Guias de Preparação de Impostos

Recursos específicos de cada país para ajudar na preparação de impostos de fim de ano usando dados do Beancount

Introdução: A preparação de impostos de fim de ano pode ser simplificada aproveitando os registros financeiros detalhados do Beancount. Abaixo, fornecemos guias específicos de cada país para cinco regiões populