Sprievodcovia prípravou daní

Krajinsko-špecifické zdroje, ktoré vám pomôžu s koncoročnou prípravou daní pomocou údajov z Beancount

Úvod: Koncoročná príprava daní môže byť zefektívnená využitím podrobných finančných záznamov systému Beancount. Nižšie uvádzame krajinsko-špecifických sprievodcov pre päť regiónov populárnych medzi používateľmi Beancount – Spojené štáty, Kanadu, Nemecko, Spojené kráľovstvo a Austráliu. Každá časť načrtáva typický proces podávania daňových priznaní pre fyzické osoby alebo malé podniky, odkazuje na oficiálne zdroje daňových úradov a ponúka tipy na používanie údajov z Beancount (a kompatibilných nástrojov alebo pluginov) na zjednodušenie vykazovania. Týchto sprievodcov použite ako východiskový bod, aby ste zabezpečili, že vaša účtovná kniha (ledger) Beancount efektívne podporuje vaše potreby pri podávaní daňových priznaní.

Spojené štáty

Prehľad koncoročnej prípravy daní: V USA pripravujú fyzické osoby a živnostníci (sole proprietors) ročné priznania k dani z príjmov na formulári 1040, často s dodatočnými prílohami (schedules). Medzi kľúčové kroky patrí:

• Zhromaždenie dokumentov o príjmoch: Zhromaždite všetky formuláre W-2 (príjmy zo mzdy), formuláre 1099 (pre príjmy na voľnej nohe, úroky, dividendy atď.) a akékoľvek iné koncoročné daňové výpisy. IRS odporúča udržiavať podpornú dokumentáciu, ako sú účtenky, faktúry a uhradené účty, usporiadaným spôsobom, pretože tieto dokumentujú položky vo vašom daňovom priznaní. Malé podniky alebo samostatne zárobkovo činné osoby použijú Prílohu C (Schedule C) (Zisk alebo strata z podnikania) na vykázanie podnikateľských príjmov a výdavkov, preto sa uistite, že máte všetky záznamy o príjmoch a výdavkoch z podnikania za daný rok.
• Zostavenie odpočítateľných položiek a bonusov: Zhromaždite záznamy o odpočítateľných výdavkoch (napr. úroky z hypotéky, charitatívne príspevky, liečebné náklady) a akýchkoľvek daňových bonusoch. Ak podnikáte, zhrňte výdavky podľa kategórií (kancelárske potreby, cestovné atď.) podľa potreby pre Prílohu C alebo iné prílohy.
• Odsúhlasenie účtov a finančných výkazov: Použite Beancount na generovanie Výkazu ziskov a strát (Profit & Loss) a Súvahy (Balance Sheet) za daňový rok. To pomáha overiť, či sa všetky súčty príjmov a výdavkov zhodujú s vašou dokumentáciou. Na konci roka je bežné upraviť knihy o položky, ako sú odpisy alebo inventarizácia zásob.
• Podanie v lehote: Daňové priznania fyzických osôb sú zvyčajne splatné do 15. apríla nasledujúceho roka (ak nie je lehota predĺžená). Ak potrebujete viac času, požiadajte o predĺženie do aprílového termínu, ale nezabudnite, že všetky dlžné dane sú stále splatné do 15. apríla, aby ste sa vyhli úrokom. Daňoví poplatníci v USA môžu podávať priznania elektronicky prostredníctvom IRS Free File (pre oprávnené príjmy) alebo pomocou komerčného daňového softvéru, prípadne poslať papierové priznanie poštou.

Oficiálne zdroje IRS: Využívajte publikácie a nástroje IRS pre presné usmernenie. Medzi užitočné zdroje patria:

• IRS Self-Employed Tax Center: Portál IRS „Small Business and Self-Employed“ poskytuje formuláre a usmernenia pre živnostníkov a malé podniky. Napríklad uvádza, že živnostníci musia podať Prílohu C (formulár 1040) na vykázanie príjmov z podnikania. Obsahuje tiež odkazy na zdroje o vedení záznamov, odpočítateľných výdavkoch a daňových povinnostiach.
• Sprievodca IRS „Ako podať daňové priznanie“: IRS na svojej webovej stránke krok za krokom načrtáva proces podávania, pričom kladie dôraz na kontrolu, či musíte podať priznanie, zhromaždenie všetkých dokumentov a uplatnenie oprávnených odpočtov / bonusov. Tento oficiálny sprievodca je dobrým kontrolným zoznamom, aby ste sa uistili, že ste na nič nezabudli.
• Usmernenia pre vedenie záznamov (IRS Pub. 583): IRS odporúča viesť dôkladné záznamy. Ako sa uvádza v usmerneniach IRS, vaše knihy by mali jasne vykazovať hrubý príjem, odpočty a bonusy a mali by ste si uchovávať podporné dokumenty (ako faktúry, zrušené šeky atď.), ktoré preukazujú každú položku vo vašom priznaní. Udržiavanie vašej hlavnej knihy Beancount pod správou verzií s prílohami alebo odkazmi na dokumenty môže pomôcť splniť tieto požiadavky.

Používanie údajov Beancount pre daňové vykazovanie: Štruktúrované údaje Beancount môžu výrazne pomôcť pri príprave daní v USA:

• Využitie reportov Beancount: Generujte štandardné finančné správy za daňový rok. Výkaz ziskov a strát vám poskytne súčty pre kategórie príjmov a výdavkov (užitočné pre formulár 1040 a Prílohu C). Súvaha k 31. decembru môže pomôcť so sledovaním koncoročnej hotovosti, pohľadávok, záväzkov alebo zásob (dôležité, ak potrebujete vykázať hodnoty zásob alebo zohľadniť rozdiely medzi hotovostným a akruálnym účtovníctvom). Tieto môžu byť vytvorené pomocou príkazu bean-report alebo pomocou zobrazenia „Income Statement“ vo Fave. Mnohí účtovníci (CPA) budú vyžadovať výkaz ziskov a strát a súvahu; Beancount ich dokáže vygenerovať na požiadanie.
• Kategorizácia výdavkov podľa daňových formulárov: Štruktúrujte svoje účty Beancount tak, aby zodpovedali daňovým kategóriám. Napríklad samostatne zárobkovo činná osoba môže mať Expenses:Business:Advertising, Expenses:Business:Travel atď., čo zrkadlí kategórie v Prílohe C. To uľahčuje dopytovanie súčtov pre každú kategóriu. Môžete použiť bean-query alebo rozhranie dopytov vo Fave na sčítanie výdavkov podľa účtu za rok a následne tieto súčty preniesť do vašich daňových formulárov.
• Kapitálové zisky a investície: Ak máte investície, sledovanie šarží (lot tracking) v Beancount zaznamená dátumy a sumy nákupu a predaja. To je užitočné pre Prílohu D / Formulár 8949 (Kapitálové zisky a straty). Môžete dopytovať svoju knihu na všetky predaje aktív v roku a získať ich obstarávaciu cenu a výnosy. Poznámka: USA umožňujú špecifickú identifikáciu šarží pri predaji (alebo predvolene FIFO). Beancount predvolene sleduje šarže na báze FIFO, pokiaľ nie sú šarže špecifikované. Uistite sa, že v Beancount správne označujete predaje šarží, aby odrážali vami zvolenú metódu. Taktiež berte na vedomie pravidlá wash sale (straty sú neuznané, ak si kúpite akciu znova do 30 dní). Beancount automaticky neoznačuje wash sales, ale môžete ich upraviť manuálne alebo použiť komunitné nástroje (pozri nižšie).
• Exportovanie údajov: Neexistuje export z Beancount do formulárov IRS na jedno kliknutie, ale údaje môžete exportovať do CSV alebo Excelu. Môžete napríklad exportovať zoznam všetkých charitatívnych darov z Beancount do CSV a priložiť ho k vašim daňovým podkladom. Niektoré daňové softvéry (ako TurboTax) umožňujú import investičných transakcií cez CSV – TurboTax podporuje špecifický formát CSV „gains/loss“ pre obchody s akciami. S Beancount môžete napísať vlastný skript alebo dopyt na vytvorenie CSV vašej obchodnej aktivity, ktorá zodpovedá týmto formátom, čím ušetríte čas pri manuálnom zadávaní.

Softvér a nástroje (USA): S Beancount môže spolupracovať množstvo nástrojov, ktoré vám pomôžu podať priznanie:

• Softvér na podávanie daňových priznaní: Na prípravu priznaní sa bežne používajú populárne programy ako TurboTax, H&R Block, TaxAct alebo FreeTaxUSA. Tieto sa neintegrujú priamo s Beancount, ale na zadávanie údajov môžete použiť súhrny vygenerované v Beancount. Napríklad po získaní súčtov z Beancount pre príjmy a odpočty ich zadáte do formulárov v softvéri. Pri investíciách, ako bolo spomenuté, môžete do TurboTax importovať CSV súbor s transakciami akcií – zvážte použitie údajov z Beancount na generovanie súboru TXF alebo podporovaného formátu CSV pre plynulý import.
• Tabuľkové procesory: Mnohí technicky zdatní používatelia používajú tabuľky na prepojenie Beancount a daňových formulárov. Môžete exportovať obratové predvahy alebo súhrny účtov z Beancount (pomocou bean-report s výstupom do CSV) a potom použiť Excel / Google Sheets na priradenie týchto čísiel k riadkom v daňových formulároch. To je užitočné na prispôsobenie spôsobu, akým sa údaje zlučujú (napríklad sčítanie viacerých výdavkových účtov Beancount do jednej riadkovej položky v Prílohe C).
• Integrácia s účtovníkom: Ak využívate služby CPA alebo daňového poradcu, môžete s nimi zdieľať údaje z Beancount. Hoci je väčšina účtovníkov zvyknutá na súbory z QuickBooks alebo Xero, môžete im poskytnúť reporty v PDF alebo HTML z Beancount. Jedným z prístupov je použitie Bean-bake (nástroj v Beancount) na vytvorenie statickej HTML webovej stránky vašej účtovnej knihy za daný rok. To umožňuje účtovníkovi prehliadať vaše účty a transakcie v režime len na čítanie. Alternatívne je konvenčným spôsobom export obratovej predvahy a detailu hlavnej knihy do PDF – reporty z Beancount sa dajú vytlačiť do PDF a budú podobné tomu, čo účtovníci očakávajú. Ako uviedol tvorca Beancount, technicky zdatný účtovník môže s týmito výstupmi pracovať (niekedy je potrebné upraviť znamienkovú konvenciu pri príjmoch / záväzkoch).

Komunitné tipy a pluginy (USA): Komunita Beancount vyvinula niekoľko užitočných doplnkov pre špecifické daňové potreby v USA:

• Tax Loss Harvester (Fava Extension): Existuje plugin pre Fava, ktorý identifikuje príležitosti na optimalizáciu daňovej straty (tax-loss harvesting) a označuje potenciálne wash sales. Toto rozšírenie skenuje vaše investičné účty v Beancount a reportuje, ktoré šarže by sa dali predať so stratou na daňové účely a ktoré z týchto strát by boli neuznané podľa pravidiel wash sale. To môže byť užitočné na konci roka pre daňové plánovanie (realizácia strát na kompenzáciu ziskov). Je to pokročilý nástroj, primárne na správu osobných investícií, ale zdôrazňuje, ako sa dajú údaje z Beancount využiť pre daňovú stratégiu.
• Automatické zápisy odpisov: Pri majetku malých podnikov môže byť výpočet odpisov pre dane únavný. Existujú komunitné pluginy na automatizáciu tohto procesu. Napríklad plugin Flexible Depreciation (súčasť beancount-plugins) dokáže generovať ročné účtovné zápisy odpisov na základe metadát, ktoré pridáte k nákupom majetku. Podporuje metódy ako lineárne alebo zrýchlené odpisovanie a dokonca má režim pre kanadské pravidlo polroka (ktoré sa dá prispôsobiť pre konvencie USA, ako je MACRS). Pomocou takéhoto pluginu môžete nechať Beancount vypočítať vaše odpisové náklady za rok, ktoré potom zahrniete do svojho daňového priznania (Príloha C alebo Formulár 4562 pre odpisy). Tým sa zabezpečí, že vaše účtovníctvo a daňové údaje zostanú v súlade.
• Fava pre rýchle kontroly: Spustenie webového rozhrania Fava počas prípravy daní môže byť mimoriadne užitočné. Môžete rýchlo dopytovať „Expenses:Taxes:Property“ na získanie súčtov dane z nehnuteľností alebo filtrovať transakcie podľa konkrétneho tagu (napríklad #deductible), ak ste si odpočítateľné položky značili počas roka. Niektorí používatelia dokonca dočasne otvoria prístup k Fave pre svojich účtovníkov, aby mohli interaktívne odpovedať na otázky (hoci by sa to malo robiť opatrne z hľadiska bezpečnosti). Táto interaktívna schopnosť môže urýchliť proces prípravy daní.

