Guides de Préparation Fiscale

Ressources spécifiques à chaque pays pour vous aider à préparer vos impôts de fin d'année en utilisant les données Beancount

Introduction : La préparation fiscale de fin d'année peut être simplifiée en exploitant les documents financiers détaillés de Beancount. Vous trouverez ci-dessous des guides spécifiques à cinq régions populaires auprès des utilisateurs de Beancount : les États-Unis, le Canada, l'Allemagne, le Royaume-Uni et l'Australie. Chaque section décrit le processus typique de déclaration d'impôts pour les particuliers ou les petites entreprises, renvoie aux ressources officielles des autorités fiscales et offre des conseils sur l'utilisation des données Beancount (et des outils ou plugins compatibles) pour simplifier la production de rapports. Utilisez ces guides comme point de départ pour vous assurer que votre grand livre Beancount prend efficacement en charge vos besoins en matière de déclaration fiscale.

États-Unis

Aperçu de la préparation fiscale de fin d'année : Aux États-Unis, les particuliers et les entreprises individuelles préparent des déclarations de revenus annuelles sur le formulaire 1040, souvent avec des annexes supplémentaires. Les étapes clés sont les suivantes :

• Rassembler les documents de revenus : Collectez tous les formulaires W-2 (revenus salariaux), les formulaires 1099 (pour les revenus de pigiste, les intérêts, les dividendes, etc.) et tous les autres relevés fiscaux de fin d'année. L'IRS recommande de conserver les pièces justificatives telles que les reçus, les factures et les factures payées de manière organisée, car elles appuient les entrées de votre déclaration de revenus. Les petites entreprises ou les travailleurs indépendants utiliseront l'annexe C (bénéfices ou pertes d'une entreprise) pour déclarer les revenus et les dépenses de l'entreprise, assurez-vous donc d'avoir tous les registres des revenus et des dépenses de l'entreprise pour l'année.
• Compiler les déductions et les crédits : Rassemblez les documents relatifs aux dépenses déductibles (par exemple, les intérêts hypothécaires, les dons de bienfaisance, les frais médicaux) et tous les crédits d'impôt. Si vous dirigez une entreprise, récapitulez les dépenses par catégorie (fournitures de bureau, voyages, etc.) au besoin pour l'annexe C ou d'autres annexes.
• Rapprocher les comptes et les états financiers : Utilisez Beancount pour générer un compte de résultat (bénéfices et pertes) et un bilan pour l'exercice fiscal. Cela permet de vérifier que tous les revenus et dépenses totaux correspondent à votre documentation. Il est courant d'ajuster vos livres pour des éléments comme l'amortissement ou les inventaires de fin d'année.
• Déclarer avant la date limite : Les déclarations de revenus individuelles sont généralement dues au plus tard le 15 avril de l'année suivante (sauf prolongation). Si vous avez besoin de plus de temps, demandez une prolongation avant la date limite d'avril, mais n'oubliez pas que tous les impôts dus doivent être payés au plus tard le 15 avril pour éviter les intérêts. Les contribuables américains peuvent déclarer par voie électronique via IRS Free File (pour les revenus admissibles) ou en utilisant un logiciel d'impôt commercial, ou envoyer une déclaration papier par la poste.

Ressources officielles de l'IRS : Tirez parti des publications et des outils de l'IRS pour obtenir des conseils précis. Les ressources utiles comprennent :

• IRS Self-Employed Tax Center : Le portail « Small Business and Self-Employed » de l'IRS fournit des formulaires et des conseils aux entreprises individuelles et aux petites entreprises. Par exemple, il note que les entreprises individuelles doivent remplir l'annexe C (formulaire 1040) pour déclarer les revenus de l'entreprise. Il contient également des liens vers des ressources sur la tenue de registres, les dépenses déductibles et les obligations fiscales.
• IRS « How to File Your Taxes » Guide : L'IRS décrit le processus de déclaration étape par étape sur son site Web, en mettant l'accent sur la vérification de la nécessité de déclarer, la collecte de tous les documents et la réclamation des déductions et crédits admissibles. Ce guide officiel est une bonne liste de contrôle pour vous assurer que vous avez tout couvert.
• Recordkeeping Guidelines (IRS Pub. 583) : L'IRS conseille de tenir des registres complets. Comme indiqué dans les directives de l'IRS, vos livres doivent clairement indiquer le revenu brut, les déductions et les crédits, et vous devez conserver les pièces justificatives (comme les factures, les chèques annulés, etc.) qui étayent chaque élément de votre déclaration. Le fait de conserver votre grand livre Beancount sous contrôle de version avec des pièces jointes ou des références à des documents peut vous aider à répondre à ces exigences.

Utilisation des données Beancount pour la production de rapports fiscaux : Les données structurées de Beancount peuvent grandement aider à la préparation fiscale pour les États-Unis :

• Tirer parti des rapports Beancount : Générer des rapports financiers standard pour l'exercice fiscal. Un rapport de profits et pertes vous donnera les totaux des catégories de revenus et de dépenses (utile pour le formulaire 1040 et l'annexe C). Un bilan au 31 décembre peut vous aider à suivre les liquidités, les comptes débiteurs, les comptes créditeurs ou les stocks de fin d'année (important si vous devez déclarer les valeurs des stocks ou tenir compte des différences entre la comptabilité de caisse et la comptabilité d'exercice). Ceux-ci peuvent être produits via la commande bean-report ou en utilisant la vue « Income Statement » de Fava. De nombreux CPA demanderont un compte de profits et pertes et un bilan ; Beancount peut les produire sur demande.
• Catégoriser les dépenses pour qu'elles correspondent aux formulaires fiscaux : Structurez vos comptes Beancount pour qu'ils correspondent aux catégories d'impôt. Par exemple, une personne travaillant à son compte peut avoir Expenses:Business:Advertising, Expenses:Business:Travel, etc., ce qui correspond aux catégories de l'annexe C. Il est ainsi facile d'interroger les totaux pour chaque catégorie. Vous pouvez utiliser bean-query ou l'interface de requête Fava pour additionner les dépenses par compte pour l'année, puis transférer ces totaux à vos formulaires fiscaux.
• Gains en capital et placements : Si vous avez des placements, le suivi des lots de Beancount enregistrera les dates et les montants des achats et des ventes. Ceci est utile pour l'annexe D / formulaire 8949 (gains et pertes en capital). Vous pouvez interroger votre grand livre pour toutes les ventes d'actifs de l'année et obtenir leur coût de base et leur produit. Remarque : Les États-Unis autorisent l'identification spécifique des lots pour les ventes (ou FIFO par défaut). Beancount par défaut effectue le suivi des lots sur une base FIFO, sauf si les lots sont spécifiés. Assurez-vous de bien identifier les ventes de lots dans Beancount pour refléter la méthode que vous avez choisie. Soyez également conscient des règles de vente à la pièce (les pertes ne sont pas autorisées si vous rachetez des actions dans les 30 jours). Beancount ne signalera pas automatiquement les ventes à la pièce, mais vous pouvez ajuster manuellement ou utiliser des outils communautaires (voir ci-dessous).
• Exportation des données : Il n'y a pas d'exportation en un seul clic de Beancount vers les formulaires de l'IRS, mais vous pouvez exporter des données vers CSV ou Excel. Par exemple, vous pouvez exporter une liste de tous les dons de bienfaisance de Beancount vers un CSV et l'annexer à vos documents de travail fiscaux. Certains logiciels d'impôt (comme TurboTax) permettent d'importer des transactions d'investissement via CSV - TurboTax prend en charge un format CSV spécifique « gains/pertes » pour les opérations boursières. Avec Beancount, vous pouvez écrire un script personnalisé ou une requête pour produire un CSV de votre activité de négociation qui correspond à ces formats, ce qui vous permet de gagner du temps de saisie manuelle.

Logiciels et outils (USA) : Une variété d'outils peuvent fonctionner avec Beancount pour vous aider à produire votre déclaration :

• Logiciel de préparation fiscale : Les programmes populaires comme TurboTax, H&R Block, TaxAct ou FreeTaxUSA sont couramment utilisés pour préparer les déclarations. Ceux-ci ne s'intègrent pas directement à Beancount, mais vous pouvez utiliser les sommaires générés par Beancount pour saisir les données. Par exemple, après avoir obtenu les totaux de Beancount pour les revenus et les déductions, vous les saisirez dans les formulaires d'entrevue du logiciel. Pour les investissements, comme indiqué, vous pouvez importer un CSV d'opérations boursières dans TurboTax - envisagez d'utiliser les données de Beancount pour générer un fichier TXF ou le format CSV pris en charge pour une importation transparente.
• Tableurs : De nombreux déclarants versés dans la technique utilisent des tableurs pour relier Beancount et les formulaires fiscaux. Vous pouvez exporter des balances de vérification ou des sommaires de comptes de Beancount (en utilisant bean-report avec une sortie CSV), puis utiliser Excel/Google Sheets pour faire correspondre ces chiffres aux lignes des formulaires fiscaux. Ceci est utile pour personnaliser la façon dont les données sont cumulées (par exemple, additionner plusieurs comptes de dépenses Beancount en un seul poste de ligne sur l'annexe C).
• Intégration avec un comptable : Si vous faites appel à un CPA ou à un préparateur fiscal, vous pouvez partager les données Beancount avec lui. Bien que la plupart des comptables soient habitués aux fichiers QuickBooks ou Xero, vous pouvez fournir des rapports PDF ou HTML de Beancount. Une approche consiste à utiliser Bean-bake (un outil de Beancount) pour produire un site Web HTML statique de votre grand livre pour l'année. Ceci permet à un comptable de parcourir vos comptes et vos transactions en mode lecture seule. Sinon, l'exportation d'une balance de vérification et d'un détail du grand livre général au format PDF est une méthode classique - les rapports de Beancount peuvent être imprimés au format PDF et seront similaires à ce que les comptables attendent. Comme l'a noté le créateur de Beancount, un comptable versé dans la technique peut travailler avec ces sorties (en ayant parfois besoin d'ajuster les conventions de signe sur les revenus/passifs).

Conseils et plugins communautaires (USA) : La communauté Beancount a développé quelques modules complémentaires utiles pour les besoins fiscaux spécifiques aux États-Unis :

• Tax Loss Harvester (Extension Fava) : Il existe un plugin Fava qui identifie les occasions de récolte de pertes fiscales et signale les ventes à la pièce potentielles. Cette extension analyse vos comptes de placement Beancount et indique les lots qui pourraient être vendus à perte à des fins fiscales, et lesquelles de ces pertes seraient refusées en vertu des règles de vente à la pièce. Ceci peut être utile en fin d'année pour la planification fiscale (réalisation de pertes pour compenser les gains). C'est un outil avancé, principalement pour la gestion des placements personnels, mais il met en évidence la façon dont les données Beancount peuvent être exploitées pour la stratégie fiscale.
• Écritures d'amortissement automatiques : Pour les actifs des petites entreprises, le calcul de l'amortissement aux fins de l'impôt peut être fastidieux. Il existe des plugins communautaires pour automatiser cela. Par exemple, le plugin Flexible Depreciation (qui fait partie de beancount-plugins) peut générer des écritures de journal d'amortissement annuelles en fonction des métadonnées que vous ajoutez aux achats d'actifs. Il prend en charge des méthodes comme l'amortissement linéaire ou l'amortissement dégressif et a même un mode pour la règle canadienne de la demi-année (qui peut être adaptée aux conventions américaines comme MACRS). En utilisant un tel plugin, vous pouvez demander à Beancount de calculer votre dépense d'amortissement pour l'année, que vous incluez ensuite dans votre déclaration de revenus (annexe C ou formulaire 4562 pour l'amortissement). Ceci garantit que vos livres et vos chiffres fiscaux restent alignés.
• Fava pour les vérifications rapides : L'exécution d'une interface Web Fava pendant la préparation fiscale peut être extrêmement pratique. Vous pouvez rapidement interroger « Expenses:Taxes:Property » pour obtenir les totaux de l'impôt foncier, ou filtrer les transactions par une étiquette spécifique (comme #deductible) si vous avez étiqueté les éléments déductibles tout au long de l'année. Certains utilisateurs ouvrent même temporairement l'accès à Fava pour leurs comptables afin de répondre aux questions de manière interactive (bien qu'il faille le faire avec prudence pour la sécurité). Cette capacité interactive peut accélérer les allers-retours de la préparation fiscale.

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Canada

Aperçu de la préparation fiscale de fin d'année : Les résidents canadiens produisent une déclaration de revenus T1 générale individuelle chaque année (à produire au plus tard le 30 avril pour la plupart des particuliers). Les petites entreprises non constituées en société (entreprises individuelles) incluent leurs revenus d'entreprise sur la T1 en utilisant un état T2125 des activités commerciales ou professionnelles. Les étapes clés du processus de préparation fiscale canadien :

• Rassembler les feuillets T : Rassemblez tous les feuillets d'impôt de l'année. Les feuillets courants comprennent T4 (revenus d'emploi), T5 (revenus de placements comme les intérêts ou les dividendes), T3 (revenus de fiducies/fonds communs de placement), T4A (pensions ou commissions de travailleurs autonomes), entre autres. Assurez-vous d'avoir des feuillets pour toutes les sources de revenus - l'ARC s'attend à ce que vous déclariez tous les revenus, et le défaut de déclarer un montant peut entraîner une pénalité de 10 % sur le montant non déclaré. Beancount peut vous aider à vérifier si un feuillet attendu est manquant (par exemple, vous avez des revenus de dividendes enregistrés, mais aucun feuillet T5 n'est arrivé, vous savez donc qu'il faut faire un suivi).
• Organiser les dépenses et les crédits déductibles : Compilez les reçus des dépenses qui sont déductibles d'impôt ou admissibles à des crédits. Pour les particuliers, cela peut inclure les reçus de cotisations REER, les frais médicaux, les reçus de dons de bienfaisance, les reçus de frais de garde d'enfants, etc. Si vous êtes travailleur autonome, rassemblez tous les reçus de dépenses d'entreprise (fournitures de bureau, coûts de véhicule, frais de bureau à domicile, etc.) que vous devrez inscrire sur le formulaire T2125. Au Canada, conservez ces reçus pendant au moins six ans, car l'ARC peut les demander dans le cadre d'un examen post-déclaration.
• États financiers d'entreprise : Si vous avez une petite entreprise ou un travail d'appoint, préparez un sommaire des revenus et dépenses d'entreprise pour l'année. Beancount peut facilement produire ceci sous forme d'un compte de résultat. Les totaux alimenteront votre T2125. Par exemple, le T2125 a des lignes spécifiques pour les revenus et diverses catégories de dépenses (publicité, repas, bureau, véhicule, etc.). Alignez vos comptes Beancount sur ces catégories pour un transfert plus harmonieux des totaux. Les petites entreprises canadiennes fonctionnent souvent sur une année civile par défaut (contrairement à certains pays, le Canada exige généralement que les entreprises individuelles utilisent l'année civile). Assurez-vous que vos données Beancount pour l'année civile sont finalisées (toutes les transactions enregistrées et rapprochées) au moment où vous préparez vos impôts.
• Déposer la déclaration : La plupart des Canadiens produisent leur déclaration en ligne à l'aide d'un logiciel certifié NETFILE. Après avoir vérifié vos chiffres, utilisez le logiciel d'impôt que vous avez choisi pour saisir les données (ou préremplir si disponible - le service de préremplissage de l'ARC peut importer les renseignements de vos feuillets T directement dans de nombreux programmes). Sinon, remplissez les formulaires papier (T1 et annexes) si vous préférez la production manuelle. Le formulaire principal (T1) plus les annexes (comme l'annexe 3 pour les gains en capital, ou le T2125 pour les entreprises) et les formulaires provinciaux comprennent la déclaration complète. Assurez-vous de respecter la date limite (le 30 avril pour les particuliers, ou le 15 juin si vous ou votre conjoint avez des revenus de travail autonome, bien que tout solde dû soit toujours dû le 30 avril).

Ressources officielles de l'ARC : L'Agence du revenu du Canada fournit des conseils complets aux contribuables :

• Centre « Petites entreprises et travailleurs autonomes » de l'ARC : Le site officiel de l'ARC a une section pour les petites entreprises et les travailleurs autonomes. Il comprend une « Liste de contrôle pour les petites entreprises » couvrant les principales responsabilités fiscales, et des renseignements sur des sujets comme la TPS/TVH, les dépenses d'entreprise et la tenue de registres. C'est un excellent point de départ si vous dirigez une entreprise, car il met en évidence ce que vous devez déclarer (par exemple, que les entreprises non constituées en société utilisent un T2125, tandis que les sociétés constituées en société produisent des déclarations T2 distinctes).
• Guides d'impôt sur le revenu des particuliers : Le guide « Se préparer à faire ses impôts » de l'ARC offre une étape par étape sur ce dont vous avez besoin avant de produire votre déclaration - des documents requis aux dates importantes. Il rappelle aux déclarants des choses comme l'organisation des feuillets d'impôt, la connaissance de votre admissibilité à la déduction et la compréhension des méthodes de production. De plus, chaque année, l'ARC publie un Guide général d'impôt et de prestations (guide T1) qui explique ligne par ligne de la déclaration - disponible sur le site de l'ARC.
• T2125 et instructions des formulaires d'impôt : Si vous avez des revenus d'entreprise ou de profession, examinez le formulaire officiel T2125 et ses instructions. Le site Web de l'ARC et le guide du formulaire expliquent quelles dépenses sont autorisées et où les inscrire. Par exemple, ils décrivent comment calculer les dépenses d'utilisation de la résidence à des fins commerciales ou les demandes de remboursement des frais de véhicule. De même, si vous avez vendu des placements, consultez les instructions de l'annexe 3 (gains en capital) pour les déclarer correctement.
• Services en ligne de l'ARC : Utilisez les outils en ligne de l'ARC : Mon dossier (pour les particuliers) peut être utilisé pour vérifier votre plafond de cotisation REER, les renseignements sur le CELI ou pour utiliser le préremplissage. L'ARC fournit également une liste de logiciels certifiés NETFILE (certains gratuits pour les utilisateurs à faible revenu) sur son site, en s'assurant que vous utilisez un programme approuvé pour produire votre déclaration par voie électronique.

Utilisation des données Beancount pour la production de rapports fiscaux canadiens : La flexibilité de Beancount aide à aborder certains aspects uniques des impôts canadiens :

• Correspondance aux catégories d'impôt : Tout comme aux États-Unis, structurez vos comptes pour qu'ils correspondent aux catégories d'impôt. Par exemple, si vous avez des dépenses d'emploi (pour lesquelles vous avez un T2200 et pouvez déduire sur le formulaire T777), conservez-les dans un compte distinct (disons, Expenses:Employment:Supplies) afin de pouvoir facilement les totaliser. Pour le travail autonome, les catégories T2125 (publicité, repas, services publics, etc.) devraient guider la structure de votre compte Beancount. Un plan comptable bien structuré signifie que la production d'un sommaire d'impôt est aussi facile que d'exécuter bean-query pour additionner chaque catégorie pour l'année.
• Gains en capital - Prix de base rajusté (PBR) : Le système fiscal canadien utilise le prix de base moyen pour les titres identiques lors du calcul des gains en capital, et il exige l'inclusion de 50 % des gains en capital à titre imposable. Beancount, par défaut, effectue le suivi du coût de chaque lot et permet une identification spécifique. Toutefois, la loi canadienne traite effectivement toutes les actions identiques comme un seul lot (sauf dans des comptes différents). Exemple : Si vous achetez 100 actions à 10 $et plus tard 100 actions à 20$ de la même action, puis vendez 100 actions, votre PBR est de 15 $/action (la moyenne). Beancount vous permettrait normalement de choisir le lot que vous avez vendu (ce qui pourrait indiquer un gain de 5$ ou un gain de $... selon la sélection), mais aux fins de la production de rapports canadiens, vous devez utiliser le coût moyen. Puisque Beancount ne fait pas la moyenne des coûts entre les lots de façon native, vous devrez calculer ceci. Certains membres de la communauté ont résolu ce problème en écrivant des scripts ou des plugins personnalisés. En fait, un utilisateur a créé un plugin Beancount pour calculer le prix de base moyen en parallèle avec le suivi normal des lots. Ce plugin ajoute des métadonnées à chaque vente avec le PBR calculé, alignant la sortie de Beancount sur les règles canadiennes. Même sans plugin, vous pouvez utiliser les données de Beancount : énumérez toutes les transactions pour un titre donné et calculez manuellement le coût moyen, ou exportez les transactions vers un tableur pour calculer le PBR pour chaque vente. Gardez à l'esprit les règles canadiennes comme la perte superficielle (semblable aux ventes à la pièce) et l'obligation de convertir tous les montants en CAD pour la déclaration de revenus. Beancount peut gérer plusieurs devises ; vous pouvez interroger les gains réalisés en CAD si vous enregistrez les taux de change pour les transactions.
• Considérations relatives à la TPS/TVH : Si vous êtes un pigiste ou une entreprise inscrite à la TPS/TVH, assurez-vous de séparer la taxe de vente dans vos écritures Beancount. Généralement, vous auriez quelque chose comme : lorsque vous gagnez 100 $+ 5$ de TPS, enregistrez un revenu de 100 $dans un compte de revenus et 5$ dans un compte Passifs:TPS perçue. De cette façon, vos états des résultats reflètent le revenu net et vous avez un solde courant de la taxe perçue à remettre. Suivez de même les crédits de taxe sur les intrants (TPS/TVH payée sur les dépenses) dans un compte d'actif ou de contre-dépenses. À la fin de l'année (ou à chaque période de production), vous pouvez additionner ces comptes pour préparer votre déclaration de TPS/TVH. Bien que la production de la TPS/TVH soit distincte de la déclaration de revenus, les deux sont liées (par exemple, les CTI réduisent les dépenses d'entreprise aux fins de l'impôt sur le revenu). Les données de Beancount vous aident à vous assurer que vous avez réclamé tous les CTI admissibles et que vous avez déclaré la TPS perçue correcte.
• Cotisations et déductions REER : Si vous cotisez à un REER, vous obtiendrez des reçus de cotisation officiels. Vous pourriez également suivre les cotisations dans Beancount (par exemple, les transactions transférant de l'argent dans un compte de placement REER). Contre-vérifiez vos écritures Beancount avec les reçus officiels pour vous assurer qu'aucune cotisation n'est manquée ou mal enregistrée. Le total des reçus est ce que vous demandez dans votre déclaration de revenus (jusqu'à votre limite de déduction). Beancount ne l'alimentera pas directement, mais il peut servir d'outil de vérification personnelle.
• Revenus étrangers et crédits d'impôt : Si vous avez des revenus ou des impôts étrangers (par exemple, des dividendes d'actions américaines avec une retenue d'impôt), vos registres Beancount indiqueront les revenus étrangers et tous les impôts payés. Ceux-ci sont nécessaires pour le formulaire de crédit d'impôt étranger (T2209) ou la déduction. En étiquetant ou en isolant les revenus étrangers dans des comptes spécifiques (comme Income:Dividends:US), vous pouvez rapidement récupérer les totaux et les montants de retenue pour réclamer le crédit d'impôt étranger.

Logiciels et outils (Canada) : Les Canadiens ont une gamme de logiciels et d'outils fiscaux qui peuvent compléter Beancount :

• Logiciel de préparation d'impôt : Les choix courants comprennent ImpôtExpert, TurboImpôt Canada, ImpôtSimple (anciennement SimpleTax), StudioTax, et autres. Ces programmes prennent en charge NETFILE et vous guident à travers la déclaration. Bien qu'ils n'importent pas les fichiers Beancount, vous pouvez utiliser vos chiffres générés par Beancount pour répondre aux invites du logiciel. Par exemple, lorsque le logiciel demande les « revenus d'entreprise » et les « dépenses d'entreprise par catégorie », vous pouvez vous référer à votre rapport de revenus/dépenses Beancount. Certains logiciels (ImpôtSimple, TurboImpôt) ont une fonction Préremplir ma déclaration qui extrait les données des feuillets T de l'ARC - utilisez ceci pour gagner du temps, puis rapprochez-le avec vos registres Beancount pour vous assurer que rien n'est manquant ou dupliqué.
• Tableurs pour le T2125 : Si vous avez de nombreux comptes de dépenses, vous pouvez créer un tableur faisant correspondre chaque compte de dépenses Beancount à la ligne T2125 correspondante. Exportez vos totaux de dépenses (bean-query peut produire un CSV des dépenses regroupées par compte) et collez-les dans le tableur, qui s'additionne ensuite dans les catégories requises. Ceci peut servir de feuille de travail à saisir dans le logiciel ou les formulaires d'impôt.
• Formulaires et calculateurs en ligne de l'ARC : L'ARC offre des calculateurs en ligne (par exemple, pour les revenus de placement ou d'autres scénarios) et des formulaires PDF remplissables. Si vous préférez le calcul manuel pour la vérification, vous pouvez les utiliser avec les données Beancount. Par exemple, si vous calculez l'exemption pour résidence principale lors de la vente d'une maison (feuille de travail de l'annexe 3), vous utiliserez vos registres Beancount pour le coût d'achat et les coûts de vente pour vous aider.
• Exportation de logiciels de comptabilité (si nécessaire) : Si vous travaillez avec un comptable qui utilise un progiciel fiscal professionnel, il pourrait vous demander un état des résultats et une balance de vérification. Vous pouvez les exporter de Beancount. Dans certains cas, les comptables pourraient importer des données dans QuickBooks ou CaseWare. Bien que Beancount n'exporte pas directement vers ces formats, la fourniture d'une exportation Excel détaillée du grand livre général pourrait leur permettre d'importer ou de copier les données. Il n'est pas rare que les comptables saisissent manuellement les chiffres sommaires à la place, en utilisant votre sortie Beancount comme référence.

Conseils et plugins communautaires (Canada) : La communauté de la comptabilité en texte clair a partagé plusieurs conseils spécifiques au Canada :

• Gestion du PBR et des placements : Comme mentionné, un utilisateur a créé un plugin pour effectuer le suivi du prix de base moyen aux fins de la production de rapports sur les gains en capital canadiens. Si vous négociez fortement des actions ou des fonds dans un compte non enregistré, envisagez d'exploiter ou d'écrire un tel script. Même sans cela, les conseils communautaires suggèrent souvent de maintenir un tableur distinct ou d'utiliser des étiquettes dans Beancount pour indiquer quels lots appartiennent à quel « lot de PBR ». Par exemple, vous pourriez réinitialiser le coût de base au moyen d'une transaction spéciale lorsque vous immigrez au Canada (puisque le Canada considère que vous acquérez des avoirs à leur juste valeur marchande lorsque vous devenez un résident) - ceci peut être enregistré dans Beancount comme une transaction d'ouverture avec un nouveau coût égal à la JVM, ce qui vous aide à conserver une base spécifique au Canada.
• Amortissement (déduction pour amortissement) : La version canadienne de l'amortissement pour les actifs d'entreprise est la déduction pour amortissement (DPA), qui utilise généralement des taux dégressifs avec une règle de la demi-année la première année. Le plugin Flexible Depreciation prend en charge une « méthode ARC » qui automatise la règle de la demi-année pour les nouveaux actifs. En étiquetant vos achats d'actifs avec quelque chose comme depreciation: "NomDeLActif @0.30" (pour un taux de catégorie de 30 %), le plugin peut générer des écritures de DPA annuelles. Ceci garantit que vos dépenses Beancount incluent la même DPA que vous demanderez dans votre déclaration de revenus, ce qui est essentiel pour la cohérence. Si vous n'utilisez pas de plugin, vous pouvez calculer manuellement la DPA (les formulaires de l'ARC comme le T2125 ont des feuilles de travail de la DPA) et enregistrer la dépense d'amortissement dans Beancount par souci d'exhaustivité.
• Plugin ou flux de travail TPS/TVH : Bien qu'aucun plugin TPS largement utilisé ne soit spécifique au Canada, une pratique simple consiste à utiliser les fonctionnalités de Beancount (comme les écritures ou les comptes personnalisés) pour automatiser le suivi de la TPS. Par exemple, vous pourriez écrire une requête pour calculer votre TPS nette payable pour chaque période de production à partir de vos comptes TPS perçue et TPS payée. Certains utilisateurs ont partagé des scripts personnalisés pour produire des détails de déclaration de TPS/TVH à partir des données Beancount. Si votre entreprise est petite et utilise la méthode rapide pour la TPS, vous pourriez tenir un mémo de vos calculs de méthode rapide dans Beancount (au moyen d'une note ou d'un fichier distinct) par souci de transparence.
• Soutien communautaire : La communauté canadienne de Beancount est active sur les forums et a discuté de sujets comme le suivi des cotisations REER par rapport aux cotisations CELI, la conversion des transactions en USD en CAD aux fins de l'impôt et plus encore. La recherche de « Canada » dans la liste de diffusion ou le forum PTA peut donner des fils de discussion utiles. Par exemple, les discussions portent sur la façon de gérer le déménagement entre les pays (augmentation du coût de base) ou l'absence de réservation de coûts moyens intégrée, ce qui a mené aux solutions susmentionnées. L'engagement avec ces ressources peut donner un aperçu des pratiques exemplaires.

