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Steuerfristen

Wichtige Steuertermine und Compliance-Fristen im Blick behalten

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9 Minuten Lesezeit

Die monatliche Strafe pro Gesellschafter für verspätete Einreichung: Was eine verspätete 1065 oder 1120-S wirklich kostet

Eine verspätete Form 1065 oder 1120-S kostet 255 $ pro Eigentümer und Monat für bis zu 12 Monate gemäß IRC 6698/6699 - selbst wenn die Gesellschaft keine Steuern schuldet. Hier erfahren Sie, wie die Berechnung funktioniert, warum die Ersttäter-Befreiung nicht gilt und wie Revenue Procedure 84-35 die Rechnung für Partnerschaften mit 10 oder weniger Partnern auf null reduzieren kann.

Mike Thrift

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8 Minuten Lesezeit

ERC-Antrag abgelehnt? Formular 907 kann die Zwei-Jahres-Frist stoppen

Eine abgelehnte Employee Retention Credit löst eine zweijährige Verjährungsfrist gemäß Abschnitt 6532(a) aus, die durch einen Einspruch nicht unterbrochen wird. Seit April 2026 können Steuerpflichtige mit sechs oder weniger verbleibenden Monaten das Formular 907 über das IRS Document Upload Tool einreichen, um die Frist zu verlängern – wer qualifiziert ist, wie man es einreicht und die fünf Fehler, die die Erstattung dennoch verwirken.

Mike Thrift

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11 Minuten Lesezeit

Wechsel des Lohnabrechnungsanbieters vor dem 1. Januar: Die Checkliste für Migration, Steuerzahlungen und W-2, die im Oktober starten sollte

Ein Lohnabrechnungswechsel zum 1. Januar ist der sauberste, weil ein einziger Anbieter alle vier Formulare 941, das Formular 940 und jede W-2 besitzt – aber es erfordert etwa zwölf Wochen Vorbereitung. Diese Checkliste deckt den Zeitplan von Oktober bis Januar ab, die Jahresverlaufs- und Nebenleistungsdaten, die migriert werden müssen, die Autorisierung und den Widerruf von Formular 8655 sowie die fünf Übergabefehler, die IRS-Mitteilungen erzeugen.

Mike Thrift

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10 Minuten Lesezeit

Zu viel in Ihren 401(k) eingezahlt? So korrigieren Sie eine überhöhte Beitragszahlung nach § 402(g) vor dem 15. April

Für 2026 beträgt die Grenze für aufgeschobene Beiträge nach § 402(g) 24.500 $ pro Person (32.500 $ mit dem Nachholbeitrag ab 50 Jahren, 35.750 $ im Alter von 60 bis 63 Jahren), zusammengefasst über alle 401(k), 403(b), SIMPLE-IRA- und SARSEP-Pläne, in die Sie im Jahr einzahlen. Ein Überschuss, der nicht bis zum 15. April samt Erträgen zurückgezahlt wird, wird doppelt besteuert: einmal als Lohn im Beitragsjahr und erneut bei der Auszahlung. Zu den Schritten gehören das Zusammenrechnen der aufgeschobenen Beiträge aus W-2-Box 12, die schriftliche Benachrichtigung des Plans, das Lesen der 1099-R-Codes P und 8 sowie das Begrenzen der Gehaltsabzüge nach einem Arbeitsplatzwechsel im Laufe des Jahres.

Mike Thrift

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11 Minuten Lesezeit

Zählt das Poststempeldatum als Ihr Steuerabgabedatum? Die Briefkastenregel, erklärt

Nach Section 7502 gilt eine Steuererklärung, die am oder vor dem Fälligkeitsdatum eingeworfen wurde, als am Poststempeldatum eingereicht – allerdings nur, wenn sie tatsächlich ankommt, und ein Frankiermaschinen-Datum zählt nie. Seit dem 24. Dezember 2025 spiegeln USPS-Poststempel die regionale Verarbeitung und nicht die Einlieferung wider, daher ist Einschreiben oder ein kostenloser manueller Poststempel der Nachweis, der Bestand hat.

Mike Thrift

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8 Minuten Lesezeit

Die Schweiz erlaubt kleinen Unternehmen jetzt die einmalige Mehrwertsteuerabrechnung pro Jahr: Sollten Sie umstellen?

Seit Januar 2025 können Schweizer Unternehmen mit einem steuerbaren Umsatz bis zu CHF 5.005.000 und drei sauberen Abrechnungsperioden über das ESTV ePortal eine jährliche Mehrwertsteuerabrechnung anstelle der vierteljährlichen Abrechnungen wählen, müssen aber weiterhin Akonto zahlungen am 30. Mai, 30. August und 30. November leisten. Hier erfahren Sie, wer qualifiziert ist, warum der Wahltermin Ende Februar wichtig ist, wann die vierteljährliche Abrechnung die bessere Cashflow-Wahl ist und welche monatlichen Buchhaltungsgewohnheiten die jährliche Abrechnung sicher machen.

