PPP-lening kwijtschelding Formulier 3508S: De vereenvoudigde aanvraag die kleine bedrijven nodig hebben

Als uw bedrijf een PPP-lening van $150.000 of minder heeft ontvangen, maakt u zich misschien zorgen over wat er nodig is om die lening kwijtgescholden te krijgen. Hier is het goede nieuws: de SBA heeft Formulier 3508S speciaal ontwikkeld voor leners zoals u, en het vereist veel minder documentatie en bijna geen complexe berekeningen in vergelijking met de standaard kwijtscheldingsformulieren.

Deze gids leidt u door alles wat u moet weten over Formulier 3508S—wie in aanmerking komt, hoe u het invult, welke gegevens u moet bewaren en hoe u uw aanvraag indient.

Wat is SBA-formulier 3508S?

SBA-formulier 3508S is een vereenvoudigde aanvraag voor kwijtschelding van leningen in het kader van het Paycheck Protection Program (PPP), uitgebracht door de Amerikaanse Small Business Administration in januari 2021. Het is ontworpen om de administratieve last aanzienlijk te verminderen voor kleine leners, die de overgrote meerderheid van de PPP-deelnemers vormen.

In feite komen meer dan 4,5 miljoen leners—wat neerkomt op ongeveer 85% van de oorspronkelijke PPP-leningen—in aanmerking om dit gestroomlijnde formulier te gebruiken. In plaats van complexe berekeningen, lange schema's en uitgebreide documentatie, vereist Formulier 3508S slechts een handvol certificeringen en basis financiële cijfers.

Wie komt in aanmerking voor Formulier 3508S?

De geschiktheidsregel is eenvoudig: u heeft een PPP-lening ontvangen van $150.000 of minder.

Er is één belangrijke uitzondering. Als uw bedrijf een affiliatieovereenkomst heeft met andere bedrijven en de gecombineerde PPP-leningen van alle gelieerde entiteiten meer dan $2 miljoen bedragen, kunt u Formulier 3508S niet gebruiken.

Buiten de drempel van het leningbedrag komen alle bedrijfstypen in aanmerking—eenmanszaken, LLC's, S-corporations, maatschappen, non-profitorganisaties en meer. Zowel eerste als tweede PPP-leningen komen in aanmerking.

Formulier 3508S vs. Formulier 3508EZ vs. Formulier 3508: Welke is de juiste voor u?

Inzicht in de verschillen tussen de drie kwijtscheldingsformulieren helpt u bij het indienen van de juiste versie.

Formulier 3508S (Vereenvoudigd)

• Voor: Leners met PPP-leningen van $150.000 of minder
• Documentatie vereist bij indiening: Geen
• Berekeningen vereist: Minimaal (alleen uw loonbedrag en het aangevraagde kwijtscheldingsbedrag)
• FTE/loonreductieregels voor werknemers: Soepeler voor leningen van $50.000 of minder

Formulier 3508EZ (Gemakkelijker)

• Voor: Leners met leningen van meer dan $150.000 die aan specifieke criteria voldoen
• Wie komt in aanmerking: Zelfstandigen zonder personeel; OF bedrijven die de lonen van werknemers met niet meer dan 25% hebben verlaagd EN het aantal werknemers niet hebben verminderd; OF bedrijven die niet normaal konden functioneren vanwege gezondheidsrichtlijnen rond COVID-19 (en de lonen niet met meer dan 25% hebben verlaagd)
• Documentatie: Vereist bij indiening
• Berekeningen: Gemiddeld

Formulier 3508 (Standaard)

• Voor: Iedereen die een PPP-lening heeft ontvangen
• Beste voor: Leners die niet in aanmerking komen voor 3508EZ of 3508S
• Documentatie: Uitgebreid
• Berekeningen: Meest complex, inclusief FTE-berekeningen en loonreductieschema's

Kortom: Als uw lening $150.000 of minder was en u geen ingewikkelde relaties met gelieerde ondernemingen heeft, gebruik dan Formulier 3508S. Het is de eenvoudigste weg naar kwijtschelding.

Welke informatie vereist Formulier 3508S?

Het formulier zelf is kort. Dit is wat u moet verstrekken:

1. Leningbedrag – Het oorspronkelijke PPP-leningbedrag dat u heeft ontvangen
2. Uitbetalingsdatum – Wanneer de fondsen op uw rekening zijn gestort
3. Gedekte periode – De periode van 8 of 24 weken waarin u de fondsen heeft uitgegeven
4. Bedrag van de lening besteed aan loonkosten – Het bedrag in dollars dat u heeft gebruikt voor in aanmerking komende loonkosten
5. Aangevraagd kwijtscheldingsbedrag – Het totale bedrag waarvoor u kwijtschelding aanvraagt
6. EIDL-voorschotbedrag (indien van toepassing) – Als u een Economic Injury Disaster Loan-voorschot heeft ontvangen, kan dit uw kwijtscheldingsberekening beïnvloeden

Het formulier bevat ook zeven certificeringen die u moet ondertekenen. Deze bevestigen dat:

• De lening is gebruikt voor in aanmerking komende kosten (loonlijst, huur, nutsvoorzieningen, hypotheekrente, gedekte operationele uitgaven, enz.)
• Ten minste 60% van het kwijtscheldingsbedrag is gebruikt voor loonkosten
• U geen onjuiste informatie heeft verstrekt
• U begrijpt dat de SBA op elk moment om aanvullende documentatie kan verzoeken

Documenten die u moet bewaren (zelfs als u ze niet indient)

Een van de grootste voordelen van Formulier 3508S is dat u geen ondersteunende documenten hoeft bij te voegen wanneer u de aanvraag indient. De SBA kan deze gegevens echter op elk moment opvragen tijdens het beoordelings- of auditproces van de lening. U moet ze bewaren gedurende:

• 4 jaar voor werkgelegenheidsgerelateerde gegevens
• 3 jaar voor alle andere gegevens

Houd het volgende georganiseerd en toegankelijk:

Loondocumentatie

• Bankafschriften waarop de stortingen van de loonlijst te zien zijn
• Rapporten van de loonverwerker over de gedekte periode
• IRS-formulier 941 (Employer's Quarterly Federal Tax Return) voor de relevante kwartalen
• Driemaandelijkse rapportages van de staat over de lonen van het bedrijf en individuele werknemers, en belastingaangiften voor de werkloosheidsverzekering
• Gegevens van werkgeversbijdragen aan zorgverzekeringspremies en pensioenregelingen

Documentatie voor niet-loonkosten

• Hypotheekrente: Amortisatieschema van de kredietverstrekker en kwitanties
• Zakelijke huur of lease: Kopie van de huidige leaseovereenkomst en huurkwitanties of verzilverde cheques
• Nutsvoorzieningen: Kopieën van facturen en kwitanties, verzilverde cheques of rekeningoverzichten
• Gedekte operationele uitgaven (indien van toepassing): Facturen en kwitanties voor bedrijfssoftware, clouddiensten, enz.
• Gedekte kosten voor materiële schade: Facturen en verzekeringsdocumentatie
• Leverancierskosten: Contracten, inkooporders en kwitanties
• Uitgaven voor werknemersbescherming: Facturen en kwitanties voor PBM (persoonlijke beschermingsmiddelen), barrières, ventilatieapparatuur, enz.

Hoe aan te vragen: Gebruik van het SBA Direct Forgiveness Portal

Vanaf 13 maart 2024 kunnen alle leners — ongeacht de omvang van de lening — hun kwijtscheldingsaanvraag indienen via het SBA PPP Direct Forgiveness Portal op forgiveness.sba.gov.

Hier is het algemene proces:

Stap 1: Verzamel uw informatie

Voordat u inlogt, verzamelt u uw PPP-leningsnummer, EIN (werkgeversidentificatienummer) of burgerservicenummer en de hierboven beschreven financiële cijfers (loonbedrag, data van de gedekte periode, kwijtscheldingsbedrag).

Stap 2: Log in op het SBA-portaal

Bezoek het directe kwijtscheldingsportaal en maak een account aan of log in op uw bestaande account. U moet uw identiteit verifiëren en uw lening lokaliseren.

Stap 3: Vul formulier 3508S elektronisch in

Het portaal leidt u door de formuliervelden. Voer de data van uw gedekte periode, loonkosten en het gevraagde kwijtscheldingsbedrag in. Controleer en onderteken de zeven certificeringen elektronisch.

Stap 4: Dien uw aanvraag in en volg deze op

Na indiening heeft uw kredietverstrekker 60 dagen de tijd om de aanvraag te beoordelen en een besluit te nemen. De SBA heeft vervolgens tot 90 dagen de tijd om het kwijtscheldingsbedrag te bevestigen en uit te betalen aan uw kredietverstrekker.

Stap 5: Ontvang bevestiging

Bij goedkeuring zal de SBA uw lening geheel of gedeeltelijk kwijtschelden. Indien afgewezen of gedeeltelijk afgewezen, heeft u het recht om in beroep te gaan via het Office of Hearings and Appeals van de SBA.

Belangrijke deadlines om te weten

Technisch gezien is er geen harde deadline om een PPP-kwijtscheldingsaanvraag in te dienen. Er zijn echter financiële gevolgen als u te lang wacht:

• Uitstelperiode van 10 maanden: Leners die binnen 10 maanden na de laatste dag van hun gedekte periode geen kwijtschelding aanvragen, moeten beginnen met het betalen van de lening aan hun kredietverstrekker. Deze betalingen worden niet terugbetaald als de lening later alsnog wordt kwijtgescholden.
• Looptijd van de lening: PPP-leningen verstrekt op of na 5 juni 2020 hebben een looptijd van 5 jaar. Veel van deze leningen vervallen in 2025 of 2026. Als u nog een openstaand PPP-leningsaldo heeft, dient u zo snel mogelijk kwijtschelding aan te vragen.

Als u de uitstelperiode al heeft gemist en bent begonnen met betalen, vraag dan alsnog kwijtschelding aan. Betalingen gedaan op een lening die later wordt kwijtgescholden, kunnen worden terugbetaald, afhankelijk van uw situatie.

Veelvoorkomende fouten om te vermijden

Data van de gedekte periode verwarren

Uw gedekte periode is 8 of 24 weken, beginnend op de datum waarop uw PPP-lening is uitbetaald. Bevestig de exacte data voordat u de aanvraag indient — fouten hierin kunnen uw kwijtscheldingsbedrag beïnvloeden.

Loonkosten onderrapporteren

Veel eigenaren van kleine bedrijven zien in aanmerking komende looncomponenten over het hoofd. In aanmerking komende loonkosten omvatten salarissen en lonen, vakantie- en ziektegeld, ouder- en gezinsverlof, premies voor ziektekostenverzekeringen, bijdragen aan pensioenregelingen en staats- en lokale loonbelastingen. Laat geen geld liggen.

Vergoeding voor eigenaren vergeten

Eenmanszaken, onafhankelijke contractanten en zelfstandigen kunnen hun eigen vergoeding tijdens de gedekte periode meetellen als in aanmerking komende loonkosten — tot aan het geannualiseerde plafond.

Geen administratie bijhouden

Hoewel formulier 3508S bij indiening geen documentatie vereist, moet u alles bewaren. SBA-controles kunnen jaren na de kwijtschelding van uw lening plaatsvinden, vooral bij grotere leningen, maar kleine leners zijn niet vrijgesteld.

Aanvragen via het verkeerde kanaal

Sommige kredietverstrekkers verwerken kwijtscheldingsaanvragen niet langer rechtstreeks. Als uw kredietverstrekker geen aanvragen meer afhandelt, moet u het SBA Direct Forgiveness Portal gebruiken. Neem eerst contact op met uw kredietverstrekker.

Wat gebeurt er nadat de kwijtschelding is goedgekeurd?

Zodra uw PPP-lening is kwijtgescholden, ontvangt u een schriftelijke bevestiging. Hier zijn een paar overwegingen voor na de kwijtschelding:

• Fiscale behandeling: Kwijtgescholden PPP-leningsbedragen zijn geen belastbaar federaal inkomen. De uitgaven die met PPP-fondsen zijn betaald, blijven volledig aftrekbaar — een aanzienlijke verandering ten opzichte van eerdere richtlijnen van de IRS.
• Bewaarplicht voor documenten: Blijf uw lenings- en kwijtscheldingsstukken bewaren gedurende 4 jaar (dienstverbandgegevens) en 3 jaar (overige gegevens) vanaf de datum van goedkeuring van de kwijtschelding.
• Impact op de jaarrekening: Het kwijtgescholden leningsbedrag kan worden weergegeven als overige opbrengsten of als een vermindering van de kosten, afhankelijk van hoe uw accountant het categoriseert.

Houd uw financiële administratie gereed voor PPP en daarna

Of u nu nu PPP-kwijtschelding aanvraagt of u voorbereidt op een mogelijke SBA-controle, een duidelijke financiële administratie is essentieel. Precies weten wat u tijdens uw gedekte periode heeft uitgegeven — en dat kunnen bewijzen — maakt het verschil tussen volledige kwijtschelding en een gedeeltelijke afwijzing.

Beancount.io biedt plain-text accounting die u volledige transparantie en controle over uw financiële gegevens geeft. Met door versiebeheer beheerde, menselijk leesbare records weet u altijd waar uw geld naartoe is gegaan en heeft u documentatie bij de hand die klaar is voor een audit. Ga gratis aan de slag en neem de stress weg bij de financiële administratie.