PPP 贷款减免申请表 3508S：小企业所需的简化版申请
如果你的企业收到了 150,000 美元或以下的 PPP 贷款，你可能会为如何获得贷款豁免而感到压力。这里有一个好消息：美国中小企业管理局 (SBA) 专门为像你这样的借款人创建了 3508S 表格，与标准的豁免表格相比，它需要的证明文件少得多，且几乎不需要复杂的计算。
本指南将带你了解有关 3508S 表格的所有信息——谁符合资格、如何填写、需要保留哪些记录以及如何提交申请。
什么是 SBA 3508S 表格？
SBA 3508S 表格是美国中小企业管理局于 2021 年 1 月发布的简化版薪资保护计划 (PPP) 贷款豁免申请。其设计目的是大幅减轻占据 PPP 参与者绝大多数的小额借款人的文书工作负担。
事实上，超过 450 万借款人（约占初始 PPP 贷款的 85%）有资格使用这一简化表格。3508S 表格不需要复杂的计 算、冗长的附表和大量的证明文件，仅需要少数几项证明和基础财务数据。
谁有资格使用 3508S 表格？
资格规则非常直接：你收到的 PPP 贷款金额为 150,000 美元或以下。
有一个重要的例外情况。如果你的企业与其他公司有附属协议，且所有附属实体的合并 PPP 贷款总额超过 200 万美元，则不能使用 3508S 表格。
除了贷款金额阈值外，所有业务类型均符合资格——包括个体工商户、有限责任公司 (LLC)、S 型公司、合伙企业、非营利组织等。第一轮和第二轮 PPP 贷款均适用。
3508S 表格 vs. 3508EZ 表格 vs. 3508 表格：哪一个适合你？
了解这三种豁免表格的区别有助于确保你提交正确的申请。
3508S 表格（简化版）
- 适用对象： PPP 贷款金额在 150,000 美元或以下的借款人
- 提交时所需的证明文件： 无
- 所需 计算： 极少（仅需你的薪资总额和申请豁免金额）
- 员工 FTE/工资削减规则： 针对 50,000 美元或以下的贷款有所放宽
3508EZ 表格（简易版）
- 适用对象： 贷款超过 150,000 美元且符合特定标准的借款人
- 谁符合资格： 没有雇员的自雇人士；或者没有将员工工资削减超过 25% 且没有减少员工人数的企业；或者由于 COVID-19 健康指令而无法正常运营（且没有将工资削减超过 25%）的企业
- 证明文件： 提交时需要
- 计算难度： 中等
3508 表格（标准版）
- 适用对象： 任何收到 PPP 贷款的人
- 最佳适用： 不符合 3508EZ 或 3508S 资格的借款人
- 证明文件： 详尽
- 计算难度： 最复杂，包括 FTE 计算和工资削减表
结论： 如果你的贷款金额为 150,000 美元或以下，且没有复杂的关联企业关系，请使用 3508S 表格。这是获得豁免最简单的途径。
3508S 表格需要哪些信息？
表格本身很短。以下是你需要提供的信息：
- 贷款金额 – 你收到的原始 PPP 贷款金额
- 放款日期 – 资金存入你账户的时间
- 覆盖期 – 你支出资金的 8 周或 24 周期间
- 用于薪资成本的贷款金额 – 你用于符合条件的薪资支出的美金金额
- 申请豁免金额 – 你申请豁免的总金额
- EIDL 预付款金额（如果适用） – 如果你收到了经济伤害灾难贷款 (EIDL) 预付款，这可能会影响你的豁免计算
该表格还包括你必须签署的七项证明。这些证明确认：
- 贷款用于符合条件的成本（薪资、租金、公用事业费、抵押贷款利息、覆盖的运营支出等）
- 豁免金额中至少 60% 用于薪资成本
- 你没有歪曲任何信息
- 你理解 SBA 可能随时要求提供额外的证明文件
你需要保留的文件（即使不需要提交）
3508S 表格最大的优势之一是在提交申请时不需要附带支持文件。然而，SBA 可以在贷款审查或审计过程中的任何时间索取这些记录。你必须将其保留：
- 就业相关记录保留 4 年
- 所有其他记录保留 3 年
请保持以下文件的条理清晰并易于调取：
薪资证明文件
- 显示薪资发放的银行账户对账单
- 覆盖期内的薪资处理报告
- 相关季度的 IRS 941 表格（雇主季度联邦纳税申报表）
- 州季度企业和个人员工工资报告以及失业保险税申报
- 雇主缴纳的健康保险费和退休计划的记录
非薪资证明文档
- 抵押贷款利息：贷款机构摊销表及收据
- 企业租金或租赁：当前租赁协议副本及租金收据或已承兑支票
- 公用事业费用：发票及收据副本、已承兑支票或账户对账单
- 涵盖的运营支出（如适用）：商业软件、云服务等发票及收据
- 涵盖的财产损失费用：发票及保险文档
- 供应商成本：合同、采购订单及收据
- 员工保护支出：个人防护装备 (PPE)、隔离屏障、通风设备等发票及收据
如何申请：使用 SBA 直接豁免门户
截至 2024 年 3 月 13 日，所有借款人（无论贷款额度大 小）均可通过 SBA PPP 直接豁免门户 forgiveness.sba.gov 提交豁免申请。
以下是常规流程：
第 1 步：收集信息
在登录前，收集你的 PPP 贷款编号、雇主识别号 (EIN) 或社会安全号码，以及上述财务数据（薪资总额、涵盖期日期、豁免金额）。
第 2 步：登录 SBA 门户
访问直接豁免门户并创建或登录你的账户。你需要验证身份并查找你的贷款。
第 3 步：以电子方式完成 3508S 表格
门户将引导你填写表格字段。输入你的涵盖期日期、薪资成本和申请豁免的金额。查阅并以电子方式签署七项证明。
第 4 步：提交并跟踪申请
提交后，你的贷款机构有 60 天 时间审查申请并做出决定。随后，SBA 最多有 90 天 时间确认豁免金额并向你的贷款机构付款。
第 5 步：接收确认
如果获得批准，SBA 将全额或部分豁免你的贷款。如果被拒绝或部分拒绝，你有权通过 SBA 听证与上诉办公室提出申诉。
需知的重要截止日期
从技术上讲，提交 PPP 豁免申请没有硬性截止日期。然而，等待时间过长会产生财务后果：
- 10 个月的延期窗口： 若借款人在涵盖期最后一天后的 10 个月内未申请豁免，则必须开始向贷款机构偿还贷款。如果贷款稍后获得豁免，这些已支付的款项将不予退还。
- 贷款到期： 2020 年 6 月 5 日或之后发放的 PPP 贷款期限为 5 年。其中许多贷款将在 2025 年或 2026 年到期。如果你仍有未偿还的 PPP 贷款余额，应尽快申请豁免。
如果你已经错过了延期窗口并开始还款，仍可提交申请。根据你的情况，以后获得豁免的贷款所产生的已支付款项可能会获得退还。
应避免的常见错误
弄混涵盖期日期
你的涵盖期为 PPP 贷款发放之日起的 8 周或 24 周。在提交前请确认准确日期——搞错日期会影响你的豁免金额。
漏报薪资成本
许多小企业主忽略了符合条件的薪资组成部分。合规的薪资成本包括工资薪金、带薪年假和病假、育儿假和家属护理假、健康保险费、退休计划供款以及州和地方工资税。不要错过你应得的资金。
忘记业主报酬
独资经营者、独立承包商和自雇人士可以将涵盖期内的自身报酬计入合规薪资成本——最高不超过年化上限。
未保留记录
尽管 3508S 表格在提交时不需要证明文档，但请保留所有资料。SBA 审计可能在贷款豁免多年后发生，尤其是对于较大额度的贷款，但小额借款人也并非豁免对象。
通过错误的渠道申请
部分贷款机构不再直接处理豁免申请。如果你的贷款机构不再处理申请，你必须使用 SBA 直接豁免门户。请先咨询你的贷款机构。
豁免批准后会发生什么？
一旦你的 PPP 贷款获得豁免，你将收到书面确认。以下是豁免后的一些注意事项：
- 税务处理： 获得豁免的 PPP 贷款金额不属于联邦应纳税所得额。使用 PPP 资金支付的支出仍可全额抵扣——这与早期的 IRS 指南相比是一个重大变化。
- 记录保留： 从豁免批准之日起，继续保留你的贷款和豁免记录：雇佣记录保留 4 年，其他记录保留 3 年。
- 对财务报表的影响： 获得豁免的贷款金额可能显示为其他收入或支出减少，具体取决于你的会计师如何对其进行分类。
为 PPP 及未来准备好你的财务记录
无论你现在申请 PPP 豁免还是为潜在的 SBA 审计做准备，清晰的财务记录都至关重要。准确了解你在涵盖期内的支出并能够证明这一点，是获得全额豁免还是被部分拒绝的关键。
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