Wie Sie die Höhe Ihres PPP-Darlehens berechnen: Ein vollständiger Leitfaden für Kleinunternehmer

Wussten Sie, dass Tausende von Kleinunternehmen während des Paycheck Protection Program Geld liegen ließen, einfach weil sie ihre Kreditbeträge falsch berechnet haben? Unabhängig davon, ob Sie ein Einzelunternehmen, eine Personengesellschaft oder eine Kapitalgesellschaft sind – das Verständnis der genauen Formel zur Berechnung Ihrer PPP-Kreditberechtigung kann den Unterschied ausmachen, ob Sie angemessene Unterstützung erhalten oder hinter dem zurückbleiben, was Ihnen tatsächlich zusteht.

Obwohl die Antragsfrist für das PPP abgelaufen ist, bleibt das Verständnis dieser Berechnungen aus mehreren Gründen wertvoll: Es hilft Ihnen zu überprüfen, ob Sie den korrekten Kreditbetrag erhalten haben, falls Sie am Programm teilgenommen haben, bereitet Sie auf potenzielle Prüfungen oder Anträge auf Erlass vor und bietet einen Rahmen für das Verständnis ähnlicher künftiger Hilfsprogramme. Lassen Sie uns genau aufschlüsseln, wie PPP-Kreditbeträge für jede Unternehmensform berechnet werden.

Die grundlegende Formel zur PPP-Kreditberechnung verstehen

Im Kern ist die PPP-Kreditberechnung relativ einfach, aber die Tücke liegt im Detail. Die grundlegende Formel lautet:

PPP-Kreditbetrag = (Durchschnittliche monatliche Lohnkosten) × 2,5

Für die meisten Unternehmen im Gastgewerbe (NAICS-Code beginnend mit 72) erhöht sich dieser Multiplikator auf 3,5 statt 2,5, was die besonders schweren Auswirkungen der Pandemie auf Restaurants, Hotels und verwandte Unternehmen berücksichtigt.

Die eigentliche Herausforderung ist nicht die Multiplikation, sondern die Bestimmung dessen, was für Ihre spezifische Unternehmensstruktur als „Lohnkosten“ gilt. Jede Unternehmensform hat einzigartige Aspekte, und diese Details richtig zu erfassen, ist entscheidend, um sowohl Ihren Kreditbetrag zu maximieren als auch die Einhaltung der PPP-Regeln sicherzustellen.

Berechnung der PPP-Kreditbeträge für Selbstständige und Einzelunternehmer

Wenn Sie ohne Angestellte selbstständig sind, basiert Ihre Berechnung auf Ihrer eigenen Vergütung statt auf einer traditionellen Lohn- und Gehaltsabrechnung. So funktioniert es:

Die aktualisierte Bruttoeinkommensmethode (empfohlen)

Seit März 2021 hat die SBA eine vorteilhaftere Berechnungsmethode eingeführt, die es Selbstständigen ermöglicht, das Bruttoeinkommen anstelle des Nettogewinns zu verwenden. Dies führt in der Regel zu einem höheren Kreditbetrag.

Schritt-für-Schritt-Berechnung:

1. Suchen Sie Ihr IRS-Formular 1040 Schedule C für 2019
2. Suchen Sie Zeile 7 (Bruttoeinkommen / Gross Income)
3. Teilen Sie diesen Betrag durch 12, um Ihr durchschnittliches monatliches Einkommen zu erhalten
4. Multiplizieren Sie mit 2,5, um Ihren maximalen Kreditbetrag zu ermitteln

Beispiel: Wenn Ihre Schedule C Zeile 7 ein Bruttoeinkommen von 60.000 $ ausweist:

• Durchschnittliches monatliches Einkommen: 60.000 $÷ 12 = 5.000$
• Maximaler PPP-Kredit: 5.000 $× 2,5 = 12.500$

Wichtige Überlegungen für Einzelunternehmer

Mindestgrenze: Ihre gesamten Lohnkosten müssen jährlich mehr als 2.400 $betragen, um sich für einen PPP-Kredit zu qualifizieren. Dies entspricht einem Durchschnitt von 200$ pro Monat.

