Prepareu els impostos amb Beancount país per país

Recursos específics per país per ajudar amb la preparació d'impostos de final d'any utilitzant dades de Beancount

Introducció: La preparació d'impostos de final d'any es pot simplificar aprofitant els registres financers detallats de Beancount. A continuació, oferim guies específiques per país per a cinc regions populars entre els usuaris de Beancount – els Estats Units, el Canadà, Alemanya, el Regne Unit i Austràlia. Cada secció descriu el procés típic de declaració d'impostos per a particulars o petites empreses, assenyala recursos oficials de l'autoritat fiscal i ofereix consells sobre com utilitzar les dades de Beancount (i eines o connectors compatibles) per simplificar la declaració. Utilitza aquestes guies com a punt de partida per assegurar-te que el teu llibre major de Beancount dona suport eficaçment a les teves necessitats de declaració d'impostos.

Preus en directe pot actualitzar les valoracions de mercat per als actius suportats. No estableix els ingressos per transacció, els imports dels ingressos ni els成本 d'adquisició per als registres fiscals. Conserva els valors específics de cada transacció i l'evidència de preus datada que utilitzis en els teus informes.

Estats Units

Visió general de la preparació d'impostos de final d'any: Als EUA, els particulars i els empresaris individuals preparen les declaracions anuals de l'impost sobre la renda amb el Formulari 1040, sovint amb formularis addicionals. Els passos clau inclouen:

Reunir els documents d'ingressos: Recopila tots els formularis W-2 (ingressos salarials), els formularis 1099 (per a ingressos per compte propi, interessos, dividends, etc.) i qualsevol altre estatment fiscal de final d'any. L'IRS recomana mantenir documents de suport com rebuts, factures i factures pagades d'una manera organitzada, ja que aquests donen suport a les entrades de la teva declaració d'impostos. Les petites empreses o els autònoms utilitzaran el Schedule C (Pèrdues i guanys de l'activitat empresarial) per declarar els ingressos i despeses de l'empresa, així que assegura't de tenir tots els registres d'ingressos i despeses empresarials de l'any.
Compilar deduccions i crèdits: Reuneix els registres de les despeses deduïbles (per exemple, interessos hipotecaris, contribucions benèfiques, despeses mèdiques) i qualsevol crèdit fiscal. Si dirigeixes una empresa, resumeix les despeses per categoria (material d'oficina, viatges, etc.) segons sigui necessari per al Schedule C o altres formularis.
Conciliar comptes i estats financers: Utilitza Beancount per generar un compte de resultats (pèrdues i guanys) i un balanç per a l'exercici fiscal. Això ajuda a verificar que tots els totals d'ingressos i despeses coincideixin amb la teva documentació. És habitual ajustar els llibres per a coses com l'amortització o els recomptes d'inventari al final de l'any.
Presentar dins del termini: Les declaracions individuals de l'impost sobre la renda generalment es presenten el 15 d'abril de l'any següent (tret que s'hagi prorrogat). Si necessites més temps, sol·licita una pròrroga abans del termini d'abril, però recorda que qualsevol impost degut encara s'ha de pagar el 15 d'abril per evitar interessos. Els contribuents nord-americans poden presentar electrònicament a través de l'IRS Free File (per a ingressos elegibles) o utilitzant programari fiscal comercial, o enviar una declaració en paper.

Recursos oficials de l'IRS: Aprofita les publicacions i eines de l'IRS per obtenir una orientació precisa. Els recursos útils inclouen:

Centre d'impostos per a autònoms de l'IRS: El portal "Small Business and Self-Employed" (Petites empreses i autònoms) de l'IRS proporciona formularis i orientació per a empresaris individuals i petites empreses. Per exemple, assenyala que els empresaris individuals han de presentar el Schedule C (Formulari 1040) per declarar els ingressos de l'empresa. També enllaça amb recursos sobre manteniment de registres, despeses deduïbles i obligacions fiscals.
Guia de l'IRS "How to File Your Taxes": L'IRS descriu el procés de presentació pas a pas al seu lloc web, posant èmfasi a comprovar si has de presentar la declaració, reunir tots els documents i reclamar les deduccions/crèdits elegibles. Aquesta guia oficial és una bona llista de verificació per assegurar-te que ho has cobert tot.
Directrius de manteniment de registres (IRS Pub. 583): L'IRS aconsella mantenir registres exhaustius. Tal com s'indica a les directrius de l'IRS, els teus llibres han de mostrar clarament els ingressos bruts, les deduccions i els crèdits, i has de conservar documents de suport (com factures, xecs cancel·lats, etc.) que justifiquin cada partida de la teva declaració. Mantenir el teu llibre major de Beancount sota control de versions amb adjunts o referències a documents pot ajudar a complir aquests requisits.

Utilitzar les dades de Beancount per a la declaració d'impostos: Les dades estructurades de Beancount poden ajudar molt en la preparació d'impostos per als EUA:

Aprofitar els informes de Beancount: Genera informes financers estàndard per a l'exercici fiscal. Un informe de pèrdues i guanys et donarà els totals per a les categories d'ingressos i despeses (útil per al Formulari 1040 i el Schedule C). Un balanç a 31 de desembre pot ajudar a fer el seguiment d'efectiu, comptes a cobrar, comptes a pagar o inventari de final d'any (important si has de declarar valors d'inventari o comptabilitzar les diferències entre caixa i meritació). Aquests es poden produir mitjançant l'ordre bea query o utilitzant la vista "Income Statement" de Fava. Molts comptables públics certificats (CPA) demanaran un compte de pèrdues i guanys i un balanç; Beancount els pot generar quan calgui.
Categoritzar les despeses per coincidir amb els formularis fiscals: Estructura els teus comptes de Beancount per alinear-los amb les categories fiscals. Per exemple, una persona autònoma podria tenir Expenses:Business:Advertising, Expenses:Business:Travel, etc., reflectint les categories del Schedule C. Això facilita la consulta de totals per a cada categoria. Pots utilitzar bea query o la interfície de consulta de Fava per sumar les despeses per compte de l'any i després traslladar aquests totals als formularis fiscals.
Guany de capital i inversions: Si tens inversions, el seguiment de lots de Beancount registrarà les dates i imports de compra i venda. Això és útil per al Schedule D / Formulari 8949 (Guany i pèrdua de capital). Pots consultar el teu llibre major per a totes les vendes d'actius de l'any i obtenir-ne la base de cost i els ingressos. Nota: Els EUA permeten la identificació específica de lots per a les vendes (o FIFO per defecte). Beancount fa el seguiment de lots per defecte segons el mètode FIFO, tret que s'especifiquin lots. Assegura't de marcar correctament les vendes de lots a Beancount per reflectir el mètode triat. També tingues en compte les regles de wash sale (pèrdues no permeses si recomptes accions dins dels 30 dies). Beancount no marcarà automàticament les wash sales, però pots ajustar-ho manualment o utilitzar eines de la comunitat (vegeu més avall).
Exportar dades: No hi ha una exportació amb un sol clic de Beancount als formularis de l'IRS, però pots exportar dades a CSV o Excel. Per exemple, podries exportar una llista de totes les donacions benèfiques de Beancount a un CSV i adjuntar-la als teus papers de treball fiscals. Alguns programes fiscals (com TurboTax) permeten importar transaccions d'inversions via CSV – TurboTax admet un format CSV específic de "guanys/pèrdues" per a operacions borsàries. Amb Beancount, pots escriure un script o consulta personalitzada per produir un CSV de la teva activitat de trading que coincideixi amb aquests formats, estalviant temps d'entrada manual.

Programari i eines (EUA): Una varietat d'eines poden funcionar juntament amb Beancount per ajudar a presentar la teva declaració:

Programari de declaració d'impostos: Programes populars com TurboTax, H&R Block, TaxAct o FreeTaxUSA s'utilitzen habitualment per preparar declaracions. Aquests no s'integren directament amb Beancount, però pots utilitzar els resums generats per Beancount per introduir dades. Per exemple, després d'obtenir els totals de Beancount per a ingressos i deduccions, els introduiries als formularis d'entrevista del programa. Per a inversions, com s'ha indicat, podries importar un CSV d'operacions borsàries a TurboTax – considera utilitzar les dades de Beancount per generar un fitxer TXF o el format CSV suportat per a una importació perfecta.
Fulls de càlcul: Molts declarants amb inclinació tècnica utilitzen fulls de càlcul per fer de pont entre Beancount i els formularis fiscals. Exporta un balanç de comprovació o un resum de comptes a CSV amb bea query, i després utilitza Excel o Google Sheets per mapar aquestes xifres a les línies dels formularis fiscals. Un balanç de comprovació és una consulta d'una línia:
```
bea --file ledger.beancount query --format=csv --output=trial-balance.csv \
  "SELECT account, sum(position) AS balance GROUP BY account ORDER BY account"
```
Això és útil per personalitzar com es consoliden les dades — per exemple, sumant múltiples comptes de despeses de Beancount en una sola línia del Schedule C.
Integració amb el comptable: Si utilitzes un CPA o preparador d'impostos, pots compartir les dades de Beancount amb ells. Tot i que la majoria de comptables estan acostumats a fitxers de QuickBooks o Xero, pots lliurar-los els dos informes que esperen — un balanç de comprovació i un detall del llibre major (cada assentament, agrupat per compte) — generats amb bea query. L'eina actual utilitza bea query i Fava per a això; l'antiga ordre d'estàtic bean-bake no forma part de Beancount 3. Produeix un llibre major com a CSV així:
```
bea --file ledger.beancount query --format=csv --output=general-ledger.csv \
  "SELECT date, account, position, narration ORDER BY account, date"
```
Per a una vista navegable i de només lectura per la qual el teu comptable pugui navegar, executa Fava (fava ledger.beancount) i comparteix la pantalla o imprimeix qualsevol dels seus informes a PDF des del navegador. Tal com assenyala el creador de Beancount, un comptable amb coneixements tècnics pot treballar amb aquestes sortides, de vegades necessitant ajustar les convencions de signes en els comptes d'ingressos i passius.

Consells i connectors de la comunitat (EUA): La comunitat de Beancount ha desenvolupat alguns complements útils per a necessitats fiscals específiques dels EUA:

Tax Loss Harvester (extensió de Fava): Hi ha un connector de Fava que identifica oportunitats de tax-loss harvesting i marca possibles wash sales. Aquesta extensió escaneja els teus comptes d'inversió de Beancount i informa quins lots es podrien vendre amb pèrdua per motius fiscals, i quines d'aquestes pèrdues no serien permeses sota les regles de wash sale. Això pot ser útil a final d'any per a la planificació fiscal (materialitzar pèrdues per compensar guanys). És una eina avançada, principalment per a la gestió d'inversions personals, però posa de manifest com es poden minar les dades de Beancount per a l'estratègia fiscal.
Entrades automàtiques d'amortització: Per als actius de petites empreses, calcular l'amortització per a impostos pot ser tediós. Existeixen connectors de la comunitat per automatitzar-ho. Per exemple, el connector Flexible Depreciation (part de beancount-plugins) pot generar entrades anuals d'amortització al diari basades en les metadades que afegeixis a les compres d'actius. Admet mètodes com l'amortització lineal o el saldo decreixent i fins i tot té un mode per a la regla canadenca del mig any (que es pot adaptar per a convencions dels EUA com MACRS). Utilitzant aquest connector, pots fer que Beancount calculi la teva despesa d'amortització de l'any, que després inclouràs a la teva declaració d'impostos (Schedule C o Formulari 4562 per a l'amortització). Això assegura que els teus llibres i les xifres fiscals es mantinguin alineats.
Fava per a comprovacions ràpides: Executar una interfície web de Fava durant la preparació d'impostos pot ser extremadament pràctic. Pots consultar ràpidament Expenses:Taxes:Property per obtenir els totals d'impostos sobre la propietat, o filtrar transaccions per una etiqueta específica (com #deductible) si vas etiquetar elements deduïbles durant l'any. Alguns usuaris fins i tot obren temporalment l'accés a Fava per als seus comptables per respondre preguntes de manera interactiva (tot i que cal fer-ho amb cura per seguretat). Aquesta capacitat interactiva pot accelerar l'intercanvi d'informació en la preparació d'impostos.

Canadà

Visió general de la preparació d'impostos de final d'any: Els residents canadencs presenten anualment una declaració de l'impost sobre la renda individual T1 General (amb venciment el 30 d'abril per a la majoria de particulars). Les petites empreses no incorporades (empresaris individuals) inclouen els seus ingressos empresarials a la T1 utilitzant un T2125 Statement of Business or Professional Activities. Passos clau en el procés de preparació d'impostos canadenc:

Reunir els T-slips: Recopila tots els vals fiscals de l'any. Els vals habituals inclouen T4 (ingressos per ocupació), T5 (ingressos d'inversions com interessos o dividends), T3 (ingressos de fideïcomisos/fons d'inversió), T4A (pensions o comissions per compte propi), entre d'altres. Assegura't de tenir vals per a totes les fonts d'ingressos – l'ARC espera que declareu tots els ingressos, i no declarar un import pot comportar una penalització del 10% sobre l'import no declarat. Beancount pot ajudar a fer el seguiment de si falta un val esperat (per exemple, tens ingressos per dividends registrats però no ha arribat cap val T5, així que saps que has de fer un seguiment).
Organitzar les despeses deduïbles i els crèdits: Compila els rebuts de les despeses que són deduïbles fiscalment o elegibles per a crèdits. Per als particulars, això podria incloure rebuts de contribucions a RRSP, despeses mèdiques, rebuts de donacions benèfiques, rebuts de guarderia, etc. Si ets autònom, reuneix tots els rebuts de despeses empresarials (material d'oficina, costos de vehicle, despeses de despatx a casa, etc.) que hauràs d'introduir al formulari T2125. Al Canadà, conserva aquests rebuts durant almenys sis anys, ja que l'ARC els pot sol·licitar en una revisió posterior a la presentació.
Estats financers de l'empresa: Si tens una petita empresa o una activitat secundària, prepara un resum dels ingressos i despeses empresarials de l'any. Beancount pot produir-ho fàcilment com un compte de resultats. Els totals alimentaran el teu T2125. Per exemple, el T2125 té línies específiques per a ingressos i diverses categories de despeses (publicitat, àpats, oficina, vehicle, etc.). Alinea els teus comptes de Beancount amb aquestes categories per a una transferència més fluida dels totals. Les petites empreses canadenques sovint operen per any natural per defecte (a diferència d'alguns països, el Canadà generalment requereix que els empresaris individuals utilitzin l'any natural). Assegura't que les teves dades de Beancount per a l'any natural estiguin finalitzades (totes les transaccions registrades i conciliades) quan preparis els impostos.
Presentar la declaració: La majoria de canadencs presenten en línia utilitzant programari certificat NETFILE. Després de verificar les teves xifres, utilitza el programari fiscal triat per introduir les dades (o Auto-fill si està disponible – el servei Auto-fill de l'ARC pot importar la informació del teu T-slip directament a molts programes). Alternativament, omple formularis en paper (T1 i formularis) si prefereixes la presentació manual. El formulari principal (T1) més qualsevol formulari addicional (com el Schedule 3 per a guanys de capital, o el T2125 per a empreses) i els formularis provincials constitueixen la declaració completa. Assegura't de complir el termini (30 d'abril per a particulars, o 15 de juny si tu o el teu cònjuge teniu ingressos per compte propi, tot i que qualsevol saldo pendent encara venç el 30 d'abril).

Recursos oficials de l'ARC: L'Agència Tributària del Canadà proporciona una orientació exhaustiva per als contribuents:

Hub "Small Businesses and Self-Employed" de l'ARC: El lloc oficial de l'ARC té una secció per a petites empreses i autònoms. Inclou una "Checklist for small businesses" (Llista de verificació per a petites empreses) que cobreix les responsabilitats fiscals clau, i informació sobre temes com GST/HST, despeses empresarials i manteniment de registres. Aquest és un bon punt de partida si dirigeixes una empresa, ja que destaca què has de presentar (per exemple, que les empreses no incorporades utilitzen un T2125, mentre que les empreses incorporades presenten declaracions T2 separades).
Guies de l'impost personal sobre la renda: La guia "Preparing to do your taxes" de l'ARC ofereix un pas a pas sobre què necessites abans de presentar – des dels documents requerits fins a les dates importants. Recorda als declarants coses com organitzar els vals fiscals, conèixer l'elegibilitat de les deduccions i entendre els mètodes de presentació. A més, cada any l'ARC publica una General Income Tax and Benefit Guide (Guia general de l'impost sobre la renda i beneficis) (Guia T1) que explica línia per línia la declaració – disponible al lloc de l'ARC.
T2125 i instruccions dels formularis fiscals: Si tens ingressos empresarials o professionals, revisa el formulari oficial T2125 i les seves instruccions. El lloc web de l'ARC i la guia del formulari expliquen quines despeses estan permeses i on introduir-les. Per exemple, descriuen com calcular les despeses d'ús del domicili per a l'activitat empresarial o les reclamacions de despeses de vehicle. De manera similar, si vas vendre inversions, consulta les instruccions del Schedule 3 (Guany de capital) per declarar-les correctament.
Serveis en línia de l'ARC: Utilitza les eines en línia de l'ARC: My Account (per a particulars) es pot utilitzar per comprovar el teu espai de contribució a RRSP, informació de TFSA, o per utilitzar Auto-fill. L'ARC també proporciona una llista de programari certificat NETFILE (alguns gratuïts per a usuaris de baixos ingressos) al seu lloc, assegurant que utilitzes un programa aprovat per presentar electrònicament.

Utilitzar les dades de Beancount per a la declaració d'impostos canadenca: La flexibilitat de Beancount ajuda a abordar alguns aspectes únics dels impostos canadencs:

Mapar a categories fiscals: Igual que als EUA, estructura els teus comptes per coincidir amb les categories fiscals. Per exemple, si tens despeses d'ocupació (per a les quals tens un T2200 i pots deduir al formulari T777), mantén-les en un compte distingit (per exemple, Expenses:Employment:Supplies) perquè puguis sumar-les fàcilment. Per al treball per compte propi, les categories del T2125 (publicitat, àpats, serveis públics, etc.) haurien de guiar l'estructura dels teus comptes de Beancount. Un pla de comptes ben estructurat significa que generar un resum fiscal és tan fàcil com executar bea query per sumar cada categoria de l'any.
Guanys de capital – Cost base ajustat (ACB): El sistema fiscal canadenc utilitza la base de cost mitjana per a valors idèntics quan calcula els guanys de capital, i requereix la inclusió del 50% dels guanys de capital com a tributables. Beancount, per defecte, fa el seguiment del cost de cada lot i permet la identificació específica. Tanmateix, la llei canadenca tracta efectivament totes les accions idèntiques com un sol pool (excepte en comptes diferents). Exemple: Si compres 100 accions a $10 i després 100 accions a $20 de la mateixa acció, i després vens 100 accions, el teu ACB és $15/acció (la mitjana). Beancount normalment et deixaria triar quin lot vas vendre (cosa que podria mostrar un guany de $5 o $... depenent de la selecció), però per a la declaració canadenca has d'utilitzar el cost mitjà. Com que Beancount no fa la mitjana de costos entre lots de manera nativa, hauràs de calcular-ho. Alguns membres de la comunitat han resolt això escrivint scripts o connectors personalitzats. De fet, un usuari va crear un connector de Beancount per calcular la base de cost mitjana en paral·lel amb el seguiment normal de lots. Aquest connector afegeix metadades a cada venda amb l'ACB calculat, alineant la sortida de Beancount amb les regles canadenques. Fins i tot sense un connector, pots utilitzar les dades de Beancount: llista totes les transaccions per a un valor determinat i calcula manualment el cost mitjà, o exporta les transaccions a un full de càlcul per calcular l'ACB de cada venda. Tingues en compte regles canadenques com la pèrdua superficial (similar a les wash sales) i el requisit de convertir tots els imports a CAD per a la declaració d'impostos. Beancount pot gestionar múltiples monedes; pots consultar els guanys realitzats en CAD si registres els tipus de canvi de les transaccions.
Consideracions sobre GST/HST: Si ets autònom o una empresa registrada per a GST/HST, assegura't de separar l'impost sobre vendes a les teves entrades de Beancount. Normalment, tindries alguna cosa així: quan guanyes $100 + $5 de GST, registra un ingrés de $100 a un compte d'ingressos i $5 a un compte Liabilities:GST Collected. D'aquesta manera, els teus comptes de resultats reflecteixen l'ingrés net i tens un saldo corrent de l'impost recaptat per remetre. De manera similar, fes el seguiment dels crèdits d'impost suportat (GST/HST pagat en despeses) en un compte d'actiu o de despesa contrària. Al final de l'any (o a cada període de presentació), pots sumar aquests comptes per preparar la teva declaració de GST/HST. Tot i que la presentació de GST/HST és independent de la declaració de l'impost sobre la renda, les dues estan relacionades (per exemple, els ITC redueixen les despeses empresarials per a l'impost sobre la renda). Les dades de Beancount ajuden a assegurar que has reclamat tots els ITC elegibles i has declarat el GST recaptat correcte.
Contribucions i deduccions a RRSP: Si contribueixes a un RRSP, rebràs rebuts oficials de contribució. També podries estar fent el seguiment de les contribucions a Beancount (per exemple, transaccions que mouen diners a un compte d'inversió RRSP). Contrasta les teves entrades de Beancount amb els rebuts oficials per assegurar-te que no es perd ni es registra incorrectament cap contribució. El total dels rebuts és el que reclames a la teva declaració d'impostos (fins al teu límit de deducció). Beancount no alimentarà això directament, però pot servir com a eina de verificació personal.
Ingressos estrangers i crèdits fiscals: Si tens qualsevol ingrés o impost estranger (per exemple, dividends d'accions dels EUA amb retenció fiscal), els teus registres de Beancount mostraran l'ingrés estranger i qualsevol impost pagat. Aquests són necessaris per al formulari de crèdit per impost sobre la renda estranger (T2209) o la deducció. Etiquetant o aïllant els ingressos estrangers en comptes específics (com Income:Dividends:US), pots recuperar ràpidament els totals i els imports de retenció per reclamar el crèdit per impost estranger.

Programari i eines (Canadà): Els canadencs tenen una gamma de programari i eines fiscals que poden complementar Beancount:

Programari de preparació d'impostos: Les opcions habituals inclouen UFile, TurboTax Canada, Wealthsimple Tax (abans SimpleTax), StudioTax i altres. Aquests programes suporten NETFILE i et guien a través de la declaració. Tot i que no importen fitxers de Beancount, pots utilitzar les xifres generades per Beancount per respondre les indicacions del programa. Per exemple, quan el programa demana "ingressos empresarials" i "despeses empresarials per categoria", pots consultar el teu informe d'ingressos/despeses de Beancount. Alguns programes (Wealthsimple Tax, TurboTax) tenen una funció Auto-fill my return que extreu dades de T-slip de l'ARC – utilitza-la per estalviar temps, i després concilia-la amb els teus registres de Beancount per assegurar-te que no falta ni es duplica res.
Fulls de càlcul per al T2125: Si tens molts comptes de despeses, pots crear un full de càlcul que mapi cada compte de despeses de Beancount a la línia corresponent del T2125. Exporta els teus totals de despeses (bea query pot generar un CSV de despeses agrupades per compte) i enganxa'ls al full de càlcul, que després suma a les categories requerides. Això pot servir com a full de treball per introduir al programari fiscal o als formularis.
Formularis i calculadores en línia de l'ARC: L'ARC ofereix algunes calculadores en línia (per exemple, per a ingressos d'inversions o altres escenaris) i formularis PDF emplenables. Si prefereixes el càlcul manual per a la verificació, pots utilitzar-los juntament amb les dades de Beancount. Per exemple, si calcules l'exempció de la residència principal en una venda d'habitatge (full de treball del Schedule 3), utilitzaries els teus registres de Beancount pel cost de compra i les despeses de venda per ajudar-te.
Exportació de programari de comptabilitat (si cal): Si treballes amb un comptable que utilitza un paquet fiscal professional, et podria demanar un compte de resultats i un balanç de comprovació. Pots exportar-los de Beancount. En alguns casos, els comptables podrien importar dades a QuickBooks o CaseWare. Tot i que Beancount no exporta directament a aquests formats, proporcionar una exportació detallada del llibre major a Excel podria permetre'ls importar o copiar les dades. No és estrany que els comptables introdueixin manualment xifres resumides, utilitzant la teva sortida de Beancount com a referència.

Consells i connectors de la comunitat (Canadà): La comunitat de comptabilitat de text pla ha compartit diversos consells específics del Canadà:

Gestionar l'ACB i les inversions: Com s'ha esmentat, un usuari va crear un connector per fer el seguiment de la base de cost mitjana per a la declaració de guanys de capital canadenca. Si negocies molt amb accions o fons en un compte no registrat, considera aprofitar o escriure aquest script. Fins i tot sense ell, els consells de la comunitat sovint suggereixen mantenir un full de càlcul separat o utilitzar etiquetes a Beancount per marcar quins lots pertanyen a quin "pool d'ACB". Per exemple, podries restablir la base de cost mitjançant una transacció especial quan immigres al Canadà (ja que el Canadà considera que adquireixes participacions a valor de mercat raonable quan esdevens resident) – això es pot registrar a Beancount com una transacció d'obertura amb un cost nou igual al FMV, ajudant-te a mantenir la base específica del Canadà.
Amortització (deducció per cost de capital): La versió canadenca de l'amortització per a actius empresarials és la Capital Cost Allowance (CCA), que normalment utilitza taxes de saldo decreixent amb una regla del mig any el primer any. El connector Flexible Depreciation admet un "mètode CRA" que automatitza la regla del mig any per als actius nous. Etiquetant les teves compres d'actius amb alguna cosa com depreciation: "AssetName @0.30" (per a una taxa de classe del 30%), el connector pot generar entrades anuals de CCA. Això assegura que les teves despeses de Beancount incloguin la mateixa CCA que reclamaràs a la teva declaració d'impostos, cosa crucial per a la coherència. Si no utilitzes un connector, pots calcular manualment la CCA (els formularis de l'ARC com el T2125 tenen fulls de treball de CCA) i registrar la despesa d'amortització a Beancount per completar-la.
Connector o flux de treball de GST/HST: Tot i que no hi ha cap connector de GST àmpliament utilitzat específic per al Canadà, una pràctica senzilla és utilitzar les funcions de Beancount (com entrades o comptes personalitzats) per automatitzar el seguiment del GST. Per exemple, podries escriure una consulta per calcular el teu GST net a pagar per a cada període de presentació a partir dels teus comptes GST Collected i GST Paid. Alguns usuaris han compartit scripts personalitzats per generar els detalls de la declaració de GST/HST a partir de les dades de Beancount. Si la teva empresa és petita i utilitza el Quick Method per al GST, podries mantenir una nota dels teus càlculs del quick method a Beancount (mitjançant una nota o un fitxer separat) per a transparència.
Suport de la comunitat: La comunitat canadenca de Beancount és activa als fòrums i ha debatut temes com el seguiment de contribucions a RRSP vs TFSA, convertir transaccions en USD a CAD per a impostos, i més. Cercar a la llista de correu o al fòrum PTA "Canada" pot proporcionar fils útils. Per exemple, els debats cobreixen com gestionar el trasllat entre països (increment de la base de cost) o la manca de registre de cost mitjà integrat, que va portar a les solucions esmentades anteriorment. Participar en aquests recursos pot proporcionar informació sobre les millors pràctiques.

Alemanya

Visió general de la preparació d'impostos de final d'any: El sistema fiscal alemany implica una declaració anual de l'impost sobre la renda (Einkommensteuererklärung) per a particulars, normalment presentada per any natural. Per a aquells que treballen només amb ingressos salarials, l'impost sovint es liquida mitjançant la retenció a la nòmina (i la declaració pot ser opcional), però qualsevol persona amb ingressos addicionals (autònom, inversions, etc.) o que reclami certes deduccions presentarà una declaració. Les petites empreses que no estan obligades a fer comptabilitat per partida doble sovint presenten una "Einnahmenüberschussrechnung (EÜR)" – un informe simplificat d'ingressos/despeses – com a part de la seva declaració. Passos clau en la preparació d'impostos alemanya:

Recopilar els certificats d'ingressos i Bescheinigungen: Reuneix la teva Lohnsteuerbescheinigung (certificat anual d'impost salarial del teu empresari) si treballes per compte d'altri, així com els estats de qualsevol altre ingrés. Això podria incloure Kapitalertragsbescheinigungen dels bancs (que mostren dividends, interessos i qualsevol retenció fiscal pagada), registres d'ingressos per lloguer o royalties, i qualsevol documentació d'ingressos per compte propi (factures emeses, etc.). Si vas rebre pagaments governamentals (com prestacions d'atur, Elterngeld), tingues també aquests estats.
Documentar despeses i deduccions (Werbungskosten/Betriebsausgaben): A Alemanya, els empleats poden deduir certes despeses relacionades amb la feina (Werbungskosten), mentre que els autònoms i les empreses llisten les despeses empresarials (Betriebsausgaben). Recopila rebuts de coses com educació professional, eines, despatx a casa (si es compleixen els criteris) i costos de desplaçament (l'Entfernungspauschale es calcula en funció de la distància). Si ets autònom o tens una empresa, assegura't de tenir totes les factures de despeses i d'haver complert els requisits (per exemple, factures d'IVA correctes). També reuneix proves per a qualsevol deducció especial com donacions (Spendenquittungen), despeses mèdiques, primes d'assegurança (moltes són deduïbles fins a un límit) i pagaments d'impostos (per exemple, l'impost sobre la propietat si llogues una propietat).
Conciliar els registres financers: Si utilitzes Beancount per a les teves finances personals o empresarials, concilia el teu llibre major amb els extractes bancaris reals i els rebuts de l'any. Els contribuents alemanys han d'estar preparats per proporcionar documentació quan se'ls sol·liciti. Un llibre major de Beancount pot ajudar a assegurar que no has oblidat cap ingrés o despesa: comprova que cada dipòsit bancari estigui comptabilitzat com a ingrés o entrada no tributable. Per a les petites empreses, prepara una EÜR si escau – essencialment un resum d'ingressos menys despeses, i càlculs separats per a coses com l'amortització (AfA) i el quilometratge si es reclama.
Utilitzar ELSTER o programari fiscal: Alemanya requereix la presentació electrònica per a la majoria de persones. El portal oficial en línia és ELSTER (Elektronische Steuererklärung). En els darrers anys, els formularis en línia d'ELSTER també estan disponibles en anglès per a un ús més fàcil. Registra't per a un compte ELSTER si encara no ho has fet, cosa que implica rebre un codi d'activació per correu, així que fes-ho amb antelació. Alternativament, molts utilitzen programari fiscal comercial (per exemple, WISO Steuer, Taxman, Smartsteuer, o eines amigables en anglès com SteuerGo). Aquestes solucions de programari et guien a través dels formularis alemanys (que poden ser complexos, especialment per a coses com els nombrosos formularis Anlage). També gestionen la presentació electrònica via ELSTER. El termini per a les declaracions auto-presentades és normalment el 31 de juliol de l'any següent (per als ingressos de 2024, venç el 31 de juliol de 2025), però es concedeix automàticament una pròrroga fins a finals de febrer del segon any si utilitzes un assessor fiscal professional (Steuerberater). Assegura't de complir el termini corresponent quan presentis via ELSTER o programari.

Recursos fiscals oficials alemanys: Els contribuents a Alemanya poden consultar fonts oficials per obtenir informació precisa:

Informació del Finanzamt i BZSt: El Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) proporciona informació per als contribuents en diversos idiomes. Per exemple, explica que els Finanzämter (oficines tributàries) locals són el contacte principal per a assumptes d'impost sobre la renda i proporciona enllaços als formularis. Pots trobar tots els formularis fiscals oficials al Form Server de les autoritats fiscals (portal de formularis del Bundesfinanzministerium) – incloent els formularis de declaració de l'impost sobre la renda i les instruccions (Anleitung) per a cada formulari (Anlage).
Portal ELSTER: El lloc web oficial d'ELSTER (elster.de) és on presentes en línia. ELSTER té una ajuda exhaustiva (en alemany) i tutorials en vídeo sobre com utilitzar el sistema. Cobreix com omplir cada secció de la declaració electrònicament. També hi ha una guia en anglès sobre els conceptes bàsics d'utilitzar ELSTER (a través de llocs per a expatriats i anuncis de l'oficina tributària alemanya) que assenyala que la interfície es pot canviar a l'anglès per als formularis principals a partir de 2024.
Steuerliche Info (Informació fiscal): Les autoritats fiscals alemanyes emeten orientació oficial (cartes BMF, etc.) sobre temes específics. A efectes pràctics, les Anleitung (PDF d'instruccions) per a la declaració d'impostos i els seus formularis (com Anlage N per a ocupació, Anlage S per a treball per compte propi, Anlage KAP per a inversions, etc.) són molt útils – expliquen què es pot introduir i on. Estan disponibles al servidor de formularis i sovint només en alemany. Tanmateix, llocs web com Handbook Germany o finanzamt.de proporcionen resums en anglès per a preguntes comunes (per exemple, qui ha de presentar, quines deduccions estan permeses).
Oficina tributària local (Finanzamt): El Finanzamt sovint proporciona orientació als seus llocs web per als contribuents regionals. En cas de dubte, pots trucar o enviar un correu electrònic al teu Finanzamt local per a preguntes específiques. Tingues en compte també que els pagaments anticipats (Vorauszahlungen) poden ser requerits per als autònoms – assegura't d'haver comptabilitzat els que vas pagar, ja que es descomptaran a la teva declaració.

Utilitzar les dades de Beancount per a la declaració d'impostos alemanya: Beancount es pot adaptar per satisfer les necessitats comptables i fiscals alemanyes, que tenen algunes característiques úniques:

Alineació amb el pla de comptes alemany: Les empreses alemanyes sovint utilitzen plans de comptes estandarditzats com SKR03 o SKR04. Tot i que les finances personals no ho requereixen, si fas la comptabilitat d'una petita empresa alemanya a Beancount, considera estructurar els comptes per mapar-los a les categories SKR04 (utilitzades habitualment per assessors fiscals i programari DATEV). Per exemple, SKR04 assigna rangs específics als tipus de despeses (publicitat, viatges, etc.). Pots imitar-los en els noms dels teus comptes o utilitzar etiquetes de metadades per emmagatzemar el número SKR. Això facilita les coses si el teu Steuerberater necessita transferir les teves dades al seu sistema – pots proporcionar un mapatge dels teus comptes a la taxonomia oficial.
Impost sobre el valor afegit (MwSt/USt): Si estàs registrat per a l'IVA (Mehrwertsteuer, també anomenat Umsatzsteuer), el teu llibre major de Beancount hauria de fer el seguiment de l'IVA recaptat i pagat. Normalment, utilitzaries comptes separats, similar al GST de l'exemple del Canadà: per exemple, Liabilities:VAT Collected per a l'impost sobre les vendes, i Assets:VAT Paid per a l'impost suportat en les compres. Les declaracions d'IVA alemanyes poden ser trimestrals o mensuals, més una conciliació anual. Amb Beancount, pots generar les xifres per a la declaració d'IVA (Umsatzsteuervoranmeldung) sumant aquests comptes per al període. Assegura't de comptabilitzar també qualsevol transacció de reverse charge o IVA d'importació – per exemple, si compres serveis fora d'Alemanya, potser hauràs de declarar i deduir l'IVA (Beancount ho pot gestionar amb les entrades adequades). El debat de Hacker News va assenyalar que gestionar coses com els reverse charges i múltiples tipus d'impost és essencial per a una "comptabilitat alemanya correcta". A Beancount, podries utilitzar metadades o comptes per marcar transaccions amb IVA del 19% vs 7%, etc. Fins i tot podries escriure un informe personalitzat per generar les línies exactes necessàries per al formulari d'IVA (per exemple, total de vendes al 19%, total de vendes al 7%, etc.). Tot i que no està integrat, les dades hi són totes si s'estructuren de manera coherent.
EÜR i estats financers anuals: Si presentes una EÜR (per a una petita empresa) en lloc d'un balanç complet per partida doble, essencialment necessites totals d'ingressos i despeses deduïbles. Beancount pot produir-ho fàcilment mitjançant un informe de compte de resultats per a l'any. Tingues en compte els ajustos específics d'Alemanya en una EÜR, com el tractament de l'ús privat d'un cotxe (potser has de tornar a sumar una part com a ús personal si vas reclamar totes les despeses) o el despatx a casa (que té condicions estrictes). Podries gestionar-ho a Beancount utilitzant comptes separats per a la part deduïble vs la part personal, o afegint entrades d'ajust al final de l'any. Si mantens una comptabilitat completa per partida doble (Bilanz) per a una empresa més gran, Beancount també ho pot fer – tindries comptes per a Actius, Passius, Patrimoni net, etc., i produiries un balanç (Bilanz) i un compte de pèrdues i guanys (GuV) de Beancount per donar al teu assessor fiscal. Tot i que algunes complexitats com els ajustos HGB podrien quedar fora de l'abast de Beancount, per a impostos (que en gran mesura és base de caixa o caixa modificada per a petites empreses) hauria de ser suficient.
Amortització (Abschreibungen/AfA): La legislació fiscal alemanya especifica les taxes d'amortització per a diversos actius (Absetzung für Abnutzung, AfA). Normalment lineal durant una vida útil determinada (tot i que el saldo decreixent es va permetre durant alguns anys en el passat per a certs actius). Amb Beancount, pots implementar l'amortització registrant manualment les entrades anuals d'amortització per a cada actiu o utilitzant un connector. Per exemple, si vas comprar un portàtil per 1200 €, utilitzat únicament per a l'empresa, i s'ha d'amortitzar durant 3 anys, podries crear una entrada cada any carregant 400 € a la despesa d'amortització. Hi ha connectors (com el connector flexible_depreciation esmentat anteriorment) que es podrien configurar per a les regles alemanyes també (per exemple, amortització immediata del 50% per a actius de baix valor per sota d'un cert llindar, o els calendaris d'amortització lineal). Registrant l'amortització a Beancount, els teus comptes de despeses coincidiran amb el que reclames a la declaració d'impostos (Anlage AV per a actius). Fes el seguiment de l'Anlagenspiegel (calendari d'actius) fora o en metadades de Beancount per saber quan un actiu està totalment amortitzat.
Impostos comercials/empresarials: Si pagues Gewerbesteuer (impost comercial) com a empresa, tingues en compte que Beancount pot ajudar a fer el seguiment dels pagaments (com a despesa, tot i que no deduïble per a l'impost sobre la renda) i la base de càlcul. El Gewerbesteuer es basa en el benefici amb certs ajustos. Podries mantenir un càlcul separat (ja que es requereixen certs add-backs per a interessos, etc.), però el teu benefici de Beancount és el punt de partida. De manera similar, si tens empleats, fer el seguiment de Lohnsteuer i contribucions socials en comptes separats (passius de nòmina) pot ajudar a assegurar que has comptabilitzat tots els pagaments quan facis els teus informes anuals.

Programari i eines (Alemanya): Els comptables i contribuents alemanys utilitzen una barreja d'eines oficials i de tercers que poden interfície amb fluxos de treball de Beancount:

ELSTER Online: El mètode oficial gratuït per presentar impostos. ELSTER, ara amb cert suport en anglès, et permet introduir manualment els formularis de la declaració d'impostos en línia. Utilitza les xifres generades per Beancount per omplir els camps. Per exemple, si el teu compte de pèrdues i guanys de Beancount mostra 50.000 € de benefici net per compte propi, ho posaràs a Anlage S (per a ingressos per compte propi). Si mostra 2.000 € d'ingressos per dividends, ho ompliràs a Anlage KAP (i anotaràs qualsevol retenció fiscal). ELSTER no importa de Beancount o fulls de càlcul, així que és entrada manual, però fiable. També pots carregar certes dades via ERiC (l'API d'ELSTER), però normalment ho utilitza el programari, no els particulars directament.
Programari fiscal (Steuersoftware): Molts alemanys utilitzen programari comercial per la comoditat d'entrevistes guiades i suggeriments optimitzats. Programes com WISO Steuer o SteuerSparErklärung tenen aplicacions d'escriptori que s'integren amb ELSTER per a la presentació. Alguns d'aquests poden importar dades de CSV o altre programari, però esperen formats específics (sovint orientats a importacions d'anys anteriors o altres sistemes de comptabilitat). Tot i que no hi ha una importació directa de Beancount, normalment pots importar una llista de despeses o ingressos si la formateges correctament. Per exemple, una empresa podria importar un CSV de totes les factures a un programari fiscal per omplir automàticament les entrades d'ingressos. Podries produir aquest CSV a partir dels registres de Beancount. A més, aquests programes poden generar un "Steuerdatei" o PDF dels formularis omplerts – pots contrastar-los amb un informe que creïs a Beancount.
Exportació DATEV: Si treballes amb un Steuerberater, probablement utilitza programari DATEV. Et podria demanar una exportació en format DATEV. Tot i que Beancount no exporta a DATEV de manera integrada, un enfocament és utilitzar un intermediari: exportar Beancount a CSV i després utilitzar una eina o script per mapar al format de DATEV (sovint una disposició CSV específica o XML). La comunitat ha debatut la compatibilitat amb DATEV, assenyalant que una integració oficial requeriria coincidir amb el pla SKR04 i els camps de dades. Si això és necessari, considera parlar amb el teu comptable per veure si pot treballar amb dades en brut. En molts casos, proporcionar els teus estats financers finalitzats (Balanç, Compte de resultats) de Beancount i un detall del llibre major podria ser suficient perquè facin les entrades d'ajust al seu sistema.
Fulls de càlcul per a càlculs: Alguns càlculs fiscals alemanys (com dividir la tarifa per a parelles casades, o trobar la distribució òptima de certes despeses entre cònjuges) poden ser complexos. Podries utilitzar un full de càlcul per experimentar amb escenaris. Beancount pot proporcionar les dades base (per exemple, despeses totals pagades per cada cònjuge). Això queda fora de l'abast de Beancount, però posa de manifest que tenir dades precises en un sol lloc simplifica l'ús d'altres eines. A més, si mantens un llibre major de Beancount per a una petita empresa, podries utilitzar un full de càlcul per preparar ajustos GAAP si cal per a estats financers bancaris o oficials, mentre mantens els comptes de base fiscal a Beancount.

Consells i connectors de la comunitat (Alemanya): Els usuaris alemanys de Beancount han compartit consells per adaptar Beancount als requisits locals:

Utilitzar metadades per a factures: La legislació alemanya requereix documentació detallada, incloent conservar còpies de les factures i enllaçar-les amb les entrades comptables. Pots utilitzar les metadades de Beancount per adjuntar números de factura o enllaços de fitxers a cada transacció (per exemple, ; invoice: 2023-INV-1001). Això facilita les coses en cas d'auditoria: pots filtrar totes les transaccions amb invoice:2023-INV-1001 i recuperar ràpidament el document associat. Alguns fins i tot han utilitzat connectors o scripts per incrustar rutes de fitxers perquè puguin obrir la factura escanejada directament des de Fava.
Reverse charge i codis d'IVA: Si tractes amb serveis o béns intracomunitaris de la UE, marca'ls a Beancount. Per exemple, si registres un servei d'un proveïdor de la UE subjecte a reverse charge, podries etiquetar la transacció amb VAT=ReverseCharge. Després podries crear un informe o consulta personalitzada per llistar totes aquestes transaccions per omplir Anlage UR (el formulari on detallem els serveis subjectes a reverse charge). Etiquetant diferents escenaris d'IVA (nacional 19%, nacional 7%, adquisició UE, fora d'abast, etc.), essencialment crees un rastre d'auditoria a Beancount que reflecteix el que declararàs a les declaracions d'IVA. Aquest seguiment granular és el que faria un sistema de comptabilitat alemany; pots emular-ho en el format de text simple de Beancount.
Localització de termes: La comunitat de vegades crea traduccions a l'alemany o plantilles localitzades per als informes. Per exemple, crear un informe GuV (Gewinn- und Verlustrechnung) que utilitza títols en alemany i agrupa els comptes segons la presentació dels estats financers alemanys. Tot i que no és per defecte a Beancount, pots personalitzar les plantilles d'informes o utilitzar bea query amb la teva pròpia plantilla HTML per generar un compte de resultats en alemany per als teus registres o per a un banc.
Pools d'actius i GWG (Geringwertige Wirtschaftsgüter): Estigues atent a regles com l'amortització immediata d'actius de baix valor (fins a un cert límit, per exemple, ≤800 € es poden amortitzar immediatament com a GWG). Pots gestionar-ho simplement amortitzant aquestes compres a Beancount (per exemple, registrant els 500 € d'equip directament a un compte de despeses). Per als actius per sobre d'això però elegibles per a l'amortització de pool (Sammelposten, en el rang de 250 €–1000 € sota regles anteriors), podries tenir un compte separat per fer el seguiment de l'amortització d'aquest pool. Alguns usuaris de Beancount mantenen un compte Assets:DepreciationPool per a aquests casos i amortitzen un percentatge fix cada any. Això assegura el compliment de les regles fiscals mentre s'utilitza Beancount per registrar-ho.
Fòrums de la comunitat: El fòrum de Plain Text Accounting i la llista de correu de Beancount tenen fils (en anglès) d'usuaris a Alemanya que pregunten sobre les millors pràctiques. Els temes comuns inclouen l'alineació amb SKR04, la gestió de requisits de múltiples dates (les factures alemanyes necessiten la data de la factura, la data del període de servei i la data de pagament registrades – pots utilitzar múltiples camps de data a la sintaxi o metadades de Beancount per a això). Un comentarista de HN que construïa una eina de comptabilitat centrada en Alemanya va assenyalar que coses com múltiples dates i enllaços a contractes són requerides pels PCGA alemanys; tot i que Beancount no ho imposa de manera nativa, certament pots utilitzar la seva extensibilitat (metadades i connectors de validació personalitzats) per assegurar-te que captures la informació necessària. El consens és que sí, pots fer una comptabilitat alemanya adequada a Beancount, però has de ser disciplinat a incloure els detalls requerits.
Coordinació amb el Steuerberater: Si fas la major part de la teva comptabilitat a Beancount i només utilitzes un assessor fiscal per a la presentació, considera seure amb ell una vegada per mapar els teus comptes al que necessita. Alguns membres de la comunitat han informat d'èxit donant al seu comptable una vista de només lectura de Fava o un HTML exportat dels llibres de Beancount per aprofundir en les transaccions. El comptable pot demanar aclariments sobre entrades específiques. Amb el temps, a mesura que es familiaritzin, podrien acceptar la sortida de Beancount per als comptes anuals. Això pot estalviar costos, ja que essencialment estàs fent la feina de comptabilitat.

Regne Unit

Visió general de la preparació d'impostos de final d'any: Al Regne Unit, els particulars amb ingressos no PAYE o situacions fiscals complexes presenten una declaració d'autoliquidació (Self Assessment) anual (normalment amb venciment el 31 de gener per a l'any fiscal anterior, que va del 6 d'abril al 5 d'abril). Les petites empreses poden estar estructurades com a empresaris individuals (presentant com a part de l'Autoliquidació) o societats limitades (que presenten declaracions de l'impost de societats per separat). Aquesta guia se centra en l'Autoliquidació personal i les empreses individuals. Passos clau:

Recopilar els registres d'ingressos: Reuneix els teus formularis P60/P45/P11D de l'ocupació (resum de la paga, impost pagat i qualsevol benefici en espècie). Si ets autònom o propietari, compila el teu ingrés total per a l'any fiscal (per exemple, factures de vendes, estats de lloguer). Inclou també extractes d'interessos bancaris, vals de dividends i qualsevol altre ingrés (cripto, economia de plataformes, etc.). Tingues en compte que els contribuents del Regne Unit han de declarar tots els ingressos tret que estiguin coberts per una exempció o bonificació específica. Per exemple, comprova si has superat la bonificació comercial o immobiliària de 1.000 £ (si estàs per sota, potser no cal declarar aquest ingrés, en cas contrari sí). Beancount pot ajudar aquí agregant, per exemple, totes les teves factures d'ingressos per compte propi de l'any fiscal per veure si superes el llindar.
Fer el seguiment de les despeses deduïbles i les bonificacions: Per als autònoms, identifica totes les despeses empresarials que són deduccions permeses (viatges, costos d'oficina, telèfon, etc.) per a l'any fiscal. Assegura't de tenir rebuts o registres de cadascuna. Si utilitzes les despeses simplificades (com la tarifa plana per a vehicle o despatx a casa) en lloc dels costos reals, anota l'ús (Beancount pot fer el seguiment del quilometratge o les hores de despatx a casa mitjançant metadades, per exemple). Si treballes per compte d'altri i vas tenir despeses laborals no reemborsades o compleixes els requisits per a certa desgravació (com quotes professionals o despeses d'uniforme), reuneix aquests imports – tot i que tingues en compte que moltes despeses d'ocupació no es poden reclamar tret que hagis hagut de presentar una declaració per altres motius. També recopila informació sobre contribucions que poden afectar els impostos: contribucions a pensions (especialment si es deu desgravació del tipus marginal alt), donacions benèfiques amb Gift Aid (aquestes amplien la teva banda de tipus bàsic), etc.
Calcular el benefici tributable (per a empreses): Si ets empresari individual, hauràs de calcular el teu benefici tributable per a l'empresa. Això és essencialment ingressos menys despeses permeses, ajustat per les bonificacions de capital (amortització per a impostos) i qualsevol partida no permesa (com la part personal de les despeses). Beancount pot produir un compte de resultats per a la teva empresa que és un punt de partida. A partir d'aquí, aplica els ajustos específics del Regne Unit: per exemple, despeses d'entreteniment no permeses (l'entreteniment de clients no és deduïble al Regne Unit), torna a sumar l'amortització i resta les bonificacions de capital segons les regles d'HMRC (bonificació per inversió anual o bonificació per reducció de valor). Podries mantenir una conciliació en un full de càlcul o dins de Beancount (utilitzant comptes separats per als ajustos fiscals). Aquesta xifra final va a la secció d'Autocupació de la declaració d'impostos (formulari SA103).
Presentar l'Autoliquidació: L'any fiscal del Regne Unit acaba el 5 d'abril i el termini de presentació en línia és el 31 de gener següent (la presentació en paper venç el 31 d'octubre anterior). La majoria de persones presenten en línia a través del portal en línia d'HMRC o utilitzant programari comercial. Quan estiguis a punt per presentar, inicia sessió al portal d'Autoliquidació d'HMRC (o al programari triat) i introdueix les xifres: ingressos d'ocupació (sovint pre-omplerts amb dades d'HMRC), ingressos i despeses per compte propi, dividends, interessos, etc. Comprova cada xifra amb els teus informes de Beancount. El sistema calcularà la teva obligació fiscal. Si deus impostos, tingues en compte que es poden requerir pagaments a compte per a l'any següent (normalment la meitat de l'impost de l'any actual, venç el 31 de gener i el 31 de juliol). Planifica el teu flux de caixa en conseqüència; també pots utilitzar Beancount per preveure i reservar diners per a aquests pagaments.

Recursos oficials d'HMRC: L'HMRC del Regne Unit proporciona una orientació clara per als declarants d'Autoliquidació:

Orientació d'HMRC sobre l'Autoliquidació: La guia de gov.uk "Self Assessment tax returns: Overview" explica qui ha de presentar i el procés. Assenyala que omples la declaració després de l'any fiscal (que acaba el 5 d'abril) i posa èmfasi en els terminis i les penalitzacions per presentació tardana. Aquesta és una lectura obligada si ets nou a l'Autoliquidació, per assegurar-te que estàs obligat a presentar i per entendre el calendari.
Manteniment de registres: HMRC espera que els contribuents mantinguin registres adequats per donar suport a la seva declaració d'impostos. Suggereixen conservar els registres durant almenys 5 anys després del termini de presentació del 31 de gener. Concretament, els registres empresarials d'ingressos i despeses, i els registres personals com interessos i dividends. Els manuals d'HMRC (i l'orientació de gov.uk) llisten quins registres han de mantenir els autònoms (factures, rebuts, registres de quilometratge, etc.). Essencialment, tingues els extractes bancaris i els rebuts organitzats – una tasca que Beancount facilita ja que probablement introdueixes transaccions dels extractes i pots adjuntar escanejos a les entrades.
Orientació sobre autocupació i lloguer: HMRC proporciona notes detallades per a les pàgines d'autocupació (SA103) i les pàgines de propietat (SA105). Aquestes notes expliquen què compta com a despeses permeses, com gestionar les bonificacions de capital i com calcular coses com els beneficis per solapament (si el teu període comptable no està alineat amb l'any fiscal, tot i que les noves regles estan alineant els períodes base amb els anys fiscals). El fullet HS222 és útil per a les bonificacions de capital, per exemple. Tots aquests estan a gov.uk en format PDF (cerca "SA103 notes").
Serveis en línia d'HMRC: El sistema oficial HMRC Self Assessment online és gratuït. També hi ha una aplicació per a declaracions simples. Si no vas presentar en línia l'any passat, has de registrar-te (rebre un codi d'activació per correu). Un cop dins, el formulari en línia és essencialment el mateix que el de paper, amb text d'ajuda. El lloc web d'HMRC també té una llista de programari reconegut si tries utilitzar alternatives. Després de presentar, el compte d'impostos personal d'HMRC et permet veure la teva factura d'impostos, fer pagaments o configurar un pla de pagament si cal.

Utilitzar les dades de Beancount per a la declaració d'impostos del Regne Unit: Beancount pot donar suport a molts aspectes dels càlculs i el manteniment de registres fiscals del Regne Unit:

Formularis d'autocupació: Per als empresaris individuals, Beancount pot produir les xifres que necessites per a les pàgines d'autocupació (SA103). El formulari té caselles per a la facturació, despeses permeses (amb un desglossament si la teva facturació supera les 85.000 £ o si tries detallar-les), bonificacions de capital, etc. Si la teva facturació està per sota del llindar, pots declarar les despeses totals com un sol número; Beancount encara pot proporcionar un desglossament per a la teva referència. Si està per sobre, hauràs de desglossar les despeses en categories com oficina, viatges, manutenció, despeses legals, etc. Mantenint els comptes corresponents (per exemple, Expenses:Business:Travel, Expenses:Business:Legal), pots consultar aquests totals a l'instant. Les regles del Regne Unit també permeten l'ús de despeses simplificades (tarifa plana per a l'ús del domicili, o per milla per al cotxe). Si optes per aquestes, podries no registrar les despeses reals a Beancount per a aquestes categories (o registrar-les però després ignorar-les i utilitzar la tarifa plana). Podries, per claredat, tenir un compte com Expenses:Car:Actual però després no deduir-lo, utilitzant un ajust manual per reclamar la tarifa plana per milla d'HMRC. Documenta aquestes decisions en una nota o mitjançant una entrada personalitzada de Beancount perquè recordis el teu mètode a l'hora de fer els impostos.
Declaració d'inversions: La fiscalitat de les inversions al Regne Unit requereix declarar dividends i interessos per sobre de certes bonificacions, i guanys de capital si se supera l'exempció anual o qualsevol transmissió on els ingressos superin 4 vegades l'exempció. Utilitza Beancount per fer el seguiment dels ingressos per dividends (potser en Income:Dividends:UK vs Income:Dividends:Foreign). Al final de l'any, suma els teus dividends – hauràs de declarar el total, i si algun va tenir retenció fiscal estrangera, anota-ho per al crèdit per impost estranger (utilitza la secció Foreign del SA106). Per als guanys de capital, Beancount pot llistar cada transmissió d'actius (accions, cripto, propietat, etc.). El Regne Unit té regles específiques d'aparellament d'accions: mateix dia, 30 dies següents (bed and breakfast), i el pool de la Secció 104 per a participacions més antigues (que és un pool de cost mitjà) – aquestes regles determinen la base de cost de les accions venudes. Calcular-ho manualment pot ser propens a errors. La comunitat va desenvolupar un connector de Beancount per als guanys de capital del Regne Unit que aplica les regles d'HMRC (mitjana de la secció 104, etc.) per calcular els guanys. Utilitzant aquest connector a les teves dades de Beancount, pots obtenir un informe de cada venda i el seu guany o pèrdua calculat segons les regles del Regne Unit, que després pots utilitzar per omplir el resum de guanys de capital de la teva declaració. Fins i tot sense el connector, pots utilitzar el seguiment detallat de lots de Beancount per ajudar-te – només recorda que l'enfocament FIFO o d'ID específic per defecte de Beancount no és el mètode del Regne Unit; potser hauràs d'ajustar la base de cost en els teus registres per imitar el pooling. Un enfocament és mantenir les teves inversions a Beancount utilitzant un compte per participació (per aïllar les regles de mateix dia i 30 dies) i fer la mitjana dels costos manualment després de cada compra – o simplement confiar en un càlcul extern però utilitzar Beancount per a les dades en brut. En qualsevol cas, assegura't que totes les transmissions estiguin registrades; el llindar d'HMRC (actualment, ~50.000 £ d'ingressos o 12.000 £ de guany) et podria requerir declarar-ho fins i tot si no es deu cap impost.
IVA i MTD per a l'IVA: Si la teva empresa està registrada per a l'IVA, probablement ja utilitzes programari per presentar les declaracions d'IVA, perquè Making Tax Digital for VAT ja obliga al manteniment de registres digitals i a la presentació. Beancount no és programari reconegut per MTD, així que mantén els teus registres d'IVA a Beancount i presenta a través de programari pont. Per exemple, exporta els totals dels teus comptes d'IVA de Beancount i introdueix-los en una eina pont compatible amb MTD per presentar-los a HMRC.
MTD per a l'impost sobre la renda (ITSA): Making Tax Digital for Income Tax ja no és una reforma llunyana — s'està introduint per fases segons els ingressos qualificables del treball per compte propi i la propietat. El calendari d'implantació d'HMRC estableix tres etapes, cadascuna basada en els ingressos declarats en la declaració d'un any anterior:
- A partir del 6 d'abril de 2026 si els teus ingressos qualificables van superar les 50.000 £ l'any fiscal 2024-2025 — aquesta etapa ja està en vigor.
- A partir del 6 d'abril de 2027 si els teus ingressos qualificables van superar les 30.000 £ l'any fiscal 2025-2026.
- A partir del 6 d'abril de 2028 si els teus ingressos qualificables van superar les 20.000 £ l'any fiscal 2026-2027.
Un cop estiguis dins de l'abast, MTD for Income Tax requereix registres digitals més actualitzacions trimestrals presentades a través de programari reconegut per HMRC; consulta l'orientació actual sobre elegibilitat i exempcions abans de confiar en qualsevol llindar, ja que les dates i les xifres poden canviar. Beancount pot contenir els registres subjacents i produir els totals d'ingressos i despeses cada trimestre, però no és en si mateix programari reconegut per MTD — encara presentes a través d'una eina reconeguda o pont. S'han proposat esforços de la comunitat per fer de pont entre les dades de Beancount i l'API d'impost sobre la renda d'HMRC; tracta'ls com a experimentals i confirma l'estat de reconeixement abans de presentar amb un d'ells.
Comprovacions dels codis PAYE: El teu llibre major de Beancount també es pot utilitzar per comprovar el teu codi fiscal PAYE. Per exemple, si registres les teves nòmines a Beancount (amb salari brut, impost, NI, etc.), pots anualitzar-les i veure si s'ha aplicat la bonificació lliure d'impostos correcta. Si notes una discrepància (potser tens impostos insuficientment pagats), sabràs que has de revisar la teva notificació de codi d'HMRC. Això no s'utilitza directament en la presentació (ja que PAYE el gestionen els empresaris), però t'ajuda a evitar sorpreses i assegurar que l'Autoliquidació comptabilitzi correctament qualsevol pagament insuficient o excessiu.

Programari i eines (Regne Unit):

Presentació en línia d'HMRC: La majoria de particulars presenten a través del servei gratuït en línia d'HMRC. És senzill per a la majoria d'escenaris. Utilitza'l juntament amb Beancount copiant les xifres. Un consell: després d'introduir totes les dades, pots veure un resum del càlcul. Algunes persones comparen això amb el seu propi càlcul (que pots fer exportant les dades de Beancount a un full de càlcul i aplicant les taxes per veure si coincideix dins d'una petita tolerància d'arrodoniment).
Programari fiscal comercial: Hi ha diversos paquets de programari de tercers (TaxCalc, Taxfiler, Absolute, etc.) i fins i tot algunes aplicacions mòbils més noves que estan aprovades per HMRC. Aquests de vegades poden importar dades de programari de comptabilitat o permetre importacions de fulls de càlcul. Si tens afers complexos o múltiples empreses individuals, un paquet de programari podria ajudar a gestionar múltiples formularis més fàcilment. També sovint generen un conjunt de formularis ben formatats que pots conservar per als teus registres. Tanmateix, molts d'aquests estan destinats a comptables i poden ser excessius per a un sol declarant.
Excel per a SA103 (Autocupació) i SA105 (Propietat): Si vols comprovar o planificar, HMRC proporciona fulls de treball (SA103S, SA103F) i SA105 en formats PDF/ODS. Pots omplir-los electrònicament com a prova. Beancount pot omplir molts dels números. Per exemple, per a una propietat de lloguer, podries utilitzar Beancount per sumar el lloguer rebut i totes les categories de despeses (reparacions, assegurança, honoraris d'agent) per a aquesta propietat; després introduir-les al formulari SA105 per veure el resultat abans de presentar oficialment. Això pot ser una bona pràctica per assegurar-te que no t'oblides de cap categoria.
Connectors de Beancount per a especificitats del Regne Unit: Ja hem esmentat el connector de guanys de capital del Regne Unit. Si inverteixes, això pot estalviar hores de càlculs manuals de pooling. No hi ha gaire més específic del Regne Unit que estigui disponible públicament encara, però a mesura que les etapes d'MTD for Income Tax entrin en vigor, podríem veure'n més. Per exemple, es podria escriure un connector per formatar un informe trimestral d'ingressos/despeses per a les presentacions d'MTD, o per calcular bonificacions específiques del Regne Unit (com ajustar la bonificació personal si els ingressos > 100.000 £, etc.). Per ara, podries confiar en scripts personals o fulls de càlcul per a aquests càlculs.
Open Banking / Eines d'importació: Part de la preparació d'impostos és tenir totes les teves transaccions en un sol lloc – cosa que Beancount excel·leix si has estat diligent. Eines com beancount-import (i molts importadors bancaris de la comunitat) poden obtenir automàticament les transaccions bancàries. Això assegura que el teu fitxer de Beancount estigui complet amb totes les despeses i ingressos. D'aquesta manera, a l'hora de fer els impostos, confies que els teus comptes d'ingressos de Beancount reflecteixen tot. Si vas començar a utilitzar Beancount a mig any, assegura't d'importar dades des de l'inici de l'any fiscal (6 d'abril) per completar aquest primer any.

Consells i connectors de la comunitat (Regne Unit):

Connector de guanys de capital del Regne Unit: Val la pena destacar-lo de nou – aquest connector del membre de la comunitat de Beancount Vasily (Evernight a GitHub) implementa les regles de guanys de capital d'HMRC. Té en compte el pooling de la Secció 104 (totes les participacions abans d'una venda es fan la mitjana), la regla del mateix dia (les accions comprades el mateix dia que una venda s'aparellen amb aquesta venda), i la regla bed-and-breakfast de 30 dies (les accions comprades dins dels 30 dies després d'una venda s'aparellen i ajusten el guany). Utilitzant aquest connector al teu llibre major de Beancount, pots calcular amb precisió coses com els guanys d'accions i fins i tot casos més exòtics (probablement gestiona les cripto de manera similar si tractes cada moneda com un tipus d'actiu separat). Aquesta és una contribució invaluable de la comunitat, ja que les regles del Regne Unit difereixen de l'enfocament FIFO que utilitzen molts països.
Fer el seguiment de bonificacions i bandes: Alguns usuaris etiqueten transaccions per ajudar amb bonificacions específiques del Regne Unit. Per exemple, etiquetar ingressos per interessos que cauen sota la Personal Savings Allowance, o dividends sota la Dividend Allowance. Tot i que el programari fiscal finalment aplicarà la bonificació, etiquetar pot ajudar-te a veure ràpidament si has superat la bonificació. Per exemple, etiqueta els interessos bancaris com #SavingsAllowance i després consulta el total – si està per sota de 1.000 £ (contribuent de tipus bàsic) o 500 £ (tipus més alt), saps que no hi ha impost; si està per sobre, deuràs impostos sobre l'excés.
Dividir l'any fiscal a Beancount: L'any fiscal del Regne Unit abasta anys naturals. Alguns usuaris de Beancount mantenen vistes personalitzades o fins i tot dos conjunts de llibres (o més simplement, utilitzen el llenguatge de consulta) per obtenir dades per a l'any fiscal. Per exemple, pots consultar entre les dates "2024-04-06 to 2025-04-05" per obtenir els totals de l'any fiscal. Si utilitzes Beancount de manera consistent durant molts anys, considera configurar una consulta o informe per a "Tax Year X" per evitar confusions amb els totals de l'any natural.
Ingressos estrangers i impost del Regne Unit: Si tens inversions estrangeres o treballes a l'estranger, el sistema del Regne Unit es pot complicar (base de remesa, crèdits per impost estranger, etc.). Tot i que no és específic del Regne Unit, un consell és utilitzar les funcions de moneda de Beancount per fer el seguiment tant de GBP com de moneda estrangera per a cada transacció. Per exemple, si vas rebre dividends en USD, registra'ls amb equivalents en GBP utilitzant el tipus de canvi d'aquell dia. Després és fàcil sumar els ingressos estrangers en GBP per al teu formulari SA106. També, fes el seguiment de l'impost estranger pagat com a transaccions separades a un compte de despeses fiscals. Aquestes formaran la base de la teva reclamació de crèdit per impost estranger. La claredat de tenir-ho a Beancount és molt millor que rebuscar entre els estats de corretatge al final de l'any.
Ús d'etiquetes per a ajustos: L'autoliquidació del Regne Unit té algunes entrades peculiars, com l'ajust per ús privat (si poses una despesa que té un element privat, se suposa que has de tornar a sumar la part privada en el càlcul d'autocupació). Pots gestionar-ho no registrant l'ús privat a les despeses en absolut (dividir la transacció entre comptes empresarials i personals). Però si tries registrar el 100% d'una despesa com a empresarial i després ajustar, podries etiquetar aquesta transacció amb #private_use_30% o similar. A l'hora de fer els impostos, cerques aquesta etiqueta i calcules l'add-back. De manera similar, si utilitzes la base de caixa per a la comptabilitat (una opció per a petites empreses al Regne Unit), els interessos per sobre de 500 £ no es permeten – podries etiquetar la despesa d'interessos per sobre d'aquest llindar per a un ajust.
Fòrums de la comunitat: Els usuaris del Regne Unit de Beancount o altres eines de comptabilitat de text pla de vegades comparteixen experiències en fòrums (per exemple, el grup de Google Plaintext Accounting o Reddit). Debateixen coses com alinear Beancount amb les categories d'HMRC i assegurar-se de comptabilitzar coses com els pagaments a compte en el flux de caixa. Per exemple, es podria crear un compte Expenses:Taxes:SelfAssessment i registrar-hi els pagaments a compte esperats, per no perdre'ls de vista. Tot i que no és necessari per a la presentació, és una bona pràctica integrar la planificació de pagaments d'impostos al teu llibre major.

