Преминете към основното съдържание

Ръководства за подготовка на данъци

Ресурси, специфични за отделните държави, които помагат при подготовката на данъци в края на годината с помощта на данните от Beancount

Въведение: Подготовката на данъци в края на годината може да бъде рационализирана чрез използване на подробните финансови записи на Beancount. По-долу предоставяме ръководства, специфични за отделните държави, за пет региона, популярни сред потребителите на Beancount – Съединените щати, Канада, Германия, Обединеното кралство и Австралия. Всеки раздел очертава типичния процес на подаване на данъци за физически лица или малки предприятия, посочва официални ресурси на данъчните власти и предлага съвети за използване на данните от Beancount (и съвместими инструменти или плъгини) за опростяване на отчитането. Използвайте тези ръководства като отправна точка, за да сте сигурни, че вашата книга на Beancount ефективно поддържа вашите нужди за подаване на данъци.

tax-prep-guides

Съединени щати​

Общ преглед на подготовката на данъци в края на годината: В САЩ физическите лица и едноличните търговци подготвят годишни декларации за данък върху дохода във формуляр 1040, често с допълнителни приложения. Основните стъпки включват:

  • Съберете документи за доходите: Съберете всички формуляри W-2 (доходи от заплати), формуляри 1099 (за доходи от свободна практика, лихви, дивиденти и т.н.) и всички други данъчни извлечения в края на годината. IRS препоръчва да поддържате подкрепящи документи като разписки, фактури и платени сметки в организиран вид, тъй като те подкрепят записите във вашата данъчна декларация. Малките предприятия или самонаетите лица ще използват Приложение C (Печалба или загуба от бизнес), за да отчитат бизнес приходи и разходи, така че се уверете, че имате всички записи за бизнес приходи и разходи за годината.
  • Съберете приспадания и кредити: Съберете записи за приспадащи се разходи (напр. лихви по ипотеки, благотворителни вноски, медицински разходи) и всякакви данъчни кредити. Ако управлявате бизнес, обобщете разходите по категории (офис консумативи, пътувания и т.н.), както е необходимо за Приложение C или други приложения.
  • Съгласувайте сметките и финансовите отчети: Използвайте Beancount, за да генерирате Отчет за приходите (Печалби и загуби) и Баланс за данъчната година. Това помага да се провери дали всички приходи и разходи съвпадат с вашата документация. Обичайно е да коригирате счетоводните си книги за неща като амортизация или инвентаризация в края на годината.
  • Подайте до крайния срок: Индивидуалните данъчни декларации обикновено се подават до 15 април на следващата година (освен ако не са удължени). Ако имате нужда от повече време, подайте молба за удължаване до крайния срок през април, но не забравяйте, че всички дължими данъци все още трябва да бъдат платени до 15 април, за да избегнете лихви. Данъкоплатците в САЩ могат да подадат електронно чрез IRS Free File (за допустими доходи) или да използват търговски данъчен софтуер или да изпратят хартиена декларация по пощата.

Официални ресурси на IRS: Използвайте публикациите и инструментите на IRS за точни указания. Полезните ресурси включват:

  • Данъчен център за самостоятелно заети лица на IRS: Порталът на IRS „Малък бизнес и самостоятелно заети лица“ предоставя формуляри и указания за еднолични търговци и малки предприятия. Например, отбелязва се, че едноличните търговци трябва да подадат Приложение C (формуляр 1040), за да отчетат бизнес приходите. Той също така препраща към ресурси за водене на записи, приспадащи се разходи и данъчни задължения.
  • Ръководство на IRS „Как да подадете данъците си“: IRS очертава процеса на подаване стъпка по стъпка на своя уебсайт, като набляга на проверката дали трябва да подадете, събирането на всички документи и заявяването на допустимите приспадания/кредити. Това официално ръководство е добър контролен списък, за да сте сигурни, че сте покрили всичко.
  • Указания за водене на записи (IRS Pub. 583): IRS съветва да се водят задълбочени записи. Както е отбелязано в указанията на IRS, вашите счетоводни книги трябва ясно да показват брутния доход, приспаданията и кредитите и трябва да запазите подкрепящи документи (като фактури, анулирани чекове и т.н.), които да подкрепят всеки елемент във вашата декларация. Поддържането на вашата книга на Beancount под контрол на версиите с прикачени файлове или препратки към документи може да помогне за изпълнение на тези изисквания.

Използване на данни от Beancount за данъчно отчитане: Структурираните данни на Beancount могат значително да помогнат при подготовката на данъци за САЩ:

  • Използвайте отчетите на Beancount: Генерирайте стандартни финансови отчети за данъчната година. Отчетът за приходите и разходите ще ви даде общи суми за категориите приходи и разходи (полезни за формуляр 1040 и Приложение C). Балансът към 31 декември може да помогне при проследяването на паричните средства, вземанията, задълженията или инвентара в края на годината (важно, ако трябва да отчетете стойности на инвентара или да отчетете разликите между паричен и начислен принцип). Те могат да бъдат изготвени чрез командата bean-report или чрез изгледа „Отчет за приходите“ на Fava. Много дипломирани експерт-счетоводители ще поискат отчет за приходите и разходите и баланс; Beancount може да ги изведе при поискване.
  • Категоризирайте разходите, за да съответстват на данъчните формуляри: Структурирайте сметките си в Beancount, така че да съответстват на данъчните категории. Например, самостоятелно заето лице може да има Expenses:Business:Advertising, Expenses:Business:Travel и т.н., отразявайки категориите в Приложение C. Това улеснява заявките за общите суми за всяка категория. Можете да използвате bean-query или интерфейса за заявки на Fava, за да сумирате разходите по сметка за годината, след което да прехвърлите тези суми във вашите данъчни формуляри.
  • Капиталови печалби и инвестиции: Ако имате инвестиции, проследяването на партиди на Beancount ще записва датите и сумите на покупка и продажба. Това е полезно за Приложение D / Формуляр 8949 (Капиталови печалби и загуби). Можете да направите заявка в книгата си за всички продажби на активи през годината и да получите тяхната себестойност и приходи. Забележка: САЩ позволяват идентифициране на конкретна партида за продажби (или FIFO по подразбиране). Beancount по подразбиране проследява партидите на база FIFO, освен ако не са посочени партиди. Уверете се, че сте маркирали правилно продажбите на партиди в Beancount, за да отразите избрания от вас метод. Също така имайте предвид правилата за фиктивни продажби (загуби, които не се допускат, ако закупите отново акции в рамките на 30 дни). Beancount няма автоматично да маркира фиктивните продажби, но можете ръчно да коригирате или да използвате инструменти на общността (вижте по-долу).
  • Експортиране на данни: Няма експортиране с едно щракване от Beancount към формулярите на IRS, но можете да експортирате данни в CSV или Excel. Например, можете да експортирате списък с всички благотворителни дарения от Beancount в CSV и да го прикачите към вашите данъчни работни документи. Някои данъчни софтуери (като TurboTax) позволяват импортиране на инвестиционни транзакции чрез CSV – TurboTax поддържа специфичен CSV формат „печалби/загуби“ за търговия с акции. С Beancount можете да напишете персонализиран скрипт или заявка, за да генерирате CSV на вашата търговска дейност, който да съответства на тези формати, спестявайки време за ръчно въвеждане.

Софтуер и инструменти (САЩ): Различни инструменти могат да работят съвместно с Beancount, за да ви помогнат да подадете данъчната си декларация:

  • Софтуер за подаване на данъци: Популярни програми като TurboTax, H&R Block, TaxAct или FreeTaxUSA обикновено се използват за подготовка на данъчни декларации. Те не се интегрират директно с Beancount, но можете да използвате генерираните от Beancount обобщения, за да въведете данни. Например, след като получите общите суми от Beancount за приходи и приспадания, ще ги въведете във формулярите за интервю на софтуера. За инвестиции, както беше отбелязано, можете да импортирате CSV файл с транзакции с акции в TurboTax – обмислете използването на данните на Beancount, за да генерирате TXF файл или поддържания CSV формат за безпроблемен импорт.
  • Електронни таблици: Много технически настроени данъкоплатци използват електронни таблици, за да свържат Beancount и данъчните формуляри. Можете да експортирате салда или обобщения на сметки от Beancount (използвайки bean-report с CSV изход) и след това да използвате Excel/Google Sheets, за да съпоставите тези цифри с редовете в данъчните формуляри. Това е полезно за персонализиране на начина, по който данните се натрупват (например, сумиране на няколко сметки за разходи на Beancount в един ред в Schedule C).
  • Интеграция със счетоводител: Ако използвате CPA или данъчен специалист, можете да споделите данни от Beancount с тях. Въпреки че повечето счетоводители са свикнали с файлове на QuickBooks или Xero, можете да предоставите PDF или HTML отчети от Beancount. Един от подходите е да използвате Bean-bake (инструмент в Beancount), за да създадете статичен HTML уебсайт на вашата счетоводна книга за годината. Това позволява на счетоводителя да разглежда вашите сметки и транзакции във формат само за четене. Като алтернатива, експортирането на салда и детайли от главната книга в PDF е конвенционален начин – отчетите на Beancount могат да бъдат отпечатани в PDF и ще бъдат подобни на това, което очакват счетоводителите. Както е отбелязано от създателя на Beancount, технически подкован счетоводител може да работи с тези резултати (понякога се налага да коригира знаковите конвенции за приходи/пасиви).

Съвети и плъгини от общността (САЩ): Общността на Beancount е разработила няколко полезни добавки за специфични данъчни нужди в САЩ:

  • Tax Loss Harvester (Fava Extension): Има Fava плъгин, който идентифицира възможности за събиране на данъчни загуби и отбелязва потенциални wash sales. Това разширение сканира вашите инвестиционни сметки в Beancount и отчита кои партиди могат да бъдат продадени на загуба за данъчни цели и кои от тези загуби ще бъдат отхвърлени съгласно правилата за wash sale. Това може да бъде полезно в края на годината за данъчно планиране (реализиране на загуби за компенсиране на печалби). Това е усъвършенстван инструмент, предимно за управление на лични инвестиции, но подчертава как данните на Beancount могат да бъдат добивани за данъчна стратегия.
  • Автоматични амортизационни записи: За активите на малкия бизнес изчисляването на амортизация за данъци може да бъде досадно. Съществуват плъгини на общността за автоматизиране на това. Например, Flexible Depreciation plugin (част от beancount-plugins) може да генерира годишни амортизационни счетоводни записи въз основа на метаданни, които добавяте към покупките на активи. Той поддържа методи като линейно или намаляващо салдо и дори има режим за канадското правило за половин година (което може да бъде адаптирано за конвенции в САЩ като MACRS). Използвайки такъв плъгин, можете да накарате Beancount да изчисли вашия амортизационен разход за годината, който след това да включите в данъчната си декларация (Schedule C или Form 4562 за амортизация). Това гарантира, че вашите книги и данъчни данни остават подравнени.
  • Fava за бързи проверки: Изпълнението на Fava уеб интерфейс по време на подготовката на данъците може да бъде изключително полезно. Можете бързо да направите заявка към “Expenses:Taxes:Property”, за да получите общите суми на данъка върху имуществото, или да филтрирате транзакции по конкретен таг (като #deductible), ако сте маркирали приспадащи се елементи през цялата година. Някои потребители дори временно отварят достъп до Fava за своите счетоводители, за да отговорят на въпроси интерактивно (въпреки че трябва да се направи внимателно от гледна точка на сигурността). Тази интерактивна възможност може да ускори обмена на информация при подготовката на данъците.

Канада​

Преглед на подготовката на данъците в края на годината: Канадските жители подават индивидуална данъчна декларация T1 General всяка година (крайният срок е 30 април за повечето лица). Малките нерегистрирани предприятия (самостоятелно заети лица) включват своите бизнес приходи в T1, използвайки T2125 Statement of Business or Professional Activities. Основни стъпки в процеса на подготовка на данъци в Канада:

  • Съберете T-Slips: Съберете всички данъчни известия (tax slips) от годината. Обичайните известия включват T4 (приходи от работа), T5 (приходи от инвестиции, като лихви или дивиденти), T3 (приходи от тръстове/взаимни фондове), T4A (пенсия или комисионни от самостоятелна заетост), наред с други. Уверете се, че имате известия за всички източници на приходи – CRA (Canada Revenue Agency) очаква да отчетете всички приходи и неотчитането на сума може да доведе до 10% глоба върху неотчетената сума. Beancount може да помогне да проследите дали липсва очаквано известие (например, имате записани приходи от дивиденти, но не е пристигнало T5 известие, така че знаете, че трябва да проследите).

  • Организирайте приспадащите се разходи и кредити: Съберете разписки за разходи, които се приспадат от данъците или отговарят на условията за кредити. За физически лица това може да включва разписки за вноски в RRSP (Registered Retirement Savings Plan), медицински разходи, разписки за благотворителни дарения, разписки за грижи за деца и др. Ако сте самостоятелно заето лице, съберете всички разписки за бизнес разходи (офис консумативи, разходи за превозни средства, разходи за домашен офис и др.), които ще трябва да въведете във формуляра T2125. В Канада съхранявайте тези разписки поне шест години, тъй като CRA може да ги поиска при преглед след подаване.

  • Финансови отчети на предприятието: Ако имате малък бизнес или допълнителна работа, подгответе резюме на бизнес приходите и разходите за годината. Beancount може да произведе това лесно като отчет за приходите. Общите суми ще бъдат подадени във вашия T2125. Например, T2125 има специфични редове за приходи и различни категории разходи (реклама, храна, офис, превозни средства и др.). Подравнете своите сметки в Beancount с тези категории за по-плавно прехвърляне на общите суми. Канадските малки предприятия често работят по календарна година по подразбиране (за разлика от някои страни, Канада обикновено изисква самостоятелно заетите лица да използват календарната година). Уверете се, че вашите данни в Beancount за календарната година са финализирани (всички транзакции са записани и съгласувани) до момента, в който подготвяте данъците.

  • Подаване на декларацията: Повечето канадци подават онлайн, използвайки софтуер, сертифициран по NETFILE. След като проверите цифрите си, използвайте избрания от вас данъчен софтуер, за да въведете данните (или Auto-fill, ако е наличен – услугата Auto-fill на CRA може да импортира информацията от вашите T-slip директно в много софтуерни програми). Като алтернатива, попълнете хартиени формуляри (T1 и приложения), ако предпочитате ръчно подаване. Основният формуляр (T1) плюс всички приложения (като Schedule 3 за капиталови печалби или T2125 за бизнес) и провинциални формуляри съставляват пълната декларация. Уверете се, че спазвате крайния срок (30 април за физически лица или 15 юни, ако вие или вашият съпруг/а имате доход от самостоятелна заетост, въпреки че всяко дължимо салдо все още е дължимо на 30 април).

Официални ресурси на CRA: Canada Revenue Agency предоставя изчерпателни указания за данъкоплатците:

  • CRA "Център за малки предприятия и самонаети лица": Официалният сайт на CRA има раздел за малки предприятия и самонаети лица. Той включва "Контролен списък за малки предприятия", обхващащ ключови данъчни отговорности, и информация по теми като GST/HST, бизнес разходи и водене на записи. Това е чудесна отправна точка, ако управлявате бизнес, тъй като подчертава какво трябва да подадете (например, че нерегистрираните предприятия използват T2125, докато регистрираните компании подават отделни декларации T2).
  • Ръководства за данък върху личните доходи: Ръководството на CRA "Подготовка за плащане на данъците ви" предлага стъпка по стъпка какво ви е необходимо преди подаване – от необходимите документи до важни дати. То напомня на подаващите данъци за неща като организиране на данъчни фишове, познаване на правото ви на приспадане и разбиране на методите за подаване. Също така, всяка година CRA публикува Общо ръководство за данък върху доходите и обезщетенията (Ръководство T1), което обяснява ред по ред декларацията – достъпно на сайта на CRA.
  • T2125 и инструкции за данъчен формуляр: Ако имате бизнес или професионален доход, прегледайте официалния формуляр T2125 и неговите инструкции. Уебсайтът на CRA и ръководството на формуляра обясняват какви разходи са разрешени и къде да ги въведете. Например, те описват как да изчислите разходите за използване на дома за бизнес цели или искове за разходи за превозни средства. По същия начин, ако сте продали инвестиции, вижте инструкциите за Schedule 3 (Капиталови печалби), за да ги отчетете правилно.
  • Онлайн услуги на CRA: Използвайте онлайн инструментите на CRA: My Account (за физически лица) може да се използва за проверка на размера на вноските ви в RRSP, информация за TFSA или за използване на Auto-fill. CRA също така предоставя списък на NETFILE сертифициран софтуер (някои безплатни за потребители с ниски доходи) на своя сайт, като гарантира, че използвате одобрена програма за подаване по електронен път.

Използване на данни от Beancount за канадско данъчно отчитане: Гъвкавостта на Beancount помага да се справят с някои уникални аспекти на канадските данъци:

  • Съпоставяне с данъчни категории: Точно както в САЩ, структурирайте сметките си, за да съответстват на данъчните категории. Например, ако имате разходи за работа (за които имате T2200 и можете да ги приспаднете във формуляр T777), дръжте ги в отделна сметка (да речем, Expenses:Employment:Supplies), така че да можете лесно да ги сумирате. За самостоятелна заетост категориите T2125 (реклама, храна, комунални услуги и т.н.) трябва да ръководят структурата на вашата сметка в Beancount. Добре структуриран сметкоплан означава, че генерирането на данъчно обобщение е толкова лесно, колкото стартирането на bean-query, за да се сумира всяка категория за годината.

  • Капиталови печалби – Коригирана себестойност (Adjusted Cost Base - ACB): Данъчната система на Канада използва средна себестойност за идентични ценни книжа при изчисляване на капиталовите печалби и изисква включването на 50% от капиталовите печалби като облагаеми. Beancount, по подразбиране, проследява цената на всяка партида и позволява специфична идентификация. Въпреки това, канадското законодателство ефективно третира всички идентични акции като един пул (с изключение на различни сметки). Пример: Ако купите 100 акции на $10 и по-късно 100 акции на $20 от същата акция, след това продадете 100 акции, вашата ACB е $15/акция (средната стойност). Beancount обикновено би ви позволил да изберете коя партида сте продали (което може да покаже печалба от $5 или $... в зависимост от избора), но за канадското отчитане трябва да използвате осреднената цена. Тъй като Beancount не осреднява цените в партидите, ще трябва да изчислите това. Някои членове на общността са решили това, като са написали персонализирани скриптове или плъгини. Всъщност, един потребител създаде плъгин на Beancount за изчисляване на средната себестойност паралелно с нормалното проследяване на партидите. Този плъгин добавя метаданни към всяка продажба с изчислената ACB, като привежда изхода на Beancount в съответствие с канадските правила. Дори и без плъгин, можете да използвате данните на Beancount: избройте всички транзакции за дадена ценна книга и ръчно изчислете средната цена или експортирайте транзакции в електронна таблица, за да изчислите ACB за всяка продажба. Имайте предвид канадските правила като повърхностна загуба (подобна на фиктивни продажби) и изискването всички суми да бъдат конвертирани в CAD за данъчната декларация. Beancount може да обработва няколко валути; можете да заявите реализирани печалби в CAD, ако записвате валутни курсове за транзакции.

  • Съображения за GST/HST: Ако сте фрийлансър или бизнес, регистриран за GST/HST, не забравяйте да отделите данъка върху продажбите във вашите записи в Beancount. Обикновено бихте имали нещо подобно: когато спечелите $100 + $5 GST, запишете доход от $100 в сметка за приходи и $5 в сметка Liabilities:GST Collected. По този начин вашите отчети за приходите отразяват нетния доход и имате текущо салдо на събрания данък, който да преведете. По същия начин проследявайте данъчните кредити за входящ данък (GST/HST, платен върху разходи) в сметка за активи или контра-разходи. В края на годината (или всеки период на подаване) можете да сумирате тези сметки, за да подготвите вашата декларация за GST/HST. Въпреки че подаването на GST/HST е отделно от декларацията за данък върху доходите, двете са свързани (например, ITCs намаляват бизнес разходите за данък върху доходите). Данните на Beancount помагат да се гарантира, че сте заявили всички отговарящи на условията ITCs и сте отчели правилния събран GST.

  • Вноски и приспадания в RRSP: Ако правите вноски в RRSP, ще получите официални разписки за вноски. Може също така да проследявате вноските в Beancount (например, транзакции, прехвърлящи пари в инвестиционна сметка на RRSP). Проверете кръстосано вашите записи в Beancount с официалните разписки, за да сте сигурни, че няма пропусната или погрешно записана вноска. Общата сума от разписките е това, което заявявате във вашата данъчна декларация (до вашия лимит за приспадане). Beancount няма да подаде това директно, но може да служи като личен инструмент за проверка.

  • Чуждестранни доходи и данъчни кредити: Ако имате чуждестранни доходи или данъци (напр. американски дивиденти от акции с удържан данък), вашите записи в Beancount ще показват чуждестранния доход и платения данък. Те са необходими за формуляра за данъчен кредит за чуждестранни доходи (T2209) или приспадане. Като маркирате или изолирате чуждестранните доходи в конкретни сметки (като Income:Dividends:US), можете бързо да извлечете общите суми и сумите на удръжките, за да поискате данъчния кредит за чуждестранни доходи.