Höchstgrenze: Die individuelle Vergütung ist auf 100.000 $jährlich begrenzt, was bedeutet, dass der maximale PPP-Kreditbetrag für einen Einzelunternehmer ohne Angestellte 20.833$ beträgt (100.000 $ ÷ 12 × 2,5).

Keine Doppelerfassung: Wenn Sie W-2-Angestellte haben und deren Lohnkosten in Ihre Berechnung einbezogen haben, können Sie dieselben Lohnkosten nicht auch in Ihre Bruttoeinkommensberechnung nach Schedule C einbeziehen. Ziehen Sie die Lohnkosten für Angestellte von Ihrem Bruttoeinkommen in Zeile 7 ab, bevor Sie die Berechnung durchführen.

Berechnung von PPP-Krediten für Einzelunternehmer mit Angestellten

Wenn Sie Angestellte auf Ihrer Gehaltsliste haben, wird die Berechnung komplexer, da Sie Ihre eigene Vergütung mit den Lohnkosten der Angestellten kombinieren.

Schritt-für-Schritt-Berechnung:

1. Beginnen Sie mit Ihrem Bruttoeinkommen aus Schedule C 2019, Zeile 7
2. Ziehen Sie alle Lohnkosten für Angestellte ab, die bereits als Betriebsausgaben geltend gemacht wurden
3. Berechnen Sie Ihren monatlichen Durchschnitt: (Bereinigtes Bruttoeinkommen) ÷ 12
4. Addieren Sie den durchschnittlichen monatlichen Bruttolohn Ihrer Angestellten
5. Wenden Sie die jährliche Obergrenze von 100.000 $ pro einzelnem Mitarbeiter an
6. Multiplizieren Sie die Gesamtsumme mit 2,5

Beispiel: Einzelunternehmer mit 80.000 $Bruttoeinkommen und zwei Angestellten, die 45.000$ bzw. 120.000 $ verdienen:

• Monatliches Einkommen des Eigentümers: 80.000 $÷ 12 = 6.667$
• Monatlicher Lohn Angestellter 1: 45.000 $÷ 12 = 3.750$
• Monatlicher Lohn Angestellter 2 (gedeckelt): 100.000 $÷ 12 = 8.333$
• Durchschnittliche monatliche Lohnsumme gesamt: 18.750 $
• Maximaler PPP-Kredit: 18.750 $× 2,5 = 46.875$

Denken Sie daran, dass zu den förderfähigen Lohnkosten für Angestellte nicht nur die Bruttolöhne gehören, sondern auch vom Arbeitgeber gezahlte Krankenversicherungsprämien, Rentenbeiträge sowie staatliche und lokale Steuern auf die Vergütung der Angestellten.

PPP-Kreditberechnungen für unabhängige Auftragnehmer

Unabhängige Auftragnehmer (Independent Contractors) folgen der gleichen Berechnungsmethode wie Einzelunternehmer unter Verwendung ihrer Schedule C. Es gibt jedoch einen wichtigen Unterschied:

Sie können Zahlungen an unabhängige Auftragnehmer nicht in Ihre Lohnkosten einbeziehen. Wenn Sie unabhängige Auftragnehmer für Ihr Unternehmen beschäftigen, zählt deren Vergütung nicht für Ihre PPP-Kreditberechnung – diese sollten ihre eigenen PPP-Kredite auf der Grundlage ihres eigenen Einkommens nach Schedule C beantragen.

Ihre Berechnung sollte nur Folgendes enthalten:

• Ihr eigenes Nettoeinkommen aus selbstständiger Tätigkeit aus Schedule C Zeile 31, oder
• Ihr Bruttoeinkommen aus Schedule C Zeile 7 (unter Verwendung der aktualisierten Methode)
• Alle W-2-Angestellten, die Sie direkt beschäftigen

Dokumentations-Tipp: Führen Sie klare Aufzeichnungen, die zwischen Zahlungen an W-2-Angestellte (die zählen) und Zahlungen an 1099-Auftragnehmer (die für Ihre PPP-Berechnung nicht zählen) unterscheiden.

Berechnung der PPP-Darlehensbeträge für Personengesellschaften

Personengesellschaften erfordern besondere Aufmerksamkeit, da Sie die Vergütung der Gesellschafter mit der Lohnliste der Mitarbeiter kombinieren. Der entscheidende Punkt ist das Verständnis, dass das Einkommen der Gesellschafter separat von den Löhnen der Mitarbeiter berechnet werden muss.

Schritt-für-Schritt-Berechnung:

1. Suchen Sie für jeden Gesellschafter das Formular Schedule K-1 von 2019, Zeile 14 (Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit) heraus.
2. Multiplizieren Sie die Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit jedes Gesellschafters mit 0,9235 (dies dient der Bereinigung um die Steuer für Selbstständige).
3. Addieren Sie die bereinigten Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit aller Gesellschafter.
4. Teilen Sie das Ergebnis durch 12, um die durchschnittliche monatliche Vergütung der Gesellschafter zu erhalten.
5. Berechnen Sie die durchschnittlichen monatlichen Lohnkosten der Mitarbeiter separat.
6. Addieren Sie beide Beträge.
7. Multiplizieren Sie die Gesamtsumme mit 2,5.

Beispiel: Personengesellschaft mit zwei Gesellschaftern und drei Mitarbeitern:

• Gesellschafter A Schedule K-1 Zeile 14: 90.000 $× 0,9235 = 83.115$
• Gesellschafter B Schedule K-1 Zeile 14: 110.000 $× 0,9235 = 101.585$ (gedeckelt auf 100.000 $= 92.350$)
• Kombiniertes monatliches Einkommen der Gesellschafter: (83.115 $+ 92.350$) ÷ 12 = 14.622 $
• Monatliche Lohnsumme der Mitarbeiter: 15.000 $
• Gesamte durchschnittliche monatliche Lohnkosten: 29.622 $
• Maximaler PPP-Darlehensbetrag: 29.622 $× 2,5 = 74.055$

Wichtiges Detail: Die Vergütung jedes Gesellschafters unterliegt einzeln der jährlichen Obergrenze von 100.000 $, nicht als Gesamtsumme für alle Gesellschafter.

PPP-Darlehensberechnungen für S-Corporations und C-Corporations

Kapitalgesellschaften haben in gewisser Hinsicht die einfachste Berechnung, aber sie unterliegen auch den strengsten Regeln dafür, was als förderfähige Lohnkosten zählt.

Was bei Kapitalgesellschaften als Lohnkosten zählt

Förderfähige Ausgaben:

• Barvergütung, die über die tatsächliche Lohnabrechnung an Mitarbeiter gezahlt wird
• Vom Arbeitgeber gezahlte Krankenversicherungsprämien
• Vom Arbeitgeber gezahlte Rentenbeiträge
• Staatliche und lokale Steuern auf die Vergütung von Mitarbeitern
• Bezahlter Familien-, Krankheits- oder medizinischer Urlaub

NICHT förderfähig:

• Gesellschafterausschüttungen oder Dividenden
• Entnahmen durch Eigentümer, die nicht über die Lohnabrechnung abgewickelt werden
• Vergütung für Mitarbeiter, deren Hauptwohnsitz außerhalb der Vereinigten Staaten liegt
• Jede individuelle Vergütung, die 100.000 $ jährlich übersteigt

Schritt-für-Schritt-Berechnung für Kapitalgesellschaften

1. Stellen Sie Ihre IRS-Formulare 941 (vierteljährliche Lohnsteuererklärungen) für alle vier Quartale von 2019 zusammen.
2. Addieren Sie Zeile 5c (steuerpflichtige Sozialversicherungs- und Medicare-Löhne) aus allen vier Quartalen.
3. Teilen Sie die Summe durch 12, um die durchschnittliche monatliche Lohnsumme zu berechnen.
4. Addieren Sie vom Arbeitgeber gezahlte Krankenversicherungs- und Rentenbeiträge hinzu, die noch nicht enthalten sind.
5. Wenden Sie die jährliche Obergrenze von 100.000 $ pro Mitarbeiter an.
6. Multiplizieren Sie mit 2,5.

Beispiel: S-Corporation mit einer Gesamtlohnsumme von 600.000 $ im Jahr 2019:

• Durchschnittliche monatliche Lohnsumme: 600.000 $÷ 12 = 50.000$
• Maximaler PPP-Darlehensbetrag: 50.000 $× 2,5 = 125.000$

Besondere Berücksichtigung von Gesellschafter-Geschäftsführern

Hier machen viele Eigentümer von S-Corporations und C-Corporations Fehler: Nur das Gehalt, das über eine ordnungsgemäße Lohnabrechnung gezahlt wird, zählt. Wenn Sie ein Gesellschafter-Geschäftsführer sind, können Sie Ausschüttungen nicht in Ihre Lohnkostenberechnung einbeziehen, selbst wenn diese Ausschüttungen Ihre tatsächliche Vergütung darstellen.

Für S-Corps ist dies besonders wichtig, da viele Eigentümer sich selbst ein bescheidenes Gehalt zahlen und den Rest aus steuerlichen Gründen als Ausschüttung entnehmen. Nur das tatsächliche W-2-Gehalt zählt für PPP-Zwecke, vorbehaltlich der Obergrenze von 100.000 $.

Häufige Fehler, die Ihren PPP-Darlehensbetrag verringern

Selbst mit der Formel zur Hand machen viele Geschäftsinhaber Berechnungsfehler, die entweder den Darlehensbetrag verringern oder Probleme beim Darlehenserlass-Verfahren verursachen. Hier sind die häufigsten Fallstricke:

Fehler Nr. 1: Vergessen der individuellen Obergrenze von 100.000 $

Die 100.000 $-Grenze gilt für die jährliche Vergütung jedes einzelnen Mitarbeiters, nicht für Ihre gesamte Lohnsumme. Dies ist besonders wichtig für Unternehmen mit gutverdienenden Angestellten oder inhabergeführten Betrieben.

Falscher Ansatz: Einbeziehung des vollen Gehalts eines Eigentümers von 150.000 in die Berechnung. **Richtiger Ansatz:** Deckelung des Gehalts dieses Eigentümers auf 100.000 \, bevor der monatliche Durchschnitt berechnet wird.

Fehler Nr. 2: Vermischung von Nettogewinn und Bruttoeinkommen bei Selbstständigen

Vor dem Update im März 2021 mussten Selbstständige den Nettogewinn (Schedule C, Zeile 31) verwenden. Viele Geschäftsinhaber nutzten diese Methode auch nach der Einführung der Bruttoeinkommensoption weiter und ließen so potenziell Geld liegen.

Warum das wichtig ist: Für viele Selbstständige, insbesondere für diejenigen mit erheblichen Geschäftsausgaben, ist das Bruttoeinkommen wesentlich höher als der Nettogewinn, was zu einem höheren Darlehensbetrag führt.

Fehler Nr. 3: Einbeziehung von Zahlungen an freie Mitarbeiter

Wenn Sie Freelancer oder unabhängige Auftragnehmer beschäftigen, darf deren Vergütung nicht in Ihre PPP-Berechnung einbezogen werden – diese sollten basierend auf ihrem eigenen Einkommen einen separaten Antrag stellen.

Häufiger Fehler: Ein Geschäftsinhaber bezieht 40.000 $, die an Auftragnehmer gezahlt wurden, in seine Lohnkostenberechnung ein. Ergebnis: Das Darlehen übersteigt den korrekten Höchstbetrag, was potenzielle Rückzahlungspflichten oder Komplikationen beim Erlass nach sich zieht.

Fehler Nr. 4: Fehlerhafte Berechnungen für Personengesellschaften

Personengesellschaften haben die komplexeste Berechnung, und zwei Fehler sind besonders häufig:

1. Vergessen, die Zeile 14 des Schedule K-1 mit 0,9235 zu multiplizieren.
2. Anwendung der 100.000 $-Grenze auf alle Gesellschafter zusammen statt individuell.

Fehler #5: Verwendung von Daten des falschen Jahres

Die PPP-Formel schreibt für die meisten Berechnungen ausdrücklich Daten aus dem Jahr 2019 vor (oder 2020 für bestimmte Second-Draw-Darlehen). Die Verwendung von Daten aus 2020, wenn 2019 erforderlich war, oder umgekehrt, kann zu einem falschen Darlehensbetrag führen.

Fehler #6: Inkonsistente Dokumentation

Ihr PPP-Antrag, Ihre Lohnabrechnungsunterlagen, Steuererklärungen und Ihr Antrag auf Erlass müssen alle dieselbe Geschichte erzählen. Abweichungen zwischen diesen Dokumenten – selbst geringfügige – können zu zusätzlicher Prüfung oder Verzögerungen beim Erlass führen.

Präventionsstrategie: Bevor Sie Ihren PPP-Antrag einreichen, vergewissern Sie sich, dass alle Zahlen in folgenden Unterlagen übereinstimmen:

• Steuererklärungen (Schedule C, 941s, K-1s usw.)
• Lohnabrechnungsunterlagen und Journale
• W-2- und W-3-Formulare
• Bankauszüge, aus denen die Lohnauszahlungen hervorgehen

Was zu den förderfähigen Lohnkosten zählt

Über die Basisgehälter hinaus zählen mehrere zusätzliche Vergütungskategorien als förderfähige Lohnkosten für PPP-Zwecke:

Krankenversicherung: Vom Arbeitgeber bezahlte Krankenversicherungsprämien, einschließlich Leistungen für Zahn- und Augenbehandlungen.

Beiträge zur Altersvorsorge: Arbeitgeberbeiträge zu Rentenplänen wie 401(k)s, SEP IRAs oder SIMPLE IRAs.

Staatliche und lokale Steuern: Staatliche und lokale Steuern auf die Vergütung von Mitarbeitern, wie die staatliche Arbeitslosenversicherung (SUI) und die staatliche Erwerbsunfähigkeitsversicherung.

Bezahlter Urlaub: Zahlungen für Urlaub, familiäre oder medizinische Gründe sowie Krankengeld, einschließlich der nach staatlichem oder lokalem Recht erforderlichen Beträge.

Abfindungszahlungen: Zahlungen bei Trennung oder Entlassung von Mitarbeitern während des Deckungszeitraums.

Diese Kosten unterliegen jedoch ebenfalls der jährlichen Vergütungsobergrenze von 100.000 $pro Mitarbeiter. Sobald die Gesamtvergütung eines Mitarbeiters 100.000$ erreicht, können keine weiteren Beträge einbezogen werden, selbst wenn es sich um Krankenversicherungs- oder Rentenbeiträge handelt.

EIDL-Refinanzierung zu Ihrem PPP-Darlehen hinzufügen

Wenn Sie zwischen dem 31. Januar 2020 und dem 4. April 2020 ein EIDL-Darlehen (Economic Injury Disaster Loan) erhalten haben, konnten Sie den ausstehenden Betrag refinanzieren, indem Sie ihn zu Ihrem PPP-Darlehensbetrag addierten. Es gibt jedoch eine wichtige Unterscheidung:

Einbeziehen: Den ausstehenden Kapitalbetrag Ihres EIDL-Darlehens, das Sie refinanzieren möchten. Ausschließen: Jeglichen EIDL-Vorschuss (Zuschuss), den Sie erhalten haben – dies war kein Darlehen und muss nicht zurückgezahlt werden.

Diese EIDL-Refinanzierungsoption hat keinen Einfluss auf Ihren maximalen Darlehensbetrag basierend auf der Lohnsumme; sie ist ein Zusatz zu diesem Basisbetrag.

Dokumenten-Checkliste für die PPP-Darlehensberechnung

Die Bereitstellung der richtigen Unterlagen ist entscheidend für die genaue Berechnung Ihres Darlehensbetrags und die Unterstützung Ihres Antrags. Hier ist, was Sie basierend auf Ihrer Unternehmensstruktur benötigen:

Für Einzelunternehmer und Selbstständige

• 2019 IRS-Formular 1040 Schedule C
• 2019 Formular 1040 (vollständige Steuererklärung)
• Falls Sie Mitarbeiter haben: 2019 Formular 941 (alle vier Quartale) oder staatliche Quartalsberichte über Löhne
• Bankauszüge, die das Geschäftseinkommen belegen
• Rechnung oder Geschäftsbuch aus 2019 oder 2020, das belegt, dass Sie geschäftstätig waren

Für Personengesellschaften (Partnerships)

• 2019 IRS-Formular 1065 (Steuererklärung für Personengesellschaften)
• 2019 Schedule K-1 für jeden Gesellschafter
• Falls Sie Mitarbeiter haben: 2019 Formular 941 oder staatliche Quartalsberichte über Löhne
• Dokumentation der vom Arbeitgeber bezahlten Krankenversicherungs- und Rentenbeiträge

Für S-Corporations und C-Corporations

• 2019 IRS-Formular 941 für alle vier Quartale
• Unterstützende Lohnabrechnungsberichte Ihres Lohnabrechnungsdienstleisters
• W-2s und W-3 für alle Mitarbeiter
• Dokumentation der Krankenversicherungs- und Rentenbeiträge
• Staatliche Quartalsberichte zur Arbeitslosenversicherung

Zusätzliche Dokumentation (Alle Unternehmenstypen)

• Mitteilung über die Zuweisung der Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN)
• Nachweis über die Existenz des Unternehmens (Gründungsurkunde, DBA-Anmeldung, Gewerbeschein)
• Bankkontoauszüge vom Februar 2020, die den Geschäftsbetrieb belegen
• Unterlagen des Lohnabrechnungsdienstleisters oder detaillierte Lohnbuchhaltungsjournale

Überprüfung Ihrer Berechnung: Eine praktische Checkliste

Bevor Sie Ihren PPP-Darlehensantrag oder Ihren Antrag auf Erlass einreichen, überprüfen Sie Ihre Berechnung anhand dieser Checkliste:

☐ Korrektes Steuerjahr verwendet (2019 für die meisten First-Draw-Anträge)

☐ Jährliche Obergrenze von 100.000 $ auf die Vergütung jeder einzelnen Person angewendet

☐ Multiplikator von 2,5× verwendet (oder 3,5× für Gastgewerbebetriebe mit einem NAICS-Code, der mit 72 beginnt)

☐ Nur förderfähige Lohnkosten einbezogen (keine freien Mitarbeiter, keine nicht förderfähigen Ausgaben)

☐ Selbstständige: Bruttoeinkommen (Zeile 7) verwendet, falls dies günstiger ist als die Nettogewinnmethode

☐ Personengesellschaften: K-1 Zeile 14 mit 0,9235 multipliziert für jeden Gesellschafter

☐ Kapitalgesellschaften: Nur tatsächliche Lohnsummen verwendet, keine Gesellschafterausschüttungen

☐ Konsistenz über alle Dokumente hinweg geprüft (Steuererklärungen, W-2s, Bankauszüge)

☐ Monatsdurchschnitt berechnet, indem die Jahreszahlen durch 12 geteilt wurden

☐ Verifiziert, dass der Endbetrag 2 Millionen $ nicht übersteigt (Programmmaximum für First Draw)

Was tun bei einem Berechnungsfehler?

Wenn Sie nach Erhalt Ihres PPP-Darlehens einen Fehler entdecken, geraten Sie nicht in Panik – aber handeln Sie umgehend. Die SBA hat Verfahren zur Korrektur von Fehlern:

Wenn Ihr Darlehensbetrag zu hoch war: Kontaktieren Sie sofort Ihren Kreditgeber, um Optionen zu besprechen. Die SBA hat Richtlinien zu Fehlern bei überhöhten Darlehensbeträgen herausgegeben, und eine proaktive Adressierung zeigt guten Glauben. Möglicherweise müssen Sie den überschüssigen Betrag zurückzahlen, oder er wird von Ihrem Erlassbetrag abgezogen.

Wenn Ihr Darlehensbetrag zu niedrig war: Leider können Sie in der Regel nicht nachträglich weitere Mittel anfordern, nachdem Ihr Darlehen ausgezahlt wurde. Wenn Sie jedoch für ein Second-Draw-PPP-Darlehen berechtigt waren und dieses noch nicht beantragt haben, stellen Sie sicher, dass Sie diesen Betrag korrekt berechnen, um Ihre Gesamtförderung zu maximieren.

Dokumentation des guten Glaubens: Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen darüber, wie Sie Ihren Darlehensbetrag berechnet haben und auf welche Unterlagen Sie sich gestützt haben. Falls Fragen während des Erlasses oder einer Prüfung aufkommen, hilft der Nachweis, dass Sie sich nach bestem Wissen und Gewissen um die Einhaltung der Regeln bemüht haben – selbst wenn Ihnen ein Fehler unterlaufen ist –, Strafen abzumildern.

Überlegungen zum Erlass von PPP-Darlehen

Während sich dieser Leitfaden auf die Berechnung Ihres Darlehensbetrags konzentriert, ist zu beachten, dass die Berechnung des Erlasses separat erfolgt und ihre eigenen Anforderungen hat. Wichtige Punkte, die Sie beachten sollten:

Ausgabenanforderungen: Mindestens 60 % Ihres Darlehens müssen für Lohnkosten ausgegeben werden, um für einen vollständigen Erlass infrage zu kommen. Die restlichen 40 % können für förderfähige Nicht-Lohnkosten wie Miete, Nebenkosten und Hypothekenzinsen verwendet werden.

Abdeckungszeitraum: Sie sind flexibel bei der Wahl Ihres Abdeckungszeitraums (8 oder 24 Wochen), was sich darauf auswirkt, wie Sie berechnen, ob Sie die Ausgabenanforderungen erfüllt haben.

Regeln zur Reduzierung der Mitarbeiterzahl und der Löhne: Kürzungen der Mitarbeiterzahl oder der Löhne während des Abdeckungszeitraums können Ihren Erlassbetrag verringern, wobei bestimmte Safe-Harbor-Ausnahmen gelten.

Dokumentationsanforderungen: Sie benötigen detaillierte Aufzeichnungen darüber, wie Sie die Darlehenserlöse ausgegeben haben, nicht nur die Dokumentation Ihrer ursprünglichen Darlehensberechnung.

Führung genauer Finanzunterlagen für zukünftige Programme

Obwohl das Antragsfenster für das PPP geschlossen ist, reicht die Bedeutung der Führung genauer Finanzunterlagen weit über dieses Programm hinaus. Hier ist der Grund, warum solide Buchführungspraktiken wichtig sind:

Zukünftige Hilfsprogramme: Wenn neue Wirtschaftshilfsprogramme aufgelegt werden, stellen organisierte Finanzunterlagen sicher, dass Sie die Förderfähigkeit schnell feststellen und die Leistungsbeträge genau berechnen können.

Steuerkonformität: Eine ordnungsgemäße Buchführung während des ganzen Jahres macht die Steuererklärung unkompliziert und hilft Ihnen, kostspielige Fehler oder verpasste Abzüge zu vermeiden.

Einblicke in das Unternehmen: Regelmäßige Finanzverfolgung hilft Ihnen, die Leistung Ihres Unternehmens zu verstehen, Trends zu erkennen und fundierte Entscheidungen über Wachstum, Ausgaben und Preisgestaltung zu treffen.

Prüfungsschutz: Gut gepflegte Unterlagen bieten eine entscheidende Dokumentation, falls Ihr Unternehmen einer Betriebsprüfung durch das IRS, einer Überprüfung des PPP-Darlehens oder einer anderen behördlichen Untersuchung unterzogen wird.

Vereinfachen Sie Ihr Finanzmanagement

Ob es um PPP-Darlehensberechnungen, die Steuervorbereitung oder die tägliche Buchhaltung geht – die Führung genauer Finanzunterlagen ist für jeden Geschäftsinhaber unerlässlich. Beancount.io bietet Plain-Text-Accounting, das Ihnen vollständige Transparenz und Kontrolle über Ihre Finanzdaten gibt – keine Blackboxen, keine Anbieterabhängigkeit. Mit versionskontrollierten Aufzeichnungen und KI-fähigen Formaten können Sie problemlos Lohnkosten, Mitarbeitervergütungen und Finanzdaten verfolgen, die für Programme wie PPP benötigt werden. Kostenlos starten und erfahren, warum Entwickler und Finanzexperten auf Plain-Text-Accounting umsteigen.

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Hinweis: Die Regeln des PPP-Programms waren komplex und haben sich während der Laufzeit des Programms weiterentwickelt. Dieser Leitfaden stellt eine allgemeine Orientierungshilfe auf der Grundlage der SBA-Regeln dar. Bei spezifischen Situationen oder Fragen zu Ihrem Darlehen wenden Sie sich bitte an einen qualifizierten Buchhalter, Anwalt oder SBA-Vertreter.