Kanada

Prehľad prípravy na daňové priznanie na konci roka: Obyvatelia Kanady podávajú každoročne individuálne daňové priznanie k dani z príjmu T1 General (pre väčšinu jednotlivcov do 30. apríla). Malé nezapísané podniky (živnostníci) uvádzajú svoje príjmy z podnikania v tlačive T1 pomocou T2125 Výkazu o podnikateľskej alebo profesionálnej činnosti. Kľúčové kroky v procese prípravy kanadských daní:

• Zhromaždite tlačivá T-Slips: Zhromaždite všetky daňové tlačivá za daný rok. Medzi bežné tlačivá patria T4 (príjem zo zamestnania), T5 (príjmy z investícií, ako sú úroky alebo dividendy), T3 (príjmy zo zvereneckých fondov/podielových fondov), T4A (dôchodok alebo provízie pre SZČO) a iné. Uistite sa, že máte tlačivá pre všetky zdroje príjmov – CRA očakáva, že nahlásite všetky príjmy, a nenahlásenie sumy môže viesť k pokute vo výške 10 % z nenahlásenej sumy. Beancount môže pomôcť sledovať, či chýba očakávané tlačivo (napr. máte zaznamenaný príjem z dividend, ale neprišlo tlačivo T5, takže viete, že to máte preveriť).
• Usporiadajte si odpočítateľné výdavky a daňové úľavy: Zostavte účtenky za výdavky, ktoré sú daňovo odpočítateľné alebo oprávňujú na daňový bonus. U jednotlivcov to môže zahŕňať potvrdenia o príspevkoch do RRSP, liečebné náklady, potvrdenia o daroch na charitu, potvrdenia o starostlivosti o deti atď. Ak ste živnostník, zhromaždite všetky účtenky za obchodné výdavky (kancelárske potreby, náklady na vozidlo, výdavky na domácu kanceláriu atď.), ktoré budete musieť zadať do formulára T2125. V Kanade si uchovávajte tieto účtenky najmenej šesť rokov, pretože CRA si ich môže vyžiadať pri kontrole po podaní priznania.
• Podnikateľské finančné výkazy: Ak máte malý podnik alebo vedľajší príjem, pripravte si súhrn podnikateľských príjmov a výdavkov za daný rok. Beancount to dokáže jednoducho vygenerovať ako výkaz ziskov a strát. Celkové sumy sa prenesú do vášho formulára T2125. Napríklad formulár T2125 má konkrétne riadky pre príjmy a rôzne kategórie výdavkov (reklama, strava, kancelária, vozidlo atď.). Prispôsobte svoje účty v Beancount šiesta týmto kategóriám pre hladší prenos súčtov. Kanadské malé podniky často štandardne fungujú na základe kalendárneho roka (na rozdiel od niektorých krajín Kanada vo všeobecnosti vyžaduje, aby živnostníci používali kalendárny rok). Uistite sa, že vaše údaje v Beancount za kalendárny rok sú finalizované (všetky transakcie zaznamenané a odsúhlasené) v čase, keď pripravujete dane.
• Podajte daňové priznanie: Väčšina Kanaďanov podáva priznanie online pomocou softvéru s certifikáciou NETFILE. Po overení vašich údajov použite vybraný daňový softvér na zadanie údajov (alebo funkciu Auto-fill, ak je k dispozícii – služba Auto-fill od CRA dokáže importovať informácie z vašich T-tlačív priamo do mnohých softvérových programov). Prípadne vyplňte papierové formuláre (T1 a prílohy), ak uprednostňujete manuálne podanie. Hlavný formulár (T1) plus všetky prílohy (ako Schedule 3 pre kapitálové zisky alebo T2125 pre podnikanie) a provinčné formuláre tvoria kompletné priznanie. Dbajte na dodržanie termínu (30. apríla pre jednotlivcov alebo 15. júna, ak vy alebo váš manžel/manželka máte príjem zo živnosti, hoci akýkoľvek nedoplatok je stále splatný do 30. apríla).

Oficiálne zdroje CRA: Kanadský daňový úrad (Canada Revenue Agency) poskytuje daňovníkom komplexné usmernenia:

• Centrum CRA pre „Malé podniky a živnostníkov“: Oficiálna stránka CRA má sekciu pre malé podniky a samostatne zárobkovo činné osoby. Obsahuje „Kontrolný zoznam pre malé podniky“ pokrývajúci kľúčové daňové povinnosti a informácie o témach ako GST/HST, podnikateľské výdavky a vedenie záznamov. Je to skvelý východiskový bod, ak podnikáte, pretože zdôrazňuje, čo musíte podať (napr. že nezapísané podniky používajú T2125, zatiaľ čo korporácie podávajú samostatné priznania T2).
• Sprievodcovia daňou z príjmu fyzických osôb: Sprievodca CRA „Príprava na podanie daní“ ponúka postup krok za krokom, čo potrebujete pred podaním – od požadovaných dokumentov až po dôležité dátumy. Pripomína podávateľom veci ako usporiadanie daňových tlačív, poznanie nároku na odpočty a pochopenie spôsobov podania. CRA tiež každý rok zverejňuje Všeobecnú príručku k dani z príjmu a benefitom (T1 Guide), ktorá vysvetľuje riadok po riadku daňového priznania – dostupná na stránke CRA.
• T2125 a pokyny k daňovým formulárom: Ak máte príjmy z podnikania alebo profesionálnej činnosti, prečítajte si oficiálny formulár T2125 a pokyny k nemu. Webová stránka CRA a sprievodca k formuláru vysvetľujú, ktoré výdavky sú povolené a kde ich zadať. Popisujú napríklad, ako vypočítať výdavky na používanie domácnosti na podnikanie alebo nároky na výdavky na vozidlo. Podobne, ak ste predali investície, pozrite si pokyny k Prílohe 3 (Kapitálové zisky), aby ste ich správne nahlásili.
• Online služby CRA: Využívajte online nástroje CRA: My Account (pre jednotlivcov) môžete použiť na kontrolu limitu príspevkov do RRSP, informácií o TFSA alebo na použitie funkcie Auto-fill. CRA na svojej stránke poskytuje aj zoznam softvéru s certifikáciou NETFILE (niektoré sú pre používateľov s nízkym príjmom bezplatné), čím zabezpečuje, že na elektronické podanie použijete schválený program.

Využitie údajov Beancount pre kanadské daňové výkazníctvo: Flexibilita systému Beancount pomáha riešiť niektoré jedinečné aspekty kanadských daní:

• Mapovanie na daňové kategórie: Podobne ako v USA, usporiadajte svoje účty tak, aby zodpovedali daňovým kategóriám. Ak máte napríklad výdavky na zamestnanie (pre ktoré máte T2200 a môžete si ich odpočítať vo formulári T777), veďte ich na samostatnom účte (povedzme Expenses:Employment:Supplies), aby ste ich mohli ľahko sčítať. Pri živnosti by mali vašu štruktúru účtov v Beancount viesť kategórie T2125 (reklama, strava, energie atď.). Dobre štruktúrovaná účtovná osnova znamená, že vygenerovanie daňového súhrnu je také jednoduché ako spustenie bean-query na sčítanie každej kategórie za rok.
• Kapitálové zisky – upravená nákladová báza (ACB): Kanadský daňový systém používa pri výpočte kapitálových ziskov priemernú nákladovú bázu pre identické cenné papiere a vyžaduje zahrnutie 50 % kapitálových ziskov ako zdaniteľných. Beancount štandardne sleduje náklady na každú dávku (lot) a umožňuje špecifickú identifikáciu. Kanadské právo však fakticky považuje všetky identické akcie za jeden fond (okrem akcií na rôznych účtoch). Príklad: Ak kúpite 100 akcií po 10 $a neskôr 100 akcií po 20$ tej istej akcie, a potom predáte 100 akcií, vaša ACB je 15 $/ akciu (priemer). Beancount by vám normálne dovolil vybrať si, ktorú dávku ste predali (čo by mohlo ukázať zisk 5$ alebo ... v závislosti od výberu), ale pre kanadské výkazníctvo musíte použiť priemerované náklady. Keďže Beancount natívne nespriemeruje náklady naprieč dávkami, budete to musieť vypočítať. Niektorí členovia komunity to vyriešili napísaním vlastných skriptov alebo pluginov. Jeden používateľ dokonca vytvoril Beancount plugin na výpočet priemernej nákladovej bázy súbežne s normálnym sledovaním dávok. Tento plugin pridáva ku každému predaju metadáta s vypočítanou ACB, čím zosúlaďuje výstup z Beancount s kanadskými pravidlami. Aj bez pluginu môžete použiť údaje z Beancount: vypísať všetky transakcie pre daný cenný papier a manuálne vypočítať priemerné náklady, alebo exportovať transakcie do tabuľkového procesora a vypočítať ACB pre každý predaj. Majte na pamäti kanadské pravidlá, ako je povrchná strata (superficial loss – podobné ako wash sales) a požiadavku previesť všetky sumy na CAD pre daňové priznanie. Beancount zvládne viacero mien; môžete zisťovať realizované zisky v CAD, ak zaznamenávate výmenné kurzy pre transakcie.
• Otázky GST/HST: Ak ste na voľnej nohe alebo podnikateľ registrovaný pre GST/HST, nezabudnite v zápisoch Beancount oddeliť daň z predaja. Zvyčajne by ste to urobili takto: keď zarobíte 100 $+ 5$ GST, zaznamenáte príjem 100 $na výnosový účet a 5$ na účet Liabilities:GST Collected. Týmto spôsobom vaše výkazy ziskov a strát odrážajú čistý príjem a vy máte priebežný zostatok vybratej dane, ktorú máte odviesť. Podobne sledujte odpočty dane na vstupe (GST/HST zaplatená pri výdavkoch) na účte aktív alebo protiúčte výdavkov. Na konci roka (alebo za každé vykazovacie obdobie) môžete tieto účty sčítať a pripraviť si priznanie k GST/HST. Hoci je podávanie priznania k GST/HST oddelené od priznania k dani z príjmu, tieto dve oblasti spolu súvisia (napríklad odpočty dane na vstupe znižujú podnikateľské výdavky pre daň z príjmu). Údaje z Beancount pomáhajú zabezpečiť, že ste si uplatnili všetky oprávnené odpočty a nahlásili správnu vybratú GST.
• Príspevky a odpočty RRSP: Ak prispievate do RRSP, dostanete oficiálne potvrdenia o príspevkoch. Príspevky môžete sledovať aj v Beancount (napr. transakcie presúvajúce peniaze na investičný účet RRSP). Skontrolujte svoje zápisy v Beancount s oficiálnymi potvrdeniami, aby ste sa uistili, že žiadny príspevok nechýba alebo nie je nesprávne zaznamenaný. Celková suma z potvrdení je to, čo si uplatníte v daňovom priznaní (do výšky vášho limitu na odpočet). Beancount to nebude priamo poskytovať, ale môže slúžiť ako osobný nástroj na overenie.
• Zahraničné príjmy a daňové úľavy: Ak máte akékoľvek zahraničné príjmy alebo dane (napr. dividendy z akcií v USA so zrážkovou daňou), vaše záznamy v Beancount ukážu zahraničný príjem a zaplatenú daň. Tieto sú potrebné pre formulár na úľavu na zahraničnej dani (T2209) alebo odpočet. Označením tagmi alebo vyčlenením zahraničných príjmov na konkrétne účty (napríklad Income:Dividends:US) môžete rýchlo získať celkové sumy a sumy zrážkovej dane na uplatnenie úľavy na zahraničnej dani.

Softvér a nástroje (Kanada): Kanaďania majú k dispozícii širokú škálu daňových softvérov a nástrojov, ktoré môžu dopĺňať Beancount:

• Softvér na prípravu daní: Medzi bežné možnosti patria UFile, TurboTax Canada, Wealthsimple Tax (predtým SimpleTax), StudioTax a iné. Tieto programy podporujú NETFILE a prevedú vás daňovým priznaním. Hoci neimportujú súbory Beancount, môžete použiť údaje vygenerované v Beancount na zodpovedanie otázok v softvéri. Napríklad, keď sa softvér pýta na „príjmy z podnikania“ a „výdavky z podnikania podľa kategórií“, môžete sa pozrieť na svoj prehľad príjmov/výdavkov z Beancount. Niektoré softvéry (Wealthsimple Tax, TurboTax) majú funkciu Auto-fill my return, ktorá sťahuje údaje z T-tlačív od CRA – využite to na úsporu času a potom to zosúlaďte so svojimi záznamami v Beancount, aby ste sa uistili, že nič nechýba alebo nie je duplicitné.
• Tabuľky pre T2125: Ak máte veľa účtov výdavkov, môžete si vytvoriť tabuľku mapujúcu každý účet výdavkov Beancount na príslušný riadok T2125. Exportujte svoje súčty výdavkov (bean-query môže vygenerovať CSV výdavkov zoskupených podľa účtov) a vložte ich do tabuľky, ktorá sa potom sčíta do požadovaných kategórií. To môže slúžiť ako pracovný list na zadávanie údajov do daňového softvéru alebo formulárov.
• Online formuláre a kalkulačky CRA: CRA ponúka niektoré online kalkulačky (napr. pre príjmy z investícií alebo iné scenáre) a vyplniteľné PDF formuláre. Ak uprednostňujete manuálny výpočet na overenie, môžete ich použiť spolu s údajmi z Beancount. Napríklad pri výpočte oslobodenia hlavného bydliska pri predaji domu (pracovný list k Prílohe 3) by ste na pomoc použili svoje záznamy z Beancount o obstarávacích nákladoch a nákladoch na predaj.
• Export z účtovného softvéru (v prípade potreby): Ak spolupracujete s účtovníkom, ktorý používa profesionálny daňový balík, môže požiadať o výkaz ziskov a strát a predvahu. Tie môžete exportovať z Beancount. V niektorých prípadoch môžu účtovníci importovať údaje do programov QuickBooks alebo CaseWare. Hoci Beancount neexportuje priamo do týchto formátov, poskytnutie podrobného exportu hlavnej knihy do Excelu im môže umožniť údaje importovať alebo skopírovať. Nie je nezvyčajné, že účtovníci namiesto toho zadávajú súhrnné čísla manuálne, pričom váš výstup z Beancount používajú ako referenciu.

Tipy komunity a pluginy (Kanada): Komunita účtovníctva v čistom texte zdieľala niekoľko tipov špecifických pre Kanadu:

• Riešenie ACB a investícií: Ako už bolo spomenuté, jeden používateľ vytvoril plugin na sledovanie priemernej nákladovej bázy pre vykazovanie kanadských kapitálových ziskov. Ak vo veľkej miere obchodujete s akciami alebo fondmi na neregistrovanom účte, zvážte využitie alebo napísanie takéhoto skriptu. Aj bez neho rady komunity často odporúčajú viesť samostatnú tabuľku alebo používať tagy v Beancount na označenie, ktoré dávky patria do ktorého „fondu ACB“. Môžete napríklad resetovať nákladovú bázu prostredníctvom špeciálnej transakcie, keď imigrujete do Kanady (keďže Kanada predpokladá, že nadobúdate majetok v trhovej hodnote v momente, keď sa stanete rezidentom) – to môže byť v Beancount zaznamenané ako otváracia transakcia s novou obstarávacou cenou rovnou trhovej hodnote, čo vám pomôže udržať si bázu špecifickú pre Kanadu.
• Odpisy (Capital Cost Allowance): Kanadská verzia odpisov obchodného majetku je Capital Cost Allowance (CCA), ktorá zvyčajne používa sadzby klesajúceho zostatku s pravidlom polroka v prvom roku. Plugin Flexible Depreciation podporuje „metódu CRA“, ktorá automatizuje pravidlo polroka pre nový majetok. Označením nákupov majetku niečím ako depreciation: "AssetName @0.30" (pre 30 % triedu sadzby) môže plugin generovať ročné zápisy CCA. To zabezpečí, že vaše výdavky v Beancount zahŕňajú rovnakú CCA, akú si uplatníte v daňovom priznaní, čo je kľúčové pre konzistentnosť. Ak nepoužívate plugin, môžete CCA vypočítať manuálne (formuláre CRA ako T2125 majú pracovné listy pre CCA) a pre úplnosť zaznamenať odpisový náklad v Beancount.
• Plugin alebo pracovný postup pre GST/HST: Hoci neexistuje široko používaný plugin pre GST špecifický pre Kanadu, jednoduchou praxou je používať funkcie Beancount (ako vlastné zápisy alebo účty) na automatizáciu sledovania GST. Môžete napríklad napísať dotaz na výpočet vašej čistej splatnej GST za každé vykazovacie obdobie z vašich účtov GST Collected and GST Paid. Niektorí používatelia zdieľali vlastné skripty na výstup podrobností priznania k GST/HST z údajov Beancount. Ak je váš podnik malý a používa rýchlu metódu (Quick Method) pre GST, môžete si v Beancount viesť poznámku o svojich výpočtoch rýchlej metódy (prostredníctvom poznámky alebo samostatného súboru) kvôli transparentnosti.
• Podpora komunity: Kanadská komunita Beancount je aktívna na fórach a diskutovala o témach ako sledovanie príspevkov do RRSP vs TFSA, prevod transakcií z USD na CAD pre dane a ďalšie. Vyhľadávanie výrazu „Canada“ v e-mailovej konferencii alebo na PTA fóre môže priniesť užitočné vlákna. Diskusie sa týkajú napríklad toho, ako riešiť sťahovanie medzi krajinami (zvýšenie nákladovej bázy) alebo chýbajúceho zabudovaného účtovania priemerných nákladov, čo viedlo k vyššie uvedeným riešeniam. Využívanie týchto zdrojov môže poskytnúť pohľad na osvedčené postupy.

Nemecko

Prehľad koncoročnej daňovej prípravy: Nemecký daňový systém zahŕňa ročné daňové priznanie k dani z príjmov (Einkommensteuererklärung) pre jednotlivcov, ktoré sa zvyčajne podáva na báze kalendárneho roka. U zamestnancov, ktorí majú len príjmy zo závislej činnosti (mzdy), je daň často vysporiadaná prostredníctvom zrážok zo mzdy (a podanie priznania môže byť dobrovoľné), ale každý, kto má ďalšie príjmy (živnosť, investície atď.) alebo si uplatňuje určité odpočty, musí podať daňové priznanie. Malé podniky, ktoré nie sú povinné viesť podvojné účtovníctvo, často v rámci svojho priznania podávajú „Einnahmenüberschussrechnung (EÜR)“ – zjednodušený výkaz príjmov a výdavkov. Kľúčové kroky pri nemeckej daňovej príprave:

• Zhromaždite výkazy príjmov a potvrdenia (Bescheinigungen): Ak ste zamestnancom, pripravte si Lohnsteuerbescheinigung (ročné potvrdenie o zdaniteľnej mzde od zamestnávateľa), ako aj výkazy o akýchkoľvek iných príjmoch. To môže zahŕňať Kapitalertragsbescheinigungen z bánk (preukazujúce dividendy, úroky a zaplatenú zrážkovú daň), záznamy o príjmoch z prenájmu alebo licencií a akúkoľvek dokumentáciu o príjmoch na voľnej nohe (vystavené faktúry atď.). Ak ste poberali štátne dávky (napríklad podporu v nezamestnanosti, Elterngeld), pripravte si aj tieto výkazy.
• Dokumentujte výdavky a odpočty (Werbungskosten/Betriebsausgaben): V Nemecku si zamestnanci môžu odpočítať určité výdavky súvisiace s prácou (Werbungskosten), zatiaľ čo samostatne zárobkovo činné osoby a firmy uvádzajú prevádzkové náklady (Betriebsausgaben). Zhromaždite doklady o veciach, ako je odborné vzdelávanie, pracovné pomôcky, domáca kancelária (ak sú splnené kritériá) a náklady na dochádzanie (paušál na vzdialenosť – Entfernungspauschale – sa počíta podľa vzdialenosti). Ak ste živnostník alebo vlastníte firmu, uistite sa, že máte všetky faktúry za výdavky a že ste dodržali požiadavky (napr. riadne faktúry s DPH). Zhromaždite tiež doklady o všetkých špeciálnych odpočtoch, ako sú dary (Spendenquittungen), liečebné náklady, poistné (mnohé sú odpočítateľné do určitého limitu) a platby daní (napr. daň z nehnuteľnosti, ak prenajímate nehnuteľnosť).
• Zosúlaďte finančné záznamy: Ak používate Beancount pre svoje osobné financie alebo podnikanie, zosúlaďte svoju účtovnú knihu so skutočnými bankovými výpismi a dokladmi za daný rok. Nemeckí daňovníci by mali byť pripravení predložiť dokumentáciu na požiadanie. Účtovná kniha v Beancounte vám pomôže zabezpečiť, aby ste nevynechali žiadny príjem alebo výdavok: skontrolujte, či je každý bankový vklad zaúčtovaný buď ako príjem, alebo ako nezdaniteľný prílev. Malé podniky si pripravia EÜR, ak sa na ne vzťahuje – v podstate súhrn výnosov mínus výdavky a samostatné výpočty pre položky ako odpisy (AfA) a počet najazdených kilometrov, ak si ich uplatňujete.
• Využite ELSTER alebo daňový softvér: Nemecko vyžaduje od väčšiny ľudí elektronické podávanie. Oficiálny online portál je ELSTER (Elektronische Steuererklärung). V posledných rokoch sú online formuláre ELSTER pre jednoduchšie použitie dostupné aj v angličtine. Ak ešte nemáte účet ELSTER, zaregistrujte sa, čo zahŕňa získanie aktivačného kódu poštou, preto tak urobte v dostatočnom predstihu. Prípadne mnohí používajú komerčný daňový softvér (napr. WISO Steuer, Taxman, Smartsteuer alebo nástroje v angličtine ako SteuerGo). Tieto softvérové riešenia vás prevedú nemeckými formulármi (ktoré môžu byť zložité, najmä pokiaľ ide o množstvo príloh typu Anlage). Zabezpečujú tiež elektronické odoslanie cez ELSTER. Termín na podanie priznania, ktoré si podávate sami, je zvyčajne 31. júl nasledujúceho roka (za príjmy za rok 2024 je to do 31. júla 2025), ale ak využijete profesionálneho daňového poradcu (Steuerberater), lehota sa automaticky predlžuje až do konca februára druhého roka. Pri podávaní cez ELSTER alebo softvér dbajte na dodržanie príslušného termínu.

Oficiálne nemecké daňové zdroje: Daňovníci v Nemecku môžu čerpať presné informácie z oficiálnych zdrojov:

• Informácie Finanzamt a BZSt: Spolkový centrálny daňový úrad (BZSt) poskytuje informácie pre daňovníkov vo viacerých jazykoch. Vysvetľuje napríklad, že miestne daňové úrady (Finanzämter) sú hlavným kontaktným bodom pre záležitosti dane z príjmov a poskytuje odkazy na formuláre. Všetky oficiálne daňové formuláre nájdete na formulárovom serveri daňových orgánov (portál Spolkového ministerstva financií) – vrátane formulárov daňových priznaní k dani z príjmov a pokynov (Anleitung) pre každú prílohu (Anlage).
• Portál ELSTER: Oficiálna webová stránka ELSTER (elster.de) je miestom, kde podávate priznanie online. ELSTER má komplexnú pomoc (v nemčine) a video návody na používanie systému. Pokrýva spôsob elektronického vypĺňania každej časti priznania. Existuje aj sprievodca základmi používania ELSTER v angličtine (cez weby pre expatov a oznámenia nemeckého daňového úradu), ktorý uvádza, že od roku 2024 je možné rozhranie hlavných formulárov prepnúť do angličtiny.
• Steuerliche Info (Daňové informácie): Nemecké daňové úrady vydávajú oficiálne usmernenia (listy BMF atď.) k špecifickým témam. Pre praktické účely sú veľmi užitočné Anleitung (inštruktážne PDF súbory) k daňovému priznaniu a jeho prílohám (ako Anlage N pre zamestnanie, Anlage S pre samostatnú zárobkovú činnosť, Anlage KAP pre investície atď.) – vysvetľujú, čo a kam sa môže zadať. Tie sú k dispozícii na formulárovom serveri a často len v nemčine. Webové stránky ako Handbook Germany alebo finanzamt.de však poskytujú zhrnutia v angličtine pre bežné otázky (napr. kto musí podávať priznanie, aké odpočty sú povolené).
• Miestny daňový úrad (Finanzamt): Finanzamt často poskytuje usmernenia na svojich webových stránkach pre daňovníkov v danom regióne. V prípade pochybností môžete svojmu miestnemu úradu zavolať alebo poslať e-mail s konkrétnymi otázkami. Nezabudnite tiež, že od samostatne zárobkovo činných osôb sa môžu vyžadovať preddavky na daň (Vorauszahlungen) – uistite sa, že ste zaúčtovali všetky zaplatené preddavky, pretože vám budú v priznaní započítané.

Používanie údajov z Beancount pre nemecké daňové výkazníctvo: Beancount možno prispôsobiť nemeckým účtovným a daňovým potrebám, ktoré majú niektoré špecifiká:

• Zosúladenie s nemeckou účtovou osnovou: Nemecké firmy často používajú štandardizované účtové osnovy ako SKR03 alebo SKR04. Hoci sa to pri osobných financiách nevyžaduje, ak vediete účtovníctvo pre malú nemeckú firmu v Beancounte, zvážte štruktúrovanie účtov tak, aby zodpovedali kategóriám SKR04 (bežne používaným daňovými poradcami a softvérom DATEV). Napríklad SKR04 priraďuje konkrétne rozsahy typom výdavkov (reklama, cestovné atď.). Môžete to napodobniť v názvoch svojich účtov alebo použiť metadáta na uloženie čísla SKR. To uľahčí prácu vášmu Steuerberaterovi, ak bude potrebovať preniesť vaše údaje do svojho systému – môžete mu poskytnúť mapovanie vašich účtov na oficiálnu taxonómiu.
• Daň z pridanej hodnoty (MwSt/USt): Ak ste registrovaní pre DPH (Mehrwertsteuer, nazývaná aj Umsatzsteuer), vaša účtovná kniha v Beancounte by mala sledovať vybranú a zaplatenú DPH. Zvyčajne by ste použili samostatné účty: napr. Liabilities:VAT-Collected pre daň na výstupe z predaja a Assets:VAT-Paid pre daň na vstupe z nákupov. Nemecké priznania k DPH môžu byť štvrťročné alebo mesačné, plus ročné zúčtovanie. S Beancountom môžete vygenerovať podklady pre priznanie k DPH (Umsatzsteuervoranmeldung) sčítaním týchto účtov za dané obdobie. Nezabudnite zaúčtovať aj transakcie s prenesenou daňovou povinnosťou (reverse charge) alebo dovoznú DPH – napríklad ak nakupujete služby mimo Nemecka, možno budete musieť DPH priznať aj odpočítať (Beancount to zvládne pomocou príslušných zápisov). Diskusia na Hacker News poznamenala, že pre „správne nemecké účtovníctvo“ je nevyhnutné zvládať veci ako reverse charge a viacero sadzieb dane. V Beancounte môžete použiť metadáta alebo účty na označenie transakcií s 19 % vs. 7 % DPH atď. Dokonca by ste mohli napísať vlastný report, ktorý vypíše presné riadky potrebné pre formulár DPH (napr. celkový predaj s 19 %, celkový predaj so 7 % atď.). Hoci to nie je vstavané, všetky údaje tam sú, ak sú konzistentne štruktúrované.
• EÜR a ročná účtovná závierka: Ak podávate EÜR (pre malú firmu) namiesto úplnej súvahy s podvojným účtovníctvom, v podstate potrebujete súčty príjmov a odpočítateľných výdavkov. Beancount to dokáže jednoducho prostredníctvom výkazu ziskov a strát za daný rok. Majte na pamäti špecifické nemecké úpravy v EÜR, ako je napríklad riešenie súkromného používania automobilu (možno budete musieť časť pripočítať späť ako osobné použitie, ak ste si uplatnili plné výdavky) alebo domáca kancelária (ktorá má prísne podmienky). V Beancounte to môžete vyriešiť použitím samostatných účtov pre odpočítateľnú časť vs. osobnú časť alebo pridaním opravných zápisov na konci roka. Ak vediete úplné podvojné účtovníctvo (Bilanz) pre väčšiu firmu, Beancount to zvládne tiež – mali by ste účty pre aktíva, pasíva, vlastné imanie atď. a z Beancountu by ste vygenerovali súvahu (Bilanz) a výkaz ziskov a strát (GuV) pre svojho daňového poradcu. Hoci niektoré zložitosti, ako úpravy podľa HGB, môžu byť mimo rámca Beancountu, pre daňové účely (ktoré sú u malých firiem zväčša na báze hotovosti) by to malo postačovať.
• Odpisovanie (Abschreibungen/AfA): Nemecké daňové právo špecifikuje sadzby odpisov pre rôzne aktíva (Absetzung für Abnutzung, AfA). Zvyčajne ide o lineárne odpisovanie počas stanovenej doby životnosti. V Beancounte môžete odpisy realizovať buď manuálnym účtovaním ročných odpisov pre každé aktívum, alebo pomocou pluginu. Ak ste napríklad kúpili notebook za 1 200 €, používaný výhradne na podnikanie, a má sa odpisovať 3 roky, mohli by ste každý rok vytvoriť zápis účtujúci 400 € do nákladov na odpisy. Existujú pluginy (ako už spomínaný flexible_depreciation), ktoré by sa dali konfigurovať aj pre nemecké pravidlá (napr. 50 % okamžitý odpis pre majetok nízkej hodnoty pod určitou hranicou alebo lineárne odpisové plány). Zaznamenávaním odpisov v Beancounte budú vaše nákladové účty súhlasiť s tým, čo uvádzate v daňovom priznaní (Anlage AV pre majetok). Sledujte Anlagenspiegel (rozpis majetku) mimo alebo v metadátach Beancountu, aby ste vedeli, kedy je majetok plne odpísaný.
• Živnostenské dane: Ak ako firma platíte Gewerbesteuer (živnostenskú daň), Beancount vám môže pomôcť sledovať platby (ako výdavok, hoci nie je odpočítateľný pre daň z príjmov) a základ pre výpočet. Gewerbesteuer vychádza zo zisku s určitými úpravami. Možno budete viesť samostatný výpočet (keďže sú potrebné určité pripočítania za úroky atď.), ale váš zisk z Beancountu je východiskovým bodom. Podobne, ak máte zamestnancov, sledovanie Lohnsteuer (dane zo mzdy) a sociálnych odvodov na samostatných účtoch (záväzky z miezd) vám pomôže zabezpečiť, že ste pri ročných hláseniach započítali všetky platby.

Softvér a nástroje (Nemecko): Nemeckí účtovníci a daňovníci používajú kombináciu oficiálnych nástrojov a nástrojov tretích strán, ktoré sa dajú prepojiť s pracovnými postupmi v Beancounte:

• ELSTER Online: Bezplatný oficiálny spôsob podania daní. ELSTER, teraz s čiastočnou podporou angličtiny, vám umožňuje manuálne zadávať formuláre daňového priznania online. Použite údaje vygenerované v Beancounte na vyplnenie polí. Napríklad, ak váš výkaz ziskov a strát v Beancounte vykazuje čistý zisk 50 000 € zo živnosti, zadáte to do Anlage S (pre príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti). Ak vykazuje dividendové príjmy 2 000 €, vyplníte to v Anlage KAP (a uvediete prípadnú zrážkovú daň). ELSTER neimportuje dáta z Beancountu ani z tabuliek, takže ide o manuálne zadávanie, ktoré je však spoľahlivé. Niektoré údaje môžete nahrať aj cez ERiC (API ELSTER-u), ale to zvyčajne používa softvér, nie priamo jednotlivci.
• Daňový softvér (Steuersoftware): Mnohí Nemci používajú komerčný softvér kvôli pohodliu sprievodcu a optimalizovaným návrhom. Programy ako WISO Steuer alebo SteuerSparErklärung majú desktopové aplikácie, ktoré sú integrované s ELSTER-om na odosielanie. Niektoré z nich dokážu importovať údaje z CSV alebo iného softvéru, ale očakávajú špecifické formáty. Hoci neexistuje priamy import pre Beancount, zvyčajne môžete importovať zoznam výdavkov alebo príjmov, ak ho správne naformátujete. Napríklad firma by mohla importovať CSV všetkých faktúr do daňového softvéru na automatické vyplnenie výnosov. Toto CSV môžete vygenerovať zo záznamov v Beancounte. Tieto programy navyše dokážu vygenerovať „Steuerdatei“ alebo PDF vyplnených formulárov – tie si môžete krížovo overiť s reportom, ktorý si vytvoríte v Beancounte.
• DATEV Export: Ak spolupracujete so Steuerberaterom, pravdepodobne používa softvér DATEV. Môže od vás žiadať export vo formáte DATEV. Beancount síce natívne do DATEV neexportuje, jedným z prístupov je použiť sprostredkovateľa: exportovať Beancount do CSV a potom použiť nástroj alebo skript na mapovanie do formátu DATEV (často špecifické rozloženie CSV alebo XML). Komunita diskutovala o kompatibilite s DATEV a poznamenala, že oficiálna integrácia by si vyžadovala zladenie s účtovou osnovou SKR04 a dátovými poliami. Ak je to nevyhnutné, skúste sa poradiť so svojím účtovníkom, či vie pracovať s nespracovanými údajmi. V mnohých prípadoch môže stačiť poskytnutie vašich konečných účtovných závierok (Súvaha, Výkaz ziskov a strát) z Beancountu a detailov hlavnej knihy, aby mohol vykonať opravné zápisy vo svojom systéme.
• Tabuľky pre výpočty: Niektoré nemecké daňové výpočty (ako rozdelenie sadzby pre manželské páry alebo hľadanie optimálneho rozdelenia určitých výdavkov medzi manželov) môžu byť zložité. Na experimentovanie so scenármi môžete použiť tabuľkový procesor. Beancount môže poskytnúť základné údaje (napr. celkové výdavky zaplatené každým z manželov). Toto je mimo rámca Beancountu, ale zdôrazňuje to, že presné údaje na jednom mieste zjednodušujú používanie iných nástrojov. Navyše, ak vediete účtovnú knihu Beancount pre malú firmu, môžete použiť tabuľku na prípravu úprav podľa GAAP, ak sú potrebné pre banku alebo oficiálne závierky, pričom si v Beancounte ponecháte účty na daňovej báze.

Tipy komunity a pluginy (Nemecko): Nemeckí používatelia Beancountu zdieľajú rady, ako prispôsobiť Beancount miestnym požiadavkám:

• Používajte metadáta pre faktúry: Nemecké právo vyžaduje podrobnú dokumentáciu, vrátane uchovávania kópií faktúr a ich prepojenia s účtovnými zápismi. Metadáta v Beancounte môžete použiť na priloženie čísiel faktúr alebo odkazov na súbory ku každej transakcii (napr. ; invoice: 2023-INV-1001). To uľahčuje prácu v prípade auditu: môžete vyfiltrovať všetky transakcie s invoice:2023-INV-1001 a rýchlo získať prislúchajúci dokument. Niektorí dokonca používajú pluginy alebo skripty na vkladanie ciest k súborom, aby mohli naskenovanú faktúru otvoriť priamo z Favy.
• Reverse Charge a kódy DPH: Ak riešite služby alebo tovar v rámci EÚ, označte ich v Beancounte. Ak napríklad zaznamenávate službu od dodávateľa z EÚ, ktorá podlieha preneseniu daňovej povinnosti, môžete transakciu označiť štítkom VAT=ReverseCharge. Potom môžete vytvoriť vlastný report alebo dopyt na výpis všetkých takýchto transakcií pre vyplnenie Anlage UR (formulár, kde uvádzate služby s reverse charge). Označením rôznych scenárov DPH (tuzemská 19 %, tuzemská 7 %, nadobudnutie z EÚ, mimo predmetu dane atď.) v podstate vytvoríte v Beancounte audítorskú stopu, ktorá zrkadlí to, čo budete uvádzať v priznaniach k DPH. Toto granulárne sledovanie je niečo, čo by robil nemecký účtovný systém; v jednoduchom textovom formáte Beancountu to môžete emulovať.
• Lokalizácia termínov: Komunita niekedy vytvára slovenské preklady alebo lokalizované šablóny pre reporty. Napríklad vytvorenie reportu GuV (Gewinn- und Verlustrechnung), ktorý používa nemecké nadpisy a zoskupuje účty podľa nemeckej prezentácie účtovnej závierky. Hoci to v Beancounte nie je predvolené, môžete si prispôsobiť šablóny reportov alebo použiť bean-report s vlastnou HTML šablónou na výstup výkazu ziskov a strát v nemčine pre svoje záznamy alebo pre banku.
• Fondy majetku a GWG (Geringwertige Wirtschaftsgüter): Sledujte pravidlá, ako je okamžitý odpis majetku nízkej hodnoty (do určitého limitu, napr. ≤ 800 € sa môže odpísať okamžite ako GWG). Môžete to vyriešiť jednoduchým zaúčtovaním takýchto nákupov priamo do nákladov v Beancounte (napr. zaúčtujte vybavenie za 500 € priamo na nákladový účet). Pri majetku nad túto hranicu, ktorý je však spôsobilý na hromadné odpisovanie (Sammelposten, v rozsahu 250 € – 1 000 € podľa starších pravidiel), môžete mať samostatný účet na sledovanie odpisov tohto fondu. Niektorí používatelia Beancountu vedú pre takéto prípady účet Assets:DepreciationPool a každý rok odpisujú fixné percento. To zabezpečuje súlad s daňovými pravidlami pri súčasnom využití Beancountu na evidenciu.
• Komunitné fóra: Fórum Plain Text Accounting a mailing list Beancount obsahujú vlákna od používateľov v Nemecku, ktorí sa pýtajú na osvedčené postupy. Medzi bežné témy patrí zosúladenie s SKR04, riešenie požiadaviek na viacero dátumov (nemecké faktúry vyžadujú zaznamenanie dátumu faktúry, dátumu dodania služby a dátumu platby – na to môžete v syntaxi Beancountu alebo v metadátach použiť viacero dátumových polí). Jeden komentátor na HN, ktorý stavia účtovný nástroj zameraný na Nemecko, poznamenal, že veci ako viacero dátumov a prepojenie na zmluvy vyžaduje nemecký GAAP; hoci to Beancount natívne nevynucuje, určite môžete využiť jeho rozšíriteľnosť (metadáta a vlastné validačné pluginy), aby ste zabezpečili zachytenie potrebných informácií. Konsenzus je, že áno, v Beancounte môžete viesť riadne nemecké účtovníctvo, ale musíte byť disciplinovaní pri uvádzaní požadovaných detailov.
• Koordinácia so Steuerberaterom: Ak väčšinu účtovníctva robíte v Beancounte a daňového poradcu využívate len na podávanie priznaní, zvážte, že si s ním raz sadnete a namapujete svoje účty na to, čo potrebuje. Niektorí členovia komunity uviedli, že úspešne poskytli svojmu účtovníkovi prístup do Favy len na čítanie alebo exportované HTML knihy Beancountu na podrobný rozbor transakcií. Účtovník sa potom môže pýtať na objasnenie konkrétnych zaúčtovaní. Časom, keď si na to zvykne, môže akceptovať výstup z Beancountu pre ročnú závierku. To môže ušetriť náklady, keďže v podstate robíte prácu účtovníka vy.

Spojené kráľovstvo

Prehľad koncoročnej daňovej prípravy: V Spojenom kráľovstve podávajú jednotlivci s príjmami mimo systému PAYE (priebežné zdaňovanie zamestnancov) alebo so zložitou daňovou situáciou každoročné daňové priznanie Self Assessment (zvyčajne sa podáva do 31. januára za predchádzajúci daňový rok, ktorý trvá od 6. apríla do 5. apríla). Malé podniky môžu byť štruktúrované ako živnostníci (podávajú priznanie v rámci Self Assessment) alebo ako spoločnosti s ručením obmedzeným (ktoré podávajú priznanie k dani z príjmov právnických osôb samostatne). Táto príručka sa zameriava na osobné Self Assessment a živnostníkov. Kľúčové kroky:

• Zhromaždenie záznamov o príjmoch: Zhromaždite svoje formuláre P60 / P45 / P11D zo zamestnania (súhrn mzdy, zaplatenej dane a akýchkoľvek naturálnych výhod). Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba alebo prenajímateľ, zostavte si celkový príjem za daňový rok (napr. faktúry za predaj, výpisy z nájomného). Zahrňte aj výpisy z bankových úrokov, dividendové poukážky a akékoľvek iné príjmy (kryptomeny, gig economy atď.). Upozorňujeme, že daňovníci v Spojenom kráľovstve musia nahlásiť všetky príjmy, pokiaľ sa na ne nevzťahuje konkrétna výnimka alebo nezdaniteľná úľava. Skontrolujte napríklad, či ste prekročili úľavu na podnikanie alebo prenájom nehnuteľnosti vo výške 1 000 £ (ak ste pod touto hranicou, možno tento príjem nemusíte hlásiť, v opačnom prípade áno). Beancount tu môže pomôcť agregovaním všetkých vašich faktúr z príjmov na voľnej nohe za daňový rok, aby ste zistili, či ste neprekročili tento prah.
• Sledovanie uznateľných výdavkov a úľav: U samostatne zárobkovo činných osôb identifikujte všetky obchodné výdavky, ktoré sú uznateľnými odpočtami (cestovné, kancelárske náklady, telefón atď.) za daný daňový rok. Uistite sa, že ku každému máte účtenky alebo záznamy. Ak namiesto skutočných nákladov používate zjednodušené výdavky (napríklad paušálnu sadzbu za vozidlo alebo domáca kancelária), zaznamenajte si ich použitie (Beancount môže sledovať napríklad počet najazdených kilometrov alebo hodiny v domácej kancelárii prostredníctvom metadát). Ak ste zamestnaní a mali ste nepreplatené pracovné výdavky alebo spĺňate podmienky na určité úľavy (napr. odborné poplatky alebo náklady na uniformu), zhromaždite tieto sumy – hoci si uvedomte, že mnohé výdavky na zamestnanie nie je možné uplatniť, pokiaľ ste nemuseli podať priznanie z iných dôvodov. Zhromaždite aj informácie o príspevkoch, ktoré môžu ovplyvniť dane: príspevky na dôchodok (najmä ak máte nárok na úľavu vo vyššej sadzbe), charitatívne dary Gift Aid (tieto rozširujú vaše základné daňové pásmo) atď.
• Výpočet zdaniteľného zisku (pre podniky): Ak ste živnostník, budete musieť vypočítať svoj zdaniteľný zisk z podnikania. Ide v podstate o príjmy mínus uznateľné výdavky, upravené o daňové odpisy (kapitálové odpisy na daňové účely) a akékoľvek neuznateľné položky (napríklad osobná časť výdavkov). Beancount môže vygenerovať výkaz ziskov a strát pre vaše podnikanie, ktorý je východiskovým bodom. Na tento základ uplatnite úpravy špecifické pre Spojené kráľovstvo: napr. vylúčte náklady na reprezentáciu (pohostenie klientov nie je v Spojenom kráľovstve daňovo uznateľné), pripočítajte späť účtovné odpisy a odpočítajte daňové odpisy (capital allowances) podľa pravidiel HMRC (ročná investičná úľava alebo odpisová úľava). Zosúladenie môžete viesť v tabuľke alebo priamo v Beancount (pomocou samostatných účtov pre daňové úpravy). Tento výsledný údaj sa uvádza v sekcii Self Employment (samostatná zárobková činnosť) daňového priznania (formulár SA103).
• Podanie Self Assessment: Daňový rok v Spojenom kráľovstve končí 5. apríla a termín na online podanie je nasledujúci 31. január (papierové podanie je splatné skôr, do 31. októbra). Väčšina ľudí podáva priznanie online prostredníctvom online portálu HMRC alebo pomocou komerčného softvéru. Keď ste pripravení na podanie, prihláste sa do portálu Self Assessment spoločnosti HMRC (alebo do vybraného softvéru) a zadajte údaje: príjmy zo zamestnania (často vopred vyplnené z údajov HMRC), príjmy a výdavky zo samostatnej zárobkovej činnosti, dividendy, úroky atď. Každý údaj si dvakrát skontrolujte podľa svojich reportov z Beancount. Systém vypočíta vašu daňovú povinnosť. Ak dlhujete daň, upozorňujeme, že na budúci rok môžu byť vyžadované preddavky na daň (payments on account) (zvyčajne polovica dane za aktuálny rok, splatná 31. januára a 31. júla). Podľa toho si naplánujte cash flow; Beancount môžete použiť aj na prognózovanie a vyčlenenie peňazí na tieto platby.

Oficiálne zdroje HMRC: Britský úrad HMRC poskytuje jasné usmernenia pre podávateľov Self Assessment:

• Usmernenie HMRC k Self Assessment: Sprievodca na gov.uk „Self Assessment tax returns: Overview“ vysvetľuje, kto musí podať priznanie a aký je proces. Uvádza, že priznanie vypĺňate po skončení daňového roka (ktorý končí 5. apríla) a zdôrazňuje termíny a sankcie za oneskorené podanie. Toto je povinné čítanie, ak ste v Self Assessment nováčikom, aby ste sa uistili, že ste povinní podať priznanie a pochopili časový harmonogram.
• Vedenie záznamov: HMRC očakáva, že daňovníci budú viesť primerané záznamy na podporu svojho daňového priznania. Odporúčajú uchovávať záznamy najmenej 5 rokov po termíne podania 31. januára. Konkrétne ide o obchodné záznamy o príjmoch a výdavkoch a osobné záznamy, ako sú úroky a dividendy. Príručky HMRC (a usmernenia na gov.uk) uvádzajú, aké záznamy by si mali samostatne zárobkovo činné osoby viesť (faktúry, účtenky, záznamy o najazdených kilometroch atď.). V podstate ide o to, mať usporiadané bankové výpisy a účtenky – čo je úloha, ktorú Beancount uľahčuje, keďže pravdepodobne zadávate transakcie z výpisov a k zápisom môžete pripojiť skeny.
• Usmernenia pre samostatnú zárobkovú činnosť a prenájom: HMRC poskytuje podrobné poznámky k stranám pre samostatnú zárobkovú činnosť (SA103) a k stranám o nehnuteľnostiach (SA105). Tieto poznámky vysvetľujú, čo sa považuje za uznateľné výdavky, ako zaobchádzať s daňovými odpismi a ako vypočítať veci ako prekrývajúce sa zisky (overlap profits). Užitočným je napríklad pamflet HS222 pre daňové odpisy. Všetky tieto dokumenty sú dostupné na gov.uk vo formáte PDF (hľadajte „SA103 notes“).
• Online služby HMRC: Oficiálny online systém HMRC Self Assessment je bezplatný. K dispozícii je aj aplikácia pre jednoduché priznania. Ak ste minulý rok nepodávali priznanie online, musíte sa zaregistrovať (aktivačný kód dostanete poštou). Po prihlásení je online formulár v podstate rovnaký ako papierový, doplnený o pomocné texty. Webová stránka HMRC obsahuje aj zoznam uznaného softvéru, ak sa rozhodnete použiť alternatívy. Po podaní vám osobný daňový účet HMRC umožní zobraziť váš daňový účet, vykonávať platby alebo v prípade potreby nastaviť splátkový kalendár.

Využitie údajov Beancount pre daňové priznanie v Spojenom kráľovstve: Beancount môže podporiť mnohé aspekty britských daňových výpočtov a evidencie:

• Rozpisy pre samostatnú zárobkovú činnosť: Pre živnostníkov môže Beancount vygenerovať údaje, ktoré potrebujete pre strany Self Employment (SA103). Formulár obsahuje polia pre obrat, uznateľné výdavky (s rozpisom, ak je váš obrat vyšší ako 85 000 £ alebo ak sa rozhodnete položky rozpísať), daňové odpisy atď. Ak je váš obrat pod touto hranicou, môžete celkové výdavky nahlásiť ako jedno číslo; Beancount vám však stále môže poskytnúť rozpis pre vašu informáciu. Ak je nad touto hranicou, budete musieť výdavky rozdeliť do kategórií ako kancelária, cestovné, stravné, právne poplatky atď. Vedením zodpovedajúcich účtov (napr. Expenses:Business:Travel, Expenses:Business:Legal) môžete tieto súčty okamžite zistiť. Pravidlá Spojeného kráľovstva umožňujú aj použitie zjednodušených výdavkov (paušálna sadzba za používanie domácnosti alebo za míľu pri aute). Ak sa pre ne rozhodnete, možno v Beancount nebudete zaznamenávať skutočné výdavky pre tieto kategórie (alebo ich zaznamenáte, ale potom ich ignorujete a použijete paušálnu sadzbu). Pre prehľadnosť môžete mať účet ako Expenses:Car:Actual, ale potom ho neodpočítať a použiť manuálnu úpravu na uplatnenie paušálnej sadzby HMRC za míľu. Takéto rozhodnutia zdokumentujte v poznámke alebo prostredníctvom vlastného záznamu v Beancount, aby ste si počas daňového obdobia pamätali svoj postup.
• Reportovanie investícií: Zdaňovanie investícií v Spojenom kráľovstve vyžaduje nahlasovanie dividend a úrokov nad určité hranice a kapitálových ziskov, ak sú nad ročným oslobodením alebo pri akýchkoľvek predajoch, kde výnosy presahujú 4-násobok oslobodenia. Použite Beancount na sledovanie príjmov z dividend (možno v Income:Dividends:UK vs Income:Dividends:Foreign). Na konci roka sčítajte svoje dividendy – budete musieť nahlásiť celkovú sumu, a ak bola u niektorej z nich zrazená zahraničná daň, poznačte si to pre zápočet zahraničnej dane (použite sekciu Foreign formulára SA106). Pri kapitálových ziskoch (capital gains) môže Beancount vypísať každý predaj aktív (akcie, kryptomeny, nehnuteľnosti atď.). Spojené kráľovstvo má špecifické pravidlá priraďovania akcií (share matching rules): ten istý deň (same-day), nasledujúcich 30 dní (bed and breakfast) a Section 104 pool pre staršie držby (čo je pool priemernej ceny) – tieto pravidlá určujú nákladovú bázu predaných akcií. Manuálny výpočet môže byť náchylný na chyby. Komunita vyvinula Beancount plugin pre britské kapitálové zisky, ktorý uplatňuje pravidlá HMRC (priemerovanie podľa sekcie 104 atď.) na výpočet ziskov. Použitím tohto pluginu na vaše dáta v Beancount môžete získať report o každom predaji a jeho vypočítanom zisku alebo strate podľa britských pravidiel, ktorý potom môžete použiť na vyplnenie súhrnu kapitálových ziskov vo vašom priznaní. Aj bez pluginu môžete použiť podrobné sledovanie šarží (lot tracking) v Beancount – nezabudnite však, že predvolený prístup FIFO alebo konkrétne ID v Beancount nie je metódou Spojeného kráľovstva; možno budete musieť upraviť nákladovú bázu vo svojich záznamoch, aby ste napodobnili pooling. Jedným z prístupov je udržiavať vaše investície v Beancount pomocou jedného účtu na jednu držbu (na izoláciu pravidiel „same-day“ a „30-day“) a priemerné náklady počítať manuálne po každom nákupe – alebo sa jednoducho spoľahnúť na externý výpočet a Beancount použiť pre nespracované dáta. V každom prípade zaistite, aby boli zaznamenané všetky predaje; hranica HMRC (v súčasnosti výnosy cca 50 000 £ alebo zisk 12 000 £) môže vyžadovať nahlásenie, aj keď nie je splatná žiadna daň.
• DPH a MTD: Ak je vaše podnikanie registrované pre DPH (VAT), pravdepodobne už používate softvér na podávanie priznaní k DPH (Making Tax Digital pre DPH vyžaduje digitálne vedenie záznamov a podávanie). Hoci Beancount nepatrí medzi „oficiálny“ MTD softvér, môžete ho použiť na vedenie záznamov a potom použiť premosťovací softvér na podanie. Môžete napríklad exportovať súčty svojich účtov DPH z Beancount a zadať ich do tabuľky alebo nástroja kompatibilného s MTD na odoslanie do HMRC. Making Tax Digital pre daň z príjmov sa pripravuje (hoci pre mnohých bolo odložené minimálne na rok 2026+); v tom bode bude HMRC vyžadovať častejšie vykazovanie príjmov / výdavkov. Je možné, že dovtedy vznikne premosťovacie riešenie, ktoré dokáže prevziať dáta z Beancount na podávanie štvrťročných aktualizácií. Už bol navrhnutý open-source projekt na prepojenie Beancount s API HMRC pre daň z príjmov. Sledujte vývoj, ak plánujete pokračovať s Beancount, keď sa pre vás MTD pre ITSA stane povinným.
• Kontrola kódov PAYE: Svoju knihu v Beancount môžete použiť aj na kontrolu svojho daňového kódu PAYE. Ak si napríklad v Beancount zaznamenávate výplatné pásky (s hrubou mzdou, daňou, národným poistením NI atď.), môžete ich anualizovať a zistiť, či bola uplatnená správna nezdaniteľná časť mzdy. Ak si všimnete nezrovnalosť (možno sa ukázala nedoplatok na dani), budete vedieť, že sa máte pozrieť na oznámenie o kóde od HMRC. Toto sa nepoužíva priamo pri podávaní priznania (keďže PAYE riešia zamestnávatelia), ale pomôže vám to vyhnúť sa prekvapeniam a zabezpečiť, aby Self Assessment správne zohľadnil prípadné nedoplatky alebo preplatky.

Softvér a nástroje (UK):

• Online podanie HMRC: Väčšina jednotlivcov podáva priznanie prostredníctvom bezplatnej online služby HMRC. Pre väčšinu scenárov je to jednoduché. Používajte ho v spojení s Beancount tak, že skopírujete čísla. Tip: po zadaní všetkých údajov si môžete zobraziť súhrn výpočtu. Niektorí ľudia to porovnávajú s vlastným výpočtom (čo môžete urobiť exportom dát z Beancount do tabuľky a uplatnením daňových sadzieb, aby ste zistili, či sa zhodujú v rámci malej tolerancie zaokrúhľovania).
• Komerčný daňový softvér: Existujú rôzne softvérové balíky tretích strán (TaxCalc, Taxfiler, Absolute atď.) a dokonca aj novšie mobilné aplikácie, ktoré sú schválené HMRC. Tieto môžu niekedy importovať dáta z účtovného softvéru alebo umožňujú importy z tabuliek. Ak máte zložité záležitosti alebo viacero podnikaní ako živnostník, softvérový balík vám môže pomôcť ľahšie spravovať viacero rozpisov. Často tiež generujú pekne naformátované rozpisy, ktoré si môžete uchovať pre svoje záznamy. Mnohé z nich sú však zamerané na účtovníkov a pre jedného podávateľa môžu byť zbytočne zložité.
• Excel pre SA103 (živnosť) a SA105 (prenájom): Ak si chcete údaje skontrolovať alebo plánovať, HMRC poskytuje pracovné listy (SA103S, SA103F) a SA105 vo formátoch PDF / ODS. Tieto môžete vyplniť elektronicky na skúšku. Beancount môže vyplniť mnohé z týchto čísel. Napríklad pri prenájme nehnuteľnosti môžete použiť Beancount na sčítanie prijatého nájomného a všetkých kategórií výdavkov (opravy, poistenie, poplatky agentovi) pre danú nehnuteľnosť; potom ich zadáte do formulára SA105, aby ste videli výsledok pred oficiálnym podaním. Môže to byť osvedčený postup, ako sa uistiť, že ste nevynechali žiadnu kategóriu.
• Beancount pluginy pre britské špecifiká: Už sme spomenuli plugin pre britské kapitálové zisky. Ak investujete, môže vám to ušetriť hodiny manuálnych výpočtov poolingu. Zatiaľ nie je verejne dostupných veľa iných britských špecifík, ale s blížiacim sa MTD ich možno uvidíme viac. Mohol by byť napríklad napísaný plugin na formátovanie štvrťročného reportu príjmov / výdavkov pre podania MTD alebo na výpočet úľav špecifických pre Spojené kráľovstvo (ako je úprava osobnej úľavy, ak je príjem > 100 000 £ atď.). Nateraz sa môžete spoľahnúť na osobné skripty alebo tabuľky pre takéto výpočty.
• Open Banking / Importné nástroje: Súčasťou daňovej prípravy je zhromaždenie všetkých transakcií na jednom mieste – v čom Beancount vyniká, ak ste boli dôslední. Nástroje ako beancount-import (a mnohé komunitné bankové importéry) dokážu automaticky sťahovať bankové transakcie. Tým sa zabezpečí, že váš súbor Beancount bude kompletný so všetkými výdavkami a príjmami. Takto sa v čase daní môžete spoľahnúť na to, že vaše príjmové účty v Beancount odzrkadľujú všetko. Ak ste začali používať Beancount uprostred roka, nezabudnite importovať dáta od začiatku daňového roka (6. apríla), aby ste mali v tom prvom roku úplnosť.

Tipy komunity a pluginy (UK):

• UK Capital Gains Plugin: Stojí za to ho znova zdôrazniť – tento plugin od člena komunity Beancount Vasilyho (Evernight na GitHub-e) implementuje pravidlá HMRC pre kapitálové zisky. Zohľadňuje Section 104 pooling (priemerovanie všetkých držieb pred predajom), pravidlo toho istého dňa (akcie kúpené v ten istý deň ako predaj sa spárujú s týmto predajom) a 30-dňové pravidlo bed-and-breakfast (akcie kúpené do 30 dní po predaji sa spárujú a upravia zisk). Použitie tohto pluginu vo vašej knihe Beancount znamená, že môžete presne vypočítať veci ako zisky z akcií a dokonca aj exotickejšie prípady (pravdepodobne spracováva kryptomeny podobne, ak ku každej minci pristupujete ako k samostatnému typu aktíva). Ide o neoceniteľný prínos komunity, pretože britské pravidlá sa líšia od prístupu FIFO, ktorý používa mnoho krajín.
• Sledovanie úľav a pásiem: Niektorí používatelia označujú transakcie štítkami (tagy), aby si pomohli s úľavami špecifickými pre Spojené kráľovstvo. Napríklad označenie úrokových príjmov, ktoré spadajú pod osobnú úľavu na sporenie (Personal Savings Allowance), alebo dividend pod úľavu na dividendy (Dividend Allowance). Hoci daňový softvér nakoniec úľavu uplatní, označovanie štítkami vám pomôže rýchlo zistiť, či ste úľavu neprekročili. Napr. označte bankové úroky ako #SavingsAllowance a potom si vyžiadajte súčet – ak je pod 1 000 £ (daňovník so základnou sadzbou) alebo 500 £ (vyššia sadzba), viete, že z nich neplatíte daň; ak je nad, budete dlhovať daň z prebytku.
• Rozdelenie daňového roka v Beancount: Daňový rok v Spojenom kráľovstve prekračuje kalendárne roky. Niektorí používatelia Beancount udržiavajú vlastné pohľady alebo dokonca dve sady kníh (alebo jednoduchšie používajú dopytovací jazyk), aby získali dáta za daňový rok. Môžete napríklad zadať dopyt medzi dátumami „2024-04-06 až 2025-04-05“, aby ste získali súčty za daňový rok. Ak používate Beancount konzistentne mnoho rokov, zvážte nastavenie dopytu alebo reportu pre „Daňový rok X“, aby ste predišli zámene s celoročnými súčtami v kalendárnom roku.
• Zahraničný príjem a britská daň: Ak máte zahraničné investície alebo pracujete v zahraničí, britský systém sa môže skomplikovať (remittance basis, zápočty zahraničnej dane atď.). Hoci to nie je špecifické pre Spojené kráľovstvo, jedným z tipov je používať funkcie mien v Beancount na sledovanie GBP aj cudzej meny pri každej transakcii. Ak ste napríklad dostali dividendy v USD, zaznamenajte ich s ekvivalentmi v GBP pomocou výmenného kurzu v daný deň. Potom je ľahké sčítať zahraničný príjem v GBP pre váš formulár SA106. Sledujte aj zaplatenú zahraničnú daň ako samostatné transakcie na účte daňových výdavkov. Tie budú tvoriť základ vášho nároku na zápočet zahraničnej dane. Prehľadnosť, ktorú poskytuje Beancount, je oveľa lepšia ako prehrabávanie sa výpismi od brokera na konci roka.
• Použitie štítkov (tagov) na úpravy: Britské Self Assessment má niektoré špecifické položky, ako napríklad úprava o súkromné použitie (ak zadáte výdavok, ktorý má súkromný prvok, mali by ste súkromnú časť pripočítať späť pri výpočte zo samostatnej zárobkovej činnosti). Môžete to vyriešiť tak, že súkromné použitie vo výdavkoch vôbec nezaznamenáte (transakciu rozdelíte medzi firemný a osobný účet). Ak sa však rozhodnete zaznamenať 100 % výdavku v podnikaní a následne ho upraviť, môžete túto transakciu označiť štítkom #private_use_30% alebo podobne. V daňovom období vyhľadáte tento štítok a vypočítate spätné pripočítanie. Podobne, ak na účtovníctvo používate hotovostný princíp (cash basis – možnosť pre malé podniky v UK), úroky nad 500 £ sú neuznateľné – mohli by ste označiť úrokové výdavky nad tento prah pre úpravu.
• Komunitné fóra: Britskí používatelia Beancount alebo iných nástrojov na textové účtovníctvo niekedy zdieľajú skúsenosti na fórach (napr. Google skupina Plaintext Accounting alebo Reddit). Diskutujú o veciach, ako je zosúladenie Beancount s kategóriami HMRC a zabezpečenie toho, aby sa v cash flow počítalo s vecami ako preddavky na daň. Niekto si napríklad môže vytvoriť účet Expenses:Taxes:SelfAssessment a tam zaznamenávať očakávané preddavky na daň, aby o nich nestratil prehľad. Hoci sa to pri podávaní priznania nevyžaduje, je dobrou praxou integrovať plánovanie platieb daní do vašej účtovnej knihy.

Austrália

Prehľad prípravy na koniec daňového roka: Daňový rok v Austrálii trvá od 1. júla do 30. júna, pričom daňové priznania fyzických osôb sú splatné do 31. októbra. Jednotlivci (vrátane živnostníkov) využívajú na podanie priznania systém MyTax úradu ATO alebo papierové formuláre, zatiaľ čo spoločnosti a iné subjekty majú vlastné priznania (často s neskoršími termínmi, ak využívajú daňového zástupcu). Kľúčové kroky pre austrálskych daňovníkov používajúcich Beancount:

• Zhromaždite dokumenty o príjmoch: Zhromaždite svoje platobné súhrny PAYG (teraz často len výkaz príjmov prístupný cez myGov, ak váš zamestnávateľ používa Single Touch Payroll) za obdobie júl – jún. Zhromaždite tiež výpisy z bankových úrokov, výpisy z dividend (vrátane informácií o frankovacích kreditoch), výpisy z prenájmu nehnuteľností (príjmy a výdavky) a záznamy o akýchkoľvek iných príjmoch (napr. príjmy z podnikania alebo zmluvnej činnosti, kapitálové zisky z predaja majetku). Mnohé z týchto údajov sú koncom júla v systémoch ATO predvyplnené, mali by ste ich však krížovo overiť s vlastnými záznamami (z Beancount). Ak napríklad Beancount ukazuje, že ste dostali 500 $ na úrokoch z bankového účtu, uistite sa, že sa ekvivalentná suma objaví v predvyplnenom priznaní; ak nie, možno ju budete musieť pridať ručne.
• Zostavte odpočítateľné výdavky a účtenky: V Austrálii medzi bežné odpočty patria výdavky súvisiace s prácou (členské v odboroch, nástroje, pracovné cesty, uniformy, náklady na prácu z domu), náklady na sebavzdelávanie, charitatívne dary, úroky z investičných pôžičiek a výdavky na investičné nehnuteľnosti (opravy, poplatky správcovi nehnuteľnosti atď.). Použite Beancount na sledovanie týchto výdavkov počas celého roka ich správnym kategorizovaním (napr. Expenses:Deductible:WorkFromHome alebo Expenses:RentalProperty:Repairs). Na konci roka zostavte súhrny. Uistite sa, že máte účtenky pre výdavky nad A$ 300 (všeobecne si odkladajte všetky účtenky, pretože ATO môže požiadať o dôkazy). Upozorňujeme, že niektoré odpočty majú špecifické metódy dokladovania (napríklad metóda centov za kilometer pre auto alebo paušálna sadzba pre domácu kanceláriu) – rozhodnite sa, či použijete skutočné náklady alebo sadzby bezpečného prístavu, a podľa toho zhromaždite požadované informácie (Beancount môže uchovávať napríklad celkový počet hodín v domácej kancelárii alebo účty za elektrinu, ak potrebujete vypočítať skutočné náklady oproti paušálnej sadzbe).
• Príjmy z podnikania a živnosti: Ak prevádzkujete živnosť alebo vedľajšie podnikanie, príjmy a výdavky z podnikania uvediete vo svojom priznaní fyzickej osoby (pomocou rozpisu Business and Professional Items). Pripravte si výkaz ziskov a strát pre podnikanie za daňový rok (1. júl – 30. jún). Beancount ho dokáže ľahko vygenerovať. Nezabudnite zohľadniť všetky úpravy medzi účtovníctvom a daňami – napríklad Austrália často povoľuje okamžitý odpis majetku (do určitej hranice) alebo zjednodušené odpisové skupiny pre malé podniky; rozhodnite sa pre svoj prístup a premietnite ho do svojej hlavnej knihy Beancount (alebo si to aspoň poznačte, aby ste si to v priznaní uplatnili správne). Skontrolujte tiež, či nepotrebujete zohľadniť časti na súkromné účely (napr. ak 20 % používania vozidla bolo súkromné a uplatnili ste si všetky výdavky, museli by ste 20 % pripočítať späť ako súkromné použitie).
• Podanie daňového priznania: K 1. júlu sa otvára nový daňový rok na podávanie priznaní, ale je rozumné počkať do konca júla alebo augusta, keď je väčšina informácií predvyplnená úradom ATO. Prihláste sa do myGov a prejdite do ATO MyTax, aby ste začali svoje priznanie. MyTax zobrazí príjmy, o ktorých vie (od zamestnávateľov, bánk atď.); porovnajte ich s vašimi údajmi v Beancount a podľa potreby doplňte alebo opravte. Zadajte všetky ďalšie príjmy (ako príjmy z podnikania, zahraničné príjmy atď.) a zadajte odpočty. MyTax má kategórie pre odpočty, ktoré kopírujú sekcie v daňovom priznaní (pracovné výdavky, dary atď.). Na ich vyplnenie použite súhrny z Beancount, ale buďte pripravení zadať popisy alebo rozpisy pre určité nároky (MyTax môže vyžadovať podrobnosti pri veľkých sumách). Po zadaní všetkých údajov skontrolujte vypočítaný preplatok alebo nedoplatok. Termín na samopodanie je 31. október. Ak využívate registrovaného daňového zástupcu, zvyčajne získate odklad do mája nasledujúceho roka, ale musíte byť zaregistrovaní ako klient do 31. októbra, aby ste tento odklad získali.

Oficiálne zdroje ATO: Austrálsky daňový úrad poskytuje množstvo informácií na pomoc s prípravou daní:

• Príručka ATO „Income tax return“: Webová stránka ATO obsahuje špecifické pokyny pre rôzne typy daňovníkov. Pre jednotlivcov a živnostníkov si pozrite časť „Individuals – lodging your tax return“, ktorá uvádza, kedy a ako podať priznanie (napr. MyTax online cez myGov) a termíny splatnosti. ATO zdôrazňuje, že ak to robíte sami, podajte priznanie do 31. októbra, inak využite služby daňového zástupcu. Poznamenáva tiež, že väčšina informácií je predvyplnená do konca júla pre online priznania, čo je signál, kedy začať s prípravou.
• Odpočty a kompenzácie ATO: ATO má podrobné stránky o tom, čo si môžete uplatniť v rámci výdavkov súvisiacich s prácou (niekedy rozdelené podľa povolaní), ako aj pre špecifické situácie (napríklad investičné nehnuteľnosti alebo sebavzdelávanie). Tieto stránky využite na to, aby ste sa uistili, že vaše výdavky kategorizované v Beancount sú skutočne odpočítateľné. Napríklad „príručky povolaní“ od ATO môžu uvádzať, aké percento určitého výdavku je zvyčajne uplatniteľné. Vždy si to overte v oficiálnych pokynoch, aby ste sa vyhli uplatneniu niečoho neodpočítateľného.
• Kútik pre malé podniky: Ak máte príjmy z podnikania, príručky ATO pre malé podniky vysvetľujú úľavy a povinnosti. Stránka „Reports and returns for businesses“ zdôrazňuje, aké formuláre sú potrebné (BAS, daň z príjmu, ročný súhrn zrážok PAYG atď.). Je to pripomienka, že okrem ročného priznania ste možno museli podávať aj BAS (Výkazy o podnikateľskej činnosti pre GST/PAYG) počas celého roka. Uistite sa, že vaše údaje v Beancount uľahčili aj tieto úkony.
• myTax a predvyplnenie: Online služba ATO (myTax) je užívateľsky prívetivá a obsahuje pomocníka v každej sekcii. Aplikácia ATO a myGov majú tiež funkcie na kontrolu vášho Oznámenia o vymere dane (Notice of Assessment) a priebehu spracovania priznaní. Oficiálne ATO odporúča prepojiť váš účet myGov s ATO, aby mohli predvyplniť údaje a dokonca čiastočne vyplniť vaše priznanie. Majú postup krok za krokom, ako podať priznanie online, ktorý vás v podstate prevedie prihlásením, overením informácií a odoslaním – ak používate Beancount, budete tieto údaje krížovo overovať vo fáze zadávania dát.

Používanie údajov z Beancount pre austrálske daňové výkazníctvo: Beancount môže pomôcť s číslami aj s vedením záznamov pre austrálske dane:

• Účtovníctvo podľa finančného roka: Austrálsky finančný rok júl – jún znamená, že pravdepodobne budete potrebovať reporty, ktoré pokrývajú časti dvoch kalendárnych rokov. V Beancount môžete spúšťať dopyty alebo reporty pre vlastné časové obdobie (napr. 2024-07-01 to 2025-06-30). Môže byť pohodlné udržiavať vlastné potvrdenie zostatku (balance assertion) alebo uzávierkový zápis k 30. júnu na zachytenie koncoročných zostatkov (najmä ak používate časové rozlíšenie). Niektorí používatelia vedú svoje knihy v segmentoch podľa fiškálneho roka. Uistite sa, že sú zadané všetky transakcie do 30. júna a že všetko s dátumom 1. júla alebo neskôr je z reportu pre daný daňový rok vylúčené.
• Zrážková daň PAYG a preddavky: Ak vám bola zrazená daň (z platu alebo platieb dodávateľom v rámci PAYG), tieto sumy sa objavia vo vašich záznamoch. Napríklad plat môžete zaznamenať ako dva rozdelené zápisy: čistá mzda na váš účet a daň PAYG na účet záväzkov alebo výdavkov. Do konca roka by mal celkový súčet na tomto účte PAYG súhlasiť s údajom o zrazenej dani vo vašom výkaze príjmov (alebo so súčtom súm na vašich výplatných páskach). To pomáha overiť predvyplnené údaje od ATO. Podobne, ak platíte splátky PAYG (preddavky) (štvrťročné preddavky na daň z príjmu), mali by byť zaznamenané (často ako aktívum v podobe predplatenej dane alebo ako výdavok). Uplatníte si ich v priznaní na započítanie výslednej daňovej povinnosti. Beancount dokáže poskytnúť celkový súčet preddavkov zaplatených počas roka. ATO ich tiež uvedie, ale je dobré si ich krížovo skontrolovať.
• Kapitálové zisky a zľava CGT: Sledujte transakcie s kapitálovým majetkom v Beancount, aby ste si uľahčili výpočty dane z kapitálových ziskov. Austrália zdaňuje kapitálové zisky s 50 % zľavou pre jednotlivcov pri majetku držanom dlhšie ako 12 mesiacov. Pri každom predaji majetku budete potrebovať poznať nákladovú bázu a výnosy z predaja, ako aj dátumy nákupu a predaja. Beancount prirodzene zaznamenáva dátumy a sumy. Môžete si vyžiadať dopyt na svoje predaje za daný rok: Napríklad zoznam všetkých zápisov v Income:CapitalGains. Hoci Beancount automaticky neuplatňuje 50 % zľavu, môžete ju jednoducho vypočítať: ak záznam ukazuje zisk 10 000 $ a viete, že majetok ste držali 2 roky, zdaniteľných je len 5 000 $. Môžete zvážiť označovanie majetku dátumami nadobudnutia alebo používanie "lots" na oddelenie krátkodobého a dlhodobého majetku (hoci v Austrálii je to čisto o čase, nie o špecifickej identifikácii pre zľavu). Buďte opatrní pri kapitálových stratách – tie sa sledujú a môžu sa preniesť do ďalších rokov. Možno budete chcieť účet pre prenesené straty, aby ste si ich pripomenuli budúci rok. Ak ste mali predchádzajúce straty, uplatníte ich pred započítaním zľavy. Pomocou Beancount to môžete modelovať tak, že budete viesť priebežný zostatok prenosov kapitálových strát.
• Frankovacie kredity: Austrálske dividendy sa často vyplácajú s frankovacími kreditmi (daňové kredity za daň z príjmu právnických osôb, ktorá už bola zaplatená). Vo svojej hlavnej knihe Beancount môžete zaznamenať celú hrubú dividendu ako príjem a frankovací kredit ako daňový kredit (možno ako Income:FrankingCredits alebo zníženie daňového výdavku). Pre daňové účely musíte nahlásiť frankovanú sumu a frankovací kredit oddelene. Uistite sa, že vaše záznamy ich jasne zobrazujú. Napríklad hotovostná dividenda 70 $ s frankovacím kreditom 30 $ = 100 $ v hrubom. Mohli by ste zaznamenať 100 $ ako príjem a 30 $ ako daňový kredit, alebo 70 $ ako príjem a 30 $ na špeciálnom účte. Tak či onak, v čase podávania daní nahlásite 100 $ ako príjem z dividend a 30 $ ako frankovací kredit (ktorý sa započíta do vašej zaplatenej dane). Beancount dokáže spočítať vaše frankovacie kredity za rok (súčet všetkých takýchto kreditov). To by malo súhlasiť s tým, čo je na vašich výpisoch z dividend a čo ukazuje predvyplnené priznanie ATO. Frankovacie kredity môžu byť veľmi cenné, preto si dvakrát skontrolujte, či ste ich zadali všetky.
• Zahraničné príjmy a FX zisky: Ak máte zahraničné investície alebo príjmy, schopnosť Beancount pracovať s viacerými menami je veľmi užitočná. Zaznamenajte ekvivalent v AUD pre akýkoľvek zahraničný príjem k dátumu prijatia (ATO vyžaduje použitie výmenného kurzu v deň prijatia alebo priemerný kurz). Týmto spôsobom stačí dopytovať sumy v AUD. Ak ste zaplatili zahraničnú daň (napríklad zrážkovú daň pri amerických akciách), sledujte aj tú – je možné si ju uplatniť ako zápočet zahraničnej dane. Nezabudnite prepočítať aj túto zaplatenú daň na AUD. Akékoľvek zostatky v cudzej mene môžu viesť k forexovým ziskom zdaniteľným podľa austrálskych pravidiel (ak sú veľké a neslúžia na súkromné účely), čo je komplikovanejšie; vo všeobecnosti však koncom roka sledujte zahraničné hotovostné účty, ak výrazne kolíšu.

Softvér a nástroje (Austrália):

• myGov a MyTax: Ako už bolo spomenuté, primárnym nástrojom pre jednotlivcov je online služba MyTax úradu ATO. Je zadarmo a pokrýva väčšinu situácií. Rozhranie je pomerne jednoduché: prechádzate sekciu po sekcii (Príjmy, Odpočty atď.). Predvyplnenie za vás môže importovať údaje (ako úroky, dividendy nahlásené spoločnosťami, informácie o zdravotnom poistení pre bonusy atď.). Beancount to dopĺňa tým, že sa nespoliehate výhradne na predvyplnenie – ak napríklad banka zabudla niečo nahlásiť, vaša hlavná kniha to zachytí. MyTax má tiež praktickú funkciu, kde si ukladá váš postup, takže môžete začať zadávať údaje a vrátiť sa neskôr, čo vám umožňuje používať reporty Beancount na postupné dopĺňanie.
• Softvér pre daňových zástupcov: Ak využívate účtovníka, bude používať profesionálny softvér (ako Xero Tax, HandiTax atď.). Zvyčajne mu poskytnete súhrny svojich príjmov a odpočtov (výstupy z Beancount alebo Excel). On ich zadá do svojho softvéru, ktorý podáva priznania cez portál daňových zástupcov. Ak uprednostňujete vlastný komerčný softvér, existujú možnosti ako Etax alebo H&R Block Online; tie však často kopírujú to, čo robí MyTax, ale s dodatočným vedením. Môžu byť užitočné, ak chcete druhú kontrolu alebo iné rozhranie. Zvyčajne umožňujú import údajov z predchádzajúceho roka, ale nie priamo z Beancount. Vzhľadom na to, že MyTax je bezplatný a robustný, mnohí technicky zdatní používatelia používajú práve MyTax, pokiaľ ich situácia nie je veľmi zložitá.
• Tabuľky a výpočtové nástroje: ATO poskytuje kalkulačky pre určité odpočty (ako kalkulačky paušálnej sadzby za prácu z domu) a na kontrolu vecí, ako sú odpočty kapitálových prác podľa Division 43 pre investičné nehnuteľnosti. Môžete ich použiť s údajmi z Beancount (napr. celkový počet hodín odpracovaných z domu alebo náklady na vylepšenia budov). Ak chcete simulovať rôzne scenáre (povedzme porovnať skutočné náklady na auto oproti centom za kilometer), užitočná je tabuľka. Vložte údaje z Beancount (celkové sumy za palivo, registráciu, poistenie oproti najazdeným kilometrom), aby ste videli, čo prináša väčší odpočet.
• Aplikácie ATO na vedenie záznamov: ATO má aplikáciu „myDeductions“, ktorá umožňuje snímať účtenky počas roka a následne nahrať údaje na predvyplnenie priznania. Ak používate Beancount, pravdepodobne už výdavky sledujete, takže myDeductions možno nebudete potrebovať. Váš Beancount v podstate plní túto úlohu. Len sa uistite, že si v prípade potreby stále odkladáte obrázky účteniek – ukladanie ciest k súborom v Beancount alebo udržiavanie samostatného priečinkového systému pre účtenky (prepojeného cez ID transakcie) môže byť rovnako efektívne ako aplikácia ATO.
• Export z účtovného softvéru: Ak ste používali účtovný balík (QuickBooks, Xero, MYOB) a prešli ste na Beancount, všimnite si, že tie niekedy generujú koncoročné reporty šité na mieru daniam. V Beancount to môžete emulovať pomocou vlastných reportov alebo exportom do CSV a následným použitím známej šablóny. Napríklad niektorí účtovníci majú šablóny v Exceli pre rozpisy investičných nehnuteľností – tie by ste mohli vyplniť z údajov v Beancount. Hoci to nie je priamy „nástroj“, táto metóda využíva osvedčené postupy pri príprave austrálskych daní, pričom váš Beancount zostáva zdrojom pravdy.

Tipy komunity a pluginy (Austrália): Austrálska komunita okolo Beancount je menšia, ale existujú všeobecné poznatky, ktoré sa dajú uplatniť:

• Spracovanie GST: Ak podnikáte a ste registrovaní pre GST, zvážte použitie funkcií Beancount na automatizáciu rozdelenia GST. Niektorí používatelia vytvárajú šablónu transakcie alebo importér, ktorý automaticky oddeľuje GST. Napríklad výdavok 110 $ označený ako vrátane GST by sa zapísal ako 100 $ výdavok a 10 $ na účet zaplatenej GST. Ak to budete robiť dôsledne, v čase podávania BAS (zvyčajne štvrťročne) môžete sčítať Liabilities:GST:Collected (vybratá GST) a Assets:GST:Paid (zaplatená GST) na vyplnenie formulára BAS. Zjednodušený BAS (Simpler BAS) od ATO pre malé podniky vyžaduje len nahlásenie celkových tržieb, GST z predaja a GST z nákupov. Tieto čísla možno vytiahnuť priamo z Beancount. Ak budete mať Beancount aktualizovaný každý štvrťrok, koniec roka bude len ďalším štvrťrokom, prípadne s ročným priznaním k GST (ak je to relevantné). Ak ste pod hranicou GST a nie ste registrovaní, vaše účtovníctvo je jednoduchšie (nie sú potrebné zápisy s rozdelením dane) – len sa uistite, že si omylom neuplatníte GST z výdavkov v odpočtoch, ak na to nemáte nárok (Beancount nepozná váš status GST; musíte ho poznať vy).
• Okamžitý odpis majetku: Austrália často menila pravidlá pre okamžité uplatnenie majetku do výdavkov pre malé podniky (jeden rok je to 20 000 $, inokedy 30 000 $, potom neobmedzene v určitých obdobiach). Je užitočné nákupy majetku v Beancount označovať štítkami alebo kategorizovať. Napríklad nákup označte štítkom #InstantWriteoff, ak si ho plánujete uplatniť v plnej výške. Potom namiesto kapitalizácie v Beancount ho môžete priamo zaúčtovať do výdavkov na konkrétny účet (alebo ho na konci roka presunúť z majetku do výdavkov). Dokumentovanie vášho prístupu zabezpečí konzistentnosť. Ak sa hranica zmení, môžete dopytovať všetky nákupy majetku a zistiť, ktoré spadajú pod novú hranicu.
• Osobné vs. podnikateľské použitie: Pri živnostníkoch sa v austrálskych priznaniach vyžaduje percento súkromného použitia niektorých výdavkov (najmä pri motorových vozidlách). Jedným z prístupov v Beancount je rozdeliť transakcie pri zápise: napr. ak nákup paliva stál 100 $ a viete, že 30 % je súkromných, zapíšte 70 $ do Expenses:Car:Fuel:Business a 30 $ do Expenses:Car:Fuel:Private. Potom si odpočítate len tých 70 $. Prípadne zapíšte celých 100 $ do podnikateľských výdavkov a použite metadáta alebo poznámku na označenie 30 % súkromného podielu a neslôôr nárok manuálne znížte. Prvá metóda je v hlavnej knihe čistejšia. Kľúčom je byť konzistentný, aby vaše „knihy“ v Beancount odrážali len odpočítateľnú časť, ak je to možné, aby sa predišlo zmätku v čase podávania daní.
• Viacročné úvahy: Austrália povoľuje prenos kapitálových strát do budúcna na neurčito a odnedávna dokonca aj určité spätné uplatnenie nevyužitých strát pre spoločnosti (nerelevantné pre jednotlivcov). Ak ste mali napríklad minulý rok čistú kapitálovú stratu, nezabudnite, že Beancount ju automaticky neuplatní – môžete ju viesť ako pripomienku (memo). Podobne sa môžu prenášať odložené zahraničné straty alebo zahraničné daňové kredity. Veďte si poznámku mimo Beancount alebo priamo v ňom o týchto daňových atribútoch, pretože nejde o prísne účtovné transakcie, kým nie sú realizované.
• Superannuation (Dôchodkové sporenie): Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba a platíte si dobrovoľné príspevky na dôchodkové sporenie (super), sledujte ich v Beancount (napr. ako prevod z banky do Assets:Superannuation alebo kategóriu výdavkov). Budete musieť podať oznámenie o zámere (notice of intent), aby ste si ich mohli uplatniť ako odpočet, a následne tento odpočet nahlásiť. Sledovanie v Beancount zabezpečí, že budete vedieť, koľko ste prispeli, a budete môcť overiť, či super fond príspevok prijal do konca roka. Taktiež, ak ste zamestnávateľom (aj samého seba vo firme), sledujte príspevky na Super Guarantee v mzdových zápisoch; tie nie sú priamo v daňovom priznaní jednotlivca, ale sú dôležité pre firemné odpočty a dodržiavanie predpisov.
• Zdieľanie v komunite: Austrálčania diskutujúci o "plaintext accounting" často zdieľajú malé skripty – napríklad na konverziu výstupov z Beancount do formátu potrebného pre niektorý rozpis ATO. Niekto môže napísať skript v Pythone na analýzu výkazu ziskov a strát z Beancount a vygenerovanie správne naformátovaného rozpisu investičnej nehnuteľnosti (ktorý si potom môže skontrolovať alebo odovzdať účtovníkovi). Relatívne menšia základňa používateľov znamená menej hotových riešení, ale flexibilita Beancount znamená, že s trochou Pythonu alebo Excelu si môžete prispôbiť výstup akémukoľvek požadovanému formátu.
• Uchovávanie záznamov: ATO vo všeobecnosti vyžaduje uchovávanie záznamov po dobu 5 rokov od dátumu oznámenia o vymere dane. Uistite sa, že váš súbor Beancount (a priložené dokumenty) sú zálohované a uchované počas tohto obdobia. Ak by ste niekedy potrebovali doložiť podrobnosti z daňového priznania alebo preukázať nárok, mať hlavnú knihu Beancount a prepojené účtenky je mimoriadne užitočné. Môžete si dokonca vytvoriť ročný archív (export transakcií do PDF alebo HTML) pre vlastné potreby.

---

Záver: Integrovaním Beancount do vášho procesu prípravy daní môžete znížiť chybovosť a zvýšiť efektivitu. Kľúčom vo všetkých krajinách je udržiavať dobre organizovanú hlavnú knihu zosúladenú s daňovými kategóriami a používať oficiálne zdroje ako návod na dodržiavanie predpisov. Či už ide o generovanie výkazu ziskov a strát pre vášho účtovníka v USA, výpočet priemernej nákladovej bázy pre kanadské akcie, mapovanie na nemecké účty SKR04, podrobné rozpisy výdavkov na podnikanie v Spojenom kráľovstve alebo zosúladenie podaní BAS v Austrálii – údaje z Beancount a nástroje komunity vám tieto úlohy uľahčia. Vždy si skontrolujte aktuálne daňové zákony a v zložitých situáciách sa poraďte s daňovým odborníkom, ale buďte si istí, že vaša svedomito vedená plain-text hlavná kniha je mocným nástrojom pre koncoročnú prípravu daní.

Zdroje:

• Internal Revenue Service – Daňové centrum pre malé podniky a samostatne zárobkovo činné osoby (pokyny k Schedule C)
• Beancount Community Discussions – Zdieľanie údajov z hlavnej knihy s účtovníkmi
• TurboTax Support – Import CSV s investičnými transakciami
• Canada Revenue Agency – Kontrolný zoznam pre malé podniky a nahlasovanie príjmov
• Beancount Google Group – Riešenie kapitálových ziskov pre USA vs. Kanadu (priemerné náklady)
• HMRC – Pokyny k samovymere (termíny, vedenie záznamov)
• Plaintext Accounting Forum – Plugin Beancount pre kapitálové zisky v Spojenom kráľovstve (pravidlá HMRC)
• Bundeszentralamt für Steuern – Informácie a formuláre k nemeckému daňovému priznaniu k dani z príjmu
• Hacker News – Diskusia o nemeckom účtovníctve (SKR04, požiadavky)
• ATO / MoneySmart (ASIC) – Podanie austrálskeho daňového priznania (kroky, predvyplnenie)
• Australian Taxation Office – Firemné priznania a termíny podania
• Beancount Plugin Repository – Plugin pre odpisy (podporuje pravidlo polroka CRA)