Софтуер и инструменти (Канада): Канадците имат набор от данъчен софтуер и инструменти, които могат да допълнят Beancount:

  • Софтуер за подготовка на данъци: Обичайните възможности включват UFile, TurboTax Canada, Wealthsimple Tax (бивш SimpleTax), StudioTax и други. Тези програми поддържат NETFILE и ви превеждат през подаването на данъчната декларация. Въпреки че не импортират файлове на Beancount, можете да използвате генерираните от Beancount цифри, за да отговорите на подканите на софтуера. Например, когато софтуерът поиска "доход от бизнес" и "бизнес разходи по категории", можете да се обърнете към вашия Beancount отчет за приходи/разходи. Някои софтуери (Wealthsimple Tax, TurboTax) имат функция Автоматично попълване на моята декларация, която извлича данни от T-slip от CRA - използвайте това, за да спестите време, след което го съгласувайте с вашите записи в Beancount, за да сте сигурни, че нищо не липсва или е дублирано.
  • Електронни таблици за T2125: Ако имате много сметки за разходи, може да създадете електронна таблица, която да съпоставя всяка сметка за разходи на Beancount със съответния ред на T2125. Експортирайте общите суми на разходите си (bean-query може да изведе CSV на разходите, групирани по сметка) и ги поставете в електронната таблица, която след това сумира в необходимите категории. Това може да служи като работен лист за въвеждане в данъчния софтуер или формуляри.
  • Онлайн формуляри и калкулатори на CRA: CRA предлага някои онлайн калкулатори (напр. за доход от инвестиции или други сценарии) и PDF формуляри за попълване. Ако предпочитате ръчно изчисление за проверка, можете да ги използвате заедно с данните от Beancount. Например, ако изчислявате освобождаване на основно жилище при продажба на дом (работен лист Schedule 3), ще използвате вашите записи в Beancount за покупната цена и разходите за продажба, за да подпомогнете изчислението.
  • Експортиране от счетоводен софтуер (ако е необходимо): Ако работите със счетоводител, който използва професионален данъчен пакет, той може да поиска отчет за приходите и пробния баланс. Можете да ги експортирате от Beancount. В някои случаи счетоводителите могат да импортират данни в QuickBooks или CaseWare. Въпреки че Beancount не експортира директно в тези формати, предоставянето на подробен експорт на главна книга в Excel може да им позволи да импортират или копират данни. Не е необичайно счетоводителите да въвеждат ръчно обобщени числа, използвайки вашия изход от Beancount като справка.

Съвети и приставки от общността (Канада): Общността за обикновен текстов счетоводен отчет е споделила няколко специфични за Канада съвета:

  • Обработка на ACB и инвестиции: Както споменахме, един потребител е създал приставка за проследяване на средната себестойност за отчитане на канадски капиталови печалби. Ако търгувате активно с акции или фондове в нерегистрирана сметка, помислете за използването или написването на такъв скрипт. Дори и без него, съветите на общността често предлагат да се поддържа отделна електронна таблица или да се използват тагове в Beancount, за да се маркира кои лотове принадлежат към кой "ACB пул". Например, може да нулирате себестойността чрез специална транзакция, когато имигрирате в Канада (тъй като Канада счита, че придобивате дялове по справедлива пазарна стойност, когато станете жител) - това може да бъде записано в Beancount като откриваща транзакция с нова себестойност, равна на FMV, което ви помага да поддържате специфична за Канада база.
  • Амортизация (Capital Cost Allowance): Канадската версия на амортизацията за бизнес активи е Capital Cost Allowance (CCA), която обикновено използва намаляващи балансови ставки с правило за половин година през първата година. Приставката Flexible Depreciation поддържа "CRA метод", който автоматизира правилото за половин година за нови активи. Като маркирате покупките на вашите активи с нещо като depreciation: "AssetName @0.30" (за 30% класова ставка), приставката може да генерира годишни CCA записи. Това гарантира, че вашите разходи в Beancount включват същата CCA, която ще поискате във вашата данъчна декларация, което е от решаващо значение за последователността. Ако не използвате приставка, можете ръчно да изчислите CCA (формулярите на CRA, като T2125, имат работни листове за CCA) и да запишете разхода за амортизация в Beancount за пълнота.
  • GST/HST приставка или работен процес: Въпреки че няма широко използвана GST приставка, специфична за Канада, проста практика е да използвате функциите на Beancount (като персонализирани записи или сметки), за да автоматизирате проследяването на GST. Например, можете да напишете заявка, за да изчислите вашия нетен GST за плащане за всеки период на подаване от вашите сметки GST Collected и GST Paid. Някои потребители са споделили персонализирани скриптове за извеждане на подробности за декларацията за GST/HST от данните на Beancount. Ако вашият бизнес е малък и използва Бързия метод за GST, може да поддържате бележка за вашите изчисления по бързия метод в Beancount (чрез бележка или отделен файл) за прозрачност.
  • Поддръжка от общността: Канадската общност на Beancount е активна във форумите и е обсъждала теми като проследяване на вноски в RRSP vs TFSA, конвертиране на USD транзакции в CAD за данъци и други. Търсенето в пощенския списък или PTA форума за "Canada" може да доведе до полезни теми. Например, дискусиите обхващат как да се обработи преместването между държави (увеличаване на себестойността) или липсата на вградено резервиране на средна себестойност, което доведе до гореспоменатите решения. Ангажирането с тези ресурси може да предостави информация за най-добрите практики.

Германия​

Общ преглед на подготовката за данъци в края на годината: Данъчната система на Германия включва годишна данъчна декларация за доходите (Einkommensteuererklärung) за физически лица, която обикновено се подава на базата на календарната година. За тези, които са наети само с доход от заплата, данъкът често се урежда чрез удържане на заплати (и подаването на декларация може да е незадължително), но всеки, който има допълнителен доход (на свободна практика, инвестиции и т.н.) или претендира за определени приспадания, ще подаде декларация. Малките предприятия, които не са задължени да водят счетоводство по двойно записване, често подават "Einnahmenüberschussrechnung (EÜR)" – опростен отчет за приходите/разходите – като част от своята декларация. Ключови стъпки в немската данъчна подготовка:

  • Съберете отчети за доходите и Bescheinigungen: Съберете своя Lohnsteuerbescheinigung (годишен сертификат за данък върху заплатите от вашия работодател), ако сте нает, както и отчети за всякакви други доходи. Това може да включва Kapitalertragsbescheinigungen от банки (показващи дивиденти, лихви и платен удържан данък), Rent or royalty income records, и всякаква документация за доходи от свободна практика (издадени фактури и т.н.). Ако сте получили държавни плащания (като обезщетения за безработица, Elterngeld), имайте и тези отчети.
  • Документирайте разходите и приспаданията (Werbungskosten/Betriebsausgaben): В Германия служителите могат да приспаднат определени разходи, свързани с работата (Werbungskosten), докато самостоятелно заетите лица и предприятията изброяват бизнес разходите (Betriebsausgaben). Съберете разписки за неща като професионално образование, инструменти, домашен офис (ако са изпълнени критериите) и транспортни разходи (Entfernungspauschale се изчислява въз основа на разстоянието). Ако сте самостоятелно заети или притежавате бизнес, уверете се, че имате всички фактури за разходи и сте се придържали към изискванията (напр. правилни фактури за ДДС). Съберете също доказателства за всякакви специални приспадания като дарения (Spendenquittungen), медицински разходи, застрахователни премии (много от тях се приспадат до определен лимит) и данъчни плащания (напр. данък върху имота, ако отдавате имот под наем).
  • Съгласувайте финансовите записи: Ако използвате Beancount за личните си финанси или за бизнеса си, съгласувайте своята счетоводна книга с действителните банкови извлечения и разписки за годината. Германските данъкоплатци трябва да бъдат готови да предоставят документация при поискване. Счетоводната книга на Beancount може да ви помогне да се уверите, че не сте пропуснали никакви приходи или разходи: проверете дали всеки банков депозит е отчетен като приход или необлагаем приток. За малките предприятия подгответе EÜR, ако е приложимо – по същество обобщение на приходите минус разходите и отделни изчисления за неща като амортизация (AfA) и пробег, ако се претендират.
  • Използвайте ELSTER или данъчен софтуер: Германия изисква електронно подаване за повечето хора. Официалният онлайн портал е ELSTER (Elektronische Steuererklärung). От последните години онлайн формулярите на ELSTER са достъпни и на английски език за по-лесна употреба. Регистрирайте се за акаунт в ELSTER, ако все още нямате такъв, което включва получаване на код за активиране по пощата, така че направете това предварително. Като алтернатива, мнозина използват търговски данъчен софтуер (напр. WISO Steuer, Taxman, Smartsteuer, или английски-приятелски инструменти като SteuerGo). Тези софтуерни решения ви водят през немските формуляри (които могат да бъдат сложни, особено за неща като многото формуляри Anlage). Те също така обработват електронното подаване чрез ELSTER. Крайният срок за самостоятелно подадени декларации обикновено е 31 юли на следващата година (за доход за 2024 г., дължим на 31 юли 2025 г.), но удължаване се предоставя автоматично до края на февруари на втората година, ако използвате професионален данъчен съветник (Steuerberater). Уверете се, че сте спазили съответния краен срок, когато подавате чрез ELSTER или софтуер.

Официални германски данъчни ресурси: Данъкоплатците в Германия могат да се обърнат към официални източници за точна информация:

  • Информация за Finanzamt и BZSt: Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) предоставя информация за данъкоплатците на няколко езика. Например, той обяснява, че местните Finanzämter (данъчни служби) са основният контакт за въпроси, свързани с данъка върху доходите, и предоставя връзки към формуляри. Можете да намерите всички официални данъчни формуляри на Формулярния сървър на данъчните власти (формулярния портал на Bundesfinanzministerium) – включително формуляри за данъчна декларация за доходите и инструкции (Anleitung) за всеки график (Anlage).
  • Портал ELSTER: Официалният уебсайт на ELSTER (elster.de) е мястото, където подавате онлайн. ELSTER има изчерпателна помощ (на немски език) и видео уроци за използване на системата. Той обхваща как да попълните всеки раздел от декларацията по електронен път. Има и ръководство на английски език за основите на използването на ELSTER (чрез сайтове за емигранти и съобщения от германската данъчна служба), отбелязвайки, че интерфейсът може да бъде превключен на английски език за основните форми от 2024 г.
  • Steuerliche Info (Данъчна информация): Германските данъчни власти издават официални указания (писмо от BMF и др.) по конкретни теми. За практически цели, Anleitung (PDF с инструкции) за данъчната декларация и нейните графици (като Anlage N за заетост, Anlage S за самостоятелна заетост, Anlage KAP за инвестиции и т.н.) са много полезни – те обясняват какво може да бъде въведено къде. Те са достъпни на формулярния сървър и често само на немски език. Уебсайтове като Handbook Germany или ** finanzamt.de** предоставят резюмета на английски език за често срещани въпроси (напр. кой трябва да подаде, какви приспадания са разрешени).
  • Местна данъчна служба (Finanzamt): Finanzamt често предоставя указания на своите уебсайтове за регионални данъкоплатци. Ако имате съмнения, можете да се обадите или да изпратите имейл на местния Finanzamt за конкретни въпроси. Също така обърнете внимание, че предварителни плащания (Vorauszahlungen) може да се изискват за самостоятелно заети лица – уверете се, че сте отчели всички платени от вас, тъй като те ще бъдат кредитирани във вашата декларация.

