Guies de preparació d'impostos

Recursos específics per país per ajudar amb la preparació d'impostos de final d'any utilitzant dades de Beancount

Introducció: La preparació d'impostos de final d'any es pot agilitzar aprofitant els registres financers detallats de Beancount. A continuació, proporcionem guies específiques per a cinc regions populars entre els usuaris de Beancount: els Estats Units, el Canadà, Alemanya, el Regne Unit i Austràlia. Cada secció descriu el procés típic de declaració d'impostos per a particulars o petites empreses, indica els recursos oficials de les autoritats fiscals i ofereix consells sobre l'ús de les dades de Beancount (i eines o connectors compatibles) per simplificar la presentació d'informes. Utilitzeu aquestes guies com a punt de partida per assegurar-vos que el vostre llibre major de Beancount recolzi eficaçment les vostres necessitats de declaració d'impostos.

tax-prep-guides

Estats Units

Resum de la preparació d'impostos de final d'any: Als EUA, les persones físiques i els empresaris individuals preparen les declaracions anuals d'impostos sobre la renda mitjançant el Formulari 1040, sovint amb annexos addicionals. Els passos clau inclouen:

Recopilar documents d'ingressos: Recolliu tots els formularis W-2 (ingressos salarials), formularis 1099 (per a ingressos de professionals autònoms, interessos, dividends, etc.) i qualsevol altre extracte fiscal de final d'any. L'IRS recomana mantenir els documents justificatius com rebuts, factures i factures pagades de manera organitzada, ja que aquests recolzen les entrades de la vostra declaració d'impostos. Les petites empreses o els treballadors per compte propi utilitzaran l'Annex C (Schedule C - Guany o pèrdua del negoci) per informar dels ingressos i despeses de l'activitat, així que assegureu-vos de tenir tots els registres d'ingressos i despeses comercials de l'any.
Recopilar deduccions i crèdits: Reuniu els registres de les despeses deduïbles (per exemple, interessos hipotecaris, contribucions benèfiques, despeses mèdiques) i qualsevol crèdit fiscal. Si teniu un negoci, resumiu les despeses per categoria (material d'oficina, viatges, etc.) segons sigui necessari per a l'Annex C o altres annexos.
Conciliar comptes i estats financers: Utilitzeu Beancount per generar un Estat de Resultats (Pèrdues i Guanys) i un Balanç de Situació per a l'exercici fiscal. Això ajuda a verificar que tots els totals d'ingressos i despeses coincideixen amb la vostra documentació. És habitual ajustar els llibres per conceptes com l'amortització o el recompte d'existències al final de l'any.
Presentar dins del termini: Les declaracions d'impostos individuals generalment s'han de presentar abans del 15 d'abril de l'any següent (tret que s'ajorni). Si necessiteu més temps, sol·liciteu una pròrroga abans de la data límit d'abril, però recordeu que qualsevol impost degut s'ha de pagar igualment abans del 15 d'abril per evitar interessos. Els contribuents nord-americans poden presentar la declaració electrònicament mitjançant l'IRS Free File (per a ingressos elegibles), utilitzant programari fiscal comercial o enviant una declaració en paper per correu.

Recursos oficials de l'IRS: Aprofiteu les publicacions i eines de l'IRS per obtenir una orientació precisa. Els recursos útils inclouen:

Centre d'impostos per a autònoms de l'IRS: El portal "Small Business and Self-Employed" de l'IRS ofereix formularis i orientació per a empresaris individuals i petites empreses. Per exemple, assenyala que els empresaris individuals han de presentar l'Annex C (Formulari 1040) per informar dels ingressos del negoci. També enllaça amb recursos sobre manteniment de registres, despeses deduïbles i obligacions fiscals.
Guia de l'IRS "Com presentar els vostres impostos": L'IRS descriu el procés de presentació pas a pas al seu lloc web, posant èmfasi en verificar si cal presentar declaració, recopilar tots els documents i reclamar les deduccions/crèdits elegibles. Aquesta guia oficial és una bona llista de verificació per assegurar-vos que ho heu cobert tot.
Directrius de manteniment de registres (IRS Pub. 583): L'IRS aconsella mantenir registres exhaustius. Com s'indica a la guia de l'IRS, els vostres llibres han de mostrar clarament els ingressos bruts, les deduccions i els crèdits, i heu de conservar els documents justificatius (com factures, xecs cancel·lats, etc.) que substantiïn cada element de la vostra declaració. Mantenir el vostre llibre major de Beancount sota control de versions amb fitxers adjunts o referències a documents pot ajudar a complir aquests requisits.

Ús de les dades de Beancount per a la informació fiscal: Les dades estructurades de Beancount poden ajudar enormement en la preparació d'impostos per als EUA:

Aprofitar els informes de Beancount: Genereu informes financers estàndard per a l'exercici fiscal. Un informe de Pèrdues i Guanys us donarà els totals de les categories d'ingressos i despeses (útil per al Formulari 1040 i l'Annex C). Un Balanç de Situació a 31 de desembre pot ajudar a fer el seguiment de l'efectiu, els comptes a cobrar, els comptes a pagar o l'inventari al final de l'any (important si heu d'informar del valor de l'inventari o comptabilitzar les diferències entre el criteri de caixa i el de meritança). Aquests es poden produir mitjançant l'ordre bean-report o utilitzant la vista "Income Statement" de Fava. Molts comptables demanaran un estat de pèrdues i guanys i un balanç; Beancount pot generar-los a petició.
Categoritzar les despeses per coincidir amb els formularis fiscals: Estructureu els vostres comptes de Beancount per alinear-los amb les categories fiscals. Per exemple, un autònom podria tenir Expenses:Business:Advertising, Expenses:Business:Travel, etc., reflectint les categories de l'Annex C. Això facilita la consulta dels totals per a cada categoria. Podeu utilitzar bean-query o la interfície de consultes de Fava per sumar les despeses per compte per a l'any i, després, traslladar aquests totals als vostres formularis fiscals.
Guanys de capital i inversions: Si teniu inversions, el seguiment de lots de Beancount registrarà les dates i els imports de compra i venda. Això és útil per a l'Annex D / Formulari 8949 (Guanys i pèrdues de capital). Podeu consultar el vostre llibre major per a totes les vendes d'actius de l'any i obtenir la seva base de cost i els ingressos obtinguts. Nota: Els EUA permeten la identificació específica de lots per a les vendes (o FIFO per defecte). Beancount, per defecte, fa el seguiment dels lots sobre una base FIFO tret que s'especifiquin els lots. Assegureu-vos de marcar correctament les vendes de lots a Beancount per reflectir el mètode escollit. També cal tenir en compte les regles de venda fictícia (wash sale) (pèrdues no permeses si es recompra l'acció en un termini de 30 dies). Beancount no marcarà automàticament les "wash sales", però podeu ajustar-ho manualment o utilitzar eines de la comunitat (vegeu més avall).
Exportació de dades: No hi ha una exportació d'un sol clic de Beancount als formularis de l'IRS, però podeu exportar dades a CSV o Excel. Per exemple, podríeu exportar una llista de totes les donacions benèfiques de Beancount a un CSV i adjuntar-la als vostres documents de treball fiscals. Alguns programaris d'impostos (com TurboTax) permeten importar transaccions d'inversió mitjançant CSV; TurboTax admet un format CSV específic de "gains/loss" per a operacions amb accions. Amb Beancount, podeu escriure un script o una consulta personalitzada per produir un CSV de la vostra activitat comercial que coincideixi amb aquests formats, estalviant temps d'entrada manual.

Programari i eines (EUA): Una varietat d'eines poden funcionar juntament amb Beancount per ajudar-vos a presentar la vostra declaració:

Programari de presentació d'impostos: Programes populars com TurboTax, H&R Block, TaxAct o FreeTaxUSA s'utilitzen habitualment per preparar les declaracions. Aquests no s'integren directament amb Beancount, però podeu utilitzar els resums generats per Beancount per introduir les dades. Per exemple, després d'obtenir els totals de Beancount per a ingressos i deduccions, els introduiríeu en els formularis d'entrevista del programari. Per a les inversions, com s'ha esmentat, podríeu importar un CSV de transaccions d'accions a TurboTax; considereu utilitzar les dades de Beancount per generar un fitxer TXF o el format CSV admès per a una importació fluida.
Fulls de càlcul: Molts usuaris amb perfil tècnic utilitzen fulls de càlcul per fer de pont entre Beancount i els formularis fiscals. Podeu exportar balanços de sumes i saldos o resums de comptes de Beancount (utilitzant bean-report amb sortida CSV) i després utilitzar Excel o Google Sheets per mapar aquestes xifres a les línies dels formularis fiscals. Això és útil per personalitzar com s'agreguen les dades (per exemple, sumant diversos comptes de despeses de Beancount en una sola línia de l'Annex C).
Integració amb el comptable: Si utilitzeu un gestor o un comptable, podeu compartir les dades de Beancount amb ells. Tot i que la majoria de comptables estan acostumats a fitxers de QuickBooks o Xero, podeu proporcionar informes en PDF o HTML des de Beancount. Una opció és utilitzar Bean-bake (una eina de Beancount) per produir un lloc web HTML estàtic del vostre llibre major per a l'any. Això permet al comptable navegar pels vostres comptes i transaccions en format de només lectura. Alternativament, exportar un balanç de sumes i saldos i el detall del llibre major a PDF és una forma convencional; els informes de Beancount es poden imprimir a PDF i seran similars al que esperen els comptables. Com va assenyalar el creador de Beancount, un comptable amb coneixements tècnics pot treballar amb aquestes sortides (de vegades necessitant ajustar les convencions de signe en ingressos/passius).

Consells de la comunitat i connectors (EUA): La comunitat de Beancount ha desenvolupat alguns complements útils per a les necessitats fiscals específiques dels EUA:

Tax Loss Harvester (Extensió de Fava): Existeix un connector de Fava que identifica oportunitats de venda de pèrdues fiscals (tax-loss harvesting) i marca possibles "wash sales". Aquesta extensió escaneja els vostres comptes d'inversió de Beancount i informa de quins lots es podrien vendre amb pèrdues a efectes fiscals, i quines d'aquestes pèrdues serien desestimades segons les regles de venda fictícia. Això pot ser útil al final de l'any per a la planificació fiscal (realització de pèrdues per compensar guanys). És una eina avançada, principalment per a la gestió d'inversions personals, però destaca com es poden explotar les dades de Beancount per a l'estratègia fiscal.
Entrades d'amortització automàtica: Per als actius de petites empreses, calcular l'amortització per als impostos pot ser tediós. Existeixen connectors de la comunitat per automatitzar-ho. Per exemple, el connector Flexible Depreciation (part de beancount-plugins) pot generar assentaments d'amortització anuals basats en metadades que afegiu a les compres d'actius. Admet mètodes com el lineal o el decreixent i fins i tot té un mode per a la regla canadenca del mig any (que es pot adaptar per a les convencions dels EUA com el MACRS). Utilitzant un connector d'aquest tipus, podeu fer que Beancount calculi la vostra despesa d'amortització de l'any, que després incloureu a la vostra declaració d'impostos (Annex C o Formulari 4562 per a l'amortització). Això garanteix que els vostres llibres i les xifres fiscals es mantinguin alineats.
Fava per a comprovacions ràpides: Executar una interfície web de Fava durant la preparació d'impostos pot ser extremadament útil. Podeu consultar ràpidament Expenses:Taxes:Property per obtenir els totals de l'IBI (impost sobre béns immobles), o filtrar transaccions per una etiqueta específica (com #deductible) si heu etiquetat elements deduïbles durant tot l'any. Alguns usuaris fins i tot obren temporalment l'accés a Fava per als seus comptables per respondre preguntes de manera interactiva (tot i que s'ha de fer amb cura per seguretat). Aquesta capacitat interactiva pot accelerar el procés d'anada i tornada de la preparació d'impostos.

Canadà

Resum de la preparació fiscal de final d'any: Els residents canadencs presenten una declaració de la renda individual T1 General cada any (amb data límit el 30 d'abril per a la majoria de persones). Les petites empreses no constituïdes en societat (empresaris individuals) inclouen els seus ingressos empresarials a la T1 utilitzant un Estat d'activitats empresarials o professionals T2125. Passos clau en el procés de preparació fiscal al Canadà:

Recopilar els formularis T (T-Slips): Recolliu tots els formularis fiscals de l'any. Els formularis comuns inclouen el T4 (ingressos per compte d'altri), T5 (ingressos per inversions com interessos o dividends), T3 (ingressos de fideïcomisos o fons d'inversió) i T4A (pensions o comissions d'autònoms), entre d'altres. Assegureu-vos de tenir els formularis de totes les fonts d'ingressos; la CRA espera que declareu tots els ingressos, i no declarar una quantitat pot comportar una penalització del 10 % sobre l'import no declarat. Beancount pot ajudar a fer el seguiment de si falta algun formulari previst (per exemple, si teniu ingressos per dividends registrats però no ha arribat el formulari T5, sabreu que heu de reclamar-lo).
Organitzar les despeses deduïbles i els crèdits: Recopileu els rebuts de les despeses que siguin deduïbles d'impostos o elegibles per a crèdits. Per a les persones físiques, això podria incloure rebuts d'aportacions a l'RRSP, despeses mèdiques, rebuts de donacions benèfiques, rebuts de guarderia, etc. Si sou autònoms, recolliu tots els rebuts de despeses empresarials (material d'oficina, costos del vehicle, despeses de l'oficina a casa, etc.) que haureu d'introduir al formulari T2125. Al Canadà, conserveu aquests rebuts durant almenys sis anys, ja que la CRA pot sol·licitar-los en una revisió posterior a la presentació.
Estats financers de l'empresa: Si teniu una petita empresa o una activitat secundària, prepareu un resum dels ingressos i despeses empresarials de l'any. Beancount pot generar-lo fàcilment com un estat de resultats. Els totals s'introduiran al vostre T2125. Per exemple, el T2125 té línies específiques per als ingressos i diverses categories de despeses (publicitat, àpats, oficina, vehicle, etc.). Alineeu els vostres comptes de Beancount amb aquestes categories per a una transferència de totals més senzilla. Les petites empreses canadenques solen operar per defecte en un any natural (a diferència d'alguns països, el Canadà generalment requereix que els empresaris individuals utilitzin l'any natural). Assegureu-vos que les dades de Beancount per a l'any natural estiguin finalitzades (totes les transaccions registrades i conciliades) en el moment de preparar els impostos.
Presentar la declaració: La majoria dels canadencs presenten la declaració en línia utilitzant programari certificat per NETFILE. Després de verificar les xifres, utilitzeu el programari fiscal escollit per introduir les dades (o l'Auto-emplenat, si està disponible; el servei d'Auto-emplenat de la CRA pot importar la informació dels formularis T directament en molts programes). Alternativament, ompliu els formularis en paper (T1 i annexos) si preferiu la presentació manual. El formulari principal (T1) més els annexos (com l'Annex 3 per als guanys de capital, o el T2125 per a negocis) i els formularis provincials constitueixen la declaració completa. Assegureu-vos de complir el termini (30 d'abril per a persones físiques, o 15 de juny si vosaltres o el vostre cònjuge teniu ingressos per compte propi, tot i que qualsevol saldo a pagar venç el 30 d'abril).

Recursos oficials de la CRA: L'Agència Tributària del Canadà (CRA) ofereix una guia completa per als contribuents:

Portal de la CRA per a "Petites empreses i treballadors per compte propi": El lloc oficial de la CRA té una secció per a petites empreses i persones que treballen per compte propi. Inclou una "Llista de verificació per a petites empreses" que cobreix les principals responsabilitats fiscals i informació sobre temes com la GST / HST, les despeses empresarials i el manteniment de registres. Aquest és un excel·lent punt de partida si gestioneu un negoci, ja que destaca què heu de presentar (per exemple, que les empreses no constituïdes utilitzen un T2125, mentre que les societats presenten declaracions T2 separades).
Guies de l'impost sobre la renda de les persones físiques: La guia de la CRA "Preparació per fer els vostres impostos" ofereix un pas a pas sobre el que necessiteu abans de presentar la declaració, des dels documents requerits fins a les dates importants. Recorda als declarants qüestions com l'organització dels formularis fiscals, la verificació de l'elegibilitat de les deduccions i la comprensió dels mètodes de presentació. A més, cada any la CRA publica una Guia general d'impostos i beneficis (Guia T1) que explica línia per línia la declaració, disponible al lloc web de la CRA.
Instruccions del T2125 i formularis fiscals: Si teniu ingressos empresarials o professionals, reviseu el formulari oficial T2125 i les seves instruccions. El lloc web de la CRA i la guia del formulari expliquen quines despeses estan permeses i on introduir-les. Per exemple, descriuen com calcular les despeses per l'ús comercial de l'habitatge o les reclamacions de despeses de vehicles. De la mateixa manera, si heu venut inversions, consulteu les instruccions de l'Annex 3 (Guanys de capital) per informar-ne correctament.
Serveis en línia de la CRA: Utilitzeu les eines en línia de la CRA: El meu compte (per a persones físiques) es pot utilitzar per consultar el vostre límit d'aportació a l'RRSP, la informació del TFSA o per utilitzar l'Auto-emplenat. La CRA també proporciona una llista de programari certificat per NETFILE (alguns gratuïts per a usuaris amb ingressos baixos) al seu lloc web, assegurant-vos que utilitzeu un programa aprovat per a la presentació electrònica.

Ús de les dades de Beancount per a la declaració d'impostos al Canadà: La flexibilitat de Beancount ajuda a abordar alguns aspectes únics dels impostos canadencs:

Assignar a categories fiscals: Igual que als EE. UU., estructureu els vostres comptes perquè coincideixin amb les categories fiscals. Per exemple, si teniu despeses d'ocupació (per a les quals teniu un T2200 i que podeu deduir al formulari T777), manteniu-les en un compte separat (per exemple, Expenses:Employment:Supplies) per poder sumar-les fàcilment. Per al treball per compte propi, les categories del T2125 (publicitat, àpats, serveis públics, etc.) haurien de guiar l'estructura del vostre compte de Beancount. Un pla de comptes ben estructurat significa que generar un resum fiscal és tan fàcil com executar bean-query per sumar cada categoria de l'any.
Guanys de capital – Base de cost ajustada (ACB): El sistema fiscal del Canadà utilitza la base de cost mitjà per a valors idèntics en calcular els guanys de capital, i requereix la inclusió del 50 % dels guanys de capital com a base imposable. Beancount, per defecte, fa el seguiment del cost de cada lot i permet la identificació específica. No obstant això, la llei canadenca tracta efectivament totes les accions idèntiques com un sol fons (excepte en comptes diferents). Exemple: Si compreu 100 accions a 10 $i més tard 100 accions a 20$ de la mateixa empresa, i després en veneu 100, la vostra ACB és de 15 $/ acció (la mitjana). Beancount normalment us permetria triar quin lot heu venut (cosa que podria mostrar un guany de 5$ o un altre import segons la selecció), però per a la declaració canadenca heu d'utilitzar el cost mitjà. Com que Beancount no calcula nativament els costos mitjans entre lots, haureu de calcular-ho vosaltres mateixos. Alguns membres de la comunitat ho han resolt escrivint scripts o connectors personalitzats. De fet, un usuari va crear un connector de Beancount per calcular la base de cost mitjà en paral·lel al seguiment normal de lots. Aquest connector afegeix metadades a cada venda amb l'ACB calculada, alineant la sortida de Beancount amb les regles canadenques. Fins i tot sense un connector, podeu utilitzar les dades de Beancount: llisteu totes les transaccions d'un valor determinat i calculeu manualment el cost mitjà, o exporteu les transaccions a un full de càlcul per calcular l'ACB de cada venda. Tingueu en compte les regles canadenques com la pèrdua superficial (similar a les wash sales) i l'obligació de convertir tots els imports a CAD per a la declaració d'impostos. Beancount pot gestionar múltiples divises; podeu consultar els guanys realitzats en CAD si registreu els tipus de canvi de les transaccions.
Consideracions sobre la GST / HST: Si sou un professional autònom o una empresa registrada a la GST / HST, assegureu-vos de separar l'impost sobre les vendes a les vostres entrades de Beancount. Normalment, faríeu el següent: quan guanyeu 100 $+ 5$ de GST, registreu uns ingressos de 100 $en un compte d'ingressos i 5$ en un compte de Liabilities:GST Collected. D'aquesta manera, els vostres estats de resultats reflecteixen els ingressos nets i teniu un saldo actualitzat de l'impost recaptat per remetre. De la mateixa manera, feu el seguiment dels crèdits de l'impost sobre els inputs (GST / HST pagada per despeses) en un compte d'actiu o de contra-despesa. Al final de l'any (o de cada període de presentació), podeu sumar aquests comptes per preparar la vostra declaració de GST / HST. Tot i que la presentació de la GST / HST és independent de la declaració de la renda, ambdues estan relacionades (per exemple, els ITC redueixen les despeses empresarials per a l'impost sobre la renda). Les dades de Beancount ajuden a assegurar que heu reclamat tots els ITC elegibles i heu informat correctament de la GST recaptada.
Aportacions i deduccions de l'RRSP: Si feu aportacions a un RRSP, rebreu rebuts oficials d'aportació. També podeu estar fent el seguiment de les aportacions a Beancount (per exemple, transaccions que mouen diners a un compte d'inversió RRSP). Compareu les vostres entrades de Beancount amb els rebuts oficials per assegurar-vos que no s'ha perdut ni s'ha registrat malament cap aportació. El total dels rebuts és el que reclameu a la vostra declaració d'impostos (fins al vostre límit de deducció). Beancount no proporcionarà això directament, però pot servir com a eina de verificació personal.
Ingressos estrangers i crèdits fiscals: Si teniu ingressos o impostos estrangers (per exemple, dividends d'accions dels EE. UU. amb retenció fiscal), els vostres registres de Beancount mostraran l'ingrés estranger i qualsevol impost pagat. Aquests són necessaris per al formulari de crèdit fiscal per impostos estrangers (T2209) o deducció. Mitjançant l'etiquetatge o l'aïllament dels ingressos estrangers en comptes específics (com Income:Dividends:US), podeu recuperar ràpidament els totals i les quantitats de retenció per reclamar el crèdit fiscal estranger.

Programari i eines (Canadà): Els canadencs disposen d'una àmplia gamma de programari i eines fiscals que poden complementar Beancount:

Programari de preparació d'impostos: Les opcions habituals inclouen UFile, TurboTax Canada, Wealthsimple Tax (abans SimpleTax), StudioTax, entre d'altres. Aquests programes són compatibles amb NETFILE i us guien a través de la declaració. Tot i que no importen fitxers de Beancount, podeu utilitzar les xifres generades per Beancount per respondre a les preguntes del programari. Per exemple, quan el programari demani els "ingressos empresarials" i les "despeses empresarials per categoria", podeu consultar el vostre informe de Beancount d'ingressos i despeses. Alguns programes (Wealthsimple Tax, TurboTax) tenen una funció d'Auto-emplenat de la meva declaració que extreu les dades dels formularis T de la CRA; utilitzeu-ho per estalviar temps i, després, concilieu-ho amb els vostres registres de Beancount per assegurar-vos que no falta res ni hi ha duplicats.
Fulls de càlcul per al T2125: Si teniu molts comptes de despeses, podeu crear un full de càlcul que relacioni cada compte de despeses de Beancount amb la línia corresponent del T2125. Exporteu els vostres totals de despeses (bean-query pot generar un CSV de despeses agrupades per compte) i enganxeu-los al full de càlcul, que després sumarà les categories requerides. Això pot servir com a full de treball per introduir les dades al programari o als formularis fiscals.
Formularis i calculadores en línia de la CRA: La CRA ofereix algunes calculadores en línia (per exemple, per a ingressos per inversions o altres escenaris) i formularis PDF emplenables. Si preferiu el càlcul manual per a la verificació, podeu utilitzar-los juntament amb les dades de Beancount. Per exemple, si esteu calculant l'exempció de l'habitatge principal en la venda d'una casa (full de treball de l'Annex 3), podeu utilitzar els vostres registres de Beancount per al cost de compra i els costos de venda com a ajuda.
Exportació a programari de comptabilitat (si cal): Si treballeu amb un comptable que utilitza un paquet fiscal professional, podria demanar-vos un estat de resultats i un balanç de comprovació. Podeu exportar-los des de Beancount. En alguns casos, els comptables poden importar dades a QuickBooks o CaseWare. Tot i que Beancount no exporta directament a aquests formats, proporcionar una exportació detallada del llibre major a Excel podria permetre'ls importar o copiar les dades. No és estrany que els comptables introdueixin manualment xifres resumides utilitzant la vostra sortida de Beancount com a referència.

Consells de la comunitat i connectors (Canadà): La comunitat de comptabilitat en text pla ha compartit diversos consells específics per al Canadà:

Gestionar l'ACB i les inversions: Com s'ha esmentat, un usuari va crear un connector per fer el seguiment de la base de cost mitjà per a la declaració de guanys de capital al Canadà. Si opereu intensament amb accions o fons en un compte no registrat, considereu aprofitar o escriure un script d'aquest tipus. Fins i tot sense ell, els consells de la comunitat solen suggerir mantenir un full de càlcul separat o utilitzar etiquetes a Beancount per marcar quins lots pertanyen a cada "fons d'ACB". Per exemple, podríeu restablir la base de cost mitjançant una transacció especial quan immigreu al Canadà (ja que el Canadà considera que adquiriu les vostres possessions al valor de mercat just quan us convertiu en residents); això es pot registrar a Beancount com una transacció d'obertura amb un nou cost igual al valor de mercat (FMV), ajudant-vos a mantenir la base específica per al Canadà.
Amortització (Deducció per amortització fiscal): La versió canadenca de l'amortització dels actius empresarials és la Deducció per amortització fiscal (CCA), que normalment utilitza taxes de saldo decreixent amb una regla de mig any en el primer any. El connector Flexible Depreciation admet un "mètode CRA" que automatitza la regla del mig any per a nous actius. Si etiqueteu les compres d'actius amb alguna cosa com depreciation: "NomActiu @0.30" (per a una taxa de classe del 30 %), el connector pot generar entrades anuals de CCA. Això assegura que les vostres despeses a Beancount incloguin la mateixa CCA que reclamareu a la vostra declaració d'impostos, cosa que és crucial per a la coherència. Si no utilitzeu un connector, podeu calcular manualment la CCA (els formularis de la CRA com el T2125 tenen fulls de treball de CCA) i registrar la despesa d'amortització a Beancount per completar la informació.
Connector de GST / HST o flux de treball: Tot i que no hi ha cap connector de GST d'ús generalitzat específic per al Canadà, una pràctica senzilla és utilitzar les funcions de Beancount (com entrades o comptes personalitzats) per automatitzar el seguiment de la GST. Per exemple, podríeu escriure una consulta per calcular la vostra GST neta a pagar per a cada període de presentació a partir dels vostres comptes de GST Collected i GST Paid. Alguns usuaris han compartit scripts personalitzats per obtenir els detalls de la declaració de GST / HST a partir de les dades de Beancount. Si la vostra empresa és petita i utilitza el Mètode Ràpid per a la GST, podeu mantenir una nota dels vostres càlculs del mètode ràpid a Beancount (mitjançant una nota o un fitxer separat) per a més transparència.
Suport de la comunitat: La comunitat canadenca de Beancount és activa als fòrums i ha debatut temes com el seguiment de les aportacions a l'RRSP vs. TFSA, la conversió de transaccions en USD a CAD per a impostos i molt més. Cercar "Canada" a la llista de correu o al fòrum de PTA pot oferir fils d'ajuda útils. Per exemple, les discussions cobreixen com gestionar el trasllat entre països (increment de la base de cost) o la manca d'un registre de cost mitjà integrat, cosa que ha donat lloc a les solucions esmentades anteriorment. Participar en aquests recursos pot oferir informació sobre les millors pràctiques.

Alemanya

Resum de la preparació fiscal de final d'any: El sistema fiscal d'Alemanya implica una declaració anual de l'impost sobre la renda (Einkommensteuererklärung) per a persones físiques, que generalment es presenta en funció de l'any natural. Per a aquells que treballen per compte d'altri només amb ingressos salarials, l'impost sovint es liquida mitjançant les retencions a la nòmina (i la declaració pot ser opcional), però qualsevol persona amb ingressos addicionals (autònoms, inversions, etc.) o que vulgui sol·licitar certes deduccions haurà de presentar una declaració. Les petites empreses que no estan obligades a portar una comptabilitat de partida doble solen presentar una “Einnahmenüberschussrechnung (EÜR)” — un informe simplificat d'ingressos i despeses — com a part de la seva declaració. Passos clau en la preparació fiscal alemanya:

Recollir certificats i estats d'ingressos: Reuniu el vostre Lohnsteuerbescheinigung (certificat anual de l'impost sobre el salari del vostre ocupador) si sou assalariats, així com els certificats de qualsevol altre ingrés. Això podria incloure Kapitalertragsbescheinigungen dels bancs (que mostren dividends, interessos i qualsevol retenció d'impostos pagada), registres d'ingressos per lloguers o drets d'autor, i qualsevol documentació d'ingressos com a autònom (factures emeses, etc.). Si heu rebut pagaments governamentals (com prestacions d'atur o Elterngeld), tingueu també aquests certificats a mà.
Documentar despeses i deduccions (Werbungskosten / Betriebsausgaben): A Alemanya, els empleats poden deduir certes despeses relacionades amb la feina (Werbungskosten), mentre que els professionals autònoms i les empreses detallen les despeses d'explotació (Betriebsausgaben). Recolliu rebuts de formació professional, eines, oficina a casa (si es compleixen els criteris) i costos de desplaçament (l'Entfernungspauschale es calcula segons la distància). Si sou autònoms o teniu una empresa, assegureu-vos de tenir totes les factures de despeses i d'haver complert els requisits (per exemple, factures d'IVA correctes). També heu de recollir proves per a qualsevol deducció especial com donacions (Spendenquittungen), despeses mèdiques, primes d'assegurances (moltes són deduïbles fins a un límit) i pagaments d'impostos (per exemple, l'IBI si llogueu una propietat).
Conciliar els registres financers: Si utilitzeu Beancount per a les vostres finances personals o empresarials, concilieu el vostre llibre major amb els extractes bancaris i els rebuts reals de l'any. Els contribuents alemanys han d'estar preparats per proporcionar documentació si se'ls sol·licita. Un llibre major de Beancount pot ajudar a assegurar que no s'ha passat per alt cap ingrés o despesa: verifiqueu que cada dipòsit bancari estigui comptabilitzat com a ingrés o com a entrada no imposable. Per a les petites empreses, prepareu una EÜR si s'escau — bàsicament un resum d'ingressos menys despeses, i càlculs separats per a conceptes com l'amortització (AfA) i el quilometratge si se sol·licita.
Utilitzar ELSTER o programari fiscal: Alemanya exigeix la presentació electrònica per a la majoria de persones. El portal oficial en línia és ELSTER (Elektronische Steuererklärung). En els darrers anys, els formularis en línia d'ELSTER també estan disponibles en anglès per facilitar-ne l'ús. Registreu-vos per obtenir un compte ELSTER si no el teniu, la qual cosa implica rebre un codi d'activació per correu postal, així que feu-ho amb antelació. Alternativament, molts utilitzen programari fiscal comercial (per exemple, WISO Steuer, Taxman, Smartsteuer o eines aptes per a estrangers com SteuerGo). Aquestes solucions de programari us guien a través dels formularis alemanys (que poden ser complexos, especialment pel que fa als nombrosos formularis Anlage). També gestionen la tramesa electrònica mitjançant ELSTER. El termini per a les declaracions presentades per un mateix sol ser el 31 de juliol de l'any següent (per als ingressos de 2024, venç el 31 de juliol de 2025), però s'atorga una pròrroga automàtica fins a finals de febrer del segon any si s'utilitza un assessor fiscal professional (Steuerberater). Assegureu-vos de complir el termini corresponent quan feu la presentació mitjançant ELSTER o un programari.

Recursos fiscals oficials alemanys: Els contribuents a Alemanya poden consultar fonts oficials per obtenir informació precisa:

Informació del Finanzamt i el BZSt: L'Oficina Federal de Tributs (Bundeszentralamt für Steuern — BZSt) proporciona informació per als contribuents en diversos idiomes. Per exemple, explica que les Finanzämter (oficines de finances) locals són el principal contacte per a qüestions de l'impost sobre la renda i proporciona enllaços als formularis. Podeu trobar tots els formularis fiscals oficials al servidor de formularis de les autoritats fiscals (portal de formularis del Ministeri Federal de Finances) — inclosos els formularis de declaració de la renda i les instruccions (Anleitung) per a cada annex (Anlage).
Portal ELSTER: El lloc web oficial d'ELSTER (elster.de) és on es fa la presentació en línia. ELSTER té una ajuda exhaustiva (en alemany) i tutorials en vídeo sobre l'ús del sistema. Explica com emplenar cada secció de la declaració electrònicament. També hi ha una guia en anglès sobre els conceptes bàsics de l'ús d'ELSTER (a través de llocs per a expatriats i anuncis de l'oficina fiscal alemanya) que indica que la interfície es pot canviar a l'anglès per als formularis principals a partir de 2024.
Informació fiscal (Steuerliche Info): Les autoritats fiscals alemanyes emeten guies oficials (circulars del BMF, etc.) sobre temes específics. Per a finalitats pràctiques, les Anleitung (instruccions en PDF) per a la declaració de la renda i els seus annexos (com l'Anlage N per al treball per compte d'altri, l'Anlage S per al treball autònom, l'Anlage KAP per a inversions, etc.) són molt útils — expliquen què es pot introduir a cada lloc. Estan disponibles al servidor de formularis i sovint només en alemany. No obstant això, llocs web com Handbook Germany o finanzamt.de ofereixen resums en anglès per a preguntes habituals (per exemple, qui ha de presentar la declaració, quines deduccions estan permeses).
Oficina de finances local (Finanzamt): El Finanzamt sovint ofereix orientació als seus llocs web per als contribuents regionals. En cas de dubte, podeu trucar o enviar un correu electrònic al vostre Finanzamt local per a preguntes específiques. També tingueu en compte que es poden requerir pagaments a compte (Vorauszahlungen) per als autònoms — assegureu-vos d'haver comptabilitzat qualsevol pagament realitzat, ja que es reflectiran com a crèdit a la vostra declaració.

Ús de les dades de Beancount per a la informació fiscal alemanya: Beancount es pot adaptar per satisfer les necessitats comptables i fiscals alemanyes, que tenen algunes característiques úniques:

Alineació amb el Pla Comptable alemany: Les empreses alemanyes solen utilitzar plans comptables estandarditzats com l'SKR03 o l'SKR04. Tot i que les finances personals no ho requereixen, si porteu la comptabilitat d'una petita empresa alemanya a Beancount, considereu estructurar els comptes per assignar-los a les categories de l'SKR04 (utilitzat habitualment per assessors fiscals i el programari DATEV). Per exemple, l'SKR04 assigna intervals específics als tipus de despesa (publicitat, viatges, etc.). Podeu imitar-ho en els noms dels vostres comptes o utilitzar etiquetes de metadades per emmagatzemar el número SKR. Això facilita la tasca si el vostre Steuerberater necessita transferir les dades al seu sistema — podeu proporcionar una correspondència dels vostres comptes amb la taxonomia oficial.
Impost sobre el Valor Afegit (MwSt / USt): Si esteu registrats a l'IVA (Mehrwertsteuer, també anomenat Umsatzsteuer), el vostre llibre major de Beancount hauria de fer el seguiment de l'IVA cobrat i pagat. Normalment, utilitzareu comptes separats: per exemple, Liabilities:IVA:Cobrat per a l'impost sobre les vendes i Assets:IVA:Pagat per a l'impost sobre les compres. Les declaracions d'IVA alemanyes poden ser trimestrals o mensuals, a més d'una conciliació anual. Amb Beancount, podeu generar les xifres per a la declaració d'IVA (Umsatzsteuervoranmeldung) sumant aquests comptes per al període. Assegureu-vos també de comptabilitzar qualsevol transacció d'inversió del subjecte passiu (reverse charge) o IVA d'importació — per exemple, si compreu serveis fora d'Alemanya, és possible que hàgiu de declarar i deduir l'IVA alhora (Beancount pot gestionar-ho amb les entrades adequades). La discussió a Hacker News va assenyalar que la gestió de la inversió del subjecte passiu i dels múltiples tipus impositius és essencial per a una “comptabilitat alemanya adequada”. A Beancount, podeu utilitzar metadades o comptes per marcar transaccions amb el 19 % o el 7 % d'IVA, etc. Fins i tot podríeu escriure un informe personalitzat per obtenir les línies exactes necessàries per al formulari d'IVA (per exemple, vendes totals al 19 %, vendes totals al 7 %, etc.). Tot i que no està integrat de sèrie, la dada hi és tota si s'estructura de manera coherent.
EÜR i estats financers anuals: Si presenteu una EÜR (per a una petita empresa) en lloc d'un balanç complet de partida doble, bàsicament necessiteu els totals d'ingressos i despeses deduïbles. Beancount pot produir-ho fàcilment mitjançant un informe de compte de pèrdues i guanys de l'any. Tingueu en compte els ajustos específics alemanys en una EÜR, com el tractament de l'ús privat d'un vehicle (és possible que hàgiu de reintegrar una part com a ús personal si heu reclamat la totalitat de les despeses) o l'oficina a casa (que té condicions estrictes). Podeu gestionar-ho a Beancount utilitzant comptes separats per a la part deduïble i la part personal, o afegint seients d'ajust a final d'any. Si porteu una partida doble completa (Bilanz) per a una empresa més gran, Beancount també pot fer-ho — tindríeu comptes d'Actiu, Passiu, Patrimoni Net, etc., i produiríeu un balanç (Bilanz) i un compte de pèrdues i guanys (GuV) des de Beancount per lliurar-los al vostre assessor fiscal. Tot i que algunes complexitats com els ajustos de l'HGB podrien quedar fora de l'abast de Beancount, per als impostos (que per a les petites empreses es basen principalment en el criteri de caixa o caixa modificat) hauria de ser suficient.
Amortització (Abschreibungen / AfA): La llei fiscal alemanya especifica taxes d'amortització per a diversos actius (Absetzung für Abnutzung, AfA). Normalment es tracta d'una amortització lineal durant una vida útil establerta (tot i que l'amortització degressiva es va permetre alguns anys en el passat per a certs actius). Amb Beancount, podeu implementar l'amortització registrant manualment els seients d'amortització anual per a cada actiu o utilitzant un complement (plugin). Per exemple, si heu comprat un ordinador portàtil per 1.200 €, utilitzat exclusivament per a l'empresa, i s'ha d'amortitzar en 3 anys, podríeu crear una entrada cada any carregant 400 € a la despesa d'amortització. Hi ha connectors (com el connector flexible_depreciation esmentat anteriorment) que es podrien configurar també per a les regles alemanyes (per exemple, l'amortització immediata del 50 % per a actius de poc valor sota un cert llindar, o els quadres d'amortització lineal). En registrar l'amortització a Beancount, els vostres comptes de despeses coincidiran amb el que demaneu a la declaració d'impostos (Anlage AV per a actius). Feu un seguiment de l'Anlagenspiegel (quadre d'actius) fora o a les metadades de Beancount per saber quan un actiu està totalment amortitzat.
Impostos sobre activitats econòmiques: Si pagueu el Gewerbesteuer (impost sobre activitats comercials) com a empresa, tingueu en compte que Beancount pot ajudar a fer el seguiment dels pagaments (com a despesa, tot i que no és deduïble per a l'impost sobre la renda) i de la base de càlcul. El Gewerbesteuer es basa en el benefici amb certs ajustos. Podeu mantenir un càlcul separat (ja que es requereixen certs ajustos per interessos, etc.), però el vostre benefici a Beancount és el punt de partida. De la mateixa manera, si teniu empleats, el seguiment del Lohnsteuer (impost sobre el salari) i les contribucions socials en comptes separats (passius de nòmina) pot ajudar a assegurar que heu comptabilitzat tots els pagaments en realitzar els vostres informes anuals.

Programari i eines (Alemanya): Els comptables i contribuents alemanys utilitzen una barreja d'eines oficials i de tercers que poden connectar-se amb els fluxos de treball de Beancount:

ELSTER Online: El mètode oficial gratuït per presentar impostos. ELSTER, que ara compta amb cert suport en anglès, us permet introduir manualment els formularis de la vostra declaració en línia. Utilitzeu les xifres generades per Beancount per emplenar els camps. Per exemple, si el vostre compte de pèrdues i guanys de Beancount mostra un benefici net de 50.000 € com a autònom, ho posareu a l'Anlage S (per a ingressos d'autònoms). Si mostra 2.000 € d'ingressos per dividends, emplenareu l'Anlage KAP (i indicareu qualsevol retenció). ELSTER no importa dades de Beancount ni de fulls de càlcul, per tant, l'entrada és manual, però fiable. També podeu carregar certes dades mitjançant ERiC (l'API d'ELSTER), però això sol ser utilitzat per programari, no directament per particulars.
Programari fiscal (Steuersoftware): Molts alemanys utilitzen programari comercial per la comoditat de les entrevistes guiades i els suggeriments optimitzats. Programes com WISO Steuer o SteuerSparErklärung tenen aplicacions d'escriptori que s'integren amb ELSTER per a la tramesa. Alguns d'aquests poden importar dades de CSV o d'altres programaris, però esperen formats específics (sovint orientats a importacions d'anys anteriors o d'altres sistemes comptables). Tot i que no hi ha una importació directa de Beancount, normalment podeu importar una llista de despeses o ingressos si els doneu el format adequat. Per exemple, una empresa podria importar un CSV de totes les factures a un programari fiscal per emplenar automàticament les entrades d'ingressos. Podríeu produir aquest CSV a partir dels registres de Beancount. A més, aquests programes poden generar un “Steuerdatei” o un PDF dels formularis emplenats — podeu verificar-los amb un informe que hàgiu creat a Beancount.
Exportació DATEV: Si treballeu amb un Steuerberater, és probable que utilitzi el programari DATEV. És possible que us demani una exportació en format DATEV. Tot i que Beancount no exporta a DATEV de sèrie, una opció és utilitzar un intermediari: exportar de Beancount a CSV i després utilitzar una eina o script per adaptar-lo al format de DATEV (sovint una disposició de CSV específica o XML). La comunitat ha debatut la compatibilitat amb DATEV, assenyalant que una integració oficial requeriria fer coincidir el pla de comptes SKR04 i els camps de dades. Si això és necessari, considereu parlar amb el vostre comptable per veure si pot treballar amb dades brutes. En molts casos, proporcionar els vostres estats financers finalitzats (balanç, compte de pèrdues i guanys) de Beancount i un detall del llibre major podria ser suficient perquè facin els seients d'ajust al seu sistema.
Fulls de càlcul per a càlculs: Alguns càlculs fiscals alemanys (com la divisió de la tarifa per a parelles casades o la cerca de la distribució òptima de certes despeses entre els cònjuges) poden ser complexos. Podeu utilitzar un full de càlcul per experimentar amb diferents escenaris. Beancount pot subministrar les dades base (per exemple, el total de despeses pagades per cada cònjuge). Això queda fora de l'abast de Beancount, però destaca que tenir dades precises en un sol lloc simplifica l'ús d'altres eines. A més, si porteu un llibre major de Beancount per a una petita empresa, podríeu utilitzar un full de càlcul per preparar ajustos GAAP si cal per a estats financers bancaris o oficials, mentre manteniu els comptes de base fiscal a Beancount.

Consells de la comunitat i connectors (Alemanya): Els usuaris alemanys de Beancount han compartit consells per adaptar Beancount als requisits locals:

Utilitzar metadades per a les factures: La legislació alemanya exigeix una documentació detallada, incloent-hi la conservació de còpies de les factures i el seu enllaç amb els seients comptables. Podeu utilitzar les metadades de Beancount per adjuntar números de factura o enllaços a fitxers a cada transacció (per exemple, ; invoice: 2023-INV-1001). Això facilita les coses en cas d'auditoria: podeu filtrar totes les transaccions amb invoice:2023-INV-1001 i recuperar ràpidament el document associat. Alguns fins i tot han utilitzat connectors o scripts per incrustar rutes de fitxers de manera que puguin obrir la factura escanejada directament des de Fava.
Inversió del subjecte passiu i codis d'IVA: Si tracteu amb serveis o béns intracomunitaris de la UE, marqueu-los a Beancount. Per exemple, si registreu un servei d'un proveïdor de la UE subjecte a inversió del subjecte passiu (reverse charge), podríeu etiquetar la transacció amb IVA=ReverseCharge. Després podríeu crear un informe o consulta personalitzada per llistar totes aquestes transaccions per emplenar l'Anlage UR (el formulari on es detallen els serveis amb inversió del subjecte passiu). En etiquetar diferents escenaris d'IVA (nacional al 19 %, nacional al 7 %, adquisició de la UE, fora de l'abast, etc.), bàsicament creeu una traça d'auditoria a Beancount que reflecteix el que informareu a les declaracions d'IVA. Aquest seguiment detallat és el que faria un sistema de comptabilitat alemany; podeu emular-lo en el format de text simple de Beancount.
Localització de termes: La comunitat de vegades crea traduccions a l'alemany o plantilles localitzades per als informes. Per exemple, crear un informe de GuV (Gewinn- und Verlustrechnung) que utilitzi encapçalaments en alemany i agrupi els comptes segons la presentació dels estats financers alemanys. Tot i que no és l'opció per defecte a Beancount, podeu personalitzar les plantilles d'informes o utilitzar bean-report amb la vostra pròpia plantilla HTML per obtenir un compte de pèrdues i guanys en alemany per als vostres registres o per a un banc.
Fons d'actius i GWG (Geringwertige Wirtschaftsgüter): Estigueu atents a regles com l'amortització immediata d'actius de poc valor (fins a un cert llindar, per exemple, ≤ 800 € es poden comptabilitzar directament com a despesa com a GWG). Podeu gestionar-ho simplement comptabilitzant aquestes compres com a despesa a Beancount (per exemple, assignant l'equip de 500 € directament a un compte de despeses). Per als actius que superin aquest import però siguin aptes per a l'amortització conjunta (Sammelposten, en el rang de 250 € a 1.000 € segons regles anteriors), podríeu tenir un compte separat per fer el seguiment de l'amortització d'aquest fons. Alguns usuaris de Beancount mantenen un compte Assets:DepreciationPool per a aquests casos i n'amortitzen un percentatge fix cada any. Això assegura el compliment de les normes fiscals mentre s'utilitza Beancount per registrar-ho.
Fòrums de la comunitat: El fòrum de Plain Text Accounting i la llista de correu de Beancount tenen fils (en anglès) d'usuaris a Alemanya que pregunten sobre les millors pràctiques. Els temes comuns inclouen l'alineació amb l'SKR04 i la gestió dels requisits de múltiples dates (les factures alemanyes han de tenir registrada la data de factura, la data del període del servei i la data de pagament; podeu utilitzar diversos camps de data en la sintaxi o metadades de Beancount per a això). Un usuari de Hacker News que estava creant una eina comptable centrada en el mercat alemany va assenyalar que aspectes com les dates múltiples i l'enllaç als contractes són requerits pels PCGA (GAAP) alemanys; tot i que Beancount no ho imposa de manera nativa, certament podeu utilitzar la seva extensibilitat (metadades i connectors de validació personalitzats) per assegurar-vos que esteu capturant la informació necessària. El consens és que sí, es pot portar una comptabilitat alemanya adequada a Beancount, però cal ser disciplinat a l'hora d'incloure els detalls requerits.
Coordinació amb l'assessor fiscal (Steuerberater): Si feu la major part de la vostra comptabilitat a Beancount i només utilitzeu un assessor fiscal per a la presentació, considereu reunir-vos amb ell un cop per assignar els vostres comptes al que ell necessita. Alguns membres de la comunitat han explicat que han tingut èxit donant al seu comptable una vista de només lectura de Fava o un HTML exportat dels llibres de Beancount per analitzar les transaccions. El comptable pot llavors demanar aclariments sobre assentaments específics. Amb el temps, a mesura que se sentin còmodes, podrien acceptar els informes de Beancount per als comptes anuals. Això pot estalviar costos, ja que bàsicament esteu fent la feina de comptabilitat.

Regne Unit

Resum de la preparació fiscal de final d'any: Al Regne Unit, les persones amb ingressos no subjectes al sistema PAYE o amb situacions fiscals complexes han de presentar una declaració de la renda Self Assessment (generalment abans del 31 de gener per a l'exercici fiscal anterior, que va del 6 d'abril al 5 d'abril). Les petites empreses poden estar estructurades com a autònoms (sole traders, que declaren com a part del Self Assessment) o com a societats limitades (que presenten declaracions de l'impost de societats per separat). Aquesta guia se centra en el Self Assessment personal i en els autònoms. Passos clau:

Recopilar els registres d'ingressos: Reuneix els teus formularis P60 / P45 / P11D del teu treball per compte d'altri (resum de salari, impostos pagats i qualsevol retribució en espècie). Si ets autònom o propietari d'immobles llogats, compila els teus ingressos totals de l'exercici fiscal (per exemple, factures de vendes, extractes de lloguer). Inclou també els extractes d'interessos bancaris, certificats de dividends i qualsevol altre ingrés (criptomonedes, economia de plataformes o "gig economy", etc.). Tingues en compte que els contribuents del Regne Unit han d'informar de tots els ingressos, a menys que estiguin coberts per una exempció o bonificació específica. Per exemple, comprova si has superat la bonificació de 1.000 £ per activitat comercial o immobiliària (si estàs per sota, és possible que no hagis d'informar d'aquests ingressos; en cas contrari, sí que ho has de fer). Beancount pot ajudar-te en aquest punt agregant, per exemple, totes les factures d'ingressos com a freelance de l'exercici fiscal per veure si superes el llindar.
Seguiment de despeses deduïbles i bonificacions: En el cas dels autònoms, identifica totes les despeses comercials que siguin deduccions admeses (viatges, costos d'oficina, telèfon, etc.) per a l'exercici fiscal. Assegura't de tenir rebuts o registres de cadascuna. Si utilitzes les despeses simplificades (com la tarifa plana per a vehicles o oficina a casa) en lloc dels costos reals, anota'n l'ús (per exemple, Beancount pot fer un seguiment del quilometratge o de les hores d'oficina a casa mitjançant metadades). Si treballes per compte d'altri i has tingut despeses de feina no reemborsades o compleixes els requisits per a determinats ajuts (com quotes professionals o despeses d'uniforme), recopila aquests imports; tot i que cal tenir en compte que moltes despeses laborals no es poden reclamar a menys que hagis hagut de presentar una declaració per altres motius. També recopila informació sobre les aportacions que poden afectar els impostos: aportacions a pensions (especialment si correspon un alleujament de tipus superior), donacions benèfiques Gift Aid (aquestes amplien el teu tram de tipus bàsic), etc.
Calcular el benefici imposable (per a empreses): Si ets autònom, hauràs de calcular el teu benefici imposable per al negoci. Això consisteix bàsicament en els ingressos menys les despeses admeses, ajustats per les amortitzacions fiscals (capital allowances) i qualsevol partida no deduïble (com la part personal de les despeses). Beancount pot generar un estat de resultats per al teu negoci que servirà de punt de partida. A partir d'aquí, aplica els ajustos específics del Regne Unit: per exemple, exclou les despeses de representació (les atencions a clients no són deduïbles al Regne Unit), torna a sumar l'amortització i resta les capital allowances segons les normes de l'HMRC (com l'anual investment allowance o la writing down allowance). Pots portar una conciliació en un full de càlcul o dins de Beancount (utilitzant comptes separats per als ajustos fiscals). Aquesta xifra final es trasllada a la secció de treball autònom de la declaració de la renda (formulari SA103).
Presentar el Self Assessment: L'exercici fiscal del Regne Unit acaba el 5 d'abril i el termini de presentació en línia és el 31 de gener posterior (la presentació en paper venç abans, el 31 d'octubre). La majoria de la gent presenta la declaració en línia a través del portal de l'HMRC o utilitzant un programari comercial. Quan estiguis a punt per presentar-la, inicia sessió al portal de Self Assessment de l'HMRC (o al programari que hagis triat) i introdueix les xifres: ingressos del treball (sovint ja emplenats amb dades de l'HMRC), ingressos i despeses de treball autònom, dividends, interessos, etc. Comprova cada xifra amb els teus informes de Beancount. El sistema calcularà la teva quota tributària. Si has de pagar impostos, tingues en compte que es poden requerir pagaments a compte per a l'any vinent (normalment la meitat de l'impost de l'any actual, amb venciment el 31 de gener i el 31 de juliol). Planifica el teu flux de caixa en conseqüència; també pots utilitzar Beancount per preveure i reservar diners per a aquests pagaments.

Recursos oficials de l'HMRC: L'HMRC del Regne Unit ofereix una guia clara per a les persones que han de presentar el Self Assessment:

Guia del Self Assessment de l'HMRC: La guia de gov.uk “Self Assessment tax returns: Overview” explica qui ha de presentar la declaració i quin és el procés. Indica que el formulari s'ha d'emplenar després de l'exercici fiscal (que acaba el 5 d'abril) i posa èmfasi en els terminis i les sancions per presentació tardana. Aquesta és una lectura obligatòria si ets nou en el Self Assessment, per assegurar-te que estàs obligat a declarar i per entendre el calendari.
Manteniment de registres: L'HMRC espera que els contribuents conservin registres adequats per donar suport a la seva declaració de la renda. Suggereixen guardar els registres durant almenys 5 anys després de la data límit de presentació del 31 de gener. Concretament, registres comercials d'ingressos i despeses, i registres personals com interessos i dividends. Els manuals de l'HMRC (i la guia de gov.uk) llisten quins registres han de guardar els autònoms (factures, rebuts, registres de quilometratge, etc.). Bàsicament, tingues els extractes bancaris i els rebuts organitzats, una tasca que Beancount facilita, ja que probablement introdueixes les transaccions a partir dels extractes i pots adjuntar escanejos a les entrades.
Guia per a autònoms i lloguers: L'HMRC proporciona notes detallades per a les pàgines de treball autònom (SA103) i les pàgines de propietat (SA105). Aquestes notes expliquen què es considera una despesa admesa, com gestionar les capital allowances i com calcular conceptes com els overlap profits (si el teu període comptable no coincideix amb l'exercici fiscal, tot i que les noves normes estan alineant els períodes de base amb els exercicis fiscals). El fullet HS222 és útil per a les capital allowances, per exemple. Tots aquests documents es troben a gov.uk en format PDF (cerca “SA103 notes”).
Serveis en línia de l'HMRC: El sistema oficial HMRC Self Assessment online és gratuït. També existeix una aplicació per a declaracions senzilles. Si no vas presentar la declaració en línia l'any passat, cal que et registris (rebràs un codi d'activació per correu postal). Un cop dins, el formulari en línia és bàsicament el mateix que el de paper, amb textos d'ajuda. El lloc web de l'HMRC també inclou una llista de programari reconegut si optes per utilitzar alternatives. Després de la presentació, el compte fiscal personal de l'HMRC et permet veure la teva factura fiscal, fer pagaments o configurar un pla de pagament si és necessari.

Ús de les dades de Beancount per a la informació fiscal del Regne Unit: Beancount pot donar suport a molts aspectes dels càlculs i el registre fiscal del Regne Unit:

Annexos de treball autònom: Per als autònoms, Beancount pot generar les xifres que necessites per a les pàgines de treball autònom (SA103). El formulari té caselles per al volum de negoci, les despeses admeses (amb un desglossament si el teu volum de negoci supera les 85.000 £ o si decideixes detallar-les), capital allowances, etc. Si el teu volum de negoci està per sota del llindar, pots informar de les despeses totals com una única xifra; Beancount encara podrà proporcionar-te un desglossament per a la teva pròpia referència. Si és superior, hauràs de desglossar les despeses en categories com oficina, viatges, dietes, despeses legals, etc. Si mantens els comptes corresponents (per exemple, Expenses:Business:Travel, Expenses:Business:Legal), podràs consultar aquests totals a l'instant. Les normes del Regne Unit també permeten utilitzar despeses simplificades (tarifa plana per a l'ús de la llar o per milla per al cotxe). Si optes per aquestes, potser no registraràs les despeses reals a Beancount per a aquestes categories (o les registraràs però després les ignoraràs i utilitzaràs la tarifa plana). Podries, per claredat, tenir un compte com Expenses:Car:Actual però no deduir-lo, utilitzant un ajust manual per reclamar la tarifa plana per milla de l'HMRC. Documenta aquestes decisions en una nota o mitjançant una entrada personalitzada de Beancount per recordar el mètode que has fet servir en el moment de declarar.
Informe d'inversions: La tributació de les inversions al Regne Unit requereix informar dels dividends i interessos que superin determinades bonificacions, i dels guanys de capital si superen l'exempció anual o qualsevol venda on els ingressos superin 4 x l'exempció. Utilitza Beancount per fer un seguiment dels ingressos per dividends (potser a Income:Dividends:UK vs Income:Dividends:Foreign). Al final de l'any fiscal, suma els teus dividends: hauràs d'informar del total i, si algun ha tingut retenció d'impostos a l'estranger, anota-ho per al crè molt fiscal estranger (utilitza la secció Foreign del formulari SA106). Pel que fa als guanys de capital, Beancount pot llistar cada alienació d'actius (accions, criptomonedes, immobles, etc.). El Regne Unit té normes d'aparellament d'accions específiques: el mateix dia, els següents 30 dies (bed and breakfast) i el fons de la Secció 104 per a les tinences més antigues (que és un fons de cost mitjà); aquestes normes determinen la base del cost de les accions venudes. Calcular-ho manualment pot induir a errors. La comunitat ha desenvolupat un connector de Beancount per als guanys de capital del Regne Unit que aplica les normes de l'HMRC (mitjana de la Secció 104, etc.) per calcular els guanys. Utilitzant aquest connector amb les teves dades de Beancount, pots obtenir un informe de cada venda i el seu guany o pèrdua calculat segons les normes del Regne Unit, que després podràs utilitzar per emplenar el resum de guanys de capital de la teva declaració. Fins i tot sense el connector, pots utilitzar el seguiment detallat de lots de Beancount com a ajuda; només recorda que l'enfocament FIFO per defecte de Beancount o la identificació específica no coincideix amb el mètode del Regne Unit; hauries d'ajustar la base de cost en els teus registres per simular el sistema de fons (pooling). Un enfocament possible és mantenir les teves inversions a Beancount utilitzant un compte per tinença (per aïllar les regles del mateix dia i dels 30 dies) i fer la mitjana de costos manualment després de cada compra, o simplement confiar en un càlcul extern però utilitzar Beancount per a les dades brutes. En qualsevol cas, assegura't que totes les alienacions estiguin registrades; el llindar de l'HMRC (actualment, ~ 50.000 £ d'ingressos o 12.000 £ de guany) pot obligar-te a informar encara que no hagis de pagar impostos.
IVA i MTD: Si el teu negoci està registrat a l'IVA, probablement ja utilitzes un programari per enviar les declaracions d'IVA (el sistema Making Tax Digital per a l'IVA obliga al registre i la presentació digital). Tot i que Beancount no és un dels programaris "oficials" de l'MTD, pots utilitzar-lo per mantenir els registres i després utilitzar un programari pont (bridging software) per a la presentació. Per exemple, exporta els totals del teu compte d'IVA de Beancount i introdueix-los en un full de càlcul o eina compatible amb l'MTD per enviar-los a l'HMRC. El sistema Making Tax Digital for Income Tax és imminent (tot i que s'ha posposat almenys fins al 2026 o més endavant per a molts); en aquell moment, l'HMRC requerirà informes més freqüents d'ingressos i despeses. És possible que llavors una solució pont pugui agafar les dades de Beancount per presentar les actualitzacions trimestrals. Ja s'ha proposat un projecte de codi obert per connectar Beancount amb l'API de l'impost sobre la renda de l'HMRC. Estigues atent a les novetats si penses continuar amb Beancount un cop l'MTD for ITSA sigui obligatori per a tu.
Comprovacions del codi PAYE: El teu llibre major de Beancount també es pot utilitzar per comprovar el teu codi fiscal PAYE. Per exemple, si registres les teves nòmines a Beancount (amb el salari brut, impostos, NI, etc.), pots anualitzar-les i veure si s'ha aplicat el mínim exempt d'impostos correcte. Si notes una discrepància (potser apareixia un impost pagat de menys), sabràs que has de revisar la notificació de codi de l'HMRC. Això no s'utilitza directament en la presentació (ja que el PAYE el gestionen els ocupadors), però t'ajuda a evitar sorpreses i a assegurar que el Self Assessment tingui en compte correctament qualsevol pagament en excés o per defecte.

Programari i eines (Regne Unit):

Presentació en línia de l'HMRC: La majoria de les persones declaren a través del servei gratuït en línia de l'HMRC. És un procés senzill per a la majoria de situacions. Utilitza'l conjuntament amb Beancount copiant les xifres. Un consell: després d'introduir totes les dades, pots veure un resum del càlcul. Algunes persones el comparen amb el seu propi càlcul (que pots fer exportant les dades de Beancount a un full de càlcul i aplicant els tipus impositius per veure si coincideixen dins d'un petit marge de tolerància per arrodoniment).
Programari fiscal comercial: Hi ha diversos paquets de programari de tercers (TaxCalc, Taxfiler, Absolute, etc.) i fins i tot algunes aplicacions mòbils més noves que estan aprovades per l'HMRC. De vegades, aquests permeten importar dades de programari comptable o de fulls de càlcul. Si tens assumptes complexos o diversos negocis d'autònom, un paquet de programari podria ajudar-te a gestionar diversos annexos més fàcilment. També solen generar un conjunt d'annexos amb un format polit que pots conservar per als teus registres. No obstant això, molts d'aquests estan adreçats a comptables i poden ser excessius per a una sola persona.
Excel per a SA103 (Autònoms) i SA105 (Propietat): Si vols fer una doble comprovació o planificar, l'HMRC proporciona fulls de treball (SA103S, SA103F) i SA105 en formats PDF / ODS. Pots emplenar-los electrònicament com a prova. Beancount pot emplenar moltes de les xifres. Per exemple, per a un lloguer d'immobles, podries utilitzar Beancount per sumar el lloguer rebut i totes les categories de despeses (reparacions, assegurances, comissions d'agents) d'aquella propietat; després, introdueix-les al formulari SA105 per veure el resultat abans de presentar-lo oficialment. Això pot ser una bona pràctica per assegurar-te que no t'has descuidat cap categoria.
Connectors de Beancount per a especificitats del Regne Unit: Ja hem esmentat el connector de guanys de capital del Regne Unit. Si inverteixes, això et pot estalviar hores de càlculs manuals de fons (pooling). Encara no hi ha gaire més programari específic per al Regne Unit disponible públicament, però a mesura que s'acosti l'MTD, és possible que en veiem més. Per exemple, es podria escriure un connector per formatar un informe trimestral d'ingressos / despeses per a les presentacions de l'MTD, o per calcular bonificacions específiques del Regne Unit (com l'ajust de la bonificació personal si els ingressos són > 100.000 £, etc.). Per ara, pots confiar en scripts personals o fulls de càlcul per a aquests càlculs.
Open Banking / Eines d'importació: Part de la preparació fiscal consisteix a tenir totes les transaccions en un sol lloc, cosa en què Beancount destaca si has estat diligent. Eines com beancount-import (i molts importadors bancaris de la comunitat) poden obtenir automàticament les transaccions bancàries. Això assegura que el teu fitxer de Beancount estigui complet amb totes les despeses i ingressos. D'aquesta manera, quan arribi el moment dels impostos, confiaràs que els teus comptes d'ingressos de Beancount ho reflecteixen tot. Si vas començar a utilitzar Beancount a meitat d'any, assegura't d'importar les dades des de l'inici de l'exercici fiscal (6 d'abril) per tenir-ho tot complet en aquell primer any.

Consells i connectors de la comunitat (Regne Unit):

Connector de guanys de capital del Regne Unit: Val la pena tornar-lo a destacar: aquest connector del membre de la comunitat Beancount Vasily (Evernight a GitHub) implementa les normes de guanys de capital de l'HMRC. Té en compte el fons de la Secció 104 (totes les tinences abans d'una venda es fan servir per calcular la mitjana), la regla del mateix dia (les accions comprades el mateix dia que una venda s'aparellen amb aquella venda) i la regla de bed-and-breakfast de 30 dies (les accions comprades en un termini de 30 dies després d'una venda s'aparellen i ajusten el guany). Utilitzar aquest connector al teu llibre major de Beancount permet calcular amb precisió conceptes com els guanys en accions i fins i tot casos més exòtics (probablement gestiona les criptomonedes de manera similar si tractes cada moneda com un tipus d'actiu independent). Aquesta és una contribució inestimable de la comunitat, ja que les normes del Regne Unit difereixen de l'enfocament FIFO que utilitzen molts països.
Seguiment de bonificacions i trams: Alguns usuaris etiqueten les transaccions per ajudar amb les bonificacions específiques del Regne Unit. Per exemple, etiquetar els ingressos per interessos que entren dins de la Personal Savings Allowance, o els dividends sota la Dividend Allowance. Tot i que el programari fiscal aplicarà finalment la bonificació, l'etiquetatge pot ajudar-te a veure ràpidament si has superat el límit. Per exemple, etiqueta els interessos bancaris com a #SavingsAllowance i després consulta el total: si està per sota de les 1.000 £ (contribuent de tipus bàsic) o de les 500 £ (tipus superior), sabràs que no has de pagar impostos per aquest concepte; si és superior, hauràs de pagar impostos per l'excés.
Dividir l'exercici fiscal a Beancount: L'exercici fiscal del Regne Unit encavalca anys naturals. Alguns usuaris de Beancount mantenen vistes personalitzades o fins i tot dos conjunts de llibres (o, més senzillament, utilitzen el llenguatge de consulta) per obtenir les dades de l'exercici fiscal. Per exemple, pots fer una consulta entre les dates “2024-04-06 to 2025-04-05” per obtenir els totals de l'any fiscal. Si utilitzes Beancount de manera constant durant molts anys, considera configurar una consulta o informe per a l'"Any Fiscal X" per evitar confusions amb els totals de l'any natural.
Ingressos estrangers i impostos del Regne Unit: Si tens inversions estrangeres o treballes a l'estranger, el sistema del Regne Unit pot ser complex (base de remesa, crèdits fiscals estrangers, etc.). Tot i que no és específic del Regne Unit, un consell és utilitzar les funcions de moneda de Beancount per fer el seguiment tant en GBP com en la moneda estrangera per a cada transacció. Per exemple, si has rebut dividends en USD, registra'ls amb els equivalents en GBP utilitzant el tipus de canvi d'aquell dia. Aleshores serà fàcil sumar els ingressos estrangers en GBP per al teu formulari SA106. A més, fes un seguiment dels impostos pagats a l'estranger com a transaccions separades en un compte de despeses fiscals. Aquests seran la base de la teva reclamació de crèdit fiscal estranger. La claredat de tenir això a Beancount és molt millor que haver de revisar els extractes del bròquer a final d'any.
Ús d'etiquetes per a ajustos: El Self Assessment del Regne Unit té algunes entrades peculiars, com l'ajust per ús privat (si inclous una despesa que té un element privat, s'ha de tornar a sumar la part privada en el càlcul del treball autònom). Pots gestionar-ho no registrant l'ús privat en absolut a les despeses (dividint la transacció entre comptes comercials i personals). Però si decideixes registrar el 100 % d'una despesa al negoci i després fer l'ajust, podries etiquetar aquella transacció amb #private_use_30% o similar. En el moment dels impostos, busques aquesta etiqueta i calcules l'import a tornar a sumar. De la mateixa manera, si utilitzes el criteri de caixa (cash basis) per a la comptabilitat (una opció per a petites empreses al Regne Unit), els interessos per sobre de 500 £ no es poden deduir; podries etiquetar la despesa d'interessos per sobre d'aquest llindar per fer un ajust.
Fòrums de la comunitat: Els usuaris del Regne Unit de Beancount o d'altres eines de comptabilitat en text pla de vegades comparteixen experiències en fòrums (per exemple, el grup de Google Plaintext Accounting o Reddit). Discuteixen temes com l'alineació de Beancount amb les categories de l'HMRC i com assegurar-se de comptabilitzar conceptes com els pagaments a compte en el flux de caixa. Per exemple, es podria crear un compte Expenses:Taxes:SelfAssessment i registrar-hi els pagaments a compte previstos per no perdre'n el rastre. Tot i que no és obligatori per a la presentació, és una bona pràctica integrar la planificació dels pagaments d'impostos al teu llibre major.

Austràlia

Resum de la preparació fiscal de final d'any: L'any fiscal d'Austràlia s'estén de l'1 de juliol al 30 de juny, i les declaracions d'impostos individuals s'han de presentar abans del 31 d'octubre. Els particulars (inclosos els autònoms o "sole traders") utilitzen el sistema MyTax de l'ATO o formularis en paper para presentar les declaracions, mentre que les empreses i altres entitats tenen les seves pròpies declaracions (sovint amb terminis posteriors si utilitzen un agent fiscal). Passos clau per als contribuents australians que utilitzen Beancount:

Recopilació de documents d'ingressos: Recolliu els vostres resums de pagaments PAYG (que ara sovint són només un informe d'ingressos accessible a través de myGov si el vostre ocupador utilitza Single Touch Payroll) per al període de juliol a juny. També recolliu els estats d'interessos bancaris, estats de dividends (inclosa qualsevol informació sobre crèdits de franqueig o "franking credits"), estats de propietats de lloguer (ingressos i despeses) i registres de qualsevol altre ingrés (per exemple, ingressos comercials o per contracte, guanys de capital per venda d'actius). Moltes d'aquestes dades s'emplenen automàticament a finals de juliol en els sistemes de l'ATO, però hauríeu de verificar-les amb els vostres propis registres (de Beancount). Per exemple, si Beancount mostra que heu rebut $ 500 en interessos d'un compte bancari, assegureu-vos que aparegui una quantitat equivalent en l'emplenat automàtic; si no és així, és possible que hagueu d'afegir-ho manualment.
Compilació de despeses deduïbles i rebuts: A Austràlia, les deduccions comunes inclouen despeses relacionades amb la feina (quotes sindicals, eines, viatges de feina, uniformes, despeses de teletreball), despeses d'autoformació, donacions benèfiques, interessos de préstecs d'inversió i despeses per a propietats d'inversió (reparacions, quotes de gestor de la propietat, etc.). Utilitzeu Beancount per fer un seguiment d'aquestes durant tot l'any categoritzant-les adequadament (per exemple, Expenses:Deductible:WorkFromHome o Expenses:RentalProperty:Repairs). Al final de l'any, compileu els totals. Assegureu-vos de tenir els rebuts de les despeses superiors a A$ 300 (i, en general, conserveu tots els rebuts, ja que l'ATO pot demanar proves). Tingueu en compte que algunes deduccions tenen mètodes de justificació específics (com el mètode de cèntims per km per al cotxe, o la tarifa fixa per al teletreball); decidiu si utilitzeu els costos reals o les tarifes estàndard i recolliu la informació necessària en conseqüència (Beancount pot emmagatzemar, per exemple, el total d'hores de teletreball o les factures d'electricitat si necessiteu calcular els costos reals en comparació amb la tarifa fixa).
Ingressos d'activitats econòmiques i autònoms: Si gestioneu una empresa individual o un negoci secundari, informareu dels ingressos i despeses del negoci en la vostra declaració individual (utilitzant l'annex d'Articles Professionals i de Negocis). Prepareu un estat de pèrdues i guanys per al negoci per a l'any fiscal (1 de juliol – 30 de juny). Beancount pot generar-lo fàcilment. Assegureu-vos de comptabilitzar qualsevol ajust entre la comptabilitat i la fiscalitat; per exemple, Austràlia sovint permet l'amortització immediata d'actius (fins a un llindar) o fons d'amortització simplificats per a petites empreses; decidiu el vostre enfocament i reflectiu-lo en el vostre llibre de Beancount (o almenys anoteu-ho per reclamar-ho correctament a la declaració). També, comproveu si heu de comptabilitzar les parts d'ús privat (per exemple, si el 20 % de l'ús del vehicle va ser personal i vau reclamar totes les despeses, hauríeu de tornar a afegir el 20 % com a ús privat).
Presentació de la declaració d'impostos: L'1 de juliol s'obre el nou exercici fiscal per a la presentació, però és aconsellable esperar fins a finals de juliol o agost, quan l'ATO ja ha emplenat automàticament la major part de la informació. Inicieu sessió a myGov i accediu a ATO MyTax per començar la vostra declaració. MyTax mostrarà els ingressos que coneix (d'ocupadors, bancs, etc.); compareu-los amb les dades de Beancount i afegiu o corregiu el que calgui. Introduïu qualsevol ingrés addicional (com els ingressos del vostre negoci, ingressos estrangers, etc.) i introduïu les deduccions. MyTax té categories per a deduccions que reflecteixen les seccions de la declaració d'impostos (despeses de feina, donacions, etc.). Utilitzeu els vostres totals de Beancount per omplir-les, però estigueu preparats per introduir descripcions o desglossaments per a determinades reclamacions (MyTax podria demanar detalls per a reclamacions importants). Una vegada introduïdes totes les dades, reviseu el reemborsament calculat o l'import a pagar. La data límit per a la presentació pel vostre compte és el 31 d'octubre. Si utilitzeu un agent fiscal registrat, normalment obteniu una pròrroga fins al maig de l'any següent, però heu d'estar registrats com a clients abans del 31 d'octubre per obtenir aquesta pròrroga.

Recursos oficials de l'ATO: L'Oficina de Tributació d'Austràlia (ATO) ofereix una gran quantitat d'informació per ajudar en la preparació d'impostos:

Guia de "Declaració d'impostos sobre la renda" de l'ATO: El lloc web de l'ATO té orientació específica per a diferents tipus de contribuents. Per a particulars i autònoms, consulteu "Individuals – lodging your tax return", que descriu quan i com presentar la declaració (per exemple, MyTax en línia a través de myGov) i les dates límit. L'ATO emfatitza que si ho feu vosaltres mateixos, presenteu-la abans del 31 d'octubre; en cas contrari, contracteu un agent fiscal. També assenyala que la major part de la informació s'emplena automàticament a finals de juliol per a les declaracions en línia, cosa que serveix de senyal per saber quan començar a preparar-la.
Deduccions i bonificacions de l'ATO: L'ATO té pàgines detallades sobre què podeu reclamar per despeses relacionades amb la feina (desglossades de vegades per ocupació), així com per a situacions específiques (com propietats de lloguer o autoformació). Consulteu-les per assegurar-vos que les despeses categoritzades a Beancount siguin realment deduïbles. Per exemple, les "guies d'ocupació" de l'ATO podrien indicar quin percentatge d'una determinada despesa és normalment reclamable. Comproveu-ho sempre amb l'orientació oficial per evitar reclamar quelcom no deduïble.
Racó de la Petita Empresa: Si teniu ingressos comercials, les guies per a petites empreses de l'ATO expliquen les concessions i obligacions. La pàgina "Informes i declaracions per a empreses" destaca quins formularis es necessiten (BAS, impost sobre la renda, resum anual de retencions PAYG, etc.). És un recordatori que, més enllà de la declaració anual, és possible que hagueu d'haver presentat els vostres BAS (Business Activity Statements per a l'IVA/PAYG) durant tot l'any. Assegureu-vos que les vostres dades de Beancount també hagin facilitat aquests tràmits.
myTax i emplenat automàtic: El servei en línia de l'ATO (myTax) és fàcil d'utilitzar i inclou text d'ajuda en cada secció. L'aplicació de l'ATO i myGov també tenen funcions per consultar la vostra Notificació de Liquidació i el progrés de les declaracions. Oficialment, l'ATO suggereix enllaçar el vostre compte de myGov amb l'ATO perquè puguin emplenar les dades i, fins i tot, completar parcialment la vostra declaració. Tenen una guia pas a pas sobre com presentar-la en línia que bàsicament us guia per iniciar sessió, verificar la informació i enviar-la; si feu servir Beancount, estareu contrastant les dades en l'etapa d'introducció.

Ús de les dades de Beancount per a la informació fiscal australiana: Beancount pot ajudar tant amb els números com amb el manteniment de registres per als impostos australians:

Comptabilitat de l'any fiscal: L'any fiscal d'Austràlia de juliol a juny significa que probablement necessitareu informes que abastin parts de dos anys naturals. A Beancount, podeu executar consultes o informes per a un interval de dates personalitzat (per exemple, 2024-07-01 to 2025-06-30). Pot ser convenient mantenir una asserció de saldo personalitzada o un assentament de tancament el 30 de juny per capturar els saldos de final d'any (especialment si feu periodificacions). Alguns usuaris mantenen els seus llibres en segments d'anys fiscals. Assegureu-vos que s'introdueixin totes les transaccions fins al 30 de juny i que qualsevol cosa amb data de l'1 de juliol o posterior s'exclogui de l'informe d'aquell any fiscal.
Retencions i pagaments a compte PAYG: Si se us han retingut impostos (del salari o pagaments a contractistes sota el sistema PAYG), aquestes quantitats apareixeran en els vostres registres. Per exemple, podríeu registrar el salari com a dos desglossaments: el salari net al vostre banc i l'impost PAYG en un compte de passiu o de despesa. Al final de l'any, el total d'aquest compte PAYG hauria de coincidir amb la xifra de retencions d'impostos del vostre Informe d'Ingressos (o la suma de les quantitats de les vostres nòmines). Això ajuda a verificar l'emplenat automàtic de l'ATO. Així mateix, si pagueu terminis de PAYG (pagaments anticipats trimestrals de l'impost sobre la renda), aquests s'han de registrar (sovint com un actiu d'impostos pagats per endavant o com una despesa). Els reclamareu en la vostra declaració per compensar la responsabilitat fiscal final. Beancount pot proporcionar el total dels terminis pagats durant l'any. L'ATO també els llistarà, però és bo contrastar-los.
Guanys de capital i descompte de CGT: Feu un seguiment de les transaccions d'actius de capital a Beancount per facilitar els càlculs de l'impost sobre els guanys de capital (CGT). Austràlia grava els guanys de capital amb un descompte del 50 % per als particulars per als actius mantinguts durant més de 12 mesos. Per a cada venda d'actius, haureu de conèixer la base de cost i els ingressos de la venda, així com les dates de compra i venda. Beancount registra de manera natural les dates i les quantitats. Podeu consultar les vostres vendes de l'any: per exemple, llistar tots els assentaments a Income:CapitalGains. Tot i que Beancount no aplica automàticament el descompte del 50 %, simplement podeu calcular: si un registre mostra un guany de $ 10.000 i sabeu que l'actiu es va mantenir 2 anys, només $ 5.000 són tributables. Podeu considerar etiquetar els actius amb dates d'adquisició o utilitzar lots per separar el curt termini del llarg termini (encara que a Austràlia es basa purament en el temps, no en la identificació específica per al descompte). Tingueu cura amb les pèrdues de capital: aquestes es controlen i es poden compensar en exercicis posteriors. Potser voldreu un compte per a les pèrdues a compensar per recordar-ho l'any vinent. Si teníeu pèrdues anteriors, les aplicareu abans del descompte. Utilitzant Beancount, podeu modelar-ho tenint un saldo corrent de les pèrdues de capital pendents.
Crèdits de franqueig (Franking Credits): Els dividends australians sovint venen amb crèdits de franqueig (crèdits fiscals per l'impost de societats ja pagat). En el vostre llibre de Beancount, podríeu registrar el dividend total brut com a ingrés i el crèdit de franqueig com un crèdit fiscal (potser com Income:FrankingCredits o una reducció de la despesa fiscal). Per als impostos, heu d'informar de l'import franquejat i del crèdit de franqueig per separat. Assegureu-vos que els vostres registres els mostrin clarament. Per exemple, un dividend en efectiu de $ 70 amb un crèdit de franqueig de $ 30 = $ 100 bruts. Podríeu registrar $ 100 d'ingressos i $ 30 de crèdit fiscal, o $ 70 d'ingressos i $ 30 en un compte especial. De qualsevol manera, a l'hora dels impostos, n'informareu $ 100 com a ingressos per dividends i $ 30 com a crèdit de franqueig (que comptarà com a impost pagat). Beancount pot sumar els vostres crèdits de franqueig de l'any. Això hauria de coincidir amb el que apareix en els vostres estats de dividends i amb el que mostra l'emplenat automàtic de l'ATO. Els crèdits de franqueig poden ser molt valuosos, així que comproveu bé que els heu introduït tots.
Ingressos estrangers i guanys per tipus de canvi: Si teniu inversions o ingressos estrangers, la capacitat multicurrency de Beancount és molt útil. Registreu l'equivalent en AUD de qualsevol ingrés estranger en la data de recepció (l'ATO exigeix utilitzar el tipus de canvi de la data de recepció o un tipus de canvi mitjà). En fer-ho, només haureu de consultar els imports en AUD. Si heu pagat impostos a l'estranger (com la retenció a compte sobre accions dels EUA), feu-ne també un seguiment; es pot reclamar com una compensació per impostos estrangers. Assegureu-vos de convertir també aquest impost pagat a AUD. Qualsevol saldo en moneda estrangera pot donar lloc a guanys per tipus de canvi tributables segons les normes d'Austràlia (si són grans i no d'ús personal), cosa que es complica; però, en general, vigileu els comptes d'efectiu estrangers a final d'any si fluctuen significativament.

Programari i eines (Austràlia):

myGov i MyTax: Com s'ha esmentat, l'eina principal per als particulars és el MyTax en línia de l'ATO. És gratuït i cobreix la majoria de situacions. La interfície és bastant senzilla: aneu secció per secció (Ingressos, Deduccions, etc.). L'emplenat automàtic pot importar dades per a vosaltres (com interessos, dividends informats per les empreses, informació de l'assegurança mèdica per a bonificacions, etc.). Beancount complementa això assegurant-vos que no depeneu només de l'emplenat automàtic; per exemple, si un banc s'ha oblidat d'informar d'alguna cosa, el vostre llibre ho detectaria. MyTax també té una funció molt pràctica que permet desar el vostre progrés, de manera que podeu començar a introduir dades i tornar més tard, cosa que us permet utilitzar els informes de Beancount per omplir-la de manera incremental.
Programari d'agents fiscals: Si utilitzeu un comptable, utilitzarà programari professional (com Xero Tax, HandiTax, etc.). Normalment, li donareu resums dels vostres ingressos i deduccions (impressions de Beancount o Excel). Ells les introdueixen al seu programari, que es presenta a través del portal d'agents fiscals. Si preferiu utilitzar un programari comercial vosaltres mateixos, existeixen opcions com Etax o H&R Block Online; no obstant això, sovint reflecteixen el que fa MyTax però amb una mica més d'orientació. Poden ser útils si voleu una segona verificació o una interfície diferent. Solen permetre importar dades de l'any anterior però no dades de Beancount directament. Atès que MyTax és gratuït i robust, molts usuaris experts en tecnologia utilitzen només MyTax a menys que la seva situació sigui molt complexa.
Fulls de càlcul i eines de càlcul: L'ATO proporciona calculadores per a determinades deduccions (com les calculadores de tarifa fixa per a teletreball) i per comprovar coses com les deduccions per obres de capital de la Divisió 43 per a propietats de lloguer. Podeu utilitzar-les amb dades de Beancount (per exemple, el total d'hores treballades des de casa o el cost de les millores de l'edifici). A més, si voleu simular diferents escenaris (per exemple, comparar les despeses reals del cotxe amb els cèntims per km), un full de càlcul és útil. Introduïu les dades de Beancount (combustible, registre, totals d'assegurances enfront dels quilòmetres recorreguts) per veure quina opció genera una deducció més gran.
Aplicacions de registre de l'ATO: L'ATO disposava d'una aplicació, "myDeductions", que permet capturar rebuts durant l'any i després podeu carregar les dades per emplenar automàticament la vostra declaració. Si feu servir Beancount, és probable que ja estigueu fent un seguiment de les despeses, així que potser no necessiteu myDeductions. De fet, el vostre Beancount està jugant aquest paper. Simplement assegureu-vos de conservar les imatges dels rebuts si cal; emmagatzemar rutes de fitxers a Beancount o mantenir un sistema de carpetes separat per als rebuts (referenciats per ID de transacció) pot ser tan efectiu com l'aplicació de l'ATO.
Exportació de programari comptable: Si utilitzàveu un paquet comptable (QuickBooks, Xero, MYOB) i us heu passat a Beancount, tingueu en compte que aquests de vegades generen informes de final d'any adaptats als impostos. Amb Beancount, podríeu emular part d'això amb informes personalitzats o exportant a CSV i després utilitzant una plantilla coneguda. Per exemple, alguns comptables tenen plantilles d'Excel per a calendaris de propietats de lloguer; podríeu omplir-les amb dades de Beancount. Encara que no sigui una "eina" directa, aquest mètode aprofita les pràctiques habituals en la preparació d'impostos australians mentre continueu utilitzant el vostre llibre de Beancount com a font de la veritat.

Consells de la comunitat i connectors (Austràlia): La comunitat de Beancount a Austràlia és petita, però hi ha idees generals que s'apliquen:

Gestió de l'GST (IVA): Si gestioneu un negoci i esteu registrats per a l'GST, considereu la possibilitat d'utilitzar les funcions de Beancount per automatitzar els desglossaments de l'GST. Alguns usuaris creen una plantilla de transacció o un importador que separa automàticament l'GST. Per exemple, una despesa de $ 110 marcada com a incloent l'GST s'introduiria com $ 100 de despesa i $ 10 a GST pagat. Si ho feu de manera constant, quan arribi el moment del BAS (normalment trimestral), podreu sumar Liabilities:GST:Collected i Assets:GST:Paid per emplenar el formulari BAS. El BAS simplificat de l'ATO per a petites empreses només requereix informar de les vendes totals, l'GST sobre les vendes i l'GST sobre les compres. Aquestes xifres es poden extreure directament de Beancount. Assegurar-vos que el vostre Beancount estigui al dia cada trimestre significa que el final d'any és només un altre trimestre amb potser una declaració anual d'GST (si escau). Si esteu per sota del llindar d'GST i no esteu registrats, la vostra comptabilitat és més senzilla (no calen assentaments de desglossament d'impostos); només assegureu-vos de no reclamar accidentalment l'GST sobre despeses en les deduccions si no en teniu dret (Beancount no coneix el vostre estat d'GST; ho heu de fer vosaltres).
Amortització immediata d'actius: Austràlia ha canviat freqüentment les regles per a la despesa immediata d'actius per a petites empreses (un any són $ 20k, després $ 30k, després il·limitat durant certs períodes). És útil etiquetar o categoritzar les compres d'actius a Beancount. Per exemple, etiqueteu una compra amb #InstantWriteoff si teniu previst reclamar-la totalment. Aleshores, en lloc de capitalitzar-la a Beancount, podríeu comptabilitzar-la directament com a despesa en un compte concret (o moure-la d'actius a despeses a final d'any). Documentar el vostre enfocament garanteix la coherència. Si el llindar canvia, podeu consultar totes les compres d'actius i veure quines entren en el nou llindar.
Ús personal vs professional: Per als autònoms, les declaracions australianes demanen el percentatge d'ús personal d'algunes despeses (especialment per als vehicles de motor). Un enfocament a Beancount és desglossar les transaccions en el moment de l'entrada: per exemple, si una compra de combustible per al cotxe va ser de $ 100 i sabeu que el 30 % és privat, registreu $ 70 a Expenses:Car:Fuel:Business i $ 30 a Expenses:Car:Fuel:Private. Després només deduïu els $ 70. Alternativament, registreu els $ 100 enters com a despesa comercial i utilitzeu metadades o una nota per indicar el 30 % privat, i més tard reduïu la reclamació manualment. El primer mètode és més net en el llibre de comptes. La clau és ser constant perquè els vostres "llibres" de Beancount reflecteixin només la part deduïble, si és possible, per evitar confusions en època d'impostos.
Consideracions plurianuals: Austràlia permet la compensació de pèrdues de capital indefinidament i, recentment, fins i tot algunes compensacions de pèrdues cap enrere per a empreses (tot i que no és rellevant per als particulars). Si l'any passat vau tenir, per exemple, una pèrdua de capital neta, recordeu no esperar que Beancount l'apliqui automàticament; podríeu portar-la com un recordatori. De la mateixa manera, les pèrdues estrangeres diferides o els crèdits fiscals estrangers es poden traslladar. Manteniu una nota externa o una nota a Beancount per a aquests atributs fiscals, ja que no són estrictament transaccions comptables fins que no es realitzen.
Superannuation (Pensions): Si sou autònoms i heu fet contribucions personals a la superannuation, feu-ne un seguiment a Beancount (per exemple, com una transferència del vostre banc a Assets:Superannuation o a una categoria de despeses). Haureu de presentar una notificació d'intenció per reclamar-les com a deducció i després informar d'aquesta deducció. El seguiment amb Beancount garanteix que sabeu quant heu aportat i podeu verificar que el fons de pensions ho hagi rebut al final de l'any. A més, si sou ocupadors (fins i tot de vosaltres mateixos en una societat), feu un seguiment de les contribucions de la Garantia de Superannuation en els assentaments de nòmina; no figuren directament en la declaració d'impostos individual, però són importants per a les deduccions i el compliment normatiu de l'empresa.
Compartir amb la comunitat: Els australians que parlen de comptabilitat en text pla sovint comparteixen petits scripts; per exemple, per convertir les sortides de Beancount al format necessari per a algun annex de l'ATO. Algú podria escriure un script de Python per analitzar l'estat d'ingressos de Beancount i generar un calendari de propietats de lloguer amb el format correcte (que després podria ser revisat o lliurat a un comptable). La base d'usuaris relativament petita significa que hi ha menys coses preconfigurades, però la flexibilitat de Beancount permet que, amb una mica de Python o Excel, pugueu adaptar la vostra sortida a qualsevol format requerit.
Retenció de registres: L'ATO generalment exigeix conservar els registres durant 5 anys des de la data de la notificació de liquidació. Assegureu-vos que el vostre fitxer de Beancount (i els documents adjunts) tinguin una còpia de seguretat i es conservin durant aquest període. Si mai haguéssiu de reproduir els detalls de la vostra declaració d'impostos o justificar una reclamació, tenir el llibre de Beancount i els rebuts enllaçats és extremadament útil. Fins i tot podríeu generar un arxiu anual (exportació en PDF o HTML de les transaccions) per al vostre propi emmagatzematge.

Conclusió: Mitjançant la integració de Beancount en el vostre flux de treball de preparació d'impostos, podeu reduir errors i augmentar l'eficiència. La clau en tots els països és mantenir un llibre ben organitzat i alineat amb les categories fiscals i utilitzar els recursos oficials com a guia per al compliment normatiu. Ja sigui generant un estat de pèrdues i guanys per al vostre comptable als EUA, calculant una base de cost mitjà per a accions canadenques, mapejant els comptes SKR04 d'Alemanya, detallant les despeses d'autònom al Regne Unit o conciliant les declaracions BAS d'Austràlia, les dades de Beancount i les eines de la comunitat poden facilitar aquestes tasques. Comproveu sempre les últimes lleis fiscals i consulteu un professional fiscal per a situacions complexes, però tingueu la seguretat que el vostre llibre de text pla mantingut amb diligència és un actiu potent per a la preparació fiscal de final d'any.

Fonts:

Internal Revenue Service – Centre d'Impostos per a Petites Empreses i Autònoms (guia de l'Annex C)
Discussions de la comunitat Beancount – Compartir dades del llibre amb comptables
Suport de TurboTax – Importació de CSV de transaccions d'inversió
Agència Tributària del Canadà – Llista de verificació per a petites empreses i informes d'ingressos
Grup de Google Beancount – Gestió de guanys de capital per als EUA vs Canadà (cost mitjà)
HMRC – Guia d'autoavaluació (terminis, manteniment de registres)
Plaintext Accounting Forum – Connector de Beancount per als guanys de capital del Regne Unit (normes de l'HMRC)
Bundeszentralamt für Steuern – Informació i formularis de la declaració de l'impost sobre la renda alemany
Hacker News – Debat sobre la comptabilitat alemanya (SKR04, requisits)
ATO / MoneySmart (ASIC) – Presentació d'una declaració d'impostos australiana (passos, emplenat automàtic)
Oficina de Tributació d'Austràlia – Declaracions d'empreses i dates de presentació
Dipòsit de connectors de Beancount – Connector d'amortització (admet la regla de mig any de la CRA)

Share on Twitter Follow @beancount_io

Guies de preparació d'impostos

Estats Units

Canadà

Alemanya

Regne Unit

Austràlia

Comença amb Beancount.io

Primers passos

Funcions

Comunitat

Legal

Estats Units​

Canadà​

Alemanya​

Regne Unit​

Austràlia​

Comença amb Beancount.io

Primers passos

Funcions

Comunitat

Legal

Estats Units

Canadà

Alemanya

Regne Unit

Austràlia