14 entrades etiquetades amb "Cash Flow"

Entendre d'on ve i on va els seus diners és fonamental per dirigir un negoci d'èxit. Tot i que molts propietaris de negocis se centren en els seus estats de pèrdues i guanys, l'estat de flux d'efectiu sovint revela la veritable història de la salut financera de la seva empresa. Al cap i a la fi, pot ser rendible sobre el paper, però quedar-se sense efectiu per pagar les seves factures.

Què és un Estat de Flux d'Efectiu?​

Un estat de flux d'efectiu (també anomenat estat de fluxos d'efectiu) és un document financer que fa un seguiment de tots els diners que entren i surten del seu negoci durant un període específic, ja sigui un mes, un trimestre o un any. A diferència d'un compte de resultats que mostra els ingressos quan es guanyen (fins i tot si el pagament no ha arribat), un estat de flux d'efectiu se centra exclusivament en els moviments d'efectiu reals.

Pensi en ell com el pols financer del seu negoci. Mostra si té prou efectiu per cobrir la nòmina, pagar els proveïdors, invertir en el creixement i mantenir els llums encesos.

Per què el seu Negoci Necessita un Estat de Flux d'Efectiu​

Els problemes de flux d'efectiu són una de les principals causes de fracàs de les petites empreses. Fins i tot les empreses rendibles poden fracassar si no tenen prou efectiu disponible per complir les seves obligacions immediates. Aquestes són les raons per les quals és important fer un seguiment del flux d'efectiu:

Revela la Veritable Liquiditat: El seu compte de resultats podria mostrar un benefici, però si els clients encara no han pagat les seves factures, potser no té efectiu real disponible.

Permet una Millor Planificació: En fer un seguiment dels patrons d'efectiu, pot anticipar les mancances abans que es converteixin en crisis i planificar les principals despeses o inversions.

Atreu Inversors i Prestadors: Les parts interessades volen veure que el seu negoci genera un flux d'efectiu positiu i gestiona els seus recursos de manera responsable.

Identifica les Àrees Problemàtiques: Podria descobrir que hi ha massa efectiu lligat a l'inventari o que els períodes de cobrament són massa llargs.

Dóna Suport a les Decisions de Creixement: Ha de contractar aquest nou empleat? Llogar un nou equip? El seu estat de flux d'efectiu ajuda a respondre aquestes preguntes.

Les Tres Seccions d'un Estat de Flux d'Efectiu​

Cada estat de flux d'efectiu s'organitza en tres categories principals, cadascuna explicant una història diferent sobre el seu negoci:

1. Activitats d'Explotació​

Aquesta secció cobreix les seves operacions comercials diàries: les activitats que generen els seus ingressos primaris. Les activitats d'explotació inclouen:

• Efectiu rebut dels clients per productes o serveis
• Efectiu pagat a proveïdors i venedors
• Nòmina i beneficis dels empleats
• Lloguer, serveis públics i altres despeses d'explotació
• Pagaments d'interessos
• Pagaments d'impostos sobre la renda

El flux d'efectiu net de les operacions és sens dubte la línia més important del seu estat. Mostra si les seves activitats comercials principals estan generant un flux d'efectiu positiu. Si aquest número és constantment negatiu, és una senyal d'alerta que el seu model de negoci pot necessitar un ajust.

2. Activitats d'Inversió​

Aquesta secció fa un seguiment dels fluxos d'efectiu relacionats amb actius i inversions a llarg termini:

• Compra o venda de propietat, planta i equip
• Adquisició o disposició d'altres negocis
• Compra o venda de valors d'inversió
• Préstecs concedits a altres entitats (i reemborsaments rebuts)

Per a les empreses en creixement, aquesta secció sovint mostra un flux d'efectiu negatiu perquè estan invertint en el seu futur. Això no és necessàriament dolent: mostra que està construint per al demà. Tanmateix, necessita un flux d'efectiu positiu de les operacions o les activitats de finançament per donar suport a aquestes inversions.

3. Activitats de Finançament​

Aquesta secció mostra com el seu negoci recapta capital i el retorna:

• Productes de préstecs o emissió d'obligacions
• Reemborsament del principal del deute
• Diners invertits per propietaris o accionistes
• Recompra d'accions
• Pagaments de dividends

Aquesta secció revela com està finançant el seu negoci i si depèn molt del finançament extern o genera prou efectiu internament.