Използване на данни от Beancount за немско данъчно отчитане: Beancount може да бъде пригоден да отговаря на немските счетоводни и данъчни нужди, които имат някои уникални характеристики:

  • Съгласуване на немската счетоводна схема: Германските предприятия често използват стандартизирани счетоводни схеми като SKR03 или SKR04. Въпреки че личните финанси не изискват това, ако водите счетоводство за немски малък бизнес в Beancount, помислете за структуриране на сметките, за да ги съпоставите с категориите SKR04 (които обикновено се използват от данъчни съветници и софтуер DATEV). Например, SKR04 присвоява конкретни диапазони на видовете разходи (реклама, пътуване и т.н.). Можете да имитирате тези във вашите имена на акаунти или да използвате метаданни, за да съхранявате номера на SKR. Това улеснява, ако вашият Steuerberater трябва да прехвърли вашите данни в своята система – можете да предоставите карта на вашите акаунти към официалната таксономия.

  • Данък добавена стойност (ДДС/USt): Ако сте регистрирани по ДДС (Mehrwertsteuer, наричан още Umsatzsteuer), вашата счетоводна книга в Beancount трябва да проследява събрания и платен ДДС. Обикновено бихте използвали отделни сметки, подобни на GST в примера за Канада: напр. Liabilities:VAT Collected за данък върху продажбите и Assets:VAT Paid за данък върху покупките. Декларациите за немски ДДС могат да бъдат тримесечни или месечни, плюс годишно съгласуване. С Beancount можете да генерирате цифрите за декларацията за ДДС (Umsatzsteuervoranmeldung), като сумирате тези сметки за периода. Уверете се, че отчитате и всички транзакции с обратно начисляване или ДДС при внос – например, ако купувате услуги извън Германия, може да се наложи да отчетете и приспаднете ДДС (Beancount може да се справи с това чрез подходящи записи). В дискусията в Hacker News се отбелязва, че обработката на неща като обратно начисляване и множество данъчни ставки е от съществено значение за „правилното немско счетоводство“. В Beancount можете да използвате метаданни или сметки, за да маркирате транзакции с 19% спрямо 7% ДДС и т.н. Можете дори да напишете персонализиран отчет, за да изведете точните редове, необходими за формуляра за ДДС (напр. общи продажби с 19%, общи продажби със 7% и т.н.). Въпреки че не е вградено, данните са налични, ако са структурирани последователно.

  • EÜR и годишни финансови отчети: Ако подавате EÜR (за малък бизнес) вместо пълен баланс по двойно счетоводство, по същество се нуждаете от общи суми на приходите и приспадащите се разходи. Beancount може лесно да генерира това чрез отчет за приходите за годината. Имайте предвид специфичните за Германия корекции в EÜR, като например третирането на частното използване на автомобил (можете да добавите обратно част като лична употреба, ако сте поискали пълни разходи) или домашен офис (който има строги условия). Можете да се справите с това в Beancount, като използвате отделни сметки за приспадащата се част спрямо личната част или като добавите коригиращи записи в края на годината. Ако поддържате пълно двойно счетоводство (Bilanz) за по-голям бизнес, Beancount може да направи и това – ще имате сметки за активи, пасиви, капитал и т.н. и ще изготвите баланс (Bilanz) и отчет за приходите и разходите (GuV) от Beancount, които да предоставите на вашия данъчен консултант. Въпреки че някои сложности като корекциите на HGB може да са извън обхвата на Beancount, за данъчни цели (които са до голяма степен касови или модифицирани касови за малкия бизнес) това трябва да е достатъчно.

  • Амортизация (Abschreibungen/AfA): Германското данъчно законодателство определя амортизационни проценти за различни активи (Absetzung für Abnutzung, AfA). Обикновено е линейна за определен полезен живот (въпреки че намаляващият баланс беше разрешен за някои години в миналото за определени активи). С Beancount можете да приложите амортизация, като ръчно публикувате годишни амортизационни записи за всеки актив или като използвате приставка. Например, ако сте закупили лаптоп за 1200 евро, използван изключително за бизнес, и той трябва да бъде амортизиран за 3 години, можете да създадете запис всяка година, начисляващ 400 евро като разход за амортизация. Има приставки (като приставката flexible_depreciation, спомената по-рано), които могат да бъдат конфигурирани и за немските правила (напр. 50% незабавно отписване за активи с ниска стойност под определен праг или линейните амортизационни графици). Чрез записване на амортизацията в Beancount, вашите сметки за разходи ще съответстват на това, което декларирате в данъчната декларация (Anlage AV за активи). Следете Anlagenspiegel (списък на активите) извън или в метаданните на Beancount, за да знаете кога даден актив е напълно амортизиран.

  • Търговски/бизнес данъци: Ако плащате Gewerbesteuer (търговски данък) като бизнес, имайте предвид, че Beancount може да помогне за проследяване на плащанията (като разход, въпреки че не се приспада за данък върху дохода) и базата за изчисление. Gewerbesteuer се основава на печалбата с определени корекции. Можете да поддържате отделно изчисление (тъй като се изискват определени добавки за лихви и т.н.), но вашата печалба в Beancount е отправната точка. По същия начин, ако имате служители, проследяването на Lohnsteuer и социални осигуровки в отделни сметки (задължения за заплати) може да помогне да се уверите, че сте отчели всички плащания, когато правите годишните си отчети.

Софтуер и инструменти (Германия): Германските счетоводители и данъкоплатци използват комбинация от официални и инструменти на трети страни, които могат да взаимодействат с работните процеси на Beancount:

  • ELSTER Online: Безплатният официален метод за подаване на данъци. ELSTER, вече с известна поддръжка на английски език, ви позволява ръчно да въвеждате формулярите за данъчна декларация онлайн. Използвайте генерираните от Beancount цифри, за да попълните полетата. Например, ако вашият отчет за приходите и разходите в Beancount показва 50 000 евро нетна печалба от работа на свободна практика, ще поставите това в Anlage S (за доходи от самостоятелна заетост). Ако показва 2000 евро доход от дивиденти, ще попълните това в Anlage KAP (и ще отбележите всякакъв удържан данък). ELSTER не импортира от Beancount или електронни таблици, така че е ръчно въвеждане, но е надеждно. Можете също да качите определени данни чрез ERiC (API на ELSTER), но това обикновено се използва от софтуер, а не от отделни лица директно.

  • Данъчен софтуер (Steuersoftware): Много германци използват търговски софтуер за удобство на ръководените интервюта и оптимизираните предложения. Програми като WISO Steuer или SteuerSparErklärung имат настолни приложения, които се интегрират с ELSTER за подаване. Някои от тях могат да импортират данни от CSV или друг софтуер, но очакват специфични формати (често насочени към импортиране от предходни години или други счетоводни системи). Въпреки че няма директен импорт на Beancount, обикновено можете да импортирате списък с разходи или приходи, ако го форматирате правилно. Например, бизнес може да импортира CSV на всички фактури в данъчен софтуер, за да попълни автоматично записите за приходи. Можете да създадете този CSV от записите на Beancount. Освен това, тези програми могат да генерират “Steuerdatei” или PDF на попълнените формуляри – можете да ги проверите кръстосано спрямо отчет, който създавате в Beancount.

  • DATEV Export: Ако работите със Steuerberater, те вероятно използват софтуера DATEV. Те могат да ви помолят за експорт във формат DATEV. Въпреки че Beancount не експортира към DATEV out-of-the-box, един от подходите е да се използва посредник: експортирайте Beancount в CSV и след това използвайте инструмент или скрипт, за да го нанесете във формата на DATEV (често специфично CSV оформление или XML). Общността е обсъждала съвместимостта с DATEV, отбелязвайки, че официалната интеграция ще изисква съпоставяне на SKR04 диаграмата и полетата за данни. Ако това е необходимо, помислете дали да ангажирате вашия счетоводител, за да видите дали те могат да работят със необработени данни. В много случаи предоставянето на вашите финализирани финансови отчети (Баланс, Отчет за приходите и разходите) от Beancount и подробен регистър може да е достатъчно, за да направят коригиращи записи в тяхната система.

  • Електронни таблици за изчисления: Някои немски данъчни изчисления (като разделянето на тарифите за женени двойки или намирането на оптималното разпределение на определени разходи между съпрузите) могат да бъдат сложни. Може да използвате електронна таблица, за да експериментирате със сценарии. Beancount може да предостави основните данни (напр. общите разходи, платени от всеки съпруг). Това е извън обхвата на Beancount, но подчертава, че наличието на точни данни на едно място опростява използването на други инструменти. Освен това, ако поддържате счетоводна книга Beancount за малък бизнес, може да използвате електронна таблица, за да подготвите GAAP корекции, ако е необходимо за банкови или официални финансови отчети, като същевременно поддържате сметки на данъчна основа в Beancount.

Съвети и добавки от общността (Германия): Германските потребители на Beancount споделиха съвети за адаптиране на Beancount към местните изисквания:

  • Използвайте метаданни за фактури: Германското законодателство изисква подробна документация, включително съхраняване на копия на фактури и свързването им със счетоводни записи. Можете да използвате метаданните на Beancount, за да прикачите номера на фактури или връзки към файлове към всяка транзакция (напр. ; invoice: 2023-INV-1001). Това улеснява проверката: можете да филтрирате всички транзакции с invoice:2023-INV-1001 и бързо да извлечете свързания документ. Някои дори са използвали добавки или скриптове, за да вградят файлови пътища, така че да могат да отворят сканираната фактура директно от Fava.
  • Reverse Charge & VAT кодове: Ако работите с услуги или стоки в рамките на ЕС, маркирайте ги в Beancount. Например, ако записвате услуга от доставчик от ЕС, подлежаща на reverse charge, можете да маркирате транзакцията с VAT=ReverseCharge. След това можете да създадете персонализиран отчет или заявка, за да изброите всички такива транзакции, за да попълните Anlage UR (формуляра, в който посочвате услугите с reverse charge). Като маркирате различни сценарии с ДДС (вътрешен 19%, вътрешен 7%, придобиване от ЕС, извън обхват и т.н.), вие по същество създавате одитна следа в Beancount, която отразява това, което ще отчетете в декларациите за ДДС. Това гранулирано проследяване е нещо, което би направила немска счетоводна система; можете да го емулирате в простия текстов формат на Beancount.
  • Локализация на термини: Общността понякога създава немски преводи или локализирани шаблони за отчети. Например, създаване на отчет GuV (Gewinn- und Verlustrechnung), който използва немски заглавия и групира сметки според немското представяне на финансови отчети. Въпреки че не е по подразбиране в Beancount, можете да персонализирате шаблоните за отчети или да използвате bean-report със собствен HTML шаблон, за да изведете отчет за приходите на немски език за вашите записи или за банка.
  • Asset Pools and GWG (Geringwertige Wirtschaftsgüter): Следете правилата като незабавно отчитане на нискостойностни активи (до определен лимит, напр. ≤800 € могат да бъдат отчетени незабавно като GWG). Можете да се справите с това, като просто отчетете такива покупки в Beancount (напр. осчетоводявате оборудването от 500 € директно в сметка за разходи). За активи над тази сума, но отговарящи на условията за pool depreciation (Sammelposten, в диапазона 250 €–1000 € съгласно по-старите правила), може да имате отделна сметка за проследяване на амортизацията на този pool. Някои потребители на Beancount поддържат сметка Assets:DepreciationPool за такива случаи и отписват фиксиран процент всяка година. Това гарантира съответствие с данъчните правила, докато използвате Beancount за записването му.
  • Форуми на общността: Форумът Plain Text Accounting и пощенският списък на Beancount имат теми (на английски език) от потребители в Германия, които питат за най-добри практики. Често срещани теми включват привеждане в съответствие със SKR04, обработка на изисквания за много дати (немските фактури трябва да имат дата на фактура, дата на период на услугата и дата на плащане - можете да използвате множество полета за дата в синтаксиса на Beancount или метаданните за това). Един коментатор в HN, който създава немски счетоводен инструмент, отбеляза, че неща като множество дати и връзки към договори се изискват от немските GAAP; въпреки че Beancount не налага това по подразбиране, със сигурност можете да използвате неговата разширяемост (метаданни и персонализирани добавки за валидиране), за да сте сигурни, че улавяте необходимата информация. Консенсусът е, че да, можете да извършите правилно немско счетоводство в Beancount, но трябва да бъдете дисциплинирани в включването на необходимите подробности.
  • Координация със Steuerberater: Ако извършвате по-голямата част от счетоводството си в Beancount и използвате данъчен съветник само за подаване, помислете да седнете с тях веднъж, за да съпоставите вашите сметки с това, от което се нуждаят. Някои членове на общността съобщават за успех в предоставянето на своя счетоводител Fava read-only view или експортиран HTML на счетоводни книги Beancount, за да проучат транзакциите. След това счетоводителят може да поиска разяснения относно конкретни резервации. С течение на времето, тъй като им става удобно, те могат да приемат изхода на Beancount за годишни сметки. Това може да спести разходи, тъй като по същество вършите счетоводната работа.

Обединено кралство​

Преглед на подготовката за данъци в края на годината: В Обединеното кралство лицата с доходи, различни от PAYE, или сложни данъчни ситуации подават годишна декларация за самооценка (обикновено дължима до 31 януари за предходната данъчна година, която е от 6 април до 5 април). Малките предприятия могат да бъдат структурирани като еднолични търговци (подаване като част от самооценката) или ограничени компании (които подават декларации за корпоративен данък отделно). Това ръководство се фокусира върху личната самооценка и едноличните търговци. Основни стъпки:

  • Събиране на записи за доходи: Съберете вашите формуляри P60/P45/P11D от работа (резюме на заплатата, платен данък и всякакви облаги в натура). Ако сте самостоятелно зает или наемодател, съберете общия си доход за данъчната година (напр. фактури за продажби, отчети за наеми). Включете също извлечения за банкови лихви, ваучери за дивиденти и всякакви други доходи (крипто, gig economy и т.н.). Имайте предвид, че данъкоплатците в Обединеното кралство трябва да отчитат всички доходи, освен ако не са покрити от конкретно освобождаване или надбавка. Например, проверете дали сте надвишили 1000 £ търговска или имотна надбавка (ако е по-долу, може да не е необходимо да отчитате този доход, в противен случай трябва). Beancount може да помогне тук, като обобщи, да речем, всички ваши фактури за доходи на свободна практика за данъчната година, за да видите дали нарушавате прага.

  • Проследяване на приспадащи се разходи и надбавки: За самонаетите лица, идентифицирайте всички бизнес разходи, които са допустими приспадания (пътни, офис разходи, телефон и др.) за данъчната година. Уверете се, че имате разписки или записи за всеки от тях. Ако използвате опростени разходи (като фиксирана ставка за превозно средство или домашен офис) вместо действителните разходи, отбележете използването (Beancount може да проследява пробега или часовете в домашния офис чрез метаданни, например). Ако сте наети и сте имали невъзстановени работни разходи или отговаряте на условията за определени облекчения (като професионални такси или разходи за униформи), съберете тези суми – въпреки че имайте предвид, че много разходи за наети лица не могат да бъдат заявени, освен ако не сте трябвало да подадете декларация по други причини. Съберете също информация за вноски, които могат да повлияят на данъците: пенсионни вноски (особено ако се дължи по-висока ставка на облекчение), дарения за благотворителност Gift Aid (те разширяват вашата основна тарифна група) и т.н.

  • Изчисляване на облагаема печалба (за фирми): Ако сте едноличен търговец, ще трябва да изчислите вашата облагаема печалба за бизнеса. Това по същество е доход минус допустимите разходи, коригиран за капиталови обезщетения (амортизация за данъчни цели) и всички недопустими артикули (като личен дял от разходите). Beancount може да генерира отчет за приходите на вашия бизнес, който е отправна точка. От това приложете специфични за Обединеното кралство корекции: например, не позволявайте разходи за развлечения (развлеченията на клиенти не се приспадат в Обединеното кралство), добавете обратно амортизацията и извадете капиталовите обезщетения съгласно правилата на HMRC (годишна инвестиционна надбавка или намаляваща надбавка). Може да поддържате сверка в електронна таблица или в Beancount (използвайки отделни сметки за данъчни корекции). Тази окончателна цифра отива в секцията за самонаемане на данъчната декларация (формуляр SA103).

  • Подаване на самооценка: Данъчната година в Обединеното кралство завършва на 5 април, а крайният срок за онлайн подаване е 31 януари следващата година (подаването на хартия е до 31 октомври по-рано). Повечето хора подават онлайн чрез онлайн портала на HMRC или използвайки търговски софтуер. Когато сте готови да подадете, влезте в портала за самооценка на HMRC (или избрания от вас софтуер) и въведете цифрите: доход от работа (често предварително попълнен от данни на HMRC), доход и разходи от самонаемане, дивиденти, лихви и т.н. Проверете всяка цифра спрямо вашите отчети на Beancount. Системата ще изчисли вашето данъчно задължение. Ако дължите данък, имайте предвид, че плащания по сметка може да се изискват за следващата година (обикновено половината от данъка за текущата година, дължим на 31 януари и 31 юли). Планирайте паричния си поток съответно; можете също да използвате Beancount, за да прогнозирате и заделите пари за тези плащания.

Официални ресурси на HMRC: HMRC в Обединеното кралство предоставя ясни насоки за лицата, подаващи самооценка:

  • Насоки за самооценка на HMRC: Ръководството на gov.uk „Данъчни декларации за самооценка: Общ преглед“ обяснява кой трябва да подаде и процеса. В него се отбелязва, че попълвате декларацията след данъчната година (която завършва на 5 април) и се подчертават сроковете и санкциите за закъсняло подаване. Това е задължително за четене, ако сте нов в самооценката, за да се уверите, че трябва да подадете и да разберете времевата рамка.
  • Водене на записи: HMRC очаква данъкоплатците да водят адекватни записи в подкрепа на данъчната си декларация. Те предлагат да се съхраняват записи поне 5 години след крайния срок за подаване на 31 януари. По-конкретно, бизнес записи на приходи и разходи и лични записи като лихви и дивиденти. Наръчниците на HMRC (и ръководствата на gov.uk) изброяват какви записи трябва да водят самонаетите лица (фактури, разписки, дневници за пробег и т.н.). По същество, имайте организирани банкови извлечения и разписки – задача, която Beancount улеснява, тъй като вероятно въвеждате транзакции от извлечения и можете да прикачвате сканирани копия към записи.
  • Насоки за самонаемане и наем: HMRC предоставя подробни бележки за страниците за самонаемане (SA103) и страниците за имоти (SA105). Тези бележки обясняват какво се счита за допустими разходи, как да се обработват капиталовите обезщетения и как да се изчисляват неща като припокриващи се печалби (ако вашият счетоводен период не е приведен в съответствие с данъчната година, въпреки че новите правила привеждат базисните периоди в съответствие с данъчните години). Брошурата HS222 е полезна за капиталовите обезщетения, например. Всички те са на gov.uk в PDF формат (потърсете „SA103 notes“).
  • Онлайн услуги на HMRC: Официалната онлайн система за самооценка на HMRC е безплатна за използване. Има и приложение за прости декларации. Ако не сте подали онлайн миналата година, трябва да се регистрирате (вземете код за активиране по пощата). Веднъж влязъл, онлайн формулярът е по същество същият като хартиения, с помощни текстове. Уебсайтът на HMRC също има списък с признат софтуер, ако решите да използвате алтернативи. След подаване, личният данъчен акаунт на HMRC ви позволява да видите данъчната си сметка, да извършвате плащания или да настроите план за плащане, ако е необходимо.

Използване на данни от Beancount за данъчно отчитане в Обединеното кралство: Beancount може да поддържа много аспекти на данъчните изчисления и воденето на записи в Обединеното кралство:

  • Графици за самонаемане: За еднолични търговци Beancount може да генерира цифрите, от които се нуждаете за страниците за самонаемане (SA103). Формулярът има кутии за оборот, допустими разходи (с разбивка, ако оборотът ви е над £85k или ако изберете да ги опишете подробно), капиталови обезщетения и т.н. Ако оборотът ви е под прага, можете просто да отчетете общите разходи като едно число; Beancount все още може да предостави разбивка за ваша справка. Ако е по-горе, ще трябва да разбиете разходите на категории като офис, пътуване, прехрана, правни такси и т.н. Като поддържате съответните сметки (напр. Expenses:Business:Travel, Expenses:Business:Legal), можете незабавно да заявите тези общи суми. Правилата на Обединеното кралство също позволяват използването на опростени разходи (фиксирана ставка за използване на дома или на миля за кола). Ако изберете тези, може да не записвате действителните разходи в Beancount за тези категории (или ги записвате, но след това ги игнорирате и използвате фиксираната ставка). За яснота бихте могли да имате сметка като Expenses:Car:Actual, но след това да не я приспадате, използвайки ръчна корекция, за да заявите фиксираната ставка на HMRC на миля. Документирайте подобни избори в бележка или чрез персонализиран запис на Beancount, за да запомните метода си по време на данъците.

  • Отчитане на инвестиции: Данъчното облагане на инвестициите в Обединеното кралство изисква отчитане на дивиденти и лихви над определени лимити, както и капиталови печалби, ако надвишават годишното освобождаване или всякакви продажби, при които приходите надвишават 4 пъти освобождаването. Използвайте Beancount, за да проследявате доходи от дивиденти (може би в Income:Dividends:UK срещу Income:Dividends:Foreign). В края на годината сумирайте вашите дивиденти – ще трябва да отчетете общата сума и ако някой е имал удържан чуждестранен данък, отбележете това за данъчния кредит за чужбина (използвайте секцията Foreign на SA106). За капиталови печалби, Beancount може да изброи всяко разпореждане с активи (акции, крипто, имоти и т.н.). Обединеното кралство има специфични правила за съпоставяне на акции: същия ден, следващите 30 дни (bed and breakfast) и pool Section 104 за по-стари участия (който е среден разходен pool) – тези правила определят цената на придобиване на продадените акции. Ръчното изчисляване на това може да бъде податливо на грешки. Общността разработи Beancount plugin за капиталови печалби в Обединеното кралство, който прилага правилата на HMRC (раздел 104 осредняване и т.н.), за да изчисли печалбите. Използвайки този plugin на вашите Beancount данни, можете да получите отчет за всяка продажба и нейната изчислена печалба или загуба според правилата на Обединеното кралство, която след това можете да използвате, за да попълните резюмето на капиталовите печалби във вашата декларация. Дори и без plugin, можете да използвате подробното проследяване на партиди на Beancount, за да помогнете – просто не забравяйте, че методът FIFO по подразбиране на Beancount или специфичният ID подход не е методът на Обединеното кралство; може да се наложи да коригирате цената на придобиване във вашите записи, за да имитирате обединяването. Един подход е да поддържате инвестициите си в Beancount, като използвате един акаунт за всяко участие (за да изолирате правилата за същия ден и 30 дни) и да осреднявате разходите ръчно след всяка покупка – или просто да разчитате на външен калкулатор, но да използвате Beancount за суровите данни. Във всеки случай, уверете се, че всички продажби са записани; прагът на HMRC (понастоящем ~£50k приходи или £12k печалба) може да изисква от вас да отчетете, дори ако не се дължи данък.

  • ДДС и MTD: Ако вашият бизнес е регистриран по ДДС, вероятно вече използвате софтуер за подаване на ДДС декларации (Making Tax Digital for VAT изисква дигитално водене на записи и подаване). Въпреки че Beancount не е един от "официалните" MTD софтуери, можете да го използвате за водене на записи и след това да използвате свързващ софтуер за подаване. Например, експортирайте общите суми на вашите ДДС акаунти от Beancount и ги въведете в MTD-съвместима електронна таблица или инструмент, за да ги подадете на HMRC. Making Tax Digital за данък върху дохода предстои (въпреки че е отложен до поне 2026+ за много хора); в този момент HMRC ще изисква по-често отчитане на приходите/разходите. Възможно е дотогава свързващо решение да може да вземе Beancount данни за подаване на тримесечни актуализации. Вече беше предложен проект с отворен код за свързване на Beancount с API на HMRC за данък върху дохода. Следете развитието, ако планирате да продължите с Beancount, след като MTD за ITSA стане задължителен за вас.

  • Проверки на PAYE кодиране: Вашият Beancount счетоводен регистър може също да се използва за проверка на вашия PAYE данъчен код. Например, ако записвате вашите фишове за заплата в Beancount (с брутна заплата, данък, NI и т.н.), можете да ги анюализирате и да видите дали е приложен правилният необлагаем лимит. Ако забележите несъответствие (може би сте имали неплатен данък), ще знаете да погледнете вашето известие за кодиране на HMRC. Това не се използва директно при подаване (тъй като PAYE се обработва от работодателите), но ви помага да избегнете изненади и да гарантирате, че самооценката правилно отчита всички не/надплащания.

Софтуер и инструменти (Обединено кралство):

  • Онлайн подаване на HMRC: По-голямата част от хората подават чрез безплатната онлайн услуга на HMRC. Тя е лесна за повечето сценарии. Използвайте я в тандем с Beancount, като копирате числата. Един съвет: след като въведете всички данни, можете да видите резюме на изчисленията. Някои хора сравняват това със собственото си изчисление (което можете да направите, като експортирате Beancount данни в електронна таблица и приложите данъчни ставки, за да видите дали съвпада в рамките на малък толеранс на закръгляване).
  • Търговски данъчен софтуер: Има различни софтуерни пакети на трети страни (TaxCalc, Taxfiler, Absolute и т.н.) и дори някои по-нови мобилни приложения, които са одобрени от HMRC. Те понякога могат да импортират данни от счетоводен софтуер или да позволят импортиране на електронни таблици. Ако имате сложни дела или множество самостоятелно заети бизнеси, софтуерен пакет може да помогне за по-лесно управление на множество графици. Те също така често генерират добре форматиран набор от графици, които можете да запазите за вашите записи. Въпреки това, много от тях са насочени към счетоводители и могат да бъдат прекалено много за един подател.
  • Excel за SA103 (Самостоятелна заетост) и SA105 (Имот): Ако искате да проверите или планирате, HMRC предоставя работни листове (SA103S, SA103F) и SA105 във формати PDF/ODS. Можете да ги попълните електронно като тест. Beancount може да попълни много от числата. Например, за нает имот, можете да използвате Beancount, за да сумирате получения наем и всички категории разходи (ремонти, застраховки, агентски такси) за този имот; след това въведете във формуляра SA105, за да видите резултата, преди да подадете официално. Това може да бъде добра практика, за да се уверите, че не пропускате никоя категория.
  • Beancount плъгини за специфики на Обединеното кралство: Вече споменахме плъгина за капиталови печалби в Обединеното кралство. Ако инвестирате, това може да спести часове ръчни изчисления на обединяване. Все още няма много други специфични за Обединеното кралство неща, които са публично достъпни, но тъй като MTD наближава, може да видим повече. Например, може да бъде написан плъгин за форматиране на тримесечен отчет за приходи/разходи за MTD подавания или за изчисляване на специфични за Обединеното кралство надбавки (като коригиране на личната надбавка, ако доходът > £100k и т.н.). Засега може да разчитате на лични скриптове или електронни таблици за такива изчисления.
  • Инструменти за отворено банкиране / импортиране: Част от подготовката за данъци е да получите всичките си транзакции на едно място – в което Beancount се справя отлично, ако сте били усърдни. Инструменти като beancount-import (и много банкови импортери на общността) могат автоматично да извличат банкови транзакции. Това гарантира, че вашият Beancount файл е пълен с всички разходи и приходи. По този начин, когато дойде време за данъци, вярвате, че вашите Beancount сметки за приходи отразяват всичко. Ако сте започнали да използвате Beancount в средата на годината, не забравяйте да импортирате данни от началото на данъчната година (6 април) за пълнота през тази първа година.

Съвети и добавки от общността (Великобритания):

  • Добавка за капиталови печалби за Обединеното кралство: Струва си да подчертаем отново – тази добавка от член на общността на Beancount, Василий (Evernight в GitHub), прилага правилата на HMRC за капиталовите печалби. Тя отчита Section 104 pooling (всички холдинги преди продажба се осредняват), правилото за същия ден (акции, закупени в същия ден като продажба, съвпадат с тази продажба) и правилото за 30 дни "закуска в леглото" (акции, закупени в рамките на 30 дни след продажба, съвпадат и коригират печалбата). Използването на тази добавка във вашия счетоводен регистър Beancount означава, че можете точно да изчислявате неща като печалби от акции и дори по-екзотични случаи (вероятно обработва крипто по подобен начин, ако третирате всяка монета като отделен вид актив). Това е безценен принос от общността, тъй като правилата на Обединеното кралство се различават от FIFO подхода, използван от много страни.
  • Проследяване на надбавки и прагове: Някои потребители маркират транзакции, за да помогнат за специфични за Обединеното кралство надбавки. Например, маркиране на приходи от лихви, които попадат под надбавката за лични спестявания, или дивиденти под надбавката за дивиденти. Въпреки че данъчният софтуер в крайна сметка ще приложи надбавката, маркирането може да ви помогне бързо да видите дали сте надвишили надбавката. Например, маркирайте банкови лихви като #SavingsAllowance и след това направете справка за общата сума – ако е под £1000 (данъкоплатец с основна ставка) или £500 (по-висока ставка), знаете, че не дължите данък върху нея; ако е над, ще дължите данък върху надвишението.
  • Разделяне на данъчната година в Beancount: Данъчната година на Обединеното кралство обхваща календарни години. Някои потребители на Beancount поддържат персонализирани изгледи или дори два набора книги (или по-просто, използват езика за заявки), за да получат данни за данъчната година. Например, можете да направите заявка между дати "2024-04-06 до 2025-04-05", за да получите общите суми за данъчната година. Ако последователно използвате Beancount в продължение на много години, помислете за създаване на заявка или отчет за "Данъчна година X", за да избегнете объркване с общите суми за календарната година.
  • Чуждестранни доходи и данъци в Обединеното кралство: Ако имате чуждестранни инвестиции или работите в чужбина, системата на Обединеното кралство може да се усложни (база на превод, кредити за чуждестранен данък и т.н.). Въпреки че не е специфичен за Обединеното кралство, един съвет е да използвате валутните функции на Beancount, за да проследявате както GBP, така и чуждестранна валута за всяка транзакция. Например, ако сте получили USD дивиденти, запишете ги с GBP еквиваленти, използвайки обменния курс в този ден. Тогава е лесно да сумирате чуждестранните доходи в GBP за вашата форма SA106. Също така, проследявайте платения чуждестранен данък като отделни транзакции към сметка за данъчни разходи. Те ще формират основата на вашата претенция за кредит за чуждестранен данък. Яснотата на това в Beancount е много по-добра от пресяването през брокерски извлечения в края на годината.
  • Използване на тагове за корекции: Самооценката в Обединеното кралство има някои особени записи, като корекция за частна употреба (ако въведете разход, който има частен елемент, трябва да добавите обратно частната част в изчислението за самостоятелна заетост). Можете да се справите с това, като изобщо не записвате частна употреба в разходите (разделете транзакцията между бизнес и лични сметки). Но ако изберете да запишете 100% от разхода в бизнеса и след това да коригирате, можете да маркирате тази транзакция с #private_use_30% или подобно. По време на данъчния период търсите този таг и изчислявате добавката. По същия начин, ако използвате касовата основа за счетоводство (опция за малки предприятия в Обединеното кралство), лихвите над £500 не се допускат – можете да маркирате лихвените разходи над този праг за корекция.
  • Форуми на общността: Потребители на Beancount или други инструменти за счетоводство в обикновен текст от Обединеното кралство понякога споделят опит във форуми (например, групата Plaintext Accounting в Google или Reddit). Те обсъждат неща като привеждане на Beancount в съответствие с категориите на HMRC и уверяване, че се отчитат неща като плащания по сметка в паричния поток. Например, човек може да създаде сметка Expenses:Taxes:SelfAssessment и да записва очакваните плащания по сметка там, за да не ги загуби от поглед. Въпреки че не се изисква за подаване, добра практика е да се интегрира планирането на данъчните плащания във вашия счетоводен регистър.

Австралия​

Общ преглед на подготовката за данъци в края на годината: Данъчната година в Австралия е от 1 юли до 30 юни, като данъчните декларации на физически лица са дължими до 31 октомври. Физическите лица (включително едноличните търговци) използват системата MyTax на ATO или хартиени формуляри, за да подават декларации, докато компаниите и други организации имат свои собствени декларации (често с по-късни крайни срокове, ако използват данъчен агент). Основни стъпки за австралийските данъкоплатци, използващи Beancount:

  • Съберете документи за доходи: Съберете вашите PAYG платежни резюмета (сега често само Income Statement, достъпно чрез myGov, ако вашият работодател използва Single Touch Payroll) за периода юли–юни. Също така съберете извлечения за банкови лихви, извлечения за дивиденти (включително информация за всички кредити за освобождаване от данък), извлечения за имоти под наем (доходи и разходи) и записи за всякакви други доходи (напр. доходи от бизнес или договори, капиталови печалби от продажби на активи). Много от тях са предварително попълнени до края на юли в системите на ATO, но трябва да ги проверите кръстосано със собствените си записи (от Beancount). Например, ако Beancount показва, че сте получили $500 лихви от банкова сметка, уверете се, че еквивалентна сума се появява в предварително попълненото; ако не, може да се наложи да я добавите ръчно.

  • Съберете разходооправдателни разходи и разписки: В Австралия обичайните удръжки включват разходи, свързани с работата (членски внос в синдикати, инструменти, пътуване, свързано с работата, униформи, разходи за домашен офис), разходи за самообразование, благотворителни дарения, лихви по инвестиционни заеми и разходи за инвестиционни имоти (ремонти, такси за управител на имоти и т.н.). Използвайте Beancount, за да проследявате тези през цялата година, като ги категоризирате по подходящ начин (напр. Expenses:Deductible:WorkFromHome или Expenses:RentalProperty:Repairs). В края на годината съберете общите суми. Уверете се, че имате разписки за разходи над A$300 (и като цяло пазете всички разписки, тъй като ATO може да поиска доказателства). Обърнете внимание, че някои удръжки имат специфични методи за доказване (като метод за центове на километър за кола или фиксирана ставка за домашен офис) – решете дали да използвате действителни разходи или безопасни ставки и съберете необходимата информация съответно (Beancount може да съхранява, да речем, общия брой часове в домашен офис или сметки за електричество, ако трябва да изчислите действителните разходи спрямо фиксираната ставка).

  • Доходи от бизнес и едноличен търговец: Ако управлявате еднолично предприятие или допълнителен бизнес, ще декларирате вашите бизнес приходи и разходи в индивидуалната си данъчна декларация (използвайки приложението за бизнес и професионални позиции). Подгответе отчет за приходите и разходите за бизнеса за данъчната година (1 юли – 30 юни). Beancount може лесно да генерира това. Уверете се, че отчитате всички корекции между счетоводството и данъците – например, Австралия често позволява моментално отписване на активи (до определен праг) или опростени амортизационни пулове за малки предприятия; решете какъв подход ще използвате и го отразете във вашия Beancount счетоводен регистър (или поне го отбележете, за да заявите правилно отстъпката в данъчната декларация). Също така, проверете дали трябва да отчитате частите за лично ползване (например, ако 20% от използването на превозното средство е било лично и сте заявили всички разходи, ще трябва да добавите обратно 20% като лично ползване).

  • Подаване на данъчна декларация: На 1 юли започва новата данъчна година за подаване, но е разумно да изчакате до края на юли или август, когато по-голямата част от информацията е предварително попълнена от ATO. Влезте в myGov и получете достъп до ATO MyTax, за да започнете вашата данъчна декларация. MyTax ще покаже приходите, които знае (от работодатели, банки и т.н.); сравнете ги с вашите данни от Beancount и добавете/коригирайте, ако е необходимо. Въведете всякакви допълнителни приходи (като вашите бизнес приходи, чуждестранни приходи и т.н.) и въведете приспаданията. MyTax има категории за приспадания, които отразяват разделите в данъчната декларация (разходи за работа, дарения и т.н.). Използвайте вашите общи суми от Beancount, за да ги попълните, но бъдете подготвени да въведете описания или разбивки за определени искания (MyTax може да поиска подробности за големи искания). След като всички данни са въведени, прегледайте изчисленото възстановяване или дължима сума. Крайният срок за самостоятелно подаване е 31 октомври. Ако използвате регистриран данъчен агент, обикновено получавате удължаване до май на следващата година, но трябва да сте регистрирани като клиент преди 31 октомври, за да получите това удължаване.

Официални ресурси на ATO: Австралийската данъчна служба предоставя богата информация, която да ви помогне с подготовката на данъците:

  • Ръководство на ATO „Данъчна декларация за доходите“: Уебсайтът на ATO има специфични насоки за различните видове данъкоплатци. За физически лица и еднолични търговци вижте „Физически лица – подаване на вашата данъчна декларация“, което очертава кога и как да подадете (например, MyTax онлайн чрез myGov) и крайните срокове. ATO подчертава, че ако го правите сами, подайте до 31 октомври, в противен случай ангажирайте данъчен агент. Също така отбелязва, че по-голямата част от информацията е предварително попълнена до края на юли за онлайн декларациите, което е сигнал кога да започнете да се подготвяте.
  • Приспадания и компенсации на ATO: ATO има подробни страници за какво можете да поискате за разходи, свързани с работата (понякога разбити по професия), както и за конкретни ситуации (като имоти под наем или самообразование). Обърнете се към тях, за да се уверите, че вашите разходи, категоризирани в Beancount, наистина подлежат на приспадане. Например, „ръководствата за професии“ на ATO могат да посочат какъв процент от определен разход обикновено може да бъде заявен. Винаги правете кръстосана проверка с официалните насоки, за да избегнете да поискате нещо, което не подлежи на приспадане.
  • Ъгъл за малък бизнес: Ако имате бизнес приходи, ръководствата за малък бизнес на ATO обясняват отстъпките и задълженията. Страницата „Отчети и декларации за бизнеса“ подчертава какви формуляри са необходими (BAS, данък върху дохода, годишен отчет за удържане на PAYG и т.н.). Това е напомняне, че освен годишната декларация, може да се наложи да сте подали вашите BAS (Декларации за бизнес дейност за GST/PAYG) през цялата година. Уверете се, че вашите данни от Beancount са улеснили и тях.
  • MyTax и предварително попълване: Онлайн услугата на ATO (MyTax) е лесна за използване и включва помощен текст във всеки раздел. Приложението ATO и myGov също имат функции за проверка на вашето Известие за оценка и напредъка на декларациите. Официално ATO предлага да свържете вашия myGov акаунт с ATO, за да могат те да попълнят предварително данните и дори частично да попълнят вашата декларация. Те имат стъпка по стъпка как да подадете онлайн, което по същество ви води през влизане, проверка на информацията и подаване – ако използвате Beancount, ще правите кръстосани препратки на етапа на въвеждане на данни.

Използване на данни от Beancount за австралийското данъчно отчитане: Beancount може да помогне както с числата, така и с воденето на записи за австралийските данъци:

  • Счетоводство за финансова година: Австралийската финансова година от юли до юни означава, че вероятно ще ви трябват отчети, които обхващат части от две календарни години. В Beancount можете да изпълнявате заявки или отчети за персонализиран диапазон от дати (например, 2024-07-01 до 2025-06-30). Може да е удобно да поддържате персонализирано потвърждение на баланса или заключителна операция на 30 юни, за да уловите балансите в края на годината (особено ако правите каквито и да било начисления). Някои потребители водят своите книги в сегменти на финансовата година. Уверете се, че всички транзакции до 30 юни са въведени и че всичко, датирано от 1 юли или по-късно, е изключено за отчета за тази данъчна година.

  • Удържане и вноски на PAYG: Ако сте имали удържани данъци (от заплата или плащания на изпълнители по PAYG), тези суми ще се появят във вашите записи. Например, можете да запишете заплатата като две разделения: нетно плащане към вашата банка и данък PAYG към сметка за задължения или разходи. До края на годината общата сума в тази сметка за PAYG трябва да съвпада с цифрата на Удържания данък в Отчета за приходите (или сумата от сумите във вашите фишове за заплати). Това помага да се провери предварителното попълване на ATO. По същия начин, ако плащате вноски на PAYG (тримесечни предплащания на данък върху дохода), те трябва да бъдат записани (често като предплатен данъчен актив или като разход). Ще ги заявите във вашата декларация, за да компенсирате окончателното данъчно задължение. Beancount може да предостави общата сума на платените вноски през годината. ATO също ще ги изброи, но е добре да направите кръстосана проверка.

  • Капиталови печалби и отстъпка CGT: Проследявайте транзакциите с капиталови активи в Beancount, за да улесните изчисленията на данъка върху капиталовите печалби. Австралия облага капиталовите печалби с 50% отстъпка за физически лица за активи, държани >12 месеца. За всяка продажба на актив ще трябва да знаете базата на разходите и постъпленията от продажбата, както и датите на покупка и продажба. Beancount естествено записва дати и суми. Можете да направите заявка за вашите продажби за годината: Например, избройте всички записи Income:CapitalGains. Въпреки че Beancount не прилага автоматично 50% отстъпка, можете просто да изчислите: ако записът показва печалба от 10 000 долара и знаете, че активът е бил държан 2 години, само 5 000 долара се облагат с данък. Можете да обмислите маркиране на активи с дати на придобиване или използване на партиди за отделяне на краткосрочни от дългосрочни (въпреки че в Австралия това е чисто времево, а не конкретна идентификация за отстъпката). Бъдете внимателни с капиталовите загуби – те се проследяват и могат да бъдат пренесени напред. Може да искате сметка за пренесени напред загуби, за да ви напомня догодина. Ако сте имали предишни загуби, ще ги приложите преди отстъпката. Използвайки Beancount, можете да моделирате това, като имате текущ баланс на пренесените напред капиталови загуби.

  • Франкиращи кредити: Австралийските дивиденти често идват с франкиращи кредити (данъчни кредити за корпоративен данък, който вече е платен). Във вашия Beancount счетоводен регистър, може да записвате пълния брутен дивидент като доход, а франкиращия кредит като данъчен кредит (може би като Income:FrankingCredits или намаление на данъчните разходи). За данъчни цели трябва да отчетете франкираната сума и франкиращия кредит поотделно. Уверете се, че вашите записи ги показват ясно. Например, $70 дивидент в брой с $30 франкиращ кредит = $100 бруто. Можете да запишете $100 доход и $30 данъчен кредит, или $70 доход и $30 в специална сметка. Какъвто и да е начинът, по време на данъчния период, ще отчетете $100 като доход от дивиденти и $30 като франкиращ кредит (който ще се зачете към вашия платен данък). Beancount може да сумира вашите франкиращи кредити за годината (сумата на всички такива кредити). Това трябва да съвпада с това, което е посочено във вашите извлечения за дивиденти и това, което ATO предварително попълва. Франкиращите кредити могат да бъдат доста ценни, така че проверете отново дали сте ги въвели всички.

  • Чуждестранен доход и FX печалби: Ако имате чуждестранни инвестиции или доход, възможността за работа с множество валути на Beancount е полезна. Запишете AUD еквивалента на всеки чуждестранен доход на датата на получаване (ATO изисква използването на обменния курс на датата на получаване или среден курс). По този начин можете просто да правите заявки за AUD сумите. Ако сте платили чуждестранен данък (като данък при източника върху американски акции), проследете и това – той е приложим като чуждестранен данъчен кредит. Уверете се, че сте конвертирали и този платен данък в AUD. Всички чуждестранни валутни салда могат да доведат до forex печалби, които се облагат съгласно австралийските правила (ако са големи и не са за лична употреба), което се усложнява; но като цяло следете чуждестранните парични сметки около края на годината, ако те се колебаят значително.

