PPP-Darlehenserlass Formular 3508S: Der vereinfachte Antrag für kleine Unternehmen

Wenn Ihr Unternehmen ein PPP-Darlehen von 150.000 $ oder weniger erhalten hat, machen Sie sich vielleicht Sorgen darüber, was nötig ist, um dieses Darlehen erlassen zu bekommen. Hier ist die gute Nachricht: Die SBA hat das Formular 3508S speziell für Kreditnehmer wie Sie erstellt. Es erfordert weitaus weniger Dokumentation und fast keine komplexen Berechnungen im Vergleich zu den Standard-Vergebungsformularen.

Dieser Leitfaden führt Sie durch alles, was Sie über das Formular 3508S wissen müssen – wer berechtigt ist, wie man es ausfüllt, welche Aufzeichnungen man aufbewahren muss und wie man seinen Antrag einreicht.

Was ist das SBA-Formular 3508S?

Das SBA-Formular 3508S ist ein vereinfachter Antrag auf Vergebung des Paycheck Protection Program (PPP)-Darlehens, der im Januar 2021 von der U.S. Small Business Administration veröffentlicht wurde. Es wurde entwickelt, um den bürokratischen Aufwand für kleine Kreditnehmer, die die überwältigende Mehrheit der PPP-Teilnehmer ausmachen, drastisch zu reduzieren.

Tatsächlich qualifizieren sich über 4,5 Millionen Kreditnehmer – was etwa 85 % der ursprünglichen PPP-Darlehen entspricht – für die Verwendung dieses optimierten Formulars. Anstelle von komplexen Berechnungen, langwierigen Tabellen und umfangreicher Dokumentation erfordert das Formular 3508S nur eine Handvoll Zertifizierungen und grundlegende Finanzkennzahlen.

Wer ist für das Formular 3508S berechtigt?

Die Berechtigungsregel ist einfach: Sie haben ein PPP-Darlehen von 150.000 $ oder weniger erhalten.

Es gibt eine wichtige Ausnahme. Wenn Ihr Unternehmen eine Zugehörigkeitsvereinbarung mit anderen Unternehmen hat und die kombinierten PPP-Darlehen aller verbundenen Einheiten 2 Millionen $ übersteigen, können Sie das Formular 3508S nicht verwenden.

Abgesehen vom Schwellenwert des Darlehensbetrags sind alle Unternehmenstypen berechtigt – Einzelunternehmen, LLCs, S-Corporations, Personengesellschaften, gemeinnützige Organisationen und mehr. Sowohl Erstanträge als auch Zweitanträge für PPP-Darlehen sind zulässig.

Formular 3508S vs. Formular 3508EZ vs. Formular 3508: Welches ist das richtige für Sie?

Das Verständnis der Unterschiede zwischen den drei Vergebungsformularen hilft sicherzustellen, dass Sie das richtige einreichen.

Formular 3508S (Vereinfacht)

• Für: Kreditnehmer mit PPP-Darlehen von 150.000 $ oder weniger
• Dokumentation bei Einreichung erforderlich: Keine
• Erforderliche Berechnungen: Minimal (nur Ihre Lohnsumme und der beantragte Vergebungsbetrag)
• Regeln zur VZÄ-/Lohnreduzierung: Gelockert für Darlehen von 50.000 $ oder weniger

Formular 3508EZ (Einfacher)

• Für: Kreditnehmer mit Darlehen über 150.000 $, die bestimmte Kriterien erfüllen
• Wer ist berechtigt: Selbstständige ohne Mitarbeiter; ODER Unternehmen, die die Löhne ihrer Mitarbeiter nicht um mehr als 25 % gesenkt UND den Personalbestand nicht reduziert haben; ODER Unternehmen, die aufgrund von COVID-19-Gesundheitsvorschriften nicht normal arbeiten konnten (und die Löhne nicht um mehr als 25 % gesenkt haben)
• Dokumentation: Bei Einreichung erforderlich
• Berechnungen: Moderat

Formular 3508 (Standard)

• Für: Jeden, der ein PPP-Darlehen erhalten hat
• Am besten für: Kreditnehmer, die sich nicht für 3508EZ oder 3508S qualifizieren
• Dokumentation: Umfangreich
• Berechnungen: Am komplexesten, einschließlich VZÄ-Berechnungen und Lohnminderungsplänen

Fazit: Wenn Ihr Darlehen 150.000 $ oder weniger betrug und Sie keine komplizierten Beziehungen zu verbundenen Unternehmen haben, verwenden Sie das Formular 3508S. Es ist der einfachste Weg zur Vergebung.

Welche Informationen erfordert das Formular 3508S?