Com Crear un Estat de Flux d'Efectiu​

Hi ha dos mètodes per preparar un estat de flux d'efectiu: el mètode directe i el mètode indirecte. La majoria de les petites empreses troben que el mètode indirecte és més fàcil d'implementar.

El Mètode Indirecte (Recomanat per a Petites Empreses)​

Pas 1: Comenci amb l'Ingrés Net Comenci amb l'ingrés net del seu compte de resultats per al període.

Pas 2: Ajusti per Elements No Monetaris Torni a afegir les despeses que no van implicar pagaments en efectiu:

• Depreciació i amortització
• Pèrdues en la venda d'actius (o resti els guanys)

Pas 3: Ajusti pels Canvis en el Capital Circulant

• Afegeixi disminucions (o resti augments) en els comptes per cobrar
• Resti augments (o afegeixi disminucions) en l'inventari
• Afegeixi augments (o resti disminucions) en els comptes per pagar

Per exemple, si els comptes per cobrar van augmentar en 2.000 $, resti-ho de l'ingrés net perquè va registrar ingressos, però encara no ha cobrat l'efectiu.

Pas 4: Afegeixi Activitats d'Inversió Enumera tots els fluxos d'efectiu de la compra o venda d'actius i inversions a llarg termini.

Pas 5: Afegeixi Activitats de Finançament Registri tots els fluxos d'efectiu de les transaccions de deute, capital i dividends.

Pas 6: Calculi el Canvi Net en Efectiu Sumi l'efectiu net de les tres seccions. Això hauria de ser igual al canvi en el seu saldo d'efectiu entre el començament i el final del període.

El Mètode Directe​

El mètode directe és conceptualment més senzill, però requereix un manteniment de registres més detallat. Simplement enumera tots els cobraments i pagaments en efectiu:

Cobraments en Efectiu:

• Cobraments dels clients
• Interessos rebuts
• Altres cobraments d'efectiu d'explotació

Pagaments en Efectiu:

• Pagaments a proveïdors
• Pagaments als empleats
• Interessos pagats
• Impostos sobre la renda pagats
• Altres pagaments en efectiu d'explotació

Resti els pagaments totals dels cobraments totals per obtenir l'efectiu net de les activitats d'explotació, i després afegeixi les seccions d'inversió i finançament tal com es descriu anteriorment.

Exemple del Món Real: Una Petita Fleca​

Suposem que té una fleca de barri. A continuació, es mostra com podria ser un estat de flux d'efectiu mensual simple:

Activitats d'Explotació:

• Ingrés net: 4.000 $
• Afegeixi: Depreciació: 500 $
• Augment dels comptes per cobrar: -1.000 $ (els clients van comprar a crèdit)
• Disminució de l'inventari: 800 $ (subministraments utilitzats)
• Augment dels comptes per pagar: 600 $ (alguns pagaments als proveïdors es van retardar)
• Efectiu net de les operacions: 4.900 $

Activitats d'Inversió:

• Compra d'un forn nou: -3.000 $
• Efectiu net de la inversió: -3.000 $

Activitats de Finançament:

• Pagament del principal del préstec de la fleca: -500 $
• Efectiu net del finançament: -500 $

Augment net en efectiu: 1.400 $

Si va començar el mes amb 5.000 $al banc, acabaria amb 6.400$.

Bones Pràctiques per Utilitzar el seu Estat de Flux d'Efectiu​

1. Revisi-ho Regularment​

No es limiti a crear un estat de flux d'efectiu un cop l'any per al seu comptable. Revisi-ho mensualment com a mínim, i setmanalment si el seu negoci té marges ajustats o un creixement ràpid. Com més sovint ho revisi, més ràpidament podrà detectar i abordar els problemes.

2. Creei Projeccions de Flux d'Efectiu​

Utilitzi dades històriques per preveure els fluxos d'efectiu futurs. Això l'ajuda a anticipar les variacions estacionals, planificar les principals despeses i evitar les crisis d'efectiu. La majoria de les empreses creen previsions rotatòries de 12 mesos que actualitzen mensualment.

3. Vigili les Mètriques Clau​

Presti especial atenció a:

• Flux d'efectiu operatiu: Hauria de ser constantment positiu
• Flux d'efectiu lliure: Flux d'efectiu operatiu menys les despeses de capital
• Cicle de conversió d'efectiu: Quant de temps es triga a convertir les inversions en inventari de nou en efectiu

4. Comparei Períodes​

Analitzi les tendències mes a mes i any a any. Està creixent el seu flux d'efectiu operatiu? Està esdevenint més o menys dependent del finançament? Aquestes tendències revelen la trajectòria del seu negoci.

5. Concilii amb Altres Estats​

El seu estat de flux d'efectiu hauria d'explicar una història coherent amb el seu balanç i compte de resultats. El canvi en l'efectiu en el seu estat de flux d'efectiu hauria de coincidir amb el canvi en el compte d'efectiu en el seu balanç.

Errors Comuns a Evitar​

Confondre el Benefici amb el Flux d'Efectiu: Només perquè sigui rendible no vol dir que tingui efectiu. Una venda de 10.000 $ amb condicions de pagament de 60 dies ajuda el seu compte de resultats avui, però no ajuda el seu flux d'efectiu durant dos mesos.

Ignorar la Secció Operativa: Alguns propietaris de negocis se centren només en el resultat final (canvi total en efectiu) sense analitzar les fonts. Vol un flux d'efectiu positiu de les operacions, no només de la contractació de més deute.

Oblidar les Transaccions No Monetàries: La depreciació no utilitza efectiu, però redueix el seu ingrés net. Asseguri-se d'afegir-la de nou quan utilitzi el mètode indirecte.

No Planificar les Variacions Estacionals: Moltes empreses tenen patrons de flux d'efectiu estacionals. Planifiqui els mesos de vaques magres durant els mesos abundants.

Confondre el Principal i els Interessos: Els pagaments d'interessos són activitats d'explotació; els pagaments del principal dels préstecs són activitats de finançament. Mantingui-los separats.

Descarregui la seva Plantilla Gratuïta d'Estat de Flux d'Efectiu​

Per ajudar-lo a començar a fer un seguiment del flux d'efectiu del seu negoci, hem creat una plantilla d'Excel gratuïta i fàcil d'utilitzar que inclou:

• Seccions preformatades per a activitats d'explotació, inversió i finançament
• Càlculs automàtics
• Vistes tant mensuals com anuals
• Elements de línia personalitzables per al seu negoci específic
• Format professional per a presentacions a prestadors o inversors

La plantilla utilitza el mètode indirecte, que funciona bé per a la majoria de les petites empreses. Simplement introdueixi les seves dades financeres i la plantilla calcularà automàticament els seus fluxos d'efectiu.

Prendre Acció: Els seus Pròxims Passos​

Entendre i supervisar el flux d'efectiu no es tracta només de supervivència, sinó de prendre decisions informades que impulsin el creixement. A continuació, es mostra com posar aquest coneixement en pràctica:

1. Comenci a fer el seguiment ara: No esperi fins al mes que ve o el trimestre que ve. Descarregui la plantilla i creï el seu primer estat de flux d'efectiu aquesta setmana.

2. Estableixi un calendari de revisió: Bloquegi temps al seu calendari per revisar el flux d'efectiu almenys mensualment.

3. Construeixi un coixí d'efectiu: Intenti mantenir entre 3 i 6 mesos de despeses d'explotació en reserves d'efectiu.

4. Endureixi els cobraments: Si els comptes per cobrar estan consumint efectiu, implementi condicions de pagament més estrictes o procediments de seguiment.

5. Gestioni l'inventari amb prudència: L'excés d'inventari lliga efectiu. Utilitzi la comanda just-in-time sempre que sigui possible.

6. Negocii les condicions de pagament: Pot ampliar els comptes per pagar sense danyar les relacions amb els proveïdors? Pot incentivar els clients a pagar més ràpid?

El Resultat Final​

La gestió del flux d'efectiu no és glamurosa, però és essencial. El seu estat de flux d'efectiu és una de les eines més poderoses que té per entendre la salut financera del seu negoci i prendre decisions intel·ligents. En fer un seguiment d'on provenen els seus diners i on van, pot evitar les crisis d'efectiu, planificar el creixement i construir un negoci més resilient.

Recordi: els ingressos són vanitat, el benefici és seny, però l'efectiu és el rei. Comenci a fer el seguiment del seu avui mateix.

Té preguntes sobre la creació o interpretació del seu estat de flux d'efectiu? Deixi un comentari a continuació i l'ajudarem a trobar respostes.

Si dirigeixes una empresa que factura clients, necessites una manera sòlida de seguir qui et deu diners. És aquí on entren els comptes a cobrar (AR). No és només un número en un informe; és la sang vital del teu flux de caixa.

Aquesta guia et guiarà a través del que són els comptes a cobrar, per què són importants i com gestionar-los amb precisió i claredat utilitzant el sistema de comptabilitat en text pla, Beancount.

TL;DR​

Accounts receivable (AR) són els diners que els clients et deuen per béns o serveis que ja has entregat. És un actiu corrent al teu balanç, central a la comptabilitat d’acumulació, i un factor clau del flux de caixa de la teva empresa. Pots seguir l’AR de manera neta a Beancount utilitzant subcomptes de clients, enllaçant factures a pagaments amb ^links, i executant unes poques consultes senzilles. Per mesurar la velocitat de cobrament, pots calcular AR Turnover i Days Sales Outstanding (DSO). Per gestionar el risc, pots utilitzar una provisió per a comptes dubtosos.

Què són els comptes a cobrar?​

Definició
Els comptes a cobrar representen el saldo de diners que la teva empresa té dret a cobrar per béns o serveis entregats o utilitzats però encara no pagats pels clients. Sota la comptabilitat d’acumulació, reconeixes aquest ingrés quan el guanyes, no quan reps el diner. Per tant, l’AR apareix com un actiu corrent al balanç de la teva empresa.

Per què és important
Gestionar eficaçment l’AR és crític per mantenir una liquiditat sana. Com més ràpid cobriss les factures, més curt serà el teu cicle de conversió de caixa — el temps que triga a transformar les inversions en inventari i altres recursos en diners. Monitoritzant mètriques com AR Turnover i Days Sales Outstanding (DSO), pots obtenir una visió clara de l’eficiència de cobrament i prendre accions per millorar-la.

Comptes a cobrar vs. comptes a pagar (refresc ràpid)

• AR = diners que et deuen (és un actiu).
• AP = diners que deus a altres (és un passiu).

El flux dels comptes a cobrar en la comptabilitat de partida doble​

Conceptualment, el cicle d’un compte a cobrar segueix aquests passos:

1. Emissió d’una factura (venda a crèdit): Quan envies una factura, augmentes els teus Actius (concretament, Comptes a cobrar) i reconeixes el Ingressos que has guanyat.
2. Cobrament: Quan el client paga, augmentes un actiu (el teu compte Assets:Bank) i disminueixes un altre (Assets:AR). L’efecte net sobre el total d’actius és zero, però la teva posició de caixa millora.
3. Descomptes o notes de crèdit: Si ofereixes un descompte per pagament anticipat o emets una nota de crèdit, redueixes el saldo d’AR del client i ho compenses amb una despesa de descompte o una reducció d’ingressos (contra-ingrés).
4. Deutes incobrables: Malauradament, no totes les factures es paguen. Per comptabilitzar-ho, pots reconèixer una provisió per a comptes dubtosos (un contra-actiu que redueix el valor de l’AR) i una despesa de deute incobrable corresponent. Més tard, pots donar de baixa una factura específica incobrable contra aquesta provisió.

Modelatge de l’AR a Beancount​

Beancount és un sistema de comptabilitat de partida doble en text pla perfectament adequat per seguir l’AR. L’ús de tags (que comencen amb #), links (que comencen amb ^) i un llenguatge de consultes similar a SQL (bean-query) fa que tot el procés d’AR sigui transparent, auditable i scriptable.

Estructura de comptes suggerida​

Una taula de comptes neta és la base. Aquí tens una estructura recomanada:

Assets:AR
Assets:AR:Clients:<Name>
Assets:AR:Allowance            ; Un compte contra-actiu

Income:Sales
Income:Contra:SalesDiscounts   ; Alternativa a un compte de despesa

Expenses:SalesDiscounts
Expenses:BadDebt

1. Registrar una venda a crèdit (emetre una factura)​

Quan envies una factura a un client, la registres al teu llibre major.

2025-07-01 * "Acme Co." "Invoice 2025-045 · Web design" ^INV-2025-045 #ar #client:acme
  invoice: "2025-045"
  due: "2025-07-31"
  document: "/invoices/2025/INV-2025-045.pdf"
  Assets:AR:Clients:Acme-Co           1200.00 USD
  Income:Sales                       -1200.00 USD

• L’enllaç ^INV-2025-045 link és un identificador únic que connectarà aquesta factura amb els seus pagaments futurs.
• El camp document: metadata ajuda a Fava (la interfície web de Beancount) a renderitzar un enllaç clicable directament al PDF de la factura.

2. Registrar el pagament complet​

Quan Acme Co. paga la factura completament, neteges el seu saldo de comptes a cobrar.

2025-07-25 * "Acme Co." "Payment for INV-2025-045" ^INV-2025-045 #ar
  Assets:Bank:Checking                1200.00 USD
  Assets:AR:Clients:Acme-Co          -1200.00 USD

L’ús del mateix enllaç ^INV-2025-045 crea una pista d’auditoria clara que connecta la factura amb el pagament.

3. Gestionar pagaments parcials​

Si un client fa un pagament parcial, el procés és el mateix. L’enllaç manté tot connectat.

2025-07-20 * "Acme Co." "Partial payment INV-2025-045" ^INV-2025-045 #ar
  Assets:Bank:Checking                 400.00 USD
  Assets:AR:Clients:Acme-Co           -400.00 USD

Una consulta sobre ^INV-2025-045 mostraria la factura original de 1200 i aquest pagament de 400 \, deixant un saldo de 800 $.

4. Gestionar un descompte per pagament anticipat​

Suposem que ofereixes un descompte del 2 % sobre una factura de 1000 $ si es paga abans.

2025-07-10 * "Acme Co." "2% early-payment discount on INV-2025-046" ^INV-2025-046 #ar
  Assets:Bank:Checking                 980.00 USD
  Expenses:SalesDiscounts               20.00 USD
  Assets:AR:Clients:Acme-Co          -1000.00 USD

Aquí, es neteja el compte a cobrar complet de 1000 $, es registra el cobrament de 980 $i es comptabilitza el descompte de 20$ com a despesa. Nota: molts llibres tracten els descomptes de vendes com a contra-ingressos en comptes de despeses. Utilitzar un compte de despesa és sovint més senzill per a llibres petits. L’important és escollir un mètode i ser consistent.

5. Incloure l’IVA a les factures​

Si recaptues l’IVA, el registres com a passiu en el moment de facturar.

2025-07-01 * "Acme Co." "INV-2025-047 · Hardware + tax" ^INV-2025-047 #ar
  invoice: "2025-047"
  due: "2025-07-31"
  Assets:AR:Clients:Acme-Co           1100.00 USD
  Income:Sales                       -1000.00 USD
  Liabilities:Tax:Sales               -100.00 USD

Has facturat 1100 $, reconeixes 1000 $d’ingressos i ara deutes 100$ a l’autoritat fiscal.

6. Gestionar deutes incobrables (mètode de provisió)​

El mètode de provisió és el recomanat segons els Principis Comptables Generalment Acceptats (GAAP) perquè emparella millor les despeses amb els ingressos.

Pas 1: Estimar i crear la provisió (p. ex. al final de l’any)
Basat en dades històriques, estimes un percentatge dels teus comptes a cobrar que podria ser incobrable.

2025-12-31 * "Allowance for doubtful accounts (2% of AR)"
  Expenses:BadDebt                     300.00 USD
  Assets:AR:Allowance                 -300.00 USD

Això crea un compte contra-actiu (Assets:AR:Allowance) que redueix el valor comptable total dels comptes a cobrar.

Pas 2: Donar de baixa una factura incobrable específica
Quan estàs segur que una factura no serà pagada, la dónes de baixa contra la provisió.

2026-03-05 * "Write-off INV-2025-049 for Insolvent Client" ^INV-2025-049 #ar
  Assets:AR:Allowance                 1200.00 USD
  Assets:AR:Clients:Insolvent-Client -1200.00 USD

Aquesta transacció no afecta les despeses; la despesa ja es va reconèixer quan es va crear la provisió.

Informes mínims i consultes​

Pots obtenir instantànies del teu AR amb Fava o bean-query.

Comptes a cobrar oberts per client

SELECT account, SUM(position)
WHERE account   '^Assets:AR'
GROUP BY account
ORDER BY account;

Diari d’activitat d’AR per a un període

JOURNAL
WHERE account   '^Assets:AR'
  AND date >= 2025-07-01 AND date < 2025-08-01;

Mètriques clau d’AR (amb fórmules ràpides)​

Per a aquests ràtios, una forma pràctica és utilitzar bean-query per exportar les xifres necessàries (vendes a crèdit, saldos d’inici i final d’AR) i després fer els càlculs en un full de càlcul o script. Això manté el llibre net i les operacions matemàtiques explícites.