Софтуер и инструменти (Австралия):

  • myGov и MyTax: Както споменахме, основният инструмент за физически лица е онлайн MyTax на ATO. Той е безплатен и покрива повечето ситуации. Интерфейсът е доста ясен: преминавате раздел по раздел (Доход, Облекчения и т.н.). Предварителното попълване може да импортира данни за вас (като лихви, дивиденти, отчетени от компании, информация за здравно осигуряване за отстъпки и т.н.). Beancount допълва това, като гарантира, че не разчитате единствено на предварителното попълване – например, ако банка е забравила да отчете нещо, вашата счетоводна книга ще го улови. MyTax също има удобна функция, където ще запази напредъка ви, така че можете да започнете да въвеждате и да се върнете по-късно, което ви позволява да използвате отчетите на Beancount, за да попълвате постепенно.
  • Софтуер за данъчни агенти: Ако използвате счетоводител, той ще използва професионален софтуер (като Xero Tax, HandiTax и т.н.). Обикновено бихте им предоставили обобщения на вашите приходи и облекчения (разпечатки от Beancount или Excel). Те ги въвеждат в техния софтуер, който подава чрез портала за данъчни агенти. Ако предпочитате да използвате софтуер за търговия на дребно сами, съществуват опции като Etax или H&R Block Online; обаче те често отразяват това, което прави MyTax, но с някои допълнителни насоки. Те могат да бъдат полезни, ако искате втора проверка или различен потребителски интерфейс. Те обикновено позволяват импортиране на данни от предходната година, но не и директно данни от Beancount. Като се има предвид, че MyTax е безплатен и надежден, много технически подготвени потребители просто използват MyTax, освен ако ситуацията им не е много сложна.
  • Електронни таблици и инструменти за изчисление: ATO предоставя калкулатори за определени облекчения (като калкулатори за фиксиран процент за работа от вкъщи) и за проверка на неща като облекчения за капиталови строителни работи по Раздел 43 за имот под наем. Можете да ги използвате с данни от Beancount (например, общо отработени часове от вкъщи или разходи за подобрения на сградата). Освен това, ако искате да симулирате различни сценарии (да речем да сравните действителните разходи за автомобил спрямо центове на километър), електронната таблица е полезна. Въведете данни от Beancount (гориво, регистрация, общи суми за застраховка спрямо изминати километри), за да видите кое дава по-голямо облекчение.
  • Приложения на ATO за водене на записи: ATO имаше приложение „myDeductions“, което позволява заснемане на разписки през годината и след това можете да качите данните, за да попълните предварително данъчната си декларация. Ако използвате Beancount, вероятно вече проследявате разходите, така че може да не се нуждаете от myDeductions. Всъщност вашият Beancount играе тази роля. Просто се уверете, че все още съхранявате изображения на разписки, ако е необходимо – съхраняването на файлови пътища в Beancount или поддържането на отделна файлова система за разписки (посочена чрез идентификационен номер на транзакция) може да бъде също толкова ефективно, колкото приложението на ATO.
  • Експортиране от счетоводен софтуер: Ако сте използвали счетоводен пакет (QuickBooks, Xero, MYOB) и сте се преместили в Beancount, обърнете внимание, че понякога те произвеждат отчети в края на годината, пригодени за данъци. С Beancount можете да емулирате някои от тях с персонализирани отчети или чрез експортиране в CSV и след това използване на известен шаблон. Например, някои счетоводители имат Excel шаблони за графици на имоти под наем – можете да ги попълните с данни от Beancount. Въпреки че не е директен „инструмент“, този метод използва известни практики в Aussie данъчната подготовка, като същевременно използва вашата счетоводна книга Beancount като източник на истина.

Съвети и добавки от общността (Австралия): Австралийската общност на Beancount е по-малка, но има общи прозрения, които се прилагат:

  • Обработка на GST: Ако управлявате бизнес и сте регистрирани за GST, помислете за използване на функциите на Beancount за автоматизиране на разделянето на GST. Някои потребители създават шаблон за транзакция или импортер, който автоматично разделя GST. Например, разход от $110, отбелязан като включващ GST, ще бъде въведен като $100 разход, $10 към GST Paid. Като правите това последователно, когато настъпи времето за BAS (обикновено тримесечно), можете да сумирате Liabilities:GST:Collected и Assets:GST:Paid, за да попълните формуляра BAS. Simpler BAS на ATO за малкия бизнес изисква само отчитане на общите продажби, GST върху продажбите и GST върху покупките. Тези цифри могат да бъдат извлечени директно от Beancount. Гарантирането, че вашият Beancount е актуален всяко тримесечие, означава, че краят на годината е просто още едно тримесечие, може би с годишна декларация за GST (ако е приложимо). Ако сте под прага за GST и не сте регистрирани, вашето счетоводство е по-просто (няма нужда от записи за разделяне на данъци) – просто се уверете, че не случайно не изисквате GST върху разходите в облекченията, ако нямате право (Beancount не знае вашия GST статус; трябва вие).

  • Незабавно отписване на активи: Австралия често променя правилата за незабавно отписване на активи за малки предприятия (една година е $20k, след това $30k, след това неограничено за определени периоди). Полезно е да маркирате или категоризирате покупките на активи в Beancount. Например, маркирайте покупка с #InstantWriteoff, ако планирате да я заявите напълно. След това, вместо да я капитализирате в Beancount, можете директно да я отпишете към определена сметка (или да я преместите от активи към разходи в края на годината). Документирането на вашия подход гарантира последователност. Ако прагът се промени, можете да направите справка за всички покупки на активи и да видите кои попадат под новия праг.

  • Лична срещу бизнес употреба: За едноличните търговци австралийските данъчни декларации изискват процент лично ползване на някои разходи (особено за моторни превозни средства). Един подход в Beancount е да се разделят транзакциите при въвеждане: например, ако покупката на гориво за кола е $100 и знаете, че 30% са лични, запишете $70 към Expenses:Car:Fuel:Business и $30 към Expenses:Car:Fuel:Private. След това приспаднете само $70. Като алтернатива, запишете всички $100 в бизнес разходи и използвайте метаданни или бележка, за да посочите 30% лични, и по-късно ръчно намалете претенцията. Първият метод е по-чист в счетоводната книга. Ключът е да бъдете последователни, така че вашите "книги" на Beancount да отразяват само приспадаемата част, ако е възможно, за да избегнете объркване по време на данъчното облагане.

  • Многогодишни съображения: Австралия позволява прехвърляне на капиталови загуби за неопределено време, а отскоро дори и някои неизползвани загуби, пренесени назад за компании (макар и да не е от значение за физическите лица). Ако сте имали, да речем, нетна капиталова загуба миналата година, не очаквайте Beancount автоматично да я приложи – може да я прехвърлите като бележка. По същия начин, отсрочените чуждестранни загуби или чуждестранни данъчни кредити може да се прехвърлят. Водете бележка извън или като бележка в Beancount за тези данъчни атрибути, тъй като те не са строго счетоводни транзакции, докато не бъдат реализирани.

  • Супер анюитет (Superannuation): Ако сте самонаети и сте направили лични супер анюитетни вноски, проследете ги в Beancount (например, като превод от вашата банка към Assets:Superannuation или категория разходи). Ще трябва да подадете известие за намерение да ги заявите като приспадане и след това да отчетете това приспадане. Проследяването в Beancount гарантира, че знаете колко сте допринесли и можете да проверите дали супер фондът го е получил до края на годината. Също така, ако сте работодател (дори и на себе си в компания), проследявайте вноските за Super Guarantee в платежните ведомости; те не са директно в индивидуалната данъчна декларация, но са важни за приспаданията и спазването на правилата на компанията.

  • Споделяне в общността: Австралийците, които обсъждат обикновено счетоводство, често споделят малки скриптове - например, конвертиране на изходи на Beancount във формата, необходим за някои ATO графици. Човек може да напише Python скрипт за анализиране на отчета за приходите на Beancount и да изведе правилно форматиран график на наетите имоти (който след това може да бъде прегледан или даден на счетоводител). Сравнително по-малката потребителска база означава по-малко предварително създадени елементи, но гъвкавостта на Beancount означава, че с малко Python или Excel можете да приспособите изхода си към всеки необходим формат.

  • Съхранение на записи: ATO обикновено изисква да съхранявате записи за 5 години от датата на известието за оценка. Уверете се, че вашият Beancount файл (и приложените документи) са архивирани и запазени за този период. Ако някога се наложи да възпроизведете данните от данъчната си декларация или да обосновете иск, наличието на счетоводната книга на Beancount и свързаните разписки е изключително полезно. Можете дори да изготвите годишен архив (PDF или HTML експорт на транзакциите) за собствено съхранение.

Заключение: Чрез интегрирането на Beancount във вашия процес на подготовка на данъци можете да намалите грешките и да увеличите ефективността. Ключът във всички страни е да поддържате добре организирана счетоводна книга, съобразена с данъчните категории, и да използвате официалните ресурси като ръководство за спазване на правилата. Независимо дали става въпрос за генериране на отчет за печалбите и загубите за вашия CPA в САЩ, изчисляване на средна себестойност за канадските акции, картографиране към немските сметки SKR04, детайлизиране на разходите за самостоятелна заетост във Великобритания или съгласуване на австралийските BAS файлове - данните на Beancount и инструментите на общността могат да улеснят тези задачи. Винаги проверявайте отново спрямо последните данъчни закони и се консултирайте с данъчен специалист за сложни ситуации, но бъдете сигурни, че вашата усърдно поддържана обикновена счетоводна книга е мощен актив за подготовката на данъци в края на годината.

Източници:

  • Служба за вътрешни приходи - Данъчен център за малък бизнес и самостоятелно заети лица (насоки за Schedule C)
  • Общностни дискусии на Beancount - Споделяне на данни от счетоводната книга със счетоводители
  • Поддръжка на TurboTax - Импортиране на CSV на инвестиционни транзакции
  • Агенция за приходите на Канада - Списък за малък бизнес и отчитане на доходите
  • Google група на Beancount - Обработка на капиталови печалби за САЩ срещу Канада (средна себестойност)
  • HMRC - Ръководство за самооценка (крайни срокове, водене на записи)
  • Форум за обикновено счетоводство - Beancount плъгин за капиталови печалби в Обединеното кралство (правила на HMRC)
  • Bundeszentralamt für Steuern - Информация и формуляри за немска данъчна декларация за доходите
  • Hacker News - Дискусия за немското счетоводство (SKR04, изисквания)
  • ATO / MoneySmart (ASIC) - Подаване на австралийска данъчна декларация (стъпки, предварително попълване)
  • Австралийска данъчна служба - Бизнес декларации и дати за подаване
  • Beancount хранилище за плъгини - Плъгин за амортизация (поддържа правилото за половин година на CRA)
Share on TwitterFollow @beancount_io

Започнете с Beancount.io

Поемете контрол над финансите си с нашата отворена система за двустранно счетоводство. Започнете своя регистър днес.

Започнете безплатноВижте цените

Първи стъпки

Функции

Общност

Правни въпроси

Beancount.io© 2019 - 2025 Beancount.io
Изградено с прозрачност • Контрол на версиите • Задвижвано от AI