#tax-deadlines
Important tax filing deadlines and compliance dates to remember
Wie kleine Erzeuger Bücher führen, die die Frage „Welche Kultur hat Geld verdient?" beantworten — Ausgabenkategorien in Schedule F, warum die Einnahmen-Ausgaben-Rechnung zum Market Garden passt, die Landwirt-Regel zu Steuervorauszahlungen am 1. März / 15. Januar, die optionale Methode für Social-Security-Gutschriften und Kostenzuordnung je Betriebszweig nach Beetmetern und Arbeitsstunden.
Eine Superseding Return ist eine vollständige zweite Steuererklärung, die vor der Frist (einschließlich Verlängerungen) eingereicht wird und Ihre ursprüngliche Erklärung rechtlich ersetzt – anders als eine Formular-1040-X-Änderung nach Ablauf der Frist. Sie erhält Wahlen, die ursprünglichen Steuererklärungen vorbehalten sind, und kann Zinsen und Strafen stoppen – aber wenn sie während einer Verlängerungsfrist eingereicht wird, setzt sie die dreijährige Bewertungs- oder Erstattungsfrist nicht zurück, die ab der ersten gültigen Steuererklärung läuft.
Indianas Steueramnestie 2026 läuft vom 15. Juli bis zum 9. September 2026 und erlässt alle Strafen, Zinsen und Inkassogebühren auf DOR-verwaltete Steuern für Zeiträume, die vor dem 1. Januar 2024 enden, sofern Sie vollständig zahlen oder einen Ratenzahlungsplan einrichten, der bis zum 7. Juni 2027 abbezahlt ist. Dieser Leitfaden behandelt die Berechtigungsprüfung (einschließlich des Ausschlusses früherer Teilnehmer von 2005/2015), den vierstufigen INTIME-Prozess, fünf Fehler, die den Erlass zunichtemachen, und wie Sie die erlassenen Beträge in Ihren Büchern erfassen.
SECURE 2.0 Abschnitt 120 ermöglicht es, dass ein ausgeschiedener Mitarbeiter mit einem 401(k)-Saldo zwischen 1.000 und 7.000 US-Dollar diesen automatisch in den Plan des nächsten Arbeitgebers über das Portability Services Network übertragen kann. IRS Notice 2024-2 verlangt, dass die meisten kalenderjahrbasierten Pläne bis zum 31. Dezember 2026 eine konsolidierte SECURE 2.0-Änderung übernehmen. Dieser Leitfaden behandelt, wie Auto-Portabilität mit Auszahlungsregeln interagiert, was die Änderung festhalten muss, ob kleine Arbeitgeber sich anmelden sollten, und welche Gehalts-, Zensus- und Ausgabenaufzeichnungen vor Jahresende abzugleichen sind.
Formular 4868 gewährt einem Einzelunternehmer eine automatische sechsmonatige Verlängerung zur Einreichung des Formulars 1040 und der Anlage C – wodurch sich die Frist für die Steuererklärung 2025 vom 15. April auf den 15. Oktober 2026 verschiebt – die Steuer selbst war jedoch bereits im April fällig. So schätzen Sie die Gesamtsteuerschuld einschließlich Selbstständigensteuer, beantragen die Verlängerung elektronisch oder über eine zweckbestimmte Zahlung und begrenzen die Strafe von 5 % pro Monat für verspätete Einreichung.
Erreichen Sie eine Safe-Harbor-Regel für Steuervorauszahlungen und die IRS-Unterzahlungsstrafe verschwindet – zahlen Sie 90 % der Steuern des laufenden Jahres oder 100 % des Vorjahres (110 %, wenn das bereinigte Bruttoeinkommen des Vorjahres über 150.000 $ lag) durch fristgerechte vierteljährliche Zahlungen. Deckt den Strafzinssatz 2026 (7 % Q1/Q3, 6 % Q2, täglich verzinst), die vier Fälligkeitstermine und ein Buchhaltungssystem ab, das Sie straffrei hält.
Südafrikanische Freiberufler zahlen vorläufige Steuer in zwei IRP6-Raten – 31. August und 28./29. Februar –, indem sie ihr zu versteuerndes Jahreseinkommen selbst schätzen; das Versäumen einer Frist oder eine Schätzung unter 90 % des tatsächlichen Einkommens löst eine Verspätungsstrafe von 10 %, eine Unterbewertungsstrafe von 20 % und Zinsen ab dem Fälligkeitsdatum aus.
Die IRS verlangt, dass Designated Officials von S-Corps und C-Corps den Zugriff auf ihr Business Tax Account jedes Jahr vom 15. Juni bis 29. Juli revalidieren – andernfalls verlieren sie den Online-Zugriff auf Zahlungen, Transkripte und Mitteilungen, bis sie sich von Grund auf neu bewerben.
IRS Publication 15 (Circular E) legt die Regeln fest, die kleine Arbeitgeber bei jedem Gehaltsscheck beachten müssen – Einbehalt der federal income tax nach der Lohnklassen- oder Prozentsatzmethode, 6,2 % Social Security bis zur jährlichen Bemessungsgrenze, 1,45 % Medicare plus 0,9 % über 200.000 $, EFTPS-Einzahlungen nach einem monatlichen oder halbwöchentlichen Zeitplan, der durch den 50.000-$-Lookback-Test bestimmt wird, sowie die Formulare 941, 940, W-2 und W-3. Dieser Leitfaden übersetzt jede Regel in das, was zu tun ist, wann es fällig ist und auf welches Hauptbuchkonto es gebucht wird – einschließlich der Strafskala für versäumte Einzahlungen von 2 %, 5 %, 10 % und 15 %.
Wind- und Solarprojekte mussten bis zum 4. Juli 2026 mit dem Bau beginnen – aber eine Anlage, die bis zum 31. Dezember 2027 in Betrieb genommen wird, qualifiziert sich weiterhin für 45Y/48E, ein aufgehobener IRS-Hinweis stellte den 5%-Safe-Harbor wieder her, und Speicher, Geothermie und Brennstoffzellen bleiben bis 2033 förderfähig.
Nur etwa 437.000 der 864.000 britischen Einzelunternehmer und Vermieter, die in den Anwendungsbereich fallen, haben ihre erste vierteljährliche Aktualisierung im Rahmen von Making Tax Digital bis zum 7. August 2026 eingereicht – fast die Hälfte hat sie verpasst. In diesem Steuerjahr werden keine Strafpunkte verhängt, aber HMRC beginnt im September 2026 mit der zwangsweisen Anmeldung, und die nächste vierteljährliche Aktualisierung ist bis zum 7. November 2026 fällig.
Ein Leitfaden für Kleinunternehmer zur Einreichung von Formular 843 für Rückerstattungen von Strafen aus der COVID-Ära gemäß dem Kwong-Urteil, mit Schritt-für-Schritt-Anleitung und Zulassungskriterien vor der Frist am 10. Juli 2026.