Austràlia

Visió general de la preparació d'impostos de final d'any: L'any fiscal d'Austràlia va de l'1 de juliol al 30 de juny, amb les declaracions individuals de l'impost sobre la renda amb venciment el 31 d'octubre. Els particulars (incloent els empresaris individuals) utilitzen el sistema MyTax de l'ATO o formularis en paper per presentar les declaracions, mentre que les empreses i altres entitats tenen les seves pròpies declaracions (sovint amb terminis posteriors si s'utilitza un agent fiscal). Passos clau per als contribuents australians que utilitzen Beancount:

Recopilar els documents d'ingressos: Reuneix els teus resums de pagament PAYG (ara sovint només un Income Statement accessible via myGov si el teu empresari utilitza Single Touch Payroll) per al període juliol–juny. Reuneix també extractes d'interessos bancaris, estats de dividends (incloent qualsevol informació sobre crèdits d'imputació), estats de propietats de lloguer (ingressos i despeses), i registres de qualsevol altre ingrés (per exemple, ingressos empresarials o de contractació, guanys de capital per vendes d'actius). Molts d'aquests estan pre-omplerts a finals de juliol als sistemes de l'ATO, però hauries de contrastar-los amb els teus propis registres (de Beancount). Per exemple, si Beancount mostra que vas rebre $500 d'interessos d'un compte bancari, assegura't que un import equivalent aparegui al pre-omplert; si no, potser hauràs d'afegir-lo manualment.
Compilar les despeses deduïbles i els rebuts: A Austràlia, les deduccions habituals inclouen despeses relacionades amb la feina (quotes sindicals, eines, viatges de treball, uniformes, despeses de despatx a casa), despeses d'autoeducació, donacions benèfiques, interessos de préstecs d'inversió, i despeses de propietats d'inversió (reparacions, honoraris del gestor de la propietat, etc.). Utilitza Beancount per fer-ne el seguiment durant tot l'any categoritzant-les adequadament (per exemple, Expenses:Deductible:WorkFromHome o Expenses:RentalProperty:Repairs). Al final de l'any, compila els totals. Assegura't de tenir rebuts per a despeses superiors a 300 A$ (i en general, conserva tots els rebuts, ja que l'ATO pot demanar proves). Tingues en compte que algunes deduccions tenen mètodes de justificació específics (com un mètode de cents per km per al cotxe, o una tarifa fixa per al despatx a casa) – decideix si utilitzar els costos reals o les tarifes de port segur i reuneix la informació requerida en conseqüència (Beancount pot emmagatzemar, per exemple, el total d'hores de despatx a casa o les factures d'electricitat si necessites calcular els costos reals versus la tarifa fixa).
Ingressos empresarials i d'empresari individual: Si dirigeixes una empresa individual o una activitat secundària, declararàs els ingressos i despeses empresarials a la teva declaració individual (utilitzant el formulari Business and Professional Items). Prepara un compte de pèrdues i guanys per a l'empresa per a l'any fiscal (1 de juliol–30 de juny). Beancount pot produir-ho fàcilment. Assegura't de comptabilitzar qualsevol ajust entre comptabilitat i impostos – per exemple, Austràlia sovint permet l'amortització immediata d'actius (fins a un llindar) o pools d'amortització simplificats per a petites empreses; decideix el teu enfocament i reflecteix-lo al teu llibre major de Beancount (o almenys anota-ho per reclamar correctament a la declaració). També, comprova si has de comptabilitzar les parts d'ús privat (per exemple, si el 20% de l'ús del vehicle era personal i vas reclamar totes les despeses, hauries de tornar a sumar el 20% com a ús privat).
Presentar la declaració d'impostos: L'1 de juliol, el nou any fiscal s'obre per a la presentació, però és prudent esperar fins a finals de juliol o agost quan la majoria de la informació està pre-omplerta per l'ATO. Inicia sessió a myGov i accedeix a ATO MyTax per començar la teva declaració. MyTax mostrarà els ingressos que coneix (d'empresaris, bancs, etc.); compara'ls amb les teves dades de Beancount i afegeix/corregeix segons calgui. Introdueix qualsevol ingrés addicional (com els teus ingressos empresarials, ingressos estrangers, etc.) i introdueix les deduccions. MyTax té categories per a deduccions que reflecteixen les seccions de la declaració d'impostos (despeses de treball, donacions, etc.). Utilitza els teus totals de Beancount per omplir-les, però estigues preparat per introduir descripcions o desglossaments per a certes reclamacions (MyTax podria demanar detalls per a reclamacions grans). Un cop introduïdes totes les dades, revisa el reemborsament o l'import a pagar calculat. El termini per a l'autopresentació és el 31 d'octubre. Si utilitzes un agent fiscal registrat, normalment obtens una pròrroga fins al maig de l'any següent, però has d'estar registrat com a client abans del 31 d'octubre per obtenir aquesta pròrroga.

Recursos oficials de l'ATO: L'Oficina Tributària Australiana proporciona una gran quantitat d'informació per ajudar amb la preparació d'impostos:

Guia "Income tax return" de l'ATO: El lloc web de l'ATO té orientació específica per a diferents tipus de contribuents. Per a particulars i empresaris individuals, vegeu "Individuals – lodging your tax return" que descriu quan i com presentar (per exemple, MyTax en línia via myGov) i els terminis. L'ATO posa èmfasi que si ho fas tu mateix, presentis abans del 31 d'octubre, en cas contrari contracta un agent fiscal. També assenyala que la majoria de la informació està pre-omplerta a finals de juliol per a les declaracions en línia, cosa que és un senyal de quan començar a preparar-se.
Deduccions i compensacions de l'ATO: L'ATO té pàgines detallades sobre què pots reclamar per a despeses relacionades amb la feina (de vegades desglossades per ocupació), així com per a situacions específiques (com propietats de lloguer o autoeducació). Consulta-les per assegurar-te que les teves despeses categoritzades a Beancount són realment deduïbles. Per exemple, les "occupation guides" de l'ATO podrien dir quin percentatge d'una certa despesa és típicament reclamable. Contrasta sempre amb l'orientació oficial per evitar reclamar alguna cosa no deduïble.
Racó de la petita empresa: Si tens ingressos empresarials, les guies per a petites empreses de l'ATO expliquen les concessions i obligacions. La pàgina "Reports and returns for businesses" destaca quins formularis es necessiten (BAS, impost sobre la renda, resum anual de retencions PAYG, etc.). És un recordatori que més enllà de la declaració anual, potser has hagut de presentar les teves BAS (Business Activity Statements per a GST/PAYG) durant tot l'any. Assegura't que les teves dades de Beancount també ho van facilitar.
myTax i pre-omplert: El servei en línia de l'ATO (myTax) és fàcil d'utilitzar i inclou text d'ajuda a cada secció. L'aplicació de l'ATO i myGov també tenen funcions per comprovar el teu Notice of Assessment i el progrés de les declaracions. Oficialment, l'ATO suggereix enllaçar el teu compte de myGov a l'ATO perquè puguin pre-omplir dades i fins i tot completar parcialment la teva declaració. Tenen un pas a pas sobre com presentar en línia que essencialment et guia a través d'iniciar sessió, verificar la informació i presentar – si utilitzes Beancount, estaràs contrastant dades a l'etapa d'introducció de dades.

Utilitzar les dades de Beancount per a la declaració d'impostos australiana: Beancount pot ajudar tant amb els números com amb el manteniment de registres per als impostos australians:

Comptabilitat de l'any fiscal: L'any fiscal de juliol–juny d'Austràlia significa que probablement necessitaràs informes que abastin parts de dos anys naturals. A Beancount, pots executar consultes o informes per a un rang de dates personalitzat (per exemple, 2024-07-01 to 2025-06-30). Pot ser convenient mantenir una asserció de saldo personalitzada o una entrada de tancament el 30 de juny per capturar els saldos de final d'any (especialment si fas alguna meritació). Alguns usuaris mantenen els seus llibres en segments d'any fiscal. Assegura't que totes les transaccions fins al 30 de juny estiguin introduïdes i que qualsevol cosa datada l'1 de juliol o posterior estigui exclosa per a l'informe d'aquell any fiscal.
Retenció PAYG i quotes: Si t'han retingut impostos (del salari o pagaments de contractistes sota PAYG), aquests imports apareixeran als teus registres. Per exemple, podries registrar el salari com dues parts: paga neta al teu banc, i impost PAYG a un compte de passiu o despesa. Al final de l'any, el total d'aquest compte PAYG hauria de coincidir amb la xifra d'impost retingut del teu compte de resultats (o la suma dels imports de les teves nòmines). Això ajuda a verificar el pre-omplert de l'ATO. De manera similar, si pagues quotes PAYG (pagaments anticipats trimestrals de l'impost sobre la renda), aquests s'han de registrar (sovint com un actiu d'impost pagat per endavant o com a despesa). Els reclamaràs a la teva declaració per compensar la obligació fiscal final. Beancount pot proporcionar el total de les quotes pagades durant l'any. L'ATO també les llistarà, però és bo contrastar-les.
Guanys de capital i descompte CGT: Fes el seguiment de les transaccions d'actius de capital a Beancount per facilitar els càlculs de l'impost sobre els guanys de capital. Austràlia grava els guanys de capital amb un descompte del 50% per a particulars per a actius mantinguts >12 mesos. Per a cada venda d'actiu, hauràs de conèixer la base de cost i els ingressos de la venda, així com les dates de compra i venda. Beancount registra naturalment dates i imports. Pots consultar les teves vendes de l'any: per exemple, llistar tots els assentaments d'Income:CapitalGains. Tot i que Beancount no aplica automàticament el descompte del 50%, pots simplement calcular: si un registre mostra un guany de $10.000 i saps que l'actiu es va mantenir 2 anys, només $5.000 són tributables. Podries considerar etiquetar actius amb dates d'adquisició o utilitzar lots per separar curt termini vs llarg termini (tot i que a Austràlia és purament basat en el temps, no en identificació específica per al descompte). Vés amb compte amb les pèrdues de capital – es fan el seguiment i es poden transferir. Potser voldràs un compte per a les pèrdues transferides per recordar-te-ho l'any següent. Si vas tenir pèrdues prèvies, les aplicaràs abans del descompte. Utilitzant Beancount, pots modelar-ho tenint un saldo corrent de pèrdues de capital transferides.
Crèdits d'imputació (franking credits): Els dividends australians sovint venen amb crèdits d'imputació (crèdits fiscals per l'impost de societats ja pagat). Al teu llibre major de Beancount, podries registrar el dividend brut complet com a ingrés i el crèdit d'imputació com a crèdit fiscal (potser com Income:FrankingCredits o una reducció de la despesa fiscal). Per a impostos, has de declarar l'import amb imputació i el crèdit d'imputació per separat. Assegura't que els teus registres ho mostrin clarament. Per exemple, un dividend en efectiu de $70 amb un crèdit d'imputació de $30 = $100 brut. Podries registrar $100 d'ingrés i $30 de crèdit fiscal, o $70 d'ingrés i $30 en un compte especial. De qualsevol manera, a l'hora de fer els impostos, declararàs $100 com a ingrés per dividends i $30 com a crèdit d'imputació (que comptarà com a impost pagat). Beancount pot totalitzar els teus crèdits d'imputació de l'any (suma de tots aquests crèdits). Això hauria de coincidir amb el que apareix als teus estats de dividends i amb el que mostra el pre-omplert de l'ATO. Els crèdits d'imputació poden ser força valuosos, així que comprova que els hagis introduït tots.
Ingressos estrangers i guanys de divises: Si tens inversions o ingressos estrangers, la capacitat multimoneda de Beancount és útil. Registra l'equivalent en AUD de qualsevol ingrés estranger a la data de recepció (l'ATO requereix utilitzar el tipus de canvi de la data de recepció o un tipus mitjà). Fent-ho així, pots simplement consultar els imports en AUD. Si vas pagar impost estranger (com retenció fiscal sobre accions dels EUA), fes-ne el seguiment també – és reclamable com a compensació per impost estranger. Assegura't de convertir també aquest impost pagat a AUD. Qualsevol saldo de moneda estrangera podria donar lloc a guanys de divises tributables sota les regles d'Austràlia (si són grans i no d'ús personal), cosa que es complica; però en general, estigues atent als comptes d'efectiu estranger al voltant del final de l'any si fluctuen significativament.