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Allemagne

Aperçu de la préparation fiscale de fin d'année : Le système fiscal allemand implique une déclaration de revenus annuelle (Einkommensteuererklärung) pour les particuliers, généralement produite sur une base d'année civile. Pour ceux qui sont employés avec seulement un revenu salarial, l'impôt est souvent réglé par le biais de la retenue d'impôt sur la paie (et une déclaration peut être facultative), mais toute personne ayant un revenu supplémentaire (travail autonome, placements, etc.) ou réclamant certaines déductions produira une déclaration. Les petites entreprises qui ne sont pas tenues de faire une comptabilité en partie double produisent souvent une « Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) » - un rapport simplifié des revenus/dépenses - dans le cadre de leur déclaration. Étapes clés de la préparation fiscale allemande :

• Recueillir les relevés de revenus et les Bescheinigungen : Rassemblez votre Lohnsteuerbescheinigung (certificat annuel d'impôt sur le salaire de votre employeur) si vous êtes employé, ainsi que les relevés pour tout autre revenu. Cela pourrait comprendre les Kapitalertragsbescheinigungen des banques (indiquant les dividendes, les intérêts et tout impôt retenu payé), les registres des revenus de location ou de redevances et tout document de revenu de travail autonome (factures émises, etc.). Si vous avez reçu des paiements gouvernementaux (comme des prestations de chômage, Elterngeld), ayez ces relevés également.
• Documenter les dépenses et les déductions (Werbungskosten/Betriebsausgaben) : En Allemagne, les employés peuvent déduire certaines dépenses liées au travail (Werbungskosten), tandis que les travailleurs autonomes et les entreprises énumèrent les dépenses d'entreprise (Betriebsausgaben). Recueillez les reçus pour des choses comme la formation professionnelle, les outils, le bureau à domicile (si les critères sont remplis) et les frais de déplacement (l'Entfernungspauschale est calculée en fonction de la distance). Si vous êtes travailleur autonome ou propriétaire d'une entreprise, assurez-vous d'avoir toutes les factures pour les dépenses et d'avoir respecté les exigences (par exemple, les factures de TVA appropriées). Recueillez également une preuve pour toutes les déductions spéciales comme les dons (Spendenquittungen), les frais médicaux, les primes d'assurance (beaucoup sont déductibles jusqu'à une limite) et les paiements d'impôts (par exemple, l'impôt foncier si vous louez une propriété).
• Rapprocher les registres financiers : Si vous utilisez Beancount pour vos finances personnelles ou votre entreprise, rapprochez votre grand livre avec les relevés bancaires et les reçus réels pour l'année. Les contribuables allemands devraient être prêts à fournir des documents sur demande. Un grand livre Beancount peut vous aider à vous assurer que vous n'avez manqué aucun revenu ou dépense : contre-vérifiez que chaque dépôt bancaire est comptabilisé comme un revenu ou un afflux non imposable. Pour les petites entreprises, préparez un **