Das Formular selbst ist kurz. Hier ist, was Sie angeben müssen:

1. Darlehensbetrag – Der ursprüngliche PPP-Darlehensbetrag, den Sie erhalten haben
2. Auszahlungsdatum – Wann die Mittel auf Ihrem Konto eingegangen sind
3. Abdeckungszeitraum – Der Zeitraum von 8 oder 24 Wochen, in dem Sie die Mittel ausgegeben haben
4. Für Lohnkosten ausgegebener Darlehensbetrag – Der Dollarbetrag, den Sie für förderfähige Lohnkosten verwendet haben
5. Beantragter Vergebungsbetrag – Der Gesamtbetrag, für den Sie den Erlass beantragen
6. EIDL-Vorschussbetrag (falls zutreffend) – Wenn Sie einen Vorschuss für ein Economic Injury Disaster Loan erhalten haben, kann dies Ihre Vergebungsberechnung beeinflussen

Das Formular enthält auch sieben Zertifizierungen, die Sie unterzeichnen müssen. Diese bestätigen, dass:

• Das Darlehen für förderfähige Kosten verwendet wurde (Lohnkosten, Miete, Nebenkosten, Hypothekenzinsen, gedeckte Betriebsausgaben usw.)
• Mindestens 60 % des Vergebungsbetrags für Lohnkosten verwendet wurden
• Sie keine Informationen falsch dargestellt haben
• Sie verstehen, dass die SBA jederzeit zusätzliche Dokumente anfordern kann

Dokumente, die Sie aufbewahren müssen (auch wenn Sie diese nicht einreichen)

Einer der größten Vorteile des Formulars 3508S ist, dass Sie dem Antrag bei der Einreichung keine Belege beifügen müssen. Die SBA kann diese Unterlagen jedoch jederzeit während der Darlehensprüfung oder des Audit-Prozesses anfordern. Sie müssen diese aufbewahren für:

• 4 Jahre für beschäftigungsbezogene Unterlagen
• 3 Jahre für alle anderen Unterlagen

Halten Sie Folgendes organisiert und zugänglich bereit:

Lohndokumentation

• Bankkontoauszüge, die die Lohneinzahlungen belegen
• Berichte des Lohnabrechnungsdienstleisters für den Abdeckungszeitraum
• IRS-Formular 941 (Quartalsweise Bundessteuererklärung des Arbeitgebers) für die relevanten Quartale
• Staatliche vierteljährliche Lohnmeldungen für Unternehmen und einzelne Mitarbeiter sowie Steuererklärungen zur Arbeitslosenversicherung
• Aufzeichnungen über Arbeitgeberbeiträge zu Krankenversicherungsprämien und Altersvorsorgeplänen

Dokumentation außerhalb der Lohnabrechnung

• Hypothekenzinsen: Tilgungsplan des Kreditgebers und Quittungen
• Gewerbemiete oder Leasing: Kopie des aktuellen Mietvertrags und Mietquittungen oder entwertete Schecks
• Nebenkosten: Kopien von Rechnungen und Quittungen, entwertete Schecks oder Kontoauszüge
• Abgedeckte Betriebsausgaben (falls zutreffend): Rechnungen und Quittungen für Unternehmenssoftware, Cloud-Dienste usw.
• Abgedeckte Sachschäden: Rechnungen und Versicherungsunterlagen
• Lieferantenkosten: Verträge, Bestellungen und Quittungen
• Ausgaben für den Arbeitnehmerschutz: Rechnungen und Quittungen für PSA (Persönliche Schutzausrüstung), Barrieren, Lüftungsanlagen usw.

So beantragen Sie: Nutzung des SBA Direct Forgiveness Portals

Ab dem 13. März 2024 können alle Kreditnehmer – unabhängig von der Darlehenshöhe – ihren Antrag auf Erlass über das SBA PPP Direct Forgiveness Portal unter forgiveness.sba.gov einreichen.

Hier ist der allgemeine Ablauf:

Schritt 1: Informationen sammeln

Bevor Sie sich anmelden, halten Sie Ihre PPP-Darlehensnummer, Ihre EIN oder Sozialversicherungsnummer sowie die oben beschriebenen Finanzkennzahlen bereit (Lohnsumme, Daten des Abdeckungszeitraums, Erlassbetrag).

Schritt 2: Anmeldung im SBA-Portal

Besuchen Sie das Portal für den direkten Erlass und erstellen Sie ein Konto oder melden Sie sich an. Sie müssen Ihre Identität verifizieren und Ihr Darlehen ausfindig machen.

Schritt 3: Formular 3508S elektronisch ausfüllen

Das Portal führt Sie durch die Formularfelder. Geben Sie die Daten Ihres Abdeckungszeitraums, die Lohnkosten und den beantragten Erlassbetrag ein. Überprüfen und unterzeichnen Sie die sieben Zertifizierungen elektronisch.

Schritt 4: Antrag einreichen und verfolgen

Nach der Einreichung hat Ihr Kreditgeber 60 Tage Zeit, den Antrag zu prüfen und eine Entscheidung zu treffen. Die SBA hat dann bis zu 90 Tage Zeit, den Erlassbetrag zu bestätigen und an Ihren Kreditgeber auszuzahlen.

Schritt 5: Bestätigung erhalten

Bei Genehmigung wird die SBA Ihr Darlehen ganz oder teilweise erlassen. Im Falle einer Ablehnung oder eines teilweisen Erlasses haben Sie das Recht, über das Office of Hearings and Appeals der SBA Widerspruch einzulegen.

Wichtige Fristen, die Sie kennen sollten

Technisch gesehen gibt es keine strikte Frist für die Einreichung eines PPP-Erlassantrags. Es gibt jedoch finanzielle Konsequenzen, wenn Sie zu lange warten:

• 10-monatige Stundungsfrist: Kreditnehmer, die den Erlass nicht innerhalb von 10 Monaten nach dem letzten Tag ihres Abdeckungszeitraums beantragen, müssen mit der Rückzahlung des Darlehens an ihren Kreditgeber beginnen. Diese Zahlungen werden nicht erstattet, wenn das Darlehen später erlassen wird.
• Darlehenslaufzeit: PPP-Darlehen, die am oder nach dem 5. Juni 2020 gewährt wurden, haben eine Laufzeit von 5 Jahren. Viele dieser Darlehen werden 2025 oder 2026 fällig. Wenn Sie noch einen ausstehenden PPP-Darlehenssaldo haben, sollten Sie den Erlass so schnell wie möglich beantragen.

Wenn Sie das Stundungsfenster bereits verpasst und mit den Zahlungen begonnen haben, stellen Sie den Antrag trotzdem. Zahlungen für ein Darlehen, das später erlassen wird, können je nach Situation erstattet werden.

Häufige Fehler, die vermieden werden sollten

Verwechslung der Daten des Abdeckungszeitraums

Ihr Abdeckungszeitraum beträgt entweder 8 oder 24 Wochen ab dem Datum der Auszahlung Ihres PPP-Darlehens. Bestätigen Sie die genauen Daten vor der Einreichung – Fehler können sich auf Ihren Erlassbetrag auswirken.

Untererfassung der Lohnkosten

Viele Kleinunternehmer übersehen förderfähige Lohnbestandteile. Zu den förderfähigen Lohnkosten gehören Gehälter und Löhne, Urlaubs- und Krankengeld, Eltern- und Familienzeit, Krankenversicherungsprämien, Beiträge zur Altersvorsorge sowie staatliche und lokale Lohnsteuern. Verschenken Sie kein Geld.

Vergessen der Vergütung für Unternehmensinhaber

Einzelunternehmer, freie Mitarbeiter und Selbstständige können ihre eigene Vergütung während des Abdeckungszeitraums als förderfähige Lohnkosten anrechnen – bis zur jährlichen Obergrenze.

Fehlende Aufbewahrung von Unterlagen

Obwohl das Formular 3508S bei der Einreichung keine Dokumentation erfordert, sollten Sie alles aufbewahren. SBA-Prüfungen können noch Jahre nach dem Erlass Ihres Darlehens stattfinden, insbesondere bei größeren Darlehen, aber auch kleine Kreditnehmer sind nicht davon befreit.

Antragstellung über den falschen Kanal

Einige Kreditgeber bearbeiten Erlassanträge nicht mehr direkt. Wenn Ihr Kreditgeber keine Anträge mehr entgegennimmt, müssen Sie das SBA Direct Forgiveness Portal nutzen. Erkundigen Sie sich zuerst bei Ihrem Kreditgeber.

Was passiert nach der Genehmigung des Erlasses?

Sobald Ihr PPP-Darlehen erlassen wurde, erhalten Sie eine schriftliche Bestätigung. Hier sind einige Überlegungen für die Zeit nach dem Erlass:

• Steuerliche Behandlung: Erlassene PPP-Darlehensbeträge sind kein steuerpflichtiges Einkommen auf Bundesebene. Die mit PPP-Mitteln bezahlten Ausgaben bleiben voll abzugsfähig – eine bedeutende Änderung gegenüber früheren Leitlinien des IRS.
• Aufbewahrung von Unterlagen: Bewahren Sie Ihre Darlehens- und Erlassunterlagen weiterhin für 4 Jahre (Beschäftigungsunterlagen) bzw. 3 Jahre (sonstige Unterlagen) ab dem Datum der Erlassgenehmigung auf.
• Auswirkungen auf den Jahresabschluss: Der erlassene Darlehensbetrag kann als sonstiger Ertrag oder als Aufwandsminderung ausgewiesen werden, je nachdem, wie Ihr Buchhalter ihn kategorisiert.

Halten Sie Ihre Finanzunterlagen für PPP und darüber hinaus bereit

Egal, ob Sie jetzt den PPP-Erlass beantragen oder sich auf eine potenzielle SBA-Prüfung vorbereiten, klare Finanzunterlagen sind unerlässlich. Genau zu wissen, was Sie während Ihres Abdeckungszeitraums ausgegeben haben – und dies belegen zu können – macht den Unterschied zwischen einem vollständigen Erlass und einer teilweisen Ablehnung aus.

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