Programari i eines (Austràlia):

myGov i MyTax: Com s'ha esmentat, l'eina principal per als particulars és el MyTax en línia de l'ATO. És gratuït i cobreix la majoria de situacions. La interfície és força senzilla: vas secció per secció (Ingressos, Deduccions, etc.). El pre-omplert pot importar dades per tu (com interessos, dividends reportats per empreses, informació d'assegurança de salut per a rebaixes, etc.). Beancount complementa això assegurant que no confies únicament en el pre-omplert – per exemple, si un banc va oblidar reportar alguna cosa, el teu llibre major ho detectaria. MyTax també té una funció pràctica que desa el teu progrés, així que pots començar a introduir dades i tornar més tard, cosa que et permet utilitzar els informes de Beancount per omplir de manera incremental.
Programari d'agents fiscals: Si utilitzes un comptable, ells utilitzaran programari professional (com Xero Tax, HandiTax, etc.). Normalment, els donaries resums dels teus ingressos i deduccions (impressions de Beancount o Excel). Ells ho introdueixen al seu programari, que presenta a través del portal d'agents fiscals. Si prefereixes utilitzar un programari de venda al detall tu mateix, existeixen opcions com Etax o H&R Block Online; tanmateix, sovint reflecteixen el que fa MyTax però amb una mica d'orientació addicional. Podrien ser útils si vols una segona comprovació o una interfície diferent. Normalment permeten importar dades de l'any anterior però no dades de Beancount directament. Com que MyTax és gratuït i robust, molts usuaris amb coneixements tècnics simplement utilitzen MyTax tret que la seva situació sigui molt complexa.
Fulls de càlcul i eines de càlcul: L'ATO proporciona calculadores per a certes deduccions (com calculadores de tarifa fixa de treball des de casa) i per comprovar coses com les deduccions de capital de la Divisió 43 per a propietats de lloguer. Pots utilitzar-les amb dades de Beancount (per exemple, total d'hores treballades des de casa, o cost de millores de l'edifici). A més, si vols simular diferents escenaris (per exemple, comparar despeses reals de cotxe vs cents per km), un full de càlcul és útil. Introdueix dades de Beancount (combustible, registre, totals d'assegurança vs quilòmetres conduïts) per veure quin rendeix una deducció més gran.
Aplicacions de manteniment de registres de l'ATO: L'ATO tenia una aplicació "myDeductions" que permet capturar rebuts durant l'any, i després pots carregar les dades per pre-omplir la teva declaració. Si utilitzes Beancount, probablement ja estàs fent el seguiment de les despeses, així que potser no necessites myDeductions. De fet, el teu Beancount està fent aquest paper. Només assegura't de conservar imatges dels rebuts si cal – emmagatzemar rutes de fitxers a Beancount o mantenir un sistema de carpetes separat per als rebuts (referenciats per ID de transacció) pot ser igual d'eficaç que l'aplicació de l'ATO.
Exportació de programari de comptabilitat: Si utilitzaves un paquet de comptabilitat (QuickBooks, Xero, MYOB) i vas passar a Beancount, tingues en compte que de vegades produeixen informes de final d'any adaptats a impostos. Amb Beancount, podries emular-ne alguns amb informes personalitzats o exportant a CSV i després utilitzant una plantilla coneguda. Per exemple, alguns comptables tenen plantilles d'Excel per a calendaris de propietats de lloguer – podries omplir-les amb dades de Beancount. Tot i que no és una "eina" directa, aquest mètode aprofita pràctiques conegudes en la preparació d'impostos australiana mentre segueixes utilitzant el teu llibre major de Beancount com a font de veritat. Si encara estàs traient la teva comptabilitat de QuickBooks, segueix Migra de QuickBooks a Beancount per obrir el llibre major a partir del teu balanç de comprovació.

Consells i connectors de la comunitat (Austràlia): La comunitat australiana de Beancount és més petita, però hi ha idees generals que s'apliquen:

Gestió de GST: Si dirigeixes una empresa i estàs registrat per a GST, considera utilitzar les funcions de Beancount per automatitzar les divisions de GST. Alguns usuaris creen una plantilla de transacció o un importador que separa automàticament el GST. Per exemple, una despesa de $110 marcada com a inclusiva de GST s'introduiria com $100 de despesa, $10 a GST Paid. Fent-ho de manera consistent, quan arribi l'hora de la BAS (normalment trimestral), pots sumar Liabilities:GST:Collected i Assets:GST:Paid per omplir el formulari BAS. La Simpler BAS de l'ATO per a petites empreses només requereix declarar les vendes totals, el GST sobre les vendes i el GST sobre les compres. Aquestes xifres es poden extreure directament de Beancount. Assegurar que el teu Beancount estigui actualitzat cada trimestre significa que el final de l'any és només un altre trimestre amb potser una declaració anual de GST (si escau). Si estàs per sota del llindar de GST i no estàs registrat, la teva comptabilitat és més senzilla (no calen entrades de divisió d'impostos) – només assegura't de no reclamar accidentalment GST sobre despeses en deduccions si no tens dret (Beancount no coneix el teu estat de GST; tu has de saber-ho).
Amortització immediata d'actius: Austràlia ha canviat freqüentment les regles per a l'amortització immediata d'actius per a petites empreses (un any són $20k, després $30k, després il·limitat per a certs períodes). És útil etiquetar o categoritzar les compres d'actius a Beancount. Per exemple, etiqueta una compra amb #InstantWriteoff si planeges reclamar-la completament. Després, en lloc de capitalitzar-la a Beancount, podries amortitzar-la directament a un compte particular (o moure-la d'actius a despeses al final de l'any). Documentar el teu enfocament assegura la coherència. Si el llindar canvia, pots consultar totes les compres d'actius i veure quines cauen sota el nou llindar.
Ús personal vs empresarial: Per als empresaris individuals, les declaracions australianes demanen el percentatge d'ús personal d'algunes despeses (especialment per a vehicles de motor). Un enfocament a Beancount és dividir les transaccions en el moment de l'entrada: per exemple, si una compra de combustible per al cotxe va ser de $100 i saps que el 30% és privat, registra $70 a Expenses:Car:Fuel:Business i $30 a Expenses:Car:Fuel:Private. Després només dedueixes els $70. Alternativament, registra tots els $100 a la despesa empresarial i utilitza metadades o una nota per indicar el 30% privat, i després redueix manualment la reclamació. El primer mètode és més net al llibre major. La clau és ser consistent perquè els teus "llibres" de Beancount reflecteixin només la part deduïble si és possible, per evitar confusions a l'hora de fer els impostos.
Consideracions plurianuals: Austràlia permet la transferència de pèrdues de capital indefinidament, i recentment, fins i tot certa compensació de pèrdues no utilitzades per a empreses (no rellevant per a particulars però). Si vas tenir, per exemple, una pèrdua de capital neta l'any passat, recorda no esperar que Beancount l'apliqui automàticament – podries portar-la com a nota. De manera similar, les pèrdues estrangeres ajornades o crèdits per impost estranger podrien transferir-se. Mantén una nota fora o com a nota de Beancount per a aquests atributs fiscals, ja que no són estrictament transaccions comptables fins que es materialitzen.
Superannuation: Si ets autònom i has fet contribucions personals a la superannuation, fes-ne el seguiment a Beancount (per exemple, com una transferència del teu banc a Assets:Superannuation o una categoria de despeses). Hauràs de presentar una notice of intent per reclamar-les com a deducció i després declarar aquesta deducció. El seguiment a Beancount assegura que saps quant has contribuït i pots verificar que el fons de superannuation ho va rebre al final de l'any. A més, si ets empresari (fins i tot de tu mateix en una empresa), fes el seguiment de les contribucions de Super Guarantee a les entrades de nòmina; no estan directament a la declaració individual de l'impost sobre la renda, però importen per a les deduccions de l'empresa i el compliment.
Compartició a la comunitat: Els australians que debateixen sobre comptabilitat de text pla sovint comparteixen petits scripts—per exemple, convertir les sortides de Beancount al format necessari per a algun formulari de l'ATO. Un podria escriure un script de Python per analitzar el compte de resultats de Beancount i generar un calendari de propietat de lloguer correctament formatat (que després es podria revisar o donar a un comptable). La base d'usuaris relativament més petita significa menys coses prefabricades, però la flexibilitat de Beancount significa que amb una mica de Python o Excel, pots adaptar la teva sortida a qualsevol format requerit.
Retenció de registres: L'ATO generalment requereix conservar els registres durant 5 anys des de la data del notice of assessment. Assegura't que el teu fitxer de Beancount (i els documents adjunts) estiguin fets una còpia de seguretat i es conservin durant aquest període. Si mai necessitessis reproduir els detalls de la teva declaració d'impostos o justificar una reclamació, tenir el llibre major de Beancount i els rebuts enllaçats és extremadament útil. Fins i tot podries produir un arxiu anual (exportació PDF o HTML de transaccions) per al teu propi emmagatzematge.

Conclusió: Integrant Beancount al teu flux de treball de preparació d'impostos, pots reduir errors i augmentar l'eficiència. La clau a tots els països és mantenir un llibre major ben organitzat i alineat amb les categories fiscals i utilitzar els recursos oficials com a guia per al compliment. Ja sigui generant un compte de pèrdues i guanys per al teu CPA als EUA, calculant una base de cost mitjana per a accions canadenques, mapant als comptes SKR04 d'Alemanya, detallant les despeses d'autocupació del Regne Unit, o conciliant les presentacions de BAS australianes – les dades de Beancount i les eines de la comunitat poden facilitar aquestes tasques. Comprova sempre amb les últimes lleis fiscals i consulta un professional fiscal per a situacions complexes, però tingues la seguretat que el teu llibre major de text pla diligentment mantingut és un actiu poderós per a la preparació d'impostos de final d'any.

Fonts:

Internal Revenue Service – Small Business and Self-Employed Tax Center (Schedule C guidance)
Beancount Community Discussions – Sharing ledger data with accountants
TurboTax Support – Importing CSV of investment transactions
Canada Revenue Agency – Small Business Checklist and Income Reporting
Beancount Google Group – Handling capital gains for US vs Canada (average cost)
HMRC – Self Assessment Guidance (deadlines, record keeping)
Plaintext Accounting Forum – Beancount plugin for UK capital gains (HMRC rules)
Bundeszentralamt für Steuern – German income tax return info and forms
Hacker News – Discussion on German accounting (SKR04, requirements)
ATO / MoneySmart (ASIC) – Lodging an Australian tax return (steps, pre-fill)
Australian Taxation Office – Business returns and lodgment dates
Beancount Plugin Repository – Depreciation plugin (supports CRA half-year rule)

Prepareu els impostos amb Beancount país per país

Estats Units

Canadà

Alemanya

Regne Unit

Austràlia

Comparteix aquesta pàgina

Aquesta pàgina t'ha estat útil?

Estats Units​

Canadà​

Alemanya​

Regne Unit​

Austràlia​

Comparteix aquesta pàgina

Aquesta pàgina t'ha estat útil?

Estats Units

Canadà

Alemanya

Regne Unit

Austràlia