Формуляр 3508S за опрощаване на заем по PPP: Опростеното заявление, от което малкият бизнес се нуждае

Ако вашият бизнес е получил заем по Програмата за защита на заплатите (PPP) в размер на 150 000 долара или по-малко, вероятно се притеснявате какво е необходимо, за да бъде опростен този заем. Ето добрата новина: SBA (Администрацията за малък бизнес) създаде формуляр 3508S специално за кредитополучатели като вас и той изисква много по-малко документация и почти никакви сложни изчисления в сравнение със стандартните формуляри за опрощаване.

Това ръководство ще ви преведе през всичко, което трябва да знаете за формуляр 3508S — кой отговаря на условията, как да го попълните, какви записи да пазите и как да подадете заявлението си.

Какво представлява формуляр 3508S на SBA?

Формуляр 3508S на SBA е опростено заявление за опрощаване на заем по Програмата за защита на заплатите (PPP), публикувано от Администрацията за малък бизнес на САЩ през януари 2021 г. Той е разработен, за да намали драстично административната тежест за малките кредитополучатели, които съставляват огромното мнозинство от участниците в PPP.

Всъщност над 4,5 милиона кредитополучатели — представляващи приблизително 85% от първоначалните заеми по PPP — отговарят на условията за използване на тази опростена форма. Вместо сложни изчисления, дълги графици и обширна документация, формуляр 3508S изисква само няколко декларации и основни финансови данни.

Кой отговаря на условията за формуляр 3508S?

Правилото за допустимост е ясно: получили сте заем по PPP в размер на 150 000 долара или по-малко.

Има едно важно изключение. Ако вашият бизнес има споразумение за принадлежност с други компании и комбинираните заеми по PPP във всички свързани субекти надвишават 2 милиона долара, не можете да използвате формуляр 3508S.

Освен прага на сумата на заема, всички видове бизнес отговарят на условията — еднолични търговци, LLC, S-корпорации, партньорства, организации с нестопанска цел и други. Допустими са както първите (first-draw), така и вторите траншове (second-draw) на заеми по PPP.

Формуляр 3508S срещу Формуляр 3508EZ срещу Формуляр 3508: Кой е подходящ за вас?

Разбирането на разликите между трите формуляра за опрощаване помага да се уверите, че подавате правилния.

Формуляр 3508S (Опростен)

• За: Кредитополучатели със заеми по PPP от 150 000 долара или по-малко
• Документация, изисквана при подаване: Няма
• Изисквани изчисления: Минимални (само сумата за заплати и исканата сума за опрощаване)
• Правила за намаляване на FTE/заплати на служителите: Облекчени за заеми от 50 000 долара или по-малко

Формуляр 3508EZ (По-лесен)

• За: Кредитополучатели със заеми над 150 000 долара, които отговарят на специфични критерии
• Кой отговаря на условията: Самоосигуряващи се лица без служители; ИЛИ бизнеси, които не са намалили заплатите на служителите с повече от 25% И не са намалили броя на служителите; ИЛИ бизнеси, които не са могли да работят нормално поради здравни директиви, свързани с COVID-19 (и не са намалили заплатите с повече от 25%)
• Документация: Изисква се при подаване
• Изчисления: Умерени

Формуляр 3508 (Стандартен)

• За: Всеки, който е получил заем по PPP
• Най-подходящ за: Кредитополучатели, които не отговарят на условията за 3508EZ или 3508S
• Документация: Обширна
• Изчисления: Най-сложни, включително изчисления за FTE (еквивалент на пълно работно време) и графици за намаляване на заплатите

Основен извод: Ако вашият заем е бил 150 000 долара или по-малко и нямате сложни отношения с филиали, използвайте формуляр 3508S. Това е най-лесният път към опрощаване.

Каква информация изисква формуляр 3508S?

Самият формуляр е кратък. Ето какво ще трябва да предоставите:

1. Сума на заема – Първоначалната сума на заема по PPP, която сте получили
2. Дата на изплащане – Кога средствата са били депозирани във вашата сметка
3. Покрит период – 8-седмичният или 24-седмичният период, през който сте похарчили средствата
4. Сума от заема, изразходвана за разходи за заплати – Сумата в долари, която сте използвали за допустими разходи за заплати
5. Искана сума за опрощаване – Общата сума, за която искате да бъде опростена
6. Сума на аванса по EIDL (ако е приложимо) – Ако сте получили аванс по заем за икономически щети при бедствия (EIDL), това може да повлияе на вашето изчисление за опрощаване

Формулярът включва и седем сертификации, които трябва да подпишете. Те потвърждават, че:

• Заемът е използван за допустими разходи (заплати, наем, комунални услуги, ипотечни лихви, покрити оперативни разходи и др.)
• Поне 60% от сумата за опрощаване е използвана за разходи за заплати
• Не сте представили погрешно никаква информация
• Разбирате, че SBA може да поиска допълнителна документация по всяко време

Документи, които трябва да пазите (въпреки че не ги подавате)

Едно от най-големите предимства на формуляр 3508S е, че не е необходимо да прикачвате подкрепящи документи, когато подавате заявлението. Въпреки това SBA може да поиска тези записи по всяко време по време на процеса на преглед или одит на заема. Трябва да ги съхранявате за период от:

• 4 години за записи, свързани със заетостта
• 3 години за всички останали записи

Поддържайте следните документи организирани и достъпни:

Документация за заплати

• Банкови извлечения, показващи депозити за заплати
• Доклади от обработчика на заплати, обхващащи покрития период
• Формуляр 941 на IRS (Тримесечна федерална данъчна декларация на работодателя) за съответните тримесечия
• Щатски тримесечни отчети за възнагражденията на бизнеса и отделните служители и данъчни декларации за осигуряване за безработица
• Записи за вноски на работодателя за премии за здравно осигуряване и пенсионни планове

Документация, различна от ведомости за заплати

• Лихви по ипотечни кредити: Погасителен план от кредитора и разписки
• Наем или лизинг за бизнес цели: Копие от текущия договор за наем и разписки за наем или анулирани чекове
• Комунални услуги: Копия от фактури и разписки, анулирани чекове или извлечения от сметки
• Разходи за покрити оперативни дейности (ако е приложимо): Фактури и разписки за бизнес софтуер, облачни услуги и др.
• Разходи за покрити щети на имущество: Фактури и застрахователна документация
• Разходи за доставчици: Договори, поръчки за покупка и разписки
• Разходи за защита на работниците: Фактури и разписки за лични предпазни средства (ЛПС), прегради, вентилационно оборудване и др.

Как да кандидатствате: Използване на портала на SBA за директно опрощаване

Считано от 13 март 2024 г., всички заемополучатели — независимо от размера на заема — могат да подадат своето заявление за опрощаване чрез Портала на SBA за директно опрощаване на PPP на адрес forgiveness.sba.gov.

Ето общия процес:

Стъпка 1: Съберете информацията си

Преди да влезете в системата, съберете номера на вашия PPP заем, EIN или социалноосигурителен номер, както и финансовите данни, описани по-горе (сума за заплати, дати на покрития период, сума за опрощаване).

Стъпка 2: Влезте в портала на SBA

Посетете портала за директно опрощаване и създайте профил или влезте в съществуващия си такъв. Ще трябва да потвърдите самоличността си и да намерите своя заем.

Стъпка 3: Попълнете Формуляр 3508S по електронен път

Порталът ще ви преведе през полетата на формуляра. Въведете датите на вашия покрит период, разходите за заплати и исканата сума за опрощаване. Прегледайте и подпишете седемте сертификации по електронен път.

Стъпка 4: Подайте и проследете заявлението си

След подаването му вашият кредитор има 60 дни, за да прегледа заявлението и да издаде решение. След това SBA разполага с до 90 дни, за да потвърди сумата за опрощаване и да я изплати на вашия кредитор.

