Gidsen voor belastingvoorbereiding

Land-specifieke bronnen om te helpen bij de eindejaars belastingvoorbereiding met Beancount-gegevens

Inleiding: Eindejaars belastingvoorbereiding kan worden gestroomlijnd door gebruik te maken van de gedetailleerde financiële gegevens van Beancount. Hieronder bieden we land-specifieke gidsen voor vijf regio's die populair zijn onder Beancount-gebruikers – de Verenigde Staten, Canada, Duitsland, het Verenigd Koninkrijk en Australië. Elke sectie schetst het typische belastingaangifteproces voor individuen of kleine bedrijven, verwijst naar officiële bronnen van de belastingdienst en biedt tips over het gebruik van Beancount-gegevens (en compatibele tools of plug-ins) om de rapportage te vereenvoudigen. Gebruik deze gidsen als startpunt om ervoor te zorgen dat uw Beancount-grootboek uw behoeften op het gebied van belastingaangifte effectief ondersteunt.

tax-prep-guides

Verenigde Staten

Overzicht eindejaars belastingvoorbereiding: In de VS bereiden particulieren en eenmanszaken jaarlijkse inkomstenbelastingaangiften voor op Form 1040, vaak met aanvullende bijlagen (schedules). Belangrijke stappen zijn onder meer:

Verzamel inkomstendocumenten: Verzamel alle W-2 formulieren (looninkomsten), 1099 formulieren (voor freelance-inkomsten, rente, dividenden, enz.) en alle andere jaarlijkse belastingoverzichten. De IRS adviseert om bewijsstukken zoals kwitanties, facturen en betaalde rekeningen georganiseerd te bewaren, aangezien deze de posten op uw belastingaangifte onderbouwen. Kleine bedrijven of zelfstandigen gebruiken Schedule C (Profit or Loss from Business) om bedrijfsinkomsten en -uitgaven te rapporteren; zorg er dus voor dat u alle gegevens over bedrijfsomzet en -kosten van het jaar bij de hand hebt.
Componeer aftrekposten & heffingskortingen: Verzamel gegevens voor aftrekbare kosten (bijv. hypotheekrente, giften aan goede doelen, medische kosten) en eventuele belastingkortingen. Als u een bedrijf runt, vat de kosten dan samen per categorie (kantoorbenodigdheden, reizen, enz.) zoals vereist voor Schedule C of andere bijlagen.
Reconcilieer rekeningen & financiële overzichten: Gebruik Beancount om een resultatenrekening (winst- en verliesrekening) en balans te genereren voor het belastingjaar. Dit helpt te verifiëren of alle inkomsten- en uitgavetotalen overeenkomen met uw documentatie. Het is gebruikelijk om uw boeken aan het einde van het jaar aan te passen voor zaken als afschrijvingen of inventarisaties.
Indienen voor de deadline: De inkomstenbelastingaangifte voor particulieren moet doorgaans uiterlijk op 15 april van het volgende jaar worden ingediend (tenzij uitstel is verleend). Als u meer tijd nodig hebt, vraag dan voor de deadline van april uitstel aan, maar onthoud dat eventuele verschuldigde belastingen nog steeds op 15 april betaald moeten zijn om rente te voorkomen. Amerikaanse belastingbetalers kunnen elektronisch aangifte doen via IRS Free File (voor in aanmerking komende inkomens) of met commerciële belastingsoftware, of een papieren aangifte per post versturen.

Officiële IRS-bronnen: Maak gebruik van IRS-publicaties en hulpmiddelen voor nauwkeurige begeleiding. Nuttige bronnen zijn onder meer:

IRS Self-Employed Tax Center: Het IRS-portaal "Small Business and Self-Employed" biedt formulieren en begeleiding voor eenmanszaken en kleine bedrijven. Er staat bijvoorbeeld vermeld dat eenmanszaken Schedule C (Form 1040) moeten indienen om bedrijfsinkomsten te rapporteren. Het bevat ook links naar bronnen over administratie, aftrekbare kosten en belastingverplichtingen.
IRS “How to File Your Taxes” Gids: De IRS schetst het aangifteproces stap voor stap op haar website, met de nadruk op het controleren of u aangifte moet doen, het verzamelen van alle documenten en het claimen van in aanmerking komende aftrekposten/kortingen. Deze officiële gids is een goede checklist om te controleren of u alles hebt behandeld.
Richtlijnen voor administratie (IRS Pub. 583): De IRS adviseert om een grondige administratie bij te houden. Zoals vermeld in de IRS-richtlijnen, moeten uw boeken duidelijk het bruto-inkomen, de aftrekposten en de kortingen laten zien, en moet u bewijsstukken (zoals facturen, geannuleerde cheques, enz.) bewaren die elk item op uw aangifte onderbouwen. Het onder versiebeheer houden van uw Beancount-grootboek met bijlagen of verwijzingen naar documenten kan helpen om aan deze vereisten te voldoen.

Beancount-gegevens gebruiken voor belastingrapportage: De gestructureerde gegevens van Beancount kunnen enorm helpen bij de belastingvoorbereiding voor de VS:

Benut Beancount-rapporten: Genereer standaard financiële rapporten voor het belastingjaar. Een winst- en verliesrekening geeft u totalen voor inkomsten- en uitgavencategorieën (nuttig voor Form 1040 en Schedule C). Een balans per 31 december kan helpen bij het bijhouden van geldmiddelen, vorderingen, schulden of voorraad aan het einde van het jaar (belangrijk als u voorraadwaarden moet rapporteren of rekening moet houden met verschillen tussen kasstelsel en toerekeningsstelsel). Deze kunnen worden gegenereerd via het commando bean-report of met de "Income Statement" weergave van Fava. Veel accountants zullen om een winst- en verliesrekening en balans vragen; Beancount kan deze op verzoek leveren.
Categoriseer kosten volgens belastingformulieren: Structureer uw Beancount-rekeningen zodat ze aansluiten bij de belastingcategorieën. Een zelfstandige kan bijvoorbeeld rekeningen hebben als Expenses:Business:Advertising, Expenses:Business:Travel, enz., die de categorieën op Schedule C spiegelen. Dit maakt het eenvoudig om totalen per categorie op te vragen. U kunt bean-query of de Fava-query-interface gebruiken om de kosten per rekening voor het jaar op te tellen en die totalen vervolgens over te dragen naar uw belastingformulieren.
Kapitaalwinsten en investeringen: Als u investeringen hebt, zal de lot-tracking van Beancount de aankoop- en verkoopdata en -bedragen vastleggen. Dit is nuttig voor Schedule D / Form 8949 (Capital Gains and Losses). U kunt uw grootboek doorzoeken op alle verkopen van activa in het jaar en hun kostprijsbasis en opbrengst verkrijgen. Opmerking: De VS staat specifieke lot-identificatie toe voor verkopen (of standaard FIFO). Beancount volgt lots standaard op FIFO-basis, tenzij specifieke lots worden aangegeven. Zorg ervoor dat u lot-verkopen correct markeert in Beancount om de door u gekozen methode te weerspiegelen. Let ook op de wash sale regels (verliezen worden niet erkend als u binnen 30 dagen hetzelfde aandeel opnieuw koopt). Beancount zal wash sales niet automatisch markeren, maar u kunt dit handmatig aanpassen of community-tools gebruiken (zie hieronder).
Gegevens exporteren: Er is geen export met één klik van Beancount naar IRS-formulieren, maar u kunt gegevens exporteren naar CSV of Excel. U kunt bijvoorbeeld een lijst van alle giften aan goede doelen vanuit Beancount exporteren naar een CSV en deze toevoegen aan uw belastingdocumentatie. Sommige belastingsoftware (zoals TurboTax) staat het importeren van investeringstransacties via CSV toe – TurboTax ondersteunt een specifiek "gains/loss" CSV-formaat voor aandelentransacties. Met Beancount kunt u een aangepast script of query schrijven om een CSV van uw handelsactiviteit te produceren die overeenkomt met deze formaten, wat handmatige invoertijd bespaart.

Software en hulpmiddelen (VS): Verschillende tools kunnen naast Beancount worden gebruikt om te helpen bij het indienen van uw aangifte:

Belastingaangiftesoftware: Populaire programma's zoals TurboTax, H&R Block, TaxAct, of FreeTaxUSA worden veel gebruikt om aangiften voor te bereiden. Deze integreren niet rechtstreeks met Beancount, maar u kunt uw door Beancount gegenereerde overzichten gebruiken om gegevens in te voeren. Nadat u bijvoorbeeld de totalen van Beancount voor inkomsten en aftrekposten hebt verkregen, voert u deze in de interviewformulieren van de software in. Voor investeringen kunt u, zoals vermeld, een CSV van aandelentransacties importeren in TurboTax – overweeg om Beancount-gegevens te gebruiken om een TXF-bestand of het ondersteunde CSV-formaat te genereren voor een naadloze import.
Spreadsheets: Veel technisch onderlegde indieners gebruiken spreadsheets als brug tussen Beancount en belastingformulieren. U kunt proefbalansen of rekeningoverzichten uit Beancount exporteren (met bean-report en CSV-output) en vervolgens Excel/Google Sheets gebruiken om die cijfers toe te wijzen aan regels op belastingformulieren. Dit is handig om aan te passen hoe gegevens worden samengevoegd (bijvoorbeeld het optellen van meerdere Beancount-uitgavenrekeningen tot één regelitem op Schedule C).
Integratie met de accountant: Als u een CPA of belastingadviseur gebruikt, kunt u Beancount-gegevens met hen delen. Hoewel de meeste accountants gewend zijn aan QuickBooks- of Xero-bestanden, kunt u PDF- of HTML-rapporten vanuit Beancount verstrekken. Eén aanpak is het gebruik van Bean-bake (een tool in Beancount) om een statische HTML-website van uw grootboek voor het jaar te maken. Hiermee kan een accountant uw rekeningen en transacties in alleen-lezen vorm bekijken. Als alternatief is het exporteren van een proefbalans en grootboekdetails naar PDF een conventionele manier – de rapporten van Beancount kunnen naar PDF worden afgedrukt en zullen vergelijkbaar zijn met wat accountants verwachten. Zoals opgemerkt door de maker van Beancount, kan een technisch onderlegde accountant met deze outputs werken (waarbij soms correcties nodig zijn voor de tekenconventies bij inkomsten/schulden).

Community-tips & plug-ins (VS): De Beancount-community heeft een paar handige add-ons ontwikkeld voor Amerikaanse belastingbehoeften:

Tax Loss Harvester (Fava-extensie): Er is een Fava-plugin die kansen voor tax-loss harvesting identificeert en potentiële wash sales signaleert. Deze extensie scant uw Beancount-beleggingsrekeningen en rapporteert welke lots met verlies verkocht zouden kunnen worden voor belastingdoeleinden, en welke van die verliezen niet toegestaan zouden zijn onder de wash sale-regels. Dit kan aan het einde van het jaar nuttig zijn voor belastingplanning (verliezen realiseren om winsten te compenseren). Het is een geavanceerde tool, primair voor persoonlijk beleggingsbeheer, maar het laat zien hoe Beancount-gegevens kunnen worden gebruikt voor belastingstrategieën.
Automatische afschrijvingsboekingen: Voor activa van kleine bedrijven kan het berekenen van afschrijvingen voor de belastingen tijdrovend zijn. Er bestaan community-plugins om dit te automatiseren. De Flexible Depreciation plugin (onderdeel van beancount-plugins) kan bijvoorbeeld jaarlijkse afschrijvingsboekingen genereren op basis van metadata die u toevoegt aan aankopen van activa. Het ondersteunt methoden zoals lineaire afschrijving of degressieve afschrijving en heeft zelfs een modus voor de Canadese halfjaarregel (die kan worden aangepast voor Amerikaanse conventies zoals MACRS). Met een dergelijke plug-in kunt u Beancount uw afschrijvingskosten voor het jaar laten berekenen, die u vervolgens opneemt in uw belastingaangifte (Schedule C of Form 4562 voor afschrijvingen). Dit zorgt ervoor dat uw boeken en belastingcijfers op één lijn blijven.
Fava voor snelle controles: Het gebruik van de Fava web-interface tijdens de belastingvoorbereiding kan erg handig zijn. U kunt snel zoeken op Expenses:Taxes:Property om de totalen van de onroerendgoedbelasting te krijgen, of transacties filteren op een specifieke tag (zoals #deductible) als u aftrekbare posten gedurende het jaar hebt getagd. Sommige gebruikers geven hun accountants zelfs tijdelijk toegang tot Fava om vragen interactief te beantwoorden (hoewel men dit vanwege de beveiliging voorzichtig moet doen). Deze interactieve mogelijkheid kan de belastingvoorbereiding aanzienlijk versnellen.

Canada

Jaaroverzicht belastingvoorbereiding : Canadese ingezetenen dienen elk jaar een individuele T1 General inkomstenbelastingaangifte in ( uiterlijk op 30 april voor de meeste personen ). Kleine eenmanszaken ( sole proprietors ) vermelden hun bedrijfsinkomsten op de T1 met behulp van een T2125 Statement of Business or Professional Activities. Belangrijke stappen in het Canadese belastingvoorbereidingsproces :

Verzamel T - slips : Verzamel alle belastingformulieren ( slips ) van het jaar. Veelvoorkomende slips zijn onder andere de T4 ( arbeidsinkomen ), T5 ( beleggingsinkomsten zoals rente of dividenden ), T3 ( inkomsten uit trusts / beleggingsfondsen ), T4A ( pensioen of commissies voor zelfstandigen ). Zorg ervoor dat u slips hebt voor alle inkomstenbronnen – de CRA verwacht dat u alle inkomsten rapporteert, en het niet rapporteren van een bedrag kan leiden tot een boete van 10 % op het niet - gerapporteerde bedrag. Beancount kan helpen bijhouden of een verwachte slip ontbreekt ( bijv. u hebt dividendinkomsten geregistreerd maar er is geen T5 - slip binnengekomen, zodat u weet dat u hierachteraan moet gaan ).
Organiseer aftrekbare kosten en kredieten : Verzamel bonnen voor uitgaven die fiscaal aftrekbaar zijn of in aanmerking komen voor belastingkredieten. Voor particulieren kan dit RRSP - bijdragebewijzen, medische kosten, kwitanties van giften aan goede doelen, kinderopvangbonnen, enz. omvatten. Als u zelfstandige bent, verzamel dan alle bonnen van bedrijfskosten ( kantoorbenodigdheden, voertuigkosten, thuiskantoorkosten, enz. ) die u moet invoeren op het T2125 - formulier. In Canada moet u deze bonnen ten minste zes jaar bewaren, aangezien de CRA ze kan opvragen bij een controle na indiening.
Financiële overzichten voor bedrijven : Als u een klein bedrijf of een bijbaan heeft, bereid dan een overzicht van de bedrijfsinkomsten en -uitgaven voor het jaar voor. Beancount kan dit eenvoudig genereren als een resultatenrekening. De totalen worden overgenomen in uw T2125. De T2125 heeft bijvoorbeeld specifieke regels voor inkomsten en verschillende kostencategorieën ( reclame, maaltijden, kantoor, voertuig, enz. ). Stem uw Beancount - accounts af op deze categorieën voor een soepelere overdracht van de totalen. Canadese kleine bedrijven werken standaard vaak op basis van een kalenderjaar ( in tegenstelling tot sommige landen vereist Canada over het algemeen dat eenmanszaken het kalenderjaar gebruiken ). Zorg ervoor dat uw Beancount - gegevens voor het kalenderjaar definitief zijn ( alle transacties vastgelegd en afgestemd ) tegen de tijd dat u de belasting voorbereidt.
De aangifte indienen : De meeste Canadezen dienen online in met behulp van NETFILE - gecertificeerde software. Nadat u uw cijfers hebt gecontroleerd, gebruikt u de door u gekozen belastingsoftware om de gegevens in te voeren ( of Auto - fill indien beschikbaar – de Auto - fill service van de CRA kan uw T - slipinformatie rechtstreeks in veel softwareprogramma's importeren ). U kunt ook papieren formulieren ( T1 en bijlagen ) invullen als u de voorkeur geeft aan handmatige indiening. Het hoofdformulier ( T1 ) plus eventuele bijlagen ( zoals Schedule 3 voor vermogenswinsten, of de T2125 voor bedrijven ) en provinciale formulieren vormen de volledige aangifte. Zorg ervoor dat u de deadline haalt ( 30 april voor particulieren, of 15 juni als u of uw echtgenoot inkomsten uit zelfstandige arbeid heeft, hoewel elk verschuldigd saldo nog steeds op 30 april moet worden betaald ).

Officiële CRA - bronnen : De Canada Revenue Agency biedt uitgebreide begeleiding voor belastingbetalers :

CRA “ Small Businesses and Self - Employed ” Hub : De officiële site van de CRA heeft een sectie voor kleine bedrijven en zelfstandigen. Deze bevat een “ Checklist for small businesses ” met de belangrijkste belastingverantwoordelijkheden en informatie over onderwerpen als GST / HST, bedrijfskosten en boekhouding. Dit is een goed startpunt als u een bedrijf runt, omdat het aangeeft wat u moet indienen ( bijv. dat niet - rechtspersoonlijke bedrijven een T2125 gebruiken, terwijl bv's afzonderlijke T2 - aangiften indienen ).
Handleidingen voor inkomstenbelasting : De gids “ Preparing to do your taxes ” van de CRA biedt een stapsgewijze uitleg van wat u nodig heeft voordat u aangifte doet – van vereiste documenten tot belangrijke data. Het herinnert indieners aan zaken als het organiseren van belastingformulieren, weten of u in aanmerking komt voor aftrekposten en het begrijpen van indieningsmethoden. Bovendien publiceert de CRA elk jaar een General Income Tax and Benefit Guide ( T1 Guide ) die de aangifte regel voor regel uitlegt – beschikbaar op de CRA - site.
T2125 en instructies voor belastingformulieren : Als u inkomsten uit een bedrijf of beroep heeft, bekijk dan het officiële formulier T2125 en de bijbehorende instructies. De website van de CRA en de gids bij het formulier leggen uit welke kosten zijn toegestaan en waar u deze moet invoeren. Ze beschrijven bijvoorbeeld hoe u de kosten voor het zakelijk gebruik van de woning of voertuigkosten berekent. Als u beleggingen hebt verkocht, raadpleeg dan de instructies van Schedule 3 ( Capital Gains ) om deze correct te rapporteren.
Online diensten van de CRA : Gebruik de online tools van de CRA : My Account ( voor particulieren ) kan worden gebruikt om uw RRSP - bijdrageruimte en TFSA - info te controleren, of om Auto - fill te gebruiken. De CRA biedt ook een lijst van NETFILE - gecertificeerde software ( sommige gratis voor gebruikers met een laag inkomen ) op haar site, zodat u zeker weet dat u een goedgekeurd programma gebruikt om elektronisch in te dienen.

Beancount - gegevens gebruiken voor Canadese belastingrapportage : De flexibiliteit van Beancount helpt bij het aanpakken van enkele unieke aspecten van de Canadese belastingen :

Koppelen aan belastingcategorieën : Net als in de VS kunt u uw accounts zo structureren dat ze overeenkomen met belastingcategorieën. Als u bijvoorbeeld beroepskosten heeft ( waarvoor u een T2200 heeft en die u kunt aftrekken op het T777 - formulier ), bewaar deze dan in een apart account ( bijvoorbeeld Expenses:Employment:Supplies ) zodat u ze gemakkelijk kunt optellen. Voor zelfstandigen moeten de T2125 - categorieën ( reclame, maaltijden, nutsvoorzieningen, enz. ) leidend zijn voor uw Beancount - accountstructuur. Een goed gestructureerd rekeningschema betekent dat het genereren van een belastingoverzicht net zo eenvoudig is als het uitvoeren van bean-query om elke categorie voor het jaar op te tellen.
Vermogenswinsten – Adjusted Cost Base ( ACB ) : Het Canadese belastingstelsel gebruikt de gemiddelde kostprijs ( average cost basis ) voor identieke effecten bij het berekenen van vermogenswinsten, en vereist dat 50 % van de vermogenswinsten als belastbaar wordt opgenomen. Beancount houdt standaard de kosten van elk lot bij en staat specifieke identificatie toe. De Canadese wet behandelt echter alle identieke aandelen effectief als één pool ( behalve in verschillende accounts ). Voorbeeld : Als u 100 aandelen koopt voor $ 10 en later 100 aandelen voor $ 20 van hetzelfde aandeel, en vervolgens 100 aandelen verkoopt, is uw ACB $ 15 / aandeel ( het gemiddelde ). Beancount zou u normaal gesproken laten kiezen welk lot u heeft verkocht ( wat een winst van $ 5 of $ ... zou kunnen laten zien, afhankelijk van de selectie ), maar voor de Canadese rapportage moet u de gemiddelde kosten gebruiken. Omdat Beancount de kosten niet standaard middelt over verschillende lots, moet u dit zelf berekenen. Sommige communityleden hebben dit opgelost door aangepaste scripts of plugins te schrijven. Eén gebruiker heeft zelfs een Beancount plugin gemaakt om de gemiddelde kostprijs te berekenen parallel aan het normale bijhouden van lots. Deze plugin voegt metadata toe aan elke verkoop met de berekende ACB, waardoor de Beancount - output in lijn wordt gebracht met de Canadese regels. Zelfs zonder plugin kunt u de gegevens van Beancount gebruiken : maak een lijst van alle transacties voor een bepaald effect en bereken handmatig de gemiddelde kosten, of exporteer transacties naar een spreadsheet om de ACB voor elke verkoop te berekenen. Houd rekening met Canadese regels zoals superficial loss ( vergelijkbaar met wash sales ) en de vereiste om alle bedragen om te rekenen naar CAD voor de belastingaangifte. Beancount kan meerdere valuta's aan ; u kunt gerealiseerde winsten in CAD opvragen als u wisselkoersen voor transacties vastlegt.
Overwegingen voor GST / HST : Als u een freelancer of bedrijf bent dat geregistreerd is voor GST / HST, zorg er dan voor dat u de omzetbelasting scheidt in uw Beancount - boekingen. Normaal gesproken zou u zoiets hebben als : wanneer u $ 100 + $ 5 GST verdient, registreert u inkomsten van $ 100 op een opbrengstenrekening en $ 5 op een Liabilities:GST Collected rekening. Op deze manier weerspiegelen uw resultatenrekeningen de netto inkomsten en heeft u een lopend saldo van de geïnde belasting die moet worden afgedragen. Houd op dezelfde manier input tax credits ( betaalde GST / HST op onkosten ) bij in een activa - of tegenrekening voor uitgaven. Aan het einde van het jaar ( of elke aangifteperiode ) kunt u deze rekeningen optellen om uw GST / HST - aangifte voor te bereiden. Hoewel de GST / HST - aangifte losstaat van de inkomstenbelastingaangifte, zijn de twee gerelateerd ( ITCs verminderen bijvoorbeeld de bedrijfskosten voor de inkomstenbelasting ). De gegevens van Beancount helpen ervoor te zorgen dat u alle in aanmerking komende ITCs hebt geclaimd en de juiste geïnde GST hebt gerapporteerd.
RRSP - bijdragen en aftrekposten : Als u bijdraagt aan een RRSP, ontvangt u officiële bijdragebewijzen. Mogelijk houdt u bijdragen ook bij in Beancount ( bijv. transacties waarbij geld naar een RRSP - beleggingsrekening wordt verplaatst ). Controleer uw Beancount - boekingen met de officiële kwitanties om er zeker van te zijn dat er geen bijdrage wordt gemist of verkeerd wordt vastgelegd. Het totaal van de kwitanties is wat u claimt op uw belastingaangifte ( tot uw aftreklimiet ). Beancount voert dit niet rechtstreeks in, maar kan dienen als persoonlijk verificatiemiddel.
Buitenlandse inkomsten en belastingkredieten : Als u buitenlandse inkomsten of belastingen heeft ( bijv. dividenden van Amerikaanse aandelen met bronbelasting ), tonen uw Beancount - gegevens het buitenlandse inkomen en de betaalde belasting. Deze zijn nodig voor het formulier voor buitenlands belastingkrediet ( T2209 ) of aftrek. Door buitenlandse inkomsten te taggen of te isoleren in specifieke accounts ( zoals Income:Dividends:US ), kunt u snel totalen en bronbelastingbedragen ophalen om het buitenlandse belastingkrediet te claimen.

Software en tools ( Canada ) : Canadezen hebben een scala aan belastingsoftware en tools die Beancount kunnen aanvullen :

Belastingvoorbereidingssoftware : Veelvoorkomende keuzes zijn UFile, TurboTax Canada, Wealthsimple Tax ( voorheen SimpleTax ), StudioTax, en anderen. Deze programma's ondersteunen NETFILE en leiden u door de aangifte. Hoewel ze geen Beancount - bestanden importeren, kunt u uw met Beancount gegenereerde cijfers gebruiken om de vragen van de software te beantwoorden. Wanneer de software bijvoorbeeld vraagt om “ bedrijfsinkomsten ” en “ bedrijfsuitgaven per categorie ”, kunt u uw Beancount - rapport van inkomsten / uitgaven raadplegen. Sommige software ( Wealthsimple Tax, TurboTax ) hebben een Auto - fill my return functie die T - slipgegevens van de CRA ophaalt – gebruik dit om tijd te besparen en stem het vervolgens af met uw Beancount - gegevens om er zeker van te zijn dat er niets ontbreekt of dubbel is.
Spreadsheets voor T2125 : Als u veel onkostenrekeningen heeft, kunt u een spreadsheet maken waarin u elke Beancount - onkostenrekening koppelt aan de overeenkomstige T2125 - regel. Exporteer uw onkostentotalen ( bean - query kan een CSV met onkosten gegroepeerd per account uitvoeren ) en plak ze in de spreadsheet, die ze vervolgens optelt in de vereiste categorieën. Dit kan dienen als werkblad voor invoer in de belastingsoftware of formulieren.
Online formulieren en rekenmachines van de CRA : De CRA biedt enkele online calculators ( bijv. voor beleggingsinkomsten of andere scenario's ) en invulbare PDF - formulieren. Als u de voorkeur geeft aan handmatige berekening ter verificatie, kunt u deze samen met Beancount - gegevens gebruiken. Bijvoorbeeld, bij het berekenen van de vrijstelling voor de eigen woning bij verkoop van een huis ( werkblad bij Schedule 3 ), gebruikt u uw Beancount - gegevens voor de aankoopkosten en verkoopkosten als ondersteuning.
Export boekhoudsoftware ( indien nodig ) : Als u werkt met een accountant die een professioneel belastingpakket gebruikt, kan deze vragen om een resultatenrekening en proefbalans. U kunt deze exporteren uit Beancount. In sommige gevallen importeren accountants gegevens in QuickBooks of CaseWare. Hoewel Beancount niet rechtstreeks naar die formaten exporteert, kan het verstrekken van een gedetailleerde Excel - export van het grootboek hen in staat stellen gegevens te importeren of te kopiëren. Het is niet ongebruikelijk dat accountants in plaats daarvan handmatig samenvattende cijfers invoeren, waarbij ze uw Beancount - output als referentie gebruiken.

Community Tips & Plugins ( Canada ) : De plaintext accounting community heeft verschillende Canada - specifieke tips gedeeld :

Omgaan met ACB en investeringen : Zoals vermeld, heeft één gebruiker een plugin gemaakt om de gemiddelde kostprijs bij te houden voor de Canadese rapportage van vermogenswinsten. Als u veel handelt in aandelen of fondsen op een niet - geregistreerde rekening, overweeg dan om een dergelijk script te gebruiken of te schrijven. Zelfs zonder dit script suggereert communityadvies vaak om een aparte spreadsheet bij te houden of tags in Beancount te gebruiken om te markeren welke lots tot welke “ ACB - pool ” behoren. U kunt bijvoorbeeld de kostprijs resetten via een speciale transactie wanneer u naar Canada emigreert ( aangezien Canada ervan uitgaat dat u bezittingen verwerft tegen de marktwaarde op het moment dat u inwoner wordt ) – dit kan in Beancount worden vastgelegd als een openingsboekening met een nieuwe kostprijs gelijk aan de FMV ( fair market value ), wat u helpt de Canadese specifieke basis bij te houden.
Afschrijvingen ( Capital Cost Allowance ) : De Canadese versie van afschrijving voor bedrijfsactiva is Capital Cost Allowance ( CCA ), waarbij doorgaans degressieve tarieven worden gebruikt met een halfjaarregel in het eerste jaar. De Flexible Depreciation plugin ondersteunt een “ CRA - methode ” die de halfjaarregel voor nieuwe activa automatiseert. Door uw activaaankopen te taggen met iets als depreciation: "AssetName @0.30" ( voor een klasse - tarief van 30 % ), kan de plugin jaarlijkse CCA - boekingen genereren. Dit zorgt ervoor dat uw Beancount - uitgaven dezelfde CCA bevatten die u op uw belastingaangifte claimt, wat cruciaal is voor consistentie. Als u geen plugin gebruikt, kunt u de CCA handmatig berekenen ( de CRA - formulieren zoals T2125 hebben CCA - werkbladen ) en de afschrijvingskosten vastleggen in Beancount voor de volledigheid.
GST / HST - plugin of workflow : Hoewel er geen veelgebruikte GST - plugin specifiek voor Canada is, is het een eenvoudige praktijk om de functies van Beancount ( zoals aangepaste boekingen of accounts ) te gebruiken om het bijhouden van de GST te automatiseren. U kunt bijvoorbeeld een query schrijven om uw netto te betalen GST voor elke aangifteperiode te berekenen op basis van uw accounts GST Collected en GST Paid. Sommige gebruikers hebben aangepaste scripts gedeeld om GST / HST - aangiftedetails uit Beancount - gegevens te halen. Als uw bedrijf klein is en de Quick Method voor GST gebruikt, kunt u voor de transparantie een memo van uw Quick Method - berekeningen bijhouden in Beancount ( via een notitie of apart bestand ).
Communityondersteuning : De Canadese Beancount - community is actief op forums en heeft onderwerpen besproken zoals het bijhouden van RRSP vs TFSA - bijdragen, het omzetten van USD - transacties naar CAD voor belastingen, en meer. Zoeken op de mailinglijst of het PTA - forum naar “ Canada ” kan nuttige threads opleveren. Discussies gaan bijvoorbeeld over hoe om te gaan met verhuizen tussen landen ( verhoging van de kostprijs ) of het ontbreken van ingebouwde average - cost boekingen, wat leidde tot de eerder genoemde oplossingen. Het raadplegen van deze bronnen kan inzicht geven in best practices.

title: Duitsland Belastinggids voor Beancount.io description: Ontdek hoe u Beancount.io kunt gebruiken voor uw Duitse belastingaangifte, van inkomstenbelasting tot btw-tracking en EÜR-rapportages. keywords:

Duitsland
belastingvoorbereiding
Beancount
boekhouding
ELSTER
btw
inkomstenbelasting image: "https://opengraph-image.blockeden.xyz/api/og-beancount-io?title=Duitsland%20Belastinggids%20voor%20Beancount.io" tags: [germany, taxes, accounting, guide]

Duitsland

Overzicht belastingvoorbereiding aan het einde van het jaar: Het Duitse belastingsysteem werkt met een jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting (Einkommensteuererklärung) voor particulieren, meestal op basis van een kalenderjaar. Voor werknemers die uitsluitend looninkomsten hebben, wordt de belasting vaak voldaan via de loonheffing (en kan een aangifte optioneel zijn), maar iedereen met extra inkomsten (freelance, beleggingen, enz.) of die specifieke aftrekposten wil claimen, moet een aangifte indienen. Kleine ondernemingen die niet verplicht zijn om een dubbele boekhouding te voeren, dienen vaak een “Einnahmenüberschussrechnung (EÜR)” in – een vereenvoudigd overzicht van inkomsten en uitgaven – als onderdeel van hun aangifte. Belangrijke stappen in de Duitse belastingvoorbereiding:

Verzamel inkomstenoverzichten en Bescheinigungen: Verzamel uw Lohnsteuerbescheinigung (jaarlijkse loonbelastingverklaring van uw werkgever) als u in loondienst bent, evenals overzichten van alle andere inkomsten. Dit kunnen Kapitalertragsbescheinigungen van banken zijn (met dividenden, rente en eventueel betaalde bronbelasting), overzichten van huur- of royalty-inkomsten en documentatie van freelance-inkomsten (verzonden facturen, enz.). Als u overheidsuitkeringen heeft ontvangen (zoals werkloosheidsuitkeringen of Elterngeld), zorg dan dat u ook die overzichten heeft.
Documenteer kosten en aftrekposten (Werbungskosten / Betriebsausgaben): In Duitsland kunnen werknemers bepaalde werkgerelateerde kosten aftrekken (Werbungskosten), terwijl zelfstandigen en bedrijven bedrijfskosten vermelden (Betriebsausgaben). Verzamel kwitanties voor zaken als beroepsopleidingen, gereedschap, een thuiswerkplek (indien voldaan wordt aan de criteria) en woon-werkverkeer (de Entfernungspauschale wordt berekend op basis van afstand). Als u zelfstandige bent of een bedrijf heeft, zorg dan dat u alle facturen voor onkosten heeft en dat u aan de vereisten heeft voldaan (bijv. correcte btw-facturen). Verzamel ook bewijzen voor speciale aftrekposten zoals donaties (Spendenquittungen), medische kosten, verzekeringspremies (veel zijn tot een limiet aftrekbaar) en belastingbetalingen (bijv. onroerendezaakbelasting als u onroerend goed verhuurt).
Stem financiële gegevens af: Als u Beancount gebruikt voor uw persoonlijke financiën of bedrijf, stem dan uw grootboek af met de feitelijke bankafschriften en kwitanties van het jaar. Duitse belastingbetalers moeten bereid zijn om documentatie op verzoek te overleggen. Een Beancount-grootboek kan helpen garanderen dat u geen inkomsten of uitgaven heeft gemist: controleer of elke bankstorting is verantwoord als inkomen of als niet-belastbare instroom. Bereid voor kleine ondernemingen een EÜR voor, indien van toepassing – in feite een samenvatting van de inkomsten minus de uitgaven, met aparte berekeningen voor zaken als afschrijving (AfA) en kilometervergoeding indien geclaimd.
Gebruik ELSTER of belastingsoftware: Duitsland vereist voor de meeste mensen een elektronische aangifte. Het officiële online portaal is ELSTER (Elektronische Steuererklärung). Sinds enkele jaren zijn de online formulieren van ELSTER ook beschikbaar in het Engels voor meer gebruiksgemak. Registreer u voor een ELSTER-account als u dat nog niet heeft gedaan; u ontvangt een activeringscode per post, dus doe dit tijdig. Alternatief gebruiken velen commerciële belastingsoftware (bijv. WISO Steuer, Taxman, Smartsteuer of Engelstalige tools zoals SteuerGo). Deze softwareoplossingen gidsen u door de Duitse formulieren (die complex kunnen zijn, vooral de vele Anlage-formulieren). Ze regelen ook de elektronische indiening via ELSTER. De deadline voor zelf ingediende aangiften is doorgaans 31 juli van het volgende jaar (voor inkomsten uit 2024 is dit 31 juli 2025), maar er wordt automatisch uitstel verleend tot eind februari van het tweede jaar als u gebruikmaakt van een professionele belastingadviseur (Steuerberater). Zorg dat u de relevante deadline haalt wanneer u via ELSTER of software aangifte doet.

Officiële Duitse belastingbronnen: Belastingbetalers in Duitsland kunnen officiële bronnen raadplegen voor accurate informatie:

Informatie van het Finanzamt en de BZSt: Het Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) biedt informatie voor belastingbetalers in meerdere talen. Zo wordt uitgelegd dat de lokale Finanzämter (belastingkantoren) het aanspreekpunt zijn voor de inkomstenbelasting en worden er links naar formulieren geboden. U kunt alle officiële belastingformulieren vinden op de Form Server van de belastingautoriteiten (het formulierenportaal van het Bundesministerium der Finanzen) – inclusief inkomstenbelastingformulieren en instructies (Anleitung) voor elk bijlageformulier (Anlage).
ELSTER-portaal: Op de officiële ELSTER-website (elster.de) doet u online aangifte. ELSTER bevat uitgebreide hulp (in het Duits) en videotutorials over het gebruik van het systeem. Het legt uit hoe u elk onderdeel van de aangifte elektronisch invult. Er is ook een Engelstalige gids over de basis van ELSTER (via expat-sites en aankondigingen van het Duitse belastingkantoor), waarbij wordt opgemerkt dat de interface voor de belangrijkste formulieren vanaf 2024 naar het Engels kan worden omgeschakeld.
Steuerliche Info (Belastinginformatie): De Duitse belastingautoriteiten geven officiële richtlijnen (BMF-brieven, enz.) uit over specifieke onderwerpen. Voor praktische doeleinden is de Anleitung (instructie-pdf's) voor de belastingaangifte en de bijlagen (zoals Anlage N voor loondienst, Anlage S voor zelfstandigen, Anlage KAP voor beleggingen, enz.) zeer nuttig – deze leggen uit wat waar ingevuld kan worden. Deze zijn beschikbaar op de formulierenserver en vaak alleen in het Duits. Websites zoals Handbook Germany of finanzamt.de bieden echter samenvattingen in het Engels voor veelvoorkomende vragen (bijv. wie aangifte moet doen, welke aftrekposten zijn toegestaan).
Lokaal Belastingkantoor (Finanzamt): Het Finanzamt biedt op hun websites vaak richtlijnen voor regionale belastingbetalers. Bij twijfel kunt u bellen of mailen naar uw lokale Finanzamt voor specifieke vragen. Houd er ook rekening mee dat voor zelfstandigen belasting-vooruitbetalingen (Vorauszahlungen) vereist kunnen zijn – zorg dat u de gedane betalingen heeft gedocumenteerd, aangezien deze op uw aangifte worden verrekend.

Beancount-gegevens gebruiken voor Duitse belastingrapportage: Beancount kan worden aangepast aan de Duitse boekhoudkundige en fiscale behoeften, die enkele unieke kenmerken hebben:

Afstemming op het Duitse rekeningschema: Duitse bedrijven gebruiken vaak gestandaardiseerde rekeningschema's zoals SKR03 of SKR04. Hoewel dit voor persoonlijke financiën niet vereist is, kunt u bij de boekhouding voor een kleine Duitse onderneming in Beancount overwegen om rekeningen te structureren volgens de SKR04-categorieën (veelgebruikt door belastingadviseurs en DATEV-software). SKR04 wijst bijvoorbeeld specifieke reeksen toe aan onkostensoorten (reclame, reizen, enz.). U kunt dit nabootsen in uw rekeningnamen of metadata-tags gebruiken om het SKR-nummer op te slaan. Dit maakt het makkelijker als uw Steuerberater uw gegevens naar hun systeem moet overzetten – u kunt dan een mapping van uw rekeningen naar de officiële taxonomie aanbieden.
Belasting over de toegevoegde waarde (MwSt / USt): Als u geregistreerd bent voor de btw (Mehrwertsteuer, ook wel Umsatzsteuer genoemd), moet uw Beancount-grootboek de geïnde en betaalde btw bijhouden. Meestal gebruikt u hiervoor aparte rekeningen: bijv. Liabilities:VAT-Collected voor de verschuldigde btw op verkopen en Assets:VAT-Paid voor de voorbelasting op inkopen. Duitse btw-aangiften kunnen per kwartaal of per maand worden gedaan, plus een jaarlijkse afstemming. Met Beancount kunt u de cijfers voor de btw-aangifte (Umsatzsteuervoranmeldung) genereren door deze rekeningen over de periode te salderen. Zorg ook dat u eventuele verleggingstransacties (reverse charge) of invoer-btw verwerkt – als u bijvoorbeeld diensten afneemt van buiten Duitsland, moet u de btw mogelijk zowel aangeven als aftrekken (Beancount kan dit afhandelen met de juiste boekingen). In discussies op Hacker News werd opgemerkt dat het omgaan met verleggingsregelingen en meerdere belastingtarieven essentieel is voor een “goede Duitse boekhouding”. In Beancount kunt u metadata of rekeningen gebruiken om transacties te markeren met 19 % vs 7 % btw, enz. U zou zelfs een aangepast rapport kunnen schrijven om exact de regels te genereren die nodig zijn voor het btw-formulier (bijv. totale verkopen tegen 19 %, totale verkopen tegen 7 %, enz.). Hoewel dit niet ingebouwd is, is alle data aanwezig mits consistent gestructureerd.
EÜR en jaarrekeningen: Als u een EÜR indient (voor een kleine onderneming) in plaats van een volledige balans met dubbele boekhouding, heeft u in feite de totalen van de inkomsten en de aftrekbare kosten nodig. Beancount kan dit eenvoudig produceren via een resultatenrekening voor het jaar. Let op Duits-specifieke correcties in een EÜR, zoals de behandeling van het privégebruik van een auto (u moet mogelijk een deel bijtellen als privégebruik als u alle kosten heeft geclaimd) of de thuiswerkplek (waar strikte voorwaarden voor gelden). U kunt dit in Beancount afhandelen door aparte rekeningen te gebruiken voor het aftrekbare deel versus het privédeel, of door aan het einde van het jaar correctieboekingen toe te voegen. Als u een volledige dubbele boekhouding (Bilanz) voert voor een groter bedrijf, kan Beancount dat ook – u heeft dan rekeningen voor Activa, Passiva, Eigen Vermogen, enz., en u produceert een balans (Bilanz) en winst-en-verliesrekening (GuV) vanuit Beancount om aan uw belastingadviseur te geven. Hoewel sommige complexiteiten zoals HGB-aanpassingen buiten het bereik van Beancount kunnen vallen, volstaat het voor de belastingen (die voor kleine bedrijven grotendeels op kasbasis of gewijzigde kasbasis werken).
Afschrijvingen (Abschreibungen / AfA): De Duitse belastingwetgeving specificeert afschrijvingspercentages voor verschillende activa (Absetzung für Abnutzung, AfA). Meestal is dit lineair over een vastgestelde levensduur. Met Beancount kunt u afschrijvingen implementeren door handmatig jaarlijkse afschrijvingsboekingen voor elk activum te maken of door een plugin te gebruiken. Als u bijvoorbeeld een laptop voor € 1.200 heeft gekocht die uitsluitend zakelijk wordt gebruikt en in 3 jaar moet worden afgeschreven, kunt u elk jaar een boeking maken van € 400 ten laste van de afschrijvingskosten. Er zijn plugins (zoals de eerder genoemde flexible_depreciation plugin) die geconfigureerd kunnen worden voor Duitse regels (bijv. 50 % directe afschrijving voor activa met een lage waarde onder een bepaalde drempel, of de lineaire afschrijvingsschema's). Door afschrijvingen in Beancount vast te leggen, komen uw onkostenrekeningen overeen met wat u claimt op de belastingaangifte (Anlage AV voor activa). Houd de Anlagenspiegel (activaschema) buiten of in de metadata van Beancount bij, zodat u weet wanneer een activum volledig is afgeschreven.
Bedrijfsbelastingen: Als u Gewerbesteuer (bedrijfsbelasting) betaalt als onderneming, kan Beancount helpen de betalingen bij te houden (als onkosten, hoewel niet aftrekbaar voor de inkomstenbelasting) en de berekeningsgrondslag te bepalen. De Gewerbesteuer is gebaseerd op de winst met bepaalde correcties. Mogelijk houdt u een aparte berekening bij (omdat bepaalde bijtellingen voor rente enz. vereist zijn), maar uw Beancount-winst is het startpunt. Op dezelfde manier kan het bijhouden van Lohnsteuer en sociale premies in aparte rekeningen (loonverplichtingen) helpen garanderen dat u alle betalingen heeft verantwoord bij het opstellen van uw jaarverslagen.

Software en Tools (Duitsland): Duitse accountants en belastingbetalers gebruiken een mix van officiële en externe tools die kunnen koppelen met Beancount-workflows:

ELSTER Online: De gratis officiële methode om belastingaangifte te doen. ELSTER, nu met enige Engelstalige ondersteuning, stelt u in staat om handmatig uw belastingformulieren online in te vullen. Gebruik uw door Beancount gegenereerde cijfers om de velden in te vullen. Bijvoorbeeld, als uw Beancount-winst-en-verliesrekening € 50.000 nettowinst uit freelancewerk laat zien, vult u dat in op Anlage S. Als er € 2.000 aan dividendinkomsten staat, vult u dat in op Anlage KAP (en vermeldt u eventuele bronbelasting). ELSTER importeert niet direct uit Beancount of spreadsheets, dus het is handwerk, maar wel betrouwbaar. U kunt bepaalde gegevens uploaden via ERiC (de API van ELSTER), maar dat wordt meestal door software gebruikt en niet direct door particulieren.
Belastingsoftware (Steuersoftware): Veel Duitsers gebruiken commerciële software voor het gemak van geleide interviews en geoptimaliseerde suggesties. Programma's zoals WISO Steuer of SteuerSparErklärung hebben desktop-apps die integreren met ELSTER voor de indiening. Sommige hiervan kunnen gegevens importeren uit CSV-bestanden, maar ze verwachten specifieke formaten. Hoewel er geen directe Beancount-import is, kunt u meestal wel een lijst met onkosten of inkomsten importeren als u deze juist formatteert. Een bedrijf zou bijvoorbeeld een CSV van alle facturen in belastingsoftware kunnen importeren om de omzet automatisch in te vullen. U kunt die CSV genereren vanuit de Beancount-gegevens. Bovendien kunnen deze programma's een “Steuerdatei” of pdf van de ingevulde formulieren genereren, die u kunt controleren tegen een rapport dat u in Beancount heeft gemaakt.
DATEV-export: Als u met een Steuerberater werkt, gebruiken zij waarschijnlijk DATEV-software. Zij kunnen u om een export in DATEV-formaat vragen. Hoewel Beancount niet standaard naar DATEV exporteert, is een mogelijke aanpak het gebruik van een tussenstap: exporteer Beancount naar CSV en gebruik vervolgens een tool of script om dit naar het DATEV-formaat te mappen (vaak een specifieke CSV-lay-out of XML). De community heeft gediscussieerd over compatibiliteit met DATEV, waarbij is opgemerkt dat een officiële integratie vereist dat het rekeningschema overeenkomt met SKR04. Indien dit noodzakelijk is, overleg dan met uw accountant of zij met ruwe data kunnen werken. In veel gevallen is het verstrekken van uw definitieve jaarrekening (balans, winst-en-verliesrekening) vanuit Beancount en een gedetailleerd grootboek voldoende voor hen om correctieboekingen in hun systeem te maken.
Spreadsheets voor berekeningen: Sommige Duitse belastingberekeningen (zoals het splitsingstarief voor getrouwde stellen of het vinden van de optimale verdeling van bepaalde kosten tussen echtgenoten) kunnen complex zijn. U kunt een spreadsheet gebruiken om met scenario's te experimenteren. Beancount kan de basisgegevens leveren (bijv. totale kosten betaald door elke echtgenoot). Dit valt buiten het bereik van Beancount, maar het onderstreept dat nauwkeurige gegevens op één plek het gebruik van andere tools vereenvoudigt. Daarnaast kunt u, als u een Beancount-grootboek bijhoudt voor een kleine onderneming, een spreadsheet gebruiken om GAAP-correcties voor te bereiden indien nodig voor de bank of officiële jaarrekeningen, terwijl u de belastingrekeningen in Beancount bijhoudt.

Communitytips & Plugins (Duitsland): Duitse Beancount-gebruikers hebben adviezen gedeeld om Beancount aan te passen aan de lokale vereisten:

Gebruik Metadata voor facturen: De Duitse wet vereist gedetailleerde documentatie, inclusief het bewaren van kopieën van facturen en het koppelen daarvan aan boekingen. U kunt de metadata van Beancount gebruiken om factuurnummers of links naar bestanden aan elke transactie te koppelen (bijv. ; invoice: 2023-INV-1001). Dit maakt het makkelijker in het geval van een controle: u kunt filteren op alle transacties met invoice:2023-INV-1001 en snel het bijbehorende document ophalen. Sommigen gebruiken zelfs plugins of scripts om bestandspaden in te sluiten, zodat ze de gescande factuur rechtstreeks vanuit Fava kunnen openen.
Reverse Charge & btw-codes: Als u te maken heeft met intracommunautaire diensten of goederen binnen de EU, markeer deze dan in Beancount. Als u bijvoorbeeld een dienst registreert van een EU-leverancier die onder de verleggingsregeling valt, kunt u de transactie taggen met VAT=ReverseCharge. Vervolgens kunt u een aangepast rapport of query maken om al deze transacties op te lijsten voor het invullen van Anlage UR. Door verschillende btw-scenario's te taggen (binnenlands 19 %, binnenlands 7 %, EU-verwerving, enz.), creëert u in feite een auditspoor in Beancount dat overeenkomt met wat u aangeeft in de btw-aangifte. Deze granulaire tracking is iets wat een Duits boekhoudsysteem zou doen; u kunt dit nabootsen in het eenvoudige tekstformaat van Beancount.
Lokalisatie van termen: De community maakt soms Duitse vertalingen of gelokaliseerde sjablonen voor rapporten. Denk bijvoorbeeld aan een GuV (Gewinn- und Verlustrechnung) rapport dat Duitse koppen gebruikt en rekeningen groepeert volgens de Duitse presentatieregels voor jaarrekeningen. Hoewel dit niet standaard in Beancount zit, kunt u rapport-sjablonen aanpassen of bean-report gebruiken met uw eigen HTML-sjabloon om een winst-en-verliesrekening in het Duits te genereren voor uw administratie of voor een bank.
Asset Pools en GWG (Geringwertige Wirtschaftsgüter): Let op regels zoals de onmiddellijke afschrijving van activa met een lage waarde (tot een bepaalde limiet, bijv. ≤ 800 € kan direct als GWG ten laste van de winst worden gebracht). U kunt dit afhandelen door dergelijke aankopen in Beancount direct op een onkostenrekening te boeken. Voor activa daarboven die in aanmerking komen voor poolafschrijving (Sammelposten, in de reeks 250 € – 1.000 € onder oudere regels), kunt u een aparte rekening hebben om de afschrijving van die pool bij te houden. Sommige Beancount-gebruikers houden een Assets:DepreciationPool rekening bij voor dergelijke gevallen en schrijven elk jaar een vast percentage af. Dit zorgt voor naleving van de belastingregels terwijl u Beancount gebruikt voor de registratie.
Communityfora: Het Plain Text Accounting-forum en de Beancount-mailinglijst bevatten threads van gebruikers in Duitsland die vragen naar best practices. Veelvoorkomende onderwerpen zijn de afstemming op SKR04 en het omgaan met vereisten voor meerdere data (Duitse facturen moeten de factuurdatum, de prestatiedatum en de betalingsdatum vermelden – u kunt hiervoor meerdere datumvelden of metadata gebruiken in de syntaxis van Beancount). Een commentator op HN die een op Duitsland gerichte boekhoudtool bouwt, merkte op dat zaken als meerdere data en koppelingen naar contracten vereist zijn door de Duitse GAAP (GoB / HGB); hoewel Beancount dit niet standaard afdwingt, kunt u de uitbreidbaarheid ervan (metadata en aangepaste validatie-plugins) gebruiken om te zorgen dat u de benodigde informatie vastlegt. De consensus is dat het inderdaad mogelijk is om een degelijke Duitse boekhouding in Beancount te voeren, maar dat u gedisciplineerd moet zijn in het opnemen van de vereiste details.
Afstemming met de Steuerberater: Als u het grootste deel van uw boekhouding in Beancount doet en alleen een belastingadviseur gebruikt voor de aangifte, overweeg dan om eenmalig met hen rond de tafel te gaan om uw rekeningen te mappen aan wat zij nodig hebben. Sommige communityleden meldden succes door hun accountant een read-only Fava-weergave of een geëxporteerde HTML van de Beancount-boeken te geven om transacties in detail te bekijken. De accountant kan dan om verduidelijking vragen bij specifieke boekingen. Na verloop van tijd, als ze er vertrouwd mee raken, kunnen ze de Beancount-output accepteren voor de jaarrekening. Dit kan kosten besparen, aangezien u in feite het boekhoudwerk al heeft gedaan.

Verenigd Koninkrijk

Overzicht belastingvoorbereiding einde jaar: In het VK dienen personen met inkomsten buiten de PAYE-regeling (loonbelasting) of complexe belastingsituaties een jaarlijkse Self Assessment belastingaangifte in (meestal verschuldigd voor 31 januari voor het voorgaande belastingjaar, dat loopt van 6 april tot 5 april). Kleine bedrijven kunnen gestructureerd zijn als eenmanszaken (die aangifte doen als onderdeel van de Self Assessment) of als limited companies (die afzonderlijk aangifte vennootschapsbelasting doen). Deze gids richt zich op de persoonlijke Self Assessment en eenmanszaken. Belangrijke stappen:

Inkomstenoverzichten verzamelen: Verzamel uw P60/P45/P11D-formulieren van uw werkgever (overzicht van loon, betaalde belasting en eventuele voordelen in natura). Als u zelfstandige of verhuurder bent, stelt u uw totale inkomen voor het belastingjaar samen (bijv. verkoopfacturen, huuroverzichten). Neem ook bankrenteoverzichten, dividendvouchers en alle andere inkomsten op (crypto, gig-economie, enz.). Houd er rekening mee dat Britse belastingbetalers alle inkomsten moeten aangeven, tenzij deze onder een specifieke vrijstelling of toelage vallen. Controleer bijvoorbeeld of u de handels- of vastgoedvrijstelling van £ 1.000 hebt overschreden (als u eronder blijft, hoeft u die inkomsten mogelijk niet aan te geven, anders wel). Beancount kan hierbij helpen door bijvoorbeeld al uw facturen voor freelance-inkomsten voor het belastingjaar te verzamelen om te zien of u de drempel overschrijdt.
Aftrekbare kosten en vrijstellingen bijhouden: Identificeer voor zelfstandigen alle bedrijfskosten die aftrekbare kosten zijn (reizen, kantoorkosten, telefoon, enz.) voor het belastingjaar. Zorg dat u van alles bonnen of bewijsstukken heeft. Als u de vereenvoudigde onkostenregeling (zoals een vast tarief voor voertuigen of thuiskantoor) gebruikt in plaats van de werkelijke kosten, noteer dan het gebruik (Beancount kan bijvoorbeeld kilometerstanden of uren in het thuiskantoor bijhouden via metadata). Als u in loondienst bent en niet-vergoede werkkosten had of in aanmerking komt voor bepaalde verminderingen (zoals beroepskosten of uniformkosten), verzamel dan die bedragen – merk echter op dat veel werknemerskosten niet aftrekbaar zijn, tenzij u om andere redenen aangifte moest doen. Verzamel ook informatie over bijdragen die van invloed kunnen zijn op de belastingen: pensioenbijdragen (vooral als er recht is op aftrek tegen het hogere belastingtarief), donaties aan goede doelen via Gift Aid (deze verruimen uw basistariefschijf), enz.
Belastbare winst berekenen (voor bedrijven): Als u een eenmanszaak heeft, moet u de belastbare winst voor het bedrijf berekenen. Dit is in feite inkomen minus aftrekbare kosten, gecorrigeerd voor fiscale investeringsaftrek (capital allowances, de fiscale afschrijving) en eventuele niet-aftrekbare posten (zoals het privégedeelte van de kosten). Beancount kan een resultatenrekening voor uw bedrijf genereren die als startpunt dient. Pas daarop de VK-specifieke correcties toe: bijvoorbeeld sluit representatiekosten uit (entertainment van klanten is in het VK niet aftrekbaar), tel afschrijvingen terug op en trek fiscale investeringsaftrek af volgens de HMRC-regels (Annual Investment Allowance of Writing Down Allowance). U kunt een aansluiting bijhouden in een spreadsheet of binnen Beancount (met aparte rekeningen voor belastingaanpassingen). Dit eindcijfer komt in de sectie 'Self Employment' van de belastingaangifte (formulier SA103).
De Self Assessment indienen: Het Britse belastingjaar eindigt op 5 april en de deadline voor online indiening is de daaropvolgende 31 januari (papieren aangifte moet eerder, voor 31 oktober). De meeste mensen doen online aangifte via het online portaal van de HMRC of met behulp van commerciële software. Wanneer u klaar bent om aangifte te doen, logt u in op het Self Assessment-portaal van de HMRC (of uw gekozen software) en voert u de cijfers in: inkomsten uit loondienst (vaak vooraf ingevuld op basis van HMRC-gegevens), inkomsten en kosten uit zelfstandige arbeid, dividenden, rente, enz. Controleer elk cijfer met uw Beancount-rapporten. Het systeem berekent uw belastingplicht. Als u belasting verschuldigd bent, houd er dan rekening mee dat er mogelijk vooruitbetalingen (payments on account) vereist zijn voor volgend jaar (meestal de helft van de belasting van het huidige jaar, verschuldigd op 31 januari en 31 juli). Plan uw cashflow dienovereenkomstig; u kunt Beancount ook gebruiken om deze betalingen te voorspellen en geld opzij te zetten.

Officiële HMRC-bronnen: De Britse belastingdienst (HMRC) biedt duidelijke richtlijnen voor Self Assessment-indieners:

HMRC Self Assessment-richtlijnen: De gids op gov.uk “Self Assessment tax returns: Overview” legt uit wie aangifte moet doen en hoe het proces verloopt. Er wordt op gewezen dat u de aangifte invult na het belastingjaar (dat eindigt op 5 april) en benadrukt de deadlines en boetes voor te late indiening. Dit is verplichte kost als u nieuw bent bij Self Assessment, om er zeker van te zijn dat u verplicht bent aangifte te doen en om de tijdlijn te begrijpen.
Administratie bijhouden: De HMRC verwacht van belastingbetalers dat zij een adequate administratie bijhouden om hun belastingaangifte te onderbouwen. Zij adviseren om gegevens ten minste 5 jaar na de indieningsdeadline van 31 januari te bewaren. Specifiek gaat het om zakelijke gegevens van inkomsten en uitgaven, en persoonlijke gegevens zoals rente en dividenden. De handleidingen van de HMRC (en de richtlijnen op gov.uk) vermelden welke gegevens zelfstandigen moeten bewaren (facturen, bonnen, kilometerregistraties, enz.). In wezen komt het erop neer dat u bankafschriften en bonnen georganiseerd moet hebben – een taak die Beancount gemakkelijker maakt, aangezien u waarschijnlijk transacties invoert vanaf afschriften en scans aan boekingen kunt koppelen.
Richtlijnen voor zelfstandigen en verhuur: De HMRC biedt gedetailleerde toelichtingen voor de pagina's voor zelfstandigen (SA103) en vastgoed (SA105). Deze toelichtingen leggen uit wat telt als aftrekbare kosten, hoe om te gaan met investeringsaftrek en hoe zaken als 'overlap profits' moeten worden berekend (als uw boekjaar niet samenvalt met het belastingjaar, hoewel nieuwe regels de basisperioden afstemmen op de belastingjaren). De HS222-brochure is bijvoorbeeld nuttig voor investeringsaftrek. Al deze documenten zijn in PDF-vorm beschikbaar op gov.uk (zoek op “SA103 notes”).
HMRC Online Services: Het officiële HMRC Self Assessment online systeem is gratis te gebruiken. Er is ook een app voor eenvoudige aangiften. Als u vorig jaar niet online aangifte hebt gedaan, moet u zich registreren (u ontvangt een activatiecode per post). Eenmaal ingelogd is het online formulier in wezen hetzelfde als het papieren formulier, inclusief helpteksten. De website van de HMRC heeft ook een lijst met erkende software als u ervoor kiest om alternatieven te gebruiken. Na indiening kunt u via uw persoonlijke belastingaccount bij de HMRC uw belastingaanslag inzien, betalingen doen of indien nodig een betalingsregeling treffen.

Beancount-gegevens gebruiken voor Britse belastingaangifte: Beancount kan veel aspecten van Britse belastingberekeningen en administratie ondersteunen:

Self Employment-schema's: Voor eenmanszaken kan Beancount de cijfers produceren die u nodig hebt voor de Self Employment-pagina's (SA103). Het formulier heeft vakken voor omzet, aftrekbare kosten (met een specificatie als uw omzet hoger is dan £ 85.000 of als u ervoor kiest om te specificeren), investeringsaftrek, enz. Als uw omzet onder de drempel ligt, kunt u de totale kosten als één getal rapporteren; Beancount kan nog steeds een specificatie ter referentie verstrekken. Als u erboven zit, moet u de kosten uitsplitsen in categorieën zoals kantoor, reizen, verblijfskosten, juridische kosten, enz. Door overeenkomstige rekeningen aan te houden (bijv. Expenses:Business:Travel, Expenses:Business:Legal), kunt u die totalen direct opvragen. De Britse regels staan ook het gebruik van vereenvoudigde onkosten (simplified expenses) toe (vast tarief voor het gebruik van de woning, of per mijl voor de auto). Als u hiervoor kiest, registreert u in Beancount mogelijk niet de werkelijke kosten voor die categorieën (of u registreert ze wel, maar negeert ze en gebruikt het vaste tarief). U zou voor de duidelijkheid een rekening zoals Expenses:Car:Actual kunnen hebben, maar deze dan niet aftrekken, en een handmatige aanpassing gebruiken om het vaste tarief per mijl van de HMRC te claimen. Documenteer dergelijke keuzes in een notitie of via een aangepaste boeking in Beancount, zodat u uw methode onthoudt tijdens de belastingtijd.
Beleggingsrapportage: De Britse belastingheffing op beleggingen vereist het rapporteren van dividenden en rente boven bepaalde vrijstellingen, en vermogenswinsten als deze boven de jaarlijkse vrijstelling uitkomen of bij elke vervreemding waarbij de opbrengst meer dan 4x de vrijstelling bedraagt. Gebruik Beancount om dividendinkomsten bij te houden (bijvoorbeeld in Income:Dividends:UK versus Income:Dividends:Foreign). Tel aan het einde van het jaar uw dividenden op – u moet het totaal rapporteren, en als er buitenlandse bronbelasting is ingehouden, noteer dat dan voor het buitenlandse belastingkrediet (gebruik de sectie Foreign van SA106). Voor vermogenswinsten kan Beancount elke vervreemding van activa (aandelen, crypto, onroerend goed, enz.) weergeven. Het VK heeft specifieke regels voor het matchen van aandelen: 'same-day', de volgende 30 dagen ('bed-and-breakfasting') en de Section 104-pool voor oudere belangen (wat een gemiddelde kostenpool is) – deze regels bepalen de kostprijs van verkochte aandelen. Handmatige berekening hiervan is foutgevoelig. De community heeft een Beancount-plugin voor Britse capital gains ontwikkeld die de HMRC-regels (Section 104-gemiddelden, enz.) toepast om winsten te berekenen. Door deze plugin op uw Beancount-gegevens te gebruiken, kunt u een rapport krijgen van elke verkoop en de berekende winst of verlies volgens de Britse regels, die u vervolgens kunt gebruiken om het overzicht van vermogenswinsten in uw aangifte in te vullen. Zelfs zonder de plugin kunt u de gedetailleerde lot-tracking van Beancount gebruiken als hulpmiddel – onthoud alleen dat de standaard FIFO- of specifieke ID-benadering van Beancount niet de Britse methode is; u moet de kostprijs in uw administratie mogelijk aanpassen om de pooling na te bootsen. Eén benadering is om uw beleggingen in Beancount bij te houden met één rekening per belang (om de 'same-day' en 30-dagen regels te isoleren) en de kosten handmatig te middelen na elke aankoop – of vertrouw simpelweg op een externe berekening maar gebruik Beancount voor de ruwe gegevens. Zorg er in elk geval voor dat alle vervreemdingen worden geregistreerd; de HMRC-drempels kunnen vereisen dat u rapporteert, zelfs als er geen belasting verschuldigd is.
BTW en MTD: Als uw bedrijf BTW-geregistreerd is, gebruikt u waarschijnlijk al software voor het indienen van BTW-aangiften (Making Tax Digital voor BTW verplicht digitale administratie en indiening). Hoewel Beancount niet een van de “officiële” MTD-softwarepakketten is, kunt u het gebruiken voor de administratie en vervolgens 'bridging software' gebruiken om aangifte te doen. Exporteer bijvoorbeeld uw BTW-rekeningtotalen uit Beancount en voer deze in een MTD-conforme spreadsheet of tool in om naar de HMRC te verzenden. Making Tax Digital voor de inkomstenbelasting komt eraan (hoewel uitgesteld tot ten minste 2026+ voor velen); op dat punt zal de HMRC vaker rapportage van inkomsten/uitgaven vereisen. Het is mogelijk dat er tegen die tijd een bridging-oplossing is die Beancount-gegevens gebruikt om driemaandelijkse updates in te dienen. Er is al een open-source project voorgesteld om Beancount te koppelen aan de inkomstenbelasting-API van de HMRC. Houd de ontwikkelingen in de gaten als u van plan bent om met Beancount door te gaan zodra MTD voor ITSA voor u verplicht wordt.
PAYE-codecontroles: Uw Beancount-grootboek kan ook worden gebruikt om uw PAYE-belastingcode te controleren. Als u bijvoorbeeld uw loonstroken registreert in Beancount (met brutoloon, belasting, NI, enz.), kunt u deze op jaarbasis berekenen en zien of de juiste belastingvrije voet is toegepast. Als u een discrepantie opmerkt (misschien stond er een te laag betaalde belasting open), weet u dat u naar uw HMRC-coderingsbericht moet kijken. Dit wordt niet direct gebruikt bij het indienen (aangezien PAYE door werkgevers wordt afgehandeld), maar het helpt u verrassingen te voorkomen en zorgt ervoor dat de Self Assessment eventuele onder- of overbetalingen correct verwerkt.

Software en hulpmiddelen (VK):

HMRC Online Filing: De meerderheid van de particulieren doet aangifte via de gratis online dienst van de HMRC. Het is voor de meeste scenario's eenvoudig. Gebruik het in combinatie met Beancount door cijfers over te nemen. Een tip: na het invoeren van alle gegevens kunt u een berekeningsoverzicht bekijken. Sommige mensen vergelijken dit met hun eigen berekening (wat u kunt doen door Beancount-gegevens naar een spreadsheet te exporteren en belastingtarieven toe te passen om te zien of het binnen een kleine afrondingsmarge overeenkomt).
Commerciële belastingsoftware: Er zijn diverse softwarepakketten van derden (TaxCalc, Taxfiler, Absolute, enz.) en zelfs enkele nieuwere mobiele apps die door de HMRC zijn goedgekeurd. Deze kunnen soms gegevens importeren uit boekhoudsoftware of staan spreadsheet-imports toe. Als u complexe zaken heeft of meerdere bedrijven als zelfstandige, kan een softwarepakket helpen om meerdere schema's gemakkelijker te beheren. Ze genereren ook vaak een mooi geformatteerde set schema's die u voor uw administratie kunt bewaren. Veel hiervan zijn echter gericht op accountants en kunnen overbodig zijn voor een individuele aangever.
Excel voor SA103 (Zelfstandigen) en SA105 (Vastgoed): Als u zaken wilt controleren of plannen, biedt de HMRC werkbladen (SA103S, SA103F) en SA105 in PDF/ODS-formaat. U kunt deze elektronisch invullen als test. Beancount kan veel van de getallen aanleveren. Voor een huurwoning kunt u bijvoorbeeld Beancount gebruiken om de ontvangen huur en alle kostencategorieën (reparaties, verzekeringen, makelaarskosten) voor dat pand op te tellen; vul deze vervolgens in op het SA105-formulier om het resultaat te zien voordat u officieel aangifte doet. Dit kan een goede gewoonte zijn om ervoor te zorgen dat u geen enkele categorie mist.
Beancount-plugins voor VK-specifieke zaken: We noemden al de Britse capital gains plugin. Als u belegt, kan dit uren aan handmatige pooling-berekeningen besparen. Er is nog niet veel anders VK-specifieks openbaar beschikbaar, maar naarmate MTD dichterbij komt, zullen we mogelijk meer zien. Er zou bijvoorbeeld een plugin kunnen worden geschreven om een driemaandelijks inkomsten-/uitgavenrapport te formatteren voor MTD-indieningen, of om VK-specifieke verminderingen te berekenen (zoals het aanpassen van de persoonlijke belastingvrije voet als het inkomen > £ 100.000 is, enz.). Voor nu bent u wellicht aangewezen op persoonlijke scripts of spreadsheets voor dergelijke berekeningen.
Open Banking / Import-tools: Onderdeel van de belastingvoorbereiding is om al uw transacties op één plek te krijgen – iets waar Beancount in uitblinkt als u zorgvuldig bent geweest. Tools zoals beancount-import (en vele community-bankimporters) kunnen automatisch banktransacties ophalen. Dit zorgt ervoor dat uw Beancount-bestand compleet is met alle uitgaven en inkomsten. Op die manier kunt u er tijdens de belastingtijd op vertrouwen dat uw inkomstenrekeningen in Beancount alles weerspiegelen. Als u halverwege het jaar met Beancount bent begonnen, zorg er dan voor dat u gegevens vanaf het begin van het belastingjaar (6 april) importeert voor de volledigheid in dat eerste jaar.

Communitytips & plugins (VK):

UK Capital Gains Plugin: Het is de moeite waard om deze nogmaals te benadrukken – deze plugin van Beancount-communitylid Vasily (Evernight op GitHub) implementeert de vermogenswinstregels van de HMRC. Het houdt rekening met de Section 104 pooling (alle belangen vóór een verkoop gemiddeld), de same-day rule (aandelen gekocht op dezelfde dag als een verkoop worden gematcht met die verkoop) en de 30-day bed-and-breakfast rule (aandelen gekocht binnen 30 dagen na een verkoop worden gematcht en passen de winst aan). Door deze plugin op uw Beancount-grootboek te gebruiken, kunt u zaken als winst op aandelen en zelfs meer exotische gevallen nauwkeurig berekenen (het behandelt crypto waarschijnlijk op dezelfde manier als u elke munt als een afzonderlijk activatype behandelt). Dit is een onschatbare bijdrage van de community, aangezien de Britse regels verschillen van de FIFO-benadering die veel landen gebruiken.
Vrijstellingen en schijven bijhouden: Sommige gebruikers taggen transacties om te helpen met Britse specifieke vrijstellingen. Bijvoorbeeld het taggen van rente-inkomsten die onder de Personal Savings Allowance vallen, of dividenden onder de Dividend Allowance. Hoewel de belastingsoftware uiteindelijk de vrijstelling zal toepassen, kan taggen u helpen snel te zien of u de vrijstelling hebt overschreden. Tag bankrente bijvoorbeeld als #SavingsAllowance en vraag vervolgens het totaal op – als het onder de £ 1.000 (basistariefbetaler) of £ 500 (hoger tarief) ligt, weet u dat u er geen belasting over verschuldigd bent; als het erboven ligt, bent u belasting verschuldigd over het meerdere.
Het belastingjaar splitsen in Beancount: Het Britse belastingjaar loopt over kalenderjaren heen. Sommige Beancount-gebruikers houden aangepaste overzichten of zelfs twee sets boeken bij (of eenvoudiger, gebruiken de querytaal) om gegevens voor het belastingjaar te krijgen. U kunt bijvoorbeeld een query uitvoeren tussen de data “2024-04-06 tot 2025-04-05” om de totalen voor het belastingjaar te krijgen. Als u Beancount consequent gedurende vele jaren gebruikt, overweeg dan om een query of rapport in te stellen voor “Belastingjaar X” om verwarring met kalenderjaartotalen te voorkomen.
Buitenlands inkomen en Britse belasting: Als u buitenlandse beleggingen heeft of in het buitenland werkt, kan het Britse systeem ingewikkeld worden (remittance basis, buitenlandse belastingkredieten, enz.). Hoewel niet VK-specifiek, is een tip om de valutafuncties van Beancount te gebruiken om voor elke transactie zowel GBP als de buitenlandse valuta bij te houden. Als u bijvoorbeeld USD-dividenden heeft ontvangen, registreer deze dan met de GBP-equivalenten met de wisselkoers op die dag. Dan is het eenvoudig om het buitenlandse inkomen in GBP op te tellen voor uw SA106-formulier. Houd ook betaalde buitenlandse belasting bij als afzonderlijke transacties naar een belastingkostenrekening. Deze vormen de basis van uw claim voor buitenlands belastingkrediet. De duidelijkheid van het hebben van dit in Beancount is veel beter dan het doorspitten van makelaarsafschriften aan het einde van het jaar.
Gebruik van tags voor aanpassingen: De Britse Self Assessment heeft een aantal eigenaardige posten, zoals de correctie voor privégebruik (als u kosten boekt die een privé-element hebben, wordt u geacht het privégedeelte weer bij de winst op te tellen in de berekening voor zelfstandigen). U kunt dit afhandelen door privégebruik helemaal niet in de onkosten te registreren (splits de transactie tussen zakelijke en privérekeningen). Maar als u ervoor kiest om 100% van de kosten zakelijk te boeken en vervolgens te corrigeren, kunt u die transactie taggen met #private_use_30% of iets dergelijks. Tijdens de belastingtijd zoekt u naar die tag en berekent u de bijtelling. Op dezelfde manier is, als u de kasbasis gebruikt voor de boekhouding (een optie voor kleine bedrijven in het VK), rente boven de £ 500 niet aftrekbaar – u zou rentelasten boven die drempel kunnen taggen voor een correctie.
Community-forums: Britse gebruikers van Beancount of andere plain-text accounting tools delen soms ervaringen op forums (bijv. de Plaintext Accounting Google-groep of Reddit). Ze bespreken zaken als het afstemmen van Beancount op de HMRC-categorieën en het zorgen dat er rekening wordt gehouden met zaken als vooruitbetalingen (payments on account) in de cashflow. Men zou bijvoorbeeld een rekening Expenses:Taxes:SelfAssessment kunnen maken en daar de verwachte vooruitbetalingen registreren, om het overzicht niet te verliezen. Hoewel het niet vereist is voor de aangifte, is het een goede gewoonte om de planning van belastingbetalingen in uw grootboek te integreren.

Australië

Jaaroverzicht belastingvoorbereiding: Het belastingjaar in Australië loopt van 1 juli tot 30 juni, waarbij de belastingaangiften voor particulieren uiterlijk op 31 oktober ingediend moeten zijn. Particulieren (waaronder eenmanszaken) gebruiken het MyTax-systeem van de ATO of papieren formulieren om aangifte te doen, terwijl bedrijven en andere entiteiten hun eigen aangiften hebben (vaak met latere vervaldata als ze een belastingadviseur gebruiken). Belangrijke stappen voor Australische belastingbetalers die Beancount gebruiken:

Inkomensdocumenten verzamelen: Verzamel uw PAYG-betalingsoverzichten (tegenwoordig vaak een Income Statement dat toegankelijk is via myGov als uw werkgever Single Touch Payroll gebruikt) voor de periode juli – juni. Verzamel ook bankrenteoverzichten, dividendoverzichten (inclusief informatie over frankeerkredieten), overzichten van huurwoningen (inkomsten en uitgaven) en gegevens van alle andere inkomsten (bijv. inkomsten uit bedrijf of opdrachten, vermogenswinst uit de verkoop van activa). Veel van deze gegevens zijn eind juli vooraf ingevuld in de systemen van de ATO, maar u moet ze controleren met uw eigen gegevens (uit Beancount). Als Beancount bijvoorbeeld laat zien dat u $ 500 aan rente heeft ontvangen van een bankrekening, zorg er dan voor dat een equivalent bedrag verschijnt in de vooraf ingevulde gegevens; zo niet, dan moet u dit mogelijk handmatig toevoegen.
Aftrekbare kosten en kwitanties verzamelen: In Australië omvatten veelvoorkomende aftrekposten werkgerelateerde kosten (vakbondscontributies, gereedschap, werkreizen, uniformen, thuiskantoorkosten), kosten voor zelfstudie, charitatieve giften, rente op beleggingsleningen en kosten voor beleggingspanden (reparaties, kosten voor vastgoedbeheerders, enz.). Gebruik Beancount om deze gedurende het jaar bij te houden door ze op de juiste manier te categoriseren (bijv. Expenses:Deductible:WorkFromHome of Expenses:RentalProperty:Repairs). Maak aan het einde van het jaar de totalen op. Zorg ervoor dat u kwitanties heeft voor uitgaven boven A$ 300 (en bewaar in het algemeen alle kwitanties, aangezien de ATO om bewijs kan vragen). Merk op dat sommige aftrekposten specifieke onderbouwingsmethoden hebben (zoals een methode van centen-per-km voor de auto, of een vast tarief voor het thuiskantoor) – beslis of u de werkelijke kosten of de veilige haventarieven gebruikt en verzamel de vereiste informatie dienovereenkomstig (Beancount kan bijvoorbeeld het totaal aantal uren in het thuiskantoor of elektriciteitsrekeningen opslaan als u de werkelijke kosten versus het vaste tarief moet berekenen).
Inkomen uit bedrijf en eenmanszaak: Als u een eenmanszaak of een nevenbedrijf runt, rapporteert u uw bedrijfsinkomsten en -kosten in uw individuele aangifte (met behulp van het Business and Professional Items schema). Stel een winst-en-verliesrekening op voor het bedrijf voor het belastingjaar (1 juli – 30 juni). Beancount kan dit eenvoudig genereren. Zorg ervoor dat u rekening houdt met eventuele aanpassingen tussen de boekhouding en de belasting – Australië staat bijvoorbeeld vaak onmiddellijke afschrijving voor activa toe (tot een drempel) of vereenvoudigde afschrijvingspools voor kleine bedrijven; bepaal uw aanpak en geef dat weer in uw Beancount-grootboek (of noteer het in ieder geval zodat u de juiste claim indient bij de aangifte). Controleer ook of u rekening moet houden met delen voor privégebruik (bijv. als 20 % van het voertuiggebruik persoonlijk was en u alle kosten claimde, moet u 20 % weer toevoegen als privégebruik).
De belastingaangifte indienen: Op 1 juli opent het nieuwe belastingjaar voor indiening, maar het is verstandig om te wachten tot eind juli of augustus, wanneer de meeste informatie vooraf is ingevuld door de ATO. Log in op myGov en ga naar ATO MyTax om uw aangifte te starten. MyTax toont inkomsten die bekend zijn (van werkgevers, banken, enz.); vergelijk deze met uw Beancount-gegevens en voeg toe of corrigeer waar nodig. Voer eventuele aanvullende inkomsten in (zoals uw bedrijfsinkomsten, buitenlandse inkomsten, enz.) en voer aftrekposten in. MyTax heeft categorieën voor aftrekposten die overeenkomen met de secties in de belastingaangifte (werkkosten, donaties, enz.). Gebruik uw Beancount-totalen om deze in te vullen, maar wees voorbereid op het invoeren van omschrijvingen of uitsplitsingen voor bepaalde claims (MyTax kan om details vragen voor grote claims). Zodra alle gegevens zijn ingevoerd, bekijkt u de berekende teruggaaf of het verschuldigde bedrag. De uiterste datum voor zelfindiening is 31 oktober. Als u een geregistreerde belastingadviseur gebruikt, krijgt u doorgaans uitstel tot mei van het volgende jaar, maar u moet vóór 31 oktober als cliënt geregistreerd zijn om dat uitstel te krijgen.

Officiële ATO-bronnen: De Australian Taxation Office biedt een schat aan informatie om te helpen bij de belastingvoorbereiding:

ATO “Income tax return” Gids: De website van de ATO heeft specifieke richtlijnen voor verschillende soorten belastingbetalers. Voor particulieren en eenmanszaken, zie “Individuals – lodging your tax return”, waarin staat wanneer en hoe u aangifte moet doen (bijv. MyTax online via myGov) en de vervaldata. De ATO benadrukt dat als u het zelf doet, u uiterlijk 31 oktober aangifte moet doen, of anders een belastingadviseur moet inschakelen. Er wordt ook opgemerkt dat de meeste informatie eind juli vooraf is ingevuld voor online aangiften, wat een signaal is voor wanneer u kunt beginnen met de voorbereiding.
ATO Aftrekposten en Verrekeningen: De ATO heeft gedetailleerde pagina's over wat u kunt claimen voor werkgerelateerde kosten (soms onderverdeeld per beroep), evenals voor specifieke situaties (zoals huurwoningen of zelfstudie). Raadpleeg deze om er zeker van te zijn dat uw in Beancount gecategoriseerde uitgaven inderdaad aftrekbaar zijn. Bijvoorbeeld, de “occupation guides” van de ATO kunnen aangeven welk percentage van een bepaalde uitgave doorgaans claimbaar is. Controleer altijd met de officiële richtlijnen om te voorkomen dat u iets claimt dat niet aftrekbaar is.
Small Business Corner: Als u bedrijfsinkomsten heeft, leggen de gidsen voor kleine bedrijven van de ATO de tegemoetkomingen en verplichtingen uit. De pagina “Reports and returns for businesses” geeft aan welke formulieren nodig zijn (BAS, inkomstenbelasting, jaaroverzicht PAYG-inhouding, enz.). Het is een herinnering dat u naast de jaarlijkse aangifte mogelijk het hele jaar door uw BAS (Business Activity Statements voor GST / PAYG) moet hebben ingediend. Zorg ervoor dat uw Beancount-gegevens die ook hebben gefaciliteerd.
myTax en Pre-fill: De online service van de ATO (myTax) is gebruiksvriendelijk en bevat helpteksten bij elke sectie. De ATO-app en myGov hebben ook functies voor het controleren van uw Notice of Assessment en de voortgang van aangiften. Officieel stelt de ATO voor om uw myGov-account aan de ATO te koppelen, zodat zij gegevens vooraf kunnen invullen en uw aangifte zelfs gedeeltelijk kunnen invullen. Ze hebben een stapsgewijze handleiding over hoe u online aangifte kunt doen, die u in feite begeleidt bij het inloggen, het verifiëren van informatie en het indienen – als u Beancount gebruikt, voert u kruiscontroles uit tijdens de gegevensinvoerfase.

Beancount-gegevens gebruiken voor Australische belastingrapportage: Beancount kan helpen met zowel de cijfers als de administratie voor Australische belastingen:

Boekhouding per financieel jaar: Het Australische boekjaar van juli – juni betekent dat u waarschijnlijk rapporten nodig heeft die delen van twee kalenderjaren beslaan. In Beancount kunt u zoekopdrachten of rapporten uitvoeren voor een aangepast datumbereik (bijv. 2024-07-01 to 2025-06-30). Het kan handig zijn om op 30 juni een aangepaste balance assertion of afsluitende boeking bij te houden om de saldi aan het einde van het jaar vast te leggen (vooral als u met transitoria werkt). Sommige gebruikers houden hun boeken bij in segmenten per boekjaar. Zorg ervoor dat alle transacties tot en met 30 juni zijn ingevoerd en dat alles gedateerd op 1 juli of later wordt uitgesloten voor het rapport van dat belastingjaar.
PAYG-inhouding en termijnbetalingen: Als er belasting is ingehouden (op salaris of betalingen aan aannemers onder PAYG), verschijnen die bedragen in uw administratie. U kunt salaris bijvoorbeeld registreren als twee splitsingen: het nettoloon naar uw bank, en de PAYG-belasting naar een schuld- of kostenrekening. Tegen het einde van het jaar moet het totaal in die PAYG-rekening overeenkomen met het bedrag aan ingehouden belasting op uw Income Statement (of de som van de bedragen op uw loonstroken). Dit helpt bij het verifiëren van de vooraf ingevulde gegevens van de ATO. Evenzo, als u PAYG-termijnbetalingen doet (driemaandelijkse vooruitbetalingen van inkomstenbelasting), moeten deze worden geregistreerd (vaak als een vooruitbetaalde belastingactiva of als een uitgave). U claimt ze in uw aangifte om de definitieve belastingverplichting te verrekenen. Beancount kan het totaal van de tijdens het jaar betaalde termijnen verstrekken. De ATO zal ze ook vermelden, maar het is goed om ze te controleren.
Vermogenswinst en CGT-korting: Houd transacties van kapitaalgoederen bij in Beancount om de berekening van de vermogenswinstbelasting te vergemakkelijken. Australië belast vermogenswinst met een korting van 50 % voor particulieren voor activa die > 12 maanden in bezit zijn. Voor elke verkoop van een actief moet u de kostenbasis en de verkoopopbrengst kennen, evenals de aankoop- en verkoopdata. Beancount registreert van nature data en bedragen. U kunt uw verkopen voor het jaar opvragen: bijvoorbeeld alle Income:CapitalGains boekingen weergeven. Hoewel Beancount de korting van 50 % niet automatisch toepast, kunt u dit eenvoudig berekenen: als een record een winst van $ 10.000 laat zien en u weet dat het actief 2 jaar in bezit was, is slechts $ 5.000 belastbaar. U kunt overwegen om activa te taggen met aankoopdata of 'lots' te gebruiken om korte termijn versus lange termijn te scheiden (hoewel dit in Australië puur op tijd is gebaseerd, niet op specifieke identificatie voor de korting). Wees voorzichtig met kapitaalverliezen – deze worden bijgehouden en kunnen naar de toekomst worden overgedragen. U wilt misschien een rekening voor overgedragen verliezen om u er volgend jaar aan te herinneren. Als u eerdere verliezen had, past u deze toe vóór de korting. Met Beancount kunt u dit modelleren door een lopend saldo van overgedragen kapitaalverliezen bij te houden.
Frankeerkredieten (Franking Credits): Australische dividenden worden vaak geleverd met frankeerkredieten (belastingkredieten voor reeds betaalde vennootschapsbelasting). In uw Beancount-grootboek kunt u het volledige brutodividend als inkomen registreren en het frankeerkrediet als een belastingtegoed (misschien als Income:FrankingCredits of een vermindering van de belastinguitgaven). Voor de belasting moet u het gefrankeerde bedrag en het frankeerkrediet apart rapporteren. Zorg ervoor dat uw administratie dit duidelijk laat zien. Bijvoorbeeld, een contant dividend van $ 70 met een frankeerkrediet van $ 30 = $ 100 bruto. U kunt $ 100 aan inkomsten en $ 30 aan belastingtegoed registreren, of $ 70 aan inkomsten en $ 30 op een speciale rekening. Hoe dan ook, bij de belastingaangifte rapporteert u $ 100 als dividendinkomen and $ 30 als frankeerkrediet (dat meetelt voor uw betaalde belasting). Beancount kan uw frankeerkredieten voor het jaar optellen (som van al zulke kredieten). Dit moet overeenkomen met wat er op uw dividendoverzichten staat en wat de vooraf ingevulde gegevens van de ATO laten zien. Frankeerkredieten kunnen zeer waardevol zijn, dus controleer dubbel of u ze allemaal heeft ingevoerd.
Buitenlandse inkomsten en FX-winsten: Als u buitenlandse investeringen of inkomsten heeft, is de multi-currency functionaliteit van Beancount nuttig. Registreer het AUD-equivalent van buitenlandse inkomsten op de datum van ontvangst (de ATO vereist het gebruik van de wisselkoers op de datum van ontvangst of een gemiddelde koers). Door dit te doen, kunt u gewoon de AUD-bedragen opvragen. Als u buitenlandse belasting heeft betaald (zoals bronbelasting op Amerikaanse aandelen), houd dat dan ook bij – het is claimbaar als een buitenlandse belastingverrekening. Zorg ervoor dat u die betaalde belasting ook omzet naar AUD. Eventuele saldi in buitenlandse valuta kunnen aanleiding geven tot forex-winsten die belastbaar zijn volgens de Australische regels (indien groot en niet voor privégebruik), wat ingewikkeld kan worden; maar houd over het algemeen de buitenlandse geldrekeningen rond het einde van het jaar in de gaten als ze aanzienlijk fluctueren.

Software en tools (Australië):

myGov en MyTax: Zoals vermeld, is het belangrijkste hulpmiddel voor particulieren de online MyTax van de ATO. Het is gratis en dekt de meeste situaties. De interface is vrij eenvoudig: u gaat sectie voor sectie te werk (Inkomen, Aftrekposten, enz.). De 'pre-fill' kan gegevens voor u importeren (zoals rente, door bedrijven gerapporteerde dividenden, zorgverzekeringsinformatie voor kortingen, enz.). Beancount vult dit aan door ervoor te zorgen dat u niet alleen op de pre-fill vertrouwt – als een bank bijvoorbeeld vergeet iets te rapporteren, zou uw grootboek dit opvangen. MyTax heeft ook een handige functie waarmee u uw voortgang kunt opslaan, zodat u kunt beginnen met invoeren en later kunt terugkomen, wat u de mogelijkheid geeft om Beancount-rapporten te gebruiken om de gegevens stapsgewijs in te vullen.
Belastingadviseurssoftware: Als u een accountant gebruikt, zal deze professionele software gebruiken (zoals Xero Tax, HandiTax, enz.). Meestal geeft u hen samenvattingen van uw inkomsten en aftrekposten (Beancount-afdrukken of Excel). Zij voeren dit in hun software in, die via het Tax Agent-portaal aangifte doet. Als u liever zelf retailsoftware gebruikt, bestaan er opties zoals Etax of H&R Block Online; deze spiegelen echter vaak wat MyTax doet, maar met wat extra begeleiding. Ze kunnen handig zijn als u een tweede controle of een andere gebruikersinterface wilt. Meestal bieden ze de mogelijkheid om gegevens van het voorgaande jaar te importeren, maar niet direct Beancount-gegevens. Aangezien MyTax gratis en robuust is, gebruiken veel technisch onderlegde gebruikers gewoon MyTax, tenzij hun situatie erg complex is.
Spreadsheets en rekenhulpmiddelen: De ATO biedt rekenmachines voor bepaalde aftrekposten (zoals rekenmachines voor het vaste tarief voor thuiswerken) en om zaken te controleren zoals Division 43 kapitaalwerkenaftrek voor huurwoningen. U kunt deze gebruiken met gegevens uit Beancount (bijv. totaal aantal uren thuis gewerkt, of kosten van woningverbeteringen). Bovendien, als u verschillende scenario's wilt simuleren (bijvoorbeeld werkelijke autokosten vergelijken met centen-per-km), is een spreadsheet nuttig. Voer gegevens uit Beancount in (brandstof, registratie, verzekeringstotalen versus gereden kilometers) om te zien wat de hoogste aftrek oplevert.
ATO Record-Keeping Apps: De ATO had een app “myDeductions” waarmee u het hele jaar door kwitanties kunt vastleggen en de gegevens vervolgens kunt uploaden om uw aangifte vooraf in te vullen. Als u Beancount gebruikt, houdt u waarschijnlijk al uw uitgaven bij, dus u heeft myDeductions misschien niet nodig. In feite speelt uw Beancount die rol al. Zorg er wel voor dat u nog steeds afbeeldingen van kwitanties bewaart indien nodig – het opslaan van bestandspaden in Beancount of het onderhouden van een apart mappen-systeem voor kwitanties (waarnaar verwezen wordt via transactie-ID) kan net zo effectief zijn als de ATO-app.
Export uit boekhoudsoftware: Als u een boekhoudpakket gebruikte (QuickBooks, Xero, MYOB) en bent overgestapt naar Beancount, houd er dan rekening mee dat deze soms eindejaarsrapporten produceren die zijn afgestemd op de belasting. Met Beancount kunt u dat gedeeltelijk nabootsen met aangepaste rapporten of door te exporteren naar CSV en vervolgens een bekend sjabloon te gebruiken. Sommige accountants hebben bijvoorbeeld Excel-sjablonen voor schema's van huurwoningen – u kunt die invullen met Beancount-gegevens. Hoewel dit geen direct “hulpmiddel” is, maakt deze methode gebruik van bekende praktijken in de Australische belastingvoorbereiding terwijl u toch uw Beancount-grootboek als bron van waarheid gebruikt.

Tips van de community & plugins (Australië): De Australische Beancount-community is kleiner, maar er zijn algemene inzichten die van toepassing zijn:

GST-verwerking: Als u een bedrijf runt en geregistreerd bent voor GST, overweeg dan om de functies van Beancount te gebruiken om GST-splitsingen te automatiseren. Sommige gebruikers maken een transactiesjabloon of een importeur die automatisch GST scheidt. Bijvoorbeeld, een uitgave van $ 110 gemarkeerd als inclusief GST zou worden ingevoerd als $ 100 uitgave, $ 10 naar Betaalde GST. Door dit consequent te doen, kunt u wanneer het tijd is voor de BAS (meestal per kwartaal), Liabilities:GST:Collected en Assets:GST:Paid optellen om het BAS-formulier in te vullen. De Simpler BAS van de ATO voor kleine bedrijven vereist alleen het rapporteren van de totale omzet, GST op omzet en GST op aankopen. Die cijfers kunnen direct uit Beancount worden gehaald. Door ervoor te zorgen dat uw Beancount elk kwartaal up-to-date is, is het einde van het jaar slechts een volgend kwartaal met misschien een jaarlijkse GST-aangifte (indien van toepassing). Als u onder de GST-drempel zit en niet geregistreerd bent, is uw boekhouding eenvoudiger (geen belastingvrije boekingen nodig) – zorg er alleen voor dat u niet per ongeluk GST op uitgaven claimt in aftrekposten als u daar geen recht op heeft (Beancount kent uw GST-status niet; u moet dit zelf weten).
Onmiddellijke afschrijving van activa: Australië heeft de regels voor de onmiddellijke afschrijving van activa voor kleine bedrijven regelmatig gewijzigd (het ene jaar is het $ 20k, dan $ 30k, dan onbeperkt voor bepaalde periodes). Het is nuttig om aankopen van activa in Beancount te taggen of te categoriseren. Tag bijvoorbeeld een aankoop met #InstantWriteoff als u van plan bent deze volledig te claimen. In plaats van het in Beancount te kapitaliseren, kunt u het dan direct als kosten boeken op een bepaalde rekening (of het aan het einde van het jaar verplaatsen van activa naar kosten). Het documenteren van uw aanpak zorgt voor consistentie. Als de drempel verandert, kunt u alle aankopen van activa opvragen en zien welke onder de nieuwe drempel vallen.
Persoonlijk versus zakelijk gebruik: Voor eenmanszaken vragen Australische aangiften om het percentage privégebruik van sommige uitgaven (vooral voor motorvoertuigen). Eén aanpak in Beancount is om transacties bij invoer te splitsen: bijv. als een aankoop van autobrandstof $ 100 was en u weet dat 30 % privé is, registreer dan $ 70 op Expenses:Car:Fuel:Business en $ 30 op Expenses:Car:Fuel:Private. Trek dan alleen de $ 70 af. U kunt ook alle $ 100 als bedrijfskosten registreren en metadata of een notitie gebruiken om 30 % privé aan te geven, en later handmatig de claim verlagen. De eerste methode is cleaner in het grootboek. De sleutel is om consistent te zijn, zodat uw Beancount-boeken indien mogelijk alleen het aftrekbare deel weerspiegelen, om verwarring bij de belastingaangifte te voorkomen.
Overwegingen voor meerdere jaren: Australië staat toe dat kapitaalverliezen voor onbepaalde tijd worden overgedragen, en sinds kort zelfs enkele ongebruikte verliesterugwentelingen voor bedrijven (niet relevant voor particulieren). Als u vorig jaar bijvoorbeeld een netto kapitaalverlies had, onthoud dan dat u niet van Beancount hoeft te verwachten dat dit automatisch wordt toegepast – u kunt het als een memo meenemen. Evenzo kunnen uitgestelde buitenlandse verliezen of buitenlandse belastingkredieten worden overgedragen. Houd een notitie buiten Beancount of als een Beancount-notitie bij voor deze belastingattributen, aangezien het strikt genomen geen boekhoudkundige transacties zijn totdat ze zijn gerealiseerd.
Superannuation: Als u zelfstandige bent en persoonlijke superannuation-bijdragen heeft gedaan, houd deze dan bij in Beancount (bijv. als een overboeking van uw bank naar Assets:Superannuation of een kostencategorie). U moet een verklaring van voornemen (notice of intent) indienen om ze als aftrekpost te claimen en die aftrek vervolgens rapporteren. Het bijhouden in Beancount zorgt ervoor dat u weet hoeveel u heeft bijgedragen en kunt verifiëren of het pensioenfonds het aan het einde van het jaar heeft ontvangen. Ook als u een werkgever bent (zelfs van uzelf in een bedrijf), houd dan Super Guarantee-bijdragen bij in de loonadministratie; deze staan niet rechtstreeks op de individuele belastingaangifte, maar ze zijn belangrijk voor bedrijfsverminderingen en naleving.
Delen binnen de community: Australiërs die over plain-text boekhouding praten, delen vaak kleine scripts – bijvoorbeeld om Beancount-output om te zetten naar het formaat dat nodig is voor een bepaald ATO-schema. Men zou een Python-script kunnen schrijven om de winst-en-verliesrekening van Beancount te parsen en een correct geformatteerd schema voor huurwoningen te genereren (dat vervolgens kan worden gecontroleerd of aan een accountant kan worden gegeven). Het relatief kleinere gebruikersbestand betekent dat er minder kant-en-klare oplossingen zijn, maar de flexibiliteit van Beancount betekent dat u met wat Python of Excel uw output kunt aanpassen aan elk vereist formaat.
Bewaren van gegevens: De ATO vereist over het algemeen dat gegevens gedurende 5 jaar vanaf de datum van de 'notice of assessment' worden bewaard. Zorg ervoor dat er een back-up wordt gemaakt van uw Beancount-bestand (en bijgevoegde documenten) en dat deze voor die periode worden bewaard. Als u ooit uw belastingaangiftegegevens opnieuw moet produceren of een claim moet onderbouwen, is het hebben van het Beancount-grootboek en de gekoppelde kwitanties uiterst nuttig. U kunt zelfs een jaarlijks archief maken (PDF- of HTML-export van transacties) voor uw eigen opslag.

Conclusie: Door Beancount te integreren in uw workflow voor belastingvoorbereiding, kunt u fouten verminderen en de efficiëntie verhogen. De sleutel in alle landen is het bijhouden van een goed georganiseerd grootboek dat is afgestemd op belastingcategorieën en het gebruiken van officiële bronnen als leidraad voor naleving. Of het nu gaat om het genereren van een winst-en-verliesrekening voor uw accountant in de VS, het berekenen van een gemiddelde kostenbasis voor Canadese aandelen, het koppelen aan de Duitse SKR04-rekeningen, het detailleren van Britse kosten voor zelfstandigen of het afstemmen van Australische BAS-indieningen – de gegevens van Beancount en de tools van de community kunnen deze taken vergemakkelijken. Controleer altijd alles aan de hand van de meest recente belastingwetten en raadpleeg een belastingadviseur voor complexe situaties, maar wees gerust dat uw nauwgezet bijgehouden plain-text grootboek een krachtig hulpmiddel is voor de belastingvoorbereiding aan het einde van het jaar.

Bronnen:

Internal Revenue Service – Small Business and Self-Employed Tax Center (Schedule C guidance)
Beancount Community Discussions – Sharing ledger data with accountants
TurboTax Support – Importing CSV of investment transactions
Canada Revenue Agency – Small Business Checklist and Income Reporting
Beancount Google Group – Handling capital gains for US vs Canada (average cost)
HMRC – Self Assessment Guidance (deadlines, record keeping)
Plaintext Accounting Forum – Beancount plugin for UK capital gains (HMRC rules)
Bundeszentralamt für Steuern – German income tax return info and forms
Hacker News – Discussion on German accounting (SKR04, requirements)
ATO / MoneySmart (ASIC) – Lodging an Australian tax return (steps, pre-fill)
Australian Taxation Office – Business returns and lodgment dates
Beancount Plugin Repository – Depreciation plugin (supports CRA half-year rule)

Share on Twitter Follow @beancount_io

Gidsen voor belastingvoorbereiding

Verenigde Staten

Canada

Duitsland

Verenigd Koninkrijk

Australië

Aan de slag met Beancount.io

Aan de slag

Functies

Community

Juridisch

Verenigde Staten​

Canada​

Duitsland​

Verenigd Koninkrijk​

Australië​

Aan de slag met Beancount.io

Aan de slag

Functies

Community

Juridisch

Verenigde Staten

Canada

Duitsland

Verenigd Koninkrijk

Australië