vergeten aftrekposten niet:

Bank- en transactiekosten

Verwerkingskosten, maandelijkse kosten en transactiekosten kunnen voor een klein bedrijf jaarlijks $3.000 tot $5.000 bedragen. Allemaal aftrekbaar.

Zakelijke rente

Rente op zakelijke leningen en zakelijke creditcards is aftrekbaar. Rente op persoonlijke creditcards is niet aftrekbaar, zelfs niet als deze is gebruikt voor zakelijke aankopen—houd zakelijke en persoonlijke uitgaven dus gescheiden.

Oninbare vorderingen

Als u de toerekeningsmethode (accrual method) van boekhouden gebruikt en debiteuren heeft die oninbaar worden, kunt u de oninbare schuld aftrekken.

Verliezen door calamiteiten en diefstal

Als bedrijfseigendommen worden beschadigd of vernietigd door diefstal, vandalisme, brand, storm of andere plotselinge rampen, kunt u mogelijk een aftrek claimen voor het niet-vergoede verlies.

Giften aan goede doelen (voor corporaties)

C-corporations kunnen giften aan goede doelen aftrekken tot 10% van het belastbaar inkomen. Voor eenmanszaken, maatschappen en S-corporations worden giften doorgegeven aan de persoonlijke belastingaangiften.

Verhuiskosten voor bedrijven

Als u uw bedrijf heeft verplaatst, zijn de verhuiskosten voor apparatuur en inventaris aftrekbaar.

De QBI-aftrek: Vergeet uw 20% niet

De Qualified Business Income-aftrek is een van de meest waardevolle belastingvoordelen voor pass-through-bedrijven (eenmanszaken, maatschappen, S-corporations en bepaalde trusts).

Hoe u het berekent

De basisberekening: Neem het minste van 20% van uw gekwalificeerde bedrijfsinkomen OF uw belastbaar inkomen minus nettovmogenswinsten en dividenden.

Wie komt in aanmerking

• Eenmanszaken
• Partners in maatschappen/vennootschappen
• Aandeelhouders van S-corporations
• Begunstigden van bepaalde trusts en nalatenschappen

C-corporations en werknemers komen niet in aanmerking.

Hoe u het claimt

Gebruik Formulier 8995 (vereenvoudigde versie) of Formulier 8995-A (voor hogere inkomens en complexere situaties). De aftrek is beschikbaar ongeacht of u posten specificeert of de standaardaftrek neemt.

Beste praktijken voor het maximaliseren van aftrekposten

Houd een nauwkeurige administratie bij

Zonder documentatie kunt u geen aftrekposten claimen—zelfs niet voor legitieme zakelijke uitgaven. Houd het volgende bij:

• Ontvangstbewijzen voor alle uitgaven
• Kilometerregistratie voor voertuiggebruik
• Dossiers van zakelijke doeleinden voor maaltijden en reizen
• Contracten en facturen voor professionele diensten

Scheid zakelijke en persoonlijke financiën

Gebruik speciale zakelijke bankrekeningen en creditcards. Dit vereenvoudigt de administratie en helpt bij het onderbouwen van aftrekposten in het geval van een controle.

Houd het hele jaar door bij

Wacht niet tot de belastingtijd om uitgaven te organiseren. Regelmatige boekhouding zorgt ervoor dat u elke aftrekpost vastlegt en documentatie bij de hand heeft wanneer dat nodig is.

Beoordeel uitgaven per kwartaal

Plan elk kwartaal een beoordeling van uw uitgaven om aftrekposten te identificeren die u mogelijk mist en om te zorgen voor een juiste categorisering.

Raadpleeg een belastingadviseur

De belastingwetgeving is complex en de OBBBA-wijzigingen voor 2026 brengen nieuwe overwegingen met zich mee. Een gekwalificeerde belastingadviseur kan u helpen aftrekposten te maximaliseren terwijl u aan de regels blijft voldoen.

Vereenvoudig uw financieel beheer

Het bijhouden van elke aftrekbare uitgave in meerdere categorieën kan overweldigend zijn—vooral als u ook een bedrijf runt. Een duidelijk, georganiseerd systeem voor uw financiële gegevens maakt de belastingtijd minder stressvol en zorgt ervoor dat u nooit een legitieme aftrekpost mist.

Beancount.io biedt plain-text boekhouden dat u volledige transparantie en controle over uw financiële gegevens geeft. Met versiebeheerde gegevens en AI-gereed dataformaten kunt u eenvoudig uitgaven per categorie volgen, rapporten genereren voor uw belastingadviseur en de documentatie bijhouden die de IRS vereist—zonder vast te zitten aan bedrijfseigen software. Ga gratis aan de slag en neem de controle over uw zakelijke financiën.