Стъпка 5: Получете потвърждение

Ако бъде одобрено, SBA ще опрости заема ви изцяло или частично. Ако бъде отказано или частично отказано, имате право да обжалвате чрез Службата за изслушвания и обжалвания на SBA.

Важни крайни срокове, които трябва да знаете

Технически няма строг краен срок за подаване на заявление за опрощаване на PPP заем. Има обаче финансови последици при твърде дълго чакане:

• 10-месечен период на отсрочка: Заемополучателите, които не кандидатстват за опрощаване в рамките на 10 месеца след последния ден от техния покрит период, трябва да започнат да извършват плащания по заема към своя кредитор. Тези плащания не се възстановяват, ако заемът бъде опростен на по-късен етап.
• Падеж на заема: Заемите по PPP, издадени на или след 5 юни 2020 г., имат 5-годишен срок. Много от тези заеми достигат падеж през 2025 или 2026 г. Ако все още имате неизплатено салдо по PPP заем, трябва да кандидатствате за опрощаване възможно най-скоро.

Ако вече сте пропуснали периода на отсрочка и сте започнали да правите плащания, кандидатствайте въпреки това. Плащанията, направени по заем, който по-късно е опростен, могат да бъдат възстановени в зависимост от вашата ситуация.

Чести грешки, които трябва да избягвате

Объркване на датите на покрития период

Вашият покрит период е 8 или 24 седмици, започващи от датата, на която е бил преведен вашият PPP заем. Потвърдете точните дати преди изпращане — грешките тук могат да повлияят на сумата за опрощаване.

Недокладване на пълния размер на разходите за заплати

Много собственици на малък бизнес пропускат допустими компоненти на разходите за заплати. Допустимите разходи включват заплати и възнаграждения, плащания за отпуск и болнични, родителски и семейни отпуски, премии за здравно осигуряване, вноски за пенсионни планове, както и държавни и местни данъци върху заплатите. Не губете средства, които ви се полагат.

Забравяне на възнаграждението на собственика

Едноличните търговци, независимите изпълнители и самонаетите лица могат да включат собственото си възнаграждение по време на покрития период като допустими разходи за заплати — до определения годишен лимит.

Несъхраняване на документация

Въпреки че Формуляр 3508S не изисква документация при подаването, пазете всичко. Одити от страна на SBA могат да се случат години след като заемът ви е бил опростен, особено при по-големи заеми, но малките заемополучатели също не са изключени.

Кандидатстване през грешен канал

Някои кредитори вече не обработват директно заявления за опрощаване. Ако вашият кредитор вече не приема заявления, трябва да използвате Портала на SBA за директно опрощаване. Първо проверете при вашия кредитор.

Какво се случва след одобряване на опрощаването?

След като вашият PPP заем бъде опростен, ще получите писмено потвърждение. Ето няколко съображения за периода след опрощаването:

• Данъчно третиране: Опростените суми по PPP заеми не са облагаем федерален доход. Разходите, платени със средства от PPP, остават напълно приспадани — значителна промяна спрямо по-ранните указания на IRS.
• Съхранение на записи: Продължавайте да съхранявате документите за заема и опрощаването в продължение на 4 години (трудови досиета) и 3 години (други документи) от датата на одобрение на опрощаването.
• Въздействие върху финансовите отчети: Опростената сума по заема може да се появи като друг доход или като намаление на разходите, в зависимост от това как вашият счетоводител я категоризира.

Поддържайте финансовите си записи готови за PPP и след това

Независимо дали кандидатствате за опрощаване на PPP сега или се подготвяте за потенциален одит от SBA, ясните финансови записи са от съществено значение. Да знаете точно колко сте похарчили по време на покрития период — и да можете да го докажете — е разликата между пълно опрощаване и частичен отказ.

Beancount.io предоставя счетоводство в обикновен текстов формат (plain-text accounting), което ви осигурява пълна прозрачност и контрол върху вашите финансови данни. С версии на записите, които са четими от човек, винаги ще знаете къде са отишли парите ви и ще разполагате с готова за одит документация. Започнете безплатно и премахнете стреса от финансовото счетоводство.