Mike Thrift

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11 Minuten Lesezeit

Stadtfarm- und Market-Garden-Buchhaltung: Kenne deinen Gewinn pro Kultur

Wie kleine Erzeuger Bücher führen, die die Frage „Welche Kultur hat Geld verdient?" beantworten — Ausgabenkategorien in Schedule F, warum die Einnahmen-Ausgaben-Rechnung zum Market Garden passt, die Landwirt-Regel zu Steuervorauszahlungen am 1. März / 15. Januar, die optionale Methode für Social-Security-Gutschriften und Kostenzuordnung je Betriebszweig nach Beetmetern und Arbeitsstunden.

Mike Thrift

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10 Minuten Lesezeit

Früh eingereicht und einen Fehler gefunden? So ersetzt eine Superseding Return Ihre ursprüngliche Steuererklärung vor der Frist

Eine Superseding Return ist eine vollständige zweite Steuererklärung, die vor der Frist (einschließlich Verlängerungen) eingereicht wird und Ihre ursprüngliche Erklärung rechtlich ersetzt – anders als eine Formular-1040-X-Änderung nach Ablauf der Frist. Sie erhält Wahlen, die ursprünglichen Steuererklärungen vorbehalten sind, und kann Zinsen und Strafen stoppen – aber wenn sie während einer Verlängerungsfrist eingereicht wird, setzt sie die dreijährige Bewertungs- oder Erstattungsfrist nicht zurück, die ab der ersten gültigen Steuererklärung läuft.

Mike Thrift

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Indianas Steueramnestie 2026 endet am 9. September: So begleichen Sie alte Steuerschulden ohne Strafen und Zinsen

Indianas Steueramnestie 2026 läuft vom 15. Juli bis zum 9. September 2026 und erlässt alle Strafen, Zinsen und Inkassogebühren auf DOR-verwaltete Steuern für Zeiträume, die vor dem 1. Januar 2024 enden, sofern Sie vollständig zahlen oder einen Ratenzahlungsplan einrichten, der bis zum 7. Juni 2027 abbezahlt ist. Dieser Leitfaden behandelt die Berechtigungsprüfung (einschließlich des Ausschlusses früherer Teilnehmer von 2005/2015), den vierstufigen INTIME-Prozess, fünf Fehler, die den Erlass zunichtemachen, und wie Sie die erlassenen Beträge in Ihren Büchern erfassen.

Mike Thrift

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11 Minuten Lesezeit

SECURE 2.0 Auto-Portabilität und die Änderungsfrist für 401(k)-Pläne am 31. Dezember 2026: Was Inhaber kleiner Unternehmen jetzt tun müssen

SECURE 2.0 Abschnitt 120 ermöglicht es, dass ein ausgeschiedener Mitarbeiter mit einem 401(k)-Saldo zwischen 1.000 und 7.000 US-Dollar diesen automatisch in den Plan des nächsten Arbeitgebers über das Portability Services Network übertragen kann. IRS Notice 2024-2 verlangt, dass die meisten kalenderjahrbasierten Pläne bis zum 31. Dezember 2026 eine konsolidierte SECURE 2.0-Änderung übernehmen. Dieser Leitfaden behandelt, wie Auto-Portabilität mit Auszahlungsregeln interagiert, was die Änderung festhalten muss, ob kleine Arbeitgeber sich anmelden sollten, und welche Gehalts-, Zensus- und Ausgabenaufzeichnungen vor Jahresende abzugleichen sind.

Mike Thrift

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11 Minuten Lesezeit

Formular 4868 für Einzelunternehmer im Jahr 2026: Mehr Zeit zum Einreichen, nicht mehr Zeit zum Bezahlen

Formular 4868 gewährt einem Einzelunternehmer eine automatische sechsmonatige Verlängerung zur Einreichung des Formulars 1040 und der Anlage C – wodurch sich die Frist für die Steuererklärung 2025 vom 15. April auf den 15. Oktober 2026 verschiebt – die Steuer selbst war jedoch bereits im April fällig. So schätzen Sie die Gesamtsteuerschuld einschließlich Selbstständigensteuer, beantragen die Verlängerung elektronisch oder über eine zweckbestimmte Zahlung und begrenzen die Strafe von 5 % pro Monat für verspätete Einreichung.

Mike Thrift

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13 Minuten Lesezeit

Pay As You Go: Wie kleine Unternehmen die Strafzahlung für zu geringe Steuervorauszahlungen mit Safe-Harbor-Regeln für 2026 vermeiden

Erreichen Sie eine Safe-Harbor-Regel für Steuervorauszahlungen und die IRS-Unterzahlungsstrafe verschwindet – zahlen Sie 90 % der Steuern des laufenden Jahres oder 100 % des Vorjahres (110 %, wenn das bereinigte Bruttoeinkommen des Vorjahres über 150.000 $ lag) durch fristgerechte vierteljährliche Zahlungen. Deckt den Strafzinssatz 2026 (7 % Q1/Q3, 6 % Q2, täglich verzinst), die vier Fälligkeitstermine und ein Buchhaltungssystem ab, das Sie straffrei hält.

Mike Thrift

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