Ratio de rotació d’AR​

Mesura quantes vegades per període la teva empresa cobra el seu AR mitjà. Com més alt, millor.

$AR\\ Turnover = \\frac{Vendes\\ a\\ Crèdit\\ Netes}{AR\\ Mitjà}$

DSO (Days Sales Outstanding)​

Indica el nombre mitjà de dies que es triga a cobrar després d’una venda. Com més baix, millor.

$DSO = \\left(\\frac{Comptes\\ a\\ Cobrar}{Vendes\\ a\\ Crèdit\\ Totals}\\right) \\times Nombre\\ de\\ Dies$

Junts, aquests indicadors mostren com d’eficientment converteixes les factures en efectiu.

Fitxer d’inici simple per a Beancount (copiar/enganxar)​

; --- Accounts ---------------------------------------------------------------
1970-01-01 open Assets:Bank:Checking           USD
1970-01-01 open Assets:AR
1970-01-01 open Assets:AR:Clients:Acme-Co
1970-01-01 open Assets:AR:Allowance
1970-01-01 open Income:Sales
1970-01-01 open Expenses:SalesDiscounts
1970-01-01 open Expenses:BadDebt
1970-01-01 open Liabilities:Tax:Sales          USD
; ---------------------------------------------------------------------------

; Exemple de factura
2025-07-01 * "Acme Co." "Invoice 2025-045 · Web design" ^INV-2025-045 #ar
  invoice: "2025-045"
  due: "2025-07-31"
  document: "/invoices/2025/INV-2025-045.pdf"
  Assets:AR:Clients:Acme-Co           1200.00 USD
  Income:Sales                       -1200.00 USD

; Pagament rebut
2025-07-25 * "Acme Co." "Payment INV-2025-045" ^INV-2025-045 #ar
  Assets:Bank:Checking                1200.00 USD
  Assets:AR:Clients:Acme-Co          -1200.00 USD

Consells operatius per mantenir l’AR saludable​

• Estableix termes clars: Inclou la data de venciment, polítiques de penalitzacions per retard i qualsevol descompte per pagament anticipat a cada factura.
• Enllaça tot: Utilitza enllaços ^INV-... coherents per connectar factures, pagaments i notes de crèdit, creant una pista d’auditoria neta.
• Adjunta documents: Usa la metadada document: per enllaçar PDFs de factures, comandes de compra i contractes.
• Revisa mensualment: Consulta el teu informe d’AR obert almenys una vegada al mes i segueix les factures vencides. Vigila les tendències d’AR Turnover i DSO per detectar problemes aviat.

Fonts​

• Beancount Documentation
• Principis de comptabilitat d’acumulació (GAAP)
• Guia d’implementació de Fava per a informes visuals.

Per què un humil pressupost es transforma en tresoreria multidivisa a mesura que una organització creix

Les aplicacions de finances personals prometen set tasques principals: veure-ho tot en un sol lloc, pressupostar, fer un seguiment d'ingressos i despeses, pagar deutes, estalviar per a grans compres, gestionar diners amb una parella i monitoritzar inversions. Les mateixes necessitats reapareixen en els negocis, i després es multipliquen a mesura que el nombre d'empleats, els reguladors i els inversors entren en escena.

Micro i petites empreses (fundador únic → ±50 empleats)​

Tasques addicionals úniques per a petites empreses

• Compliment de nòmines i beneficis (presentacions precises i a temps).
• Recaptació i remesa d'impostos sobre vendes / IVA a través d'estats o països.
• Cobertura de risc bàsica (assegurança de responsabilitat civil, ciberseguretat, persona clau).

Empreses de mercat mitjà i baix (≈ 50 – 500 empleats, sovint multi-entitat)​

• Pressupostos a nivell de departament més previsions contínues per a FP&A.
• Previsió de flux de caixa a 13 setmanes i 12 mesos per protegir el marge de conveni ([eventusag.com][3]).
• Gestió de cartera de deute i capital (préstecs a termini, deute de risc, dilució de la taula de capitalització).
• Consolidació multi-entitat—eliminacions intercompanyes i revaloració de divises en temps real ([picus-capital.medium.com][4]).
• Controls interns i preparació per a l'auditoria (separació de funcions, SOX-lite).
• Adquisició de proveïdors i seguiment del cicle de vida del contracte.
• Panells de KPI per a inversors i prestadors (EBITDA, ARR, DSO, dies de capital circulant).

Grans empreses i grups globals (500 + empleats)​

Conclusions clau per als desenvolupadors de productes​

• Els mateixos instints, un escenari més gran – el "mostra-m'ho tot" creix des d'un panell estil Mint fins a la consolidació multi-llibre major i les vistes de tresoreria.
• El flux de caixa és el rei a tots els nivells – però les eines salten de les fulls de càlcul a motors de previsió dedicats.
• El compliment s'infla – nòmines, impostos, auditories i ESG apareixen només en contextos empresarials i dominen les càrregues de treball de les grans empreses.
• Els grups d'interès es multipliquen – els individus es coordinen amb una parella; les empreses gestionen empleats, proveïdors, banquers, inversors i reguladors.

Comprendre on se situa un client en aquesta corba de creixement permet prioritzar les característiques que marquen la diferència, ja sigui la visibilitat instantània del flux de caixa per a un propietari de cafeteria o l'agrupació de liquiditat transfronterera per a una multinacional.

Una plantilla de text pla, un flux de treball repetible i una sola consulta per a "Qui em deu diners encara?"

Facturar pot semblar una feina pesada, atrapada entre la feina que heu acabat i el pagament que esteu esperant. Però un bon procés de facturació és la columna vertebral d'un flux de caixa saludable. Té una doble funció: indica clarament als vostres clients què deuen i quan, i alimenta el vostre sistema de comptabilitat amb els fets inqüestionables que necessita.

Tot i que les aplicacions SaaS dedicades poden enviar PDF elegants i automatitzats, sovint tenen quotes mensuals i bloquegen les vostres dades en un silo propietari. Un enfocament lleuger de text pla utilitzant Beancount ofereix una alternativa potent. Podeu convertir cada factura en un conjunt clar d'entrades comptables, donant-vos tots els avantatges del control de versions, metadades potents i consultes instantànies, sense necessitat de subscripció.

La Factura Mínima Viable (Camps que No Heu de Saltar Mai)​

Abans de tocar el vostre llibre major, necessiteu una factura professional. El format pot ser simple, però el contingut ha de ser precís. Aquests camps, prestats de la pràctica provada de les petites empreses, no són negociables.

• Dades del venedor: El nom de la vostra empresa i l'adreça física.
• Dades del client: El nom del vostre client i (idealment) la seva adreça.
• Número de factura: Un ID únic i seqüencial que no es reutilitza mai. FAC-045 segueix FAC-044.
• Dates d'emissió i venciment: Indiqueu clarament quan es va emetre la factura i quan s'espera el pagament.
• Línies d'articles: Una descripció clara dels serveis o productes, juntament amb la quantitat, la tarifa i el total de la línia.
• Subtotal, impostos i total: Mostreu els càlculs perquè el client els pugui seguir fàcilment.
• Notes opcionals: Un lloc per a un agraïment, instruccions de transferència o un número de comanda de compra proporcionat pel client.

Per començar, hem creat un conjunt de plantilles llestes per editar que inclouen tots aquests camps. Les versions de full de càlcul fins i tot precalculen els totals per a vosaltres.

Note: Invoice templates are coming soon! In the meantime, you can create your own using the fields listed above in Google Docs, Word, Sheets, Excel, or any other document format.

Registreu la Factura al Vostre Llibre Major​

Un cop hàgiu enviat el PDF de la factura al vostre client, heu de registrar-la a Beancount. Aquest és un pas crucial que reconeix els ingressos quan es guanyen, no només quan es paguen. El procés implica dues transaccions diferents.

1. Quan emeteu la factura:

Creeu una transacció que mogui l'import total del vostre compte Ingressos a Actius:FacturesPendentsDeCobrar. Això crea un rebut digital als vostres llibres.

; 2025‑07‑21 Factura #045  Sprint de disseny web per a Acme Corp.
2025-07-21 * "Acme Corp" "FAC-045 Sprint de disseny web"
  Actius:FacturesPendentsDeCobrar    3500.00 USD  ; venciment:2025-08-04
  Ingressos:Disseny:Web
  id_factura: "FAC-045"
  correu_contacte: "[email protected]"
  enllaç: "docs/factures/2025-07-21_Acme_FAC-045.pdf"

Aquí, debiteu FacturesPendentsDeCobrar i acrediteu el vostre compte Ingressos. Fixeu-vos en les metadades riques: la data de venciment, un id_factura únic i fins i tot un enllaç: directe al PDF que heu enviat.

2. Quan el client paga:

Quan els diners arriben al vostre compte bancari, registreu una segona transacció per "tancar" el rebut. Això mou el saldo de FacturesPendentsDeCobrar al vostre compte corrent.

2025-08-01 * "Acme Corp" "Pagament FAC-045"
  Actius:Banc:CompteCorrent          3500.00 USD
  Actius:FacturesPendentsDeCobrar
  id_factura: "FAC-045"

El saldo de FAC-045 a Actius:FacturesPendentsDeCobrar ara és zero, i els vostres llibres estan perfectament equilibrats.

Adjunteu el PDF: La clau de metadades enllaç: és especialment potent quan s'utilitza amb Fava, la interfície web de Beancount. Fava representarà un enllaç clicable directament a la vista de transaccions, de manera que el document font no està mai a més d'un clic de distància. Aquest flux de treball es va preveure ja el 2016 en una sol·licitud de funció (GitHub).

Una Consulta per Llistar Totes les Factures Pendents​

Llavors, qui us deu diners encara? Amb aquest sistema, no cal que busqueu entre correus electrònics o fulls de càlcul. Només necessiteu una consulta senzilla.

Deseu el següent com a fitxer anomenat factures-pendents.sql:

SELECT
  meta('id_factura') AS id,
  beneficiari,
  narració,
  data,
  number(saldo) AS pendent
WHERE
  compte = "Actius:FacturesPendentsDeCobrar"
  AND saldo != 0
ORDER BY
  data;

Ara, executeu-lo des de la vostra línia d'ordres:

bean-query llibres.beancount factures-pendents.sql

En segons, obtindreu un informe d'envelliment net i actualitzat de totes les factures pendents, que mostra l'ID de la factura, el client, la data d'emissió i l'import degut. No es requereix cap programari addicional.

Automatitzeu la Feina Pesada​

La bellesa del text pla és la capacitat d'escriure scripts. Podeu automatitzar les parts tedioses d'aquest flux de treball.

• Plantilla + Pandoc = PDF: Mantingueu la vostra plantilla de factura en Markdown. Un petit script de Python pot omplir les variables (nom del client, línies d'articles, número de factura) i l'eina de línia d'ordres Pandoc pot convertir-la instantàniament a un PDF professional.
• Hook Pre-commit de Git: Si emmagatzemeu el vostre llibre major a Git, un simple hook pre-commit pot executar comprovacions abans de desar la vostra feina. Pot verificar que cada nou id_factura sigui únic, que els assentaments de la transacció estiguin equilibrats a zero i que el fitxer al qual es fa referència a les metadades enllaç: existeixi realment.
• Treball Cron: Configureu una tasca programada (un treball cron) per executar la vostra consulta factures-pendents.sql cada nit i enviar-vos el resum per correu electrònic. Començareu cada dia sabent exactament qui necessita un toc amable.

Una Advertència Realista​

Beancount és una eina de comptabilitat, no un servei de facturació. No enviarà automàticament recordatoris de pagament als vostres clients ni processarà els seus pagaments amb targeta de crèdit. El flux de treball és: creeu i envieu la factura utilitzant el mètode que trieu (com les plantilles anteriors) i, a continuació, registreu les entrades comptables al vostre llibre major.

Per a la majoria de professionals independents i petites botigues, aquest pas manual és un petit preu a pagar per un sistema de comptabilitat a prova de bales, auditable i gratuït que posseïu i controleu completament (beancount.io).

Passos Següents​

A punt per prendre el control de la vostra facturació? Aquí teniu com començar.

1. Baixeu una plantilla i utilitzeu-la per crear la vostra propera factura real, assegurant-vos d'utilitzar un número de factura seqüencial.
2. Emmagatzemeu els vostres PDF enviats en una carpeta dedicada com docs/factures/ i utilitzeu la clau de metadades enllaç: a la vostra transacció Beancount per fer-hi referència.
3. Deseu la consulta factures-pendents.sql i feu que executar-la formi part de la vostra revisió financera setmanal.

La comptabilitat de text pla no vol dir renunciar a la pulcritud ni al control; només vol dir que la base de dades es pot cercar amb grep. Amb una plantilla senzilla i els fragments anteriors, cobrareu més ràpid i mantindreu els vostres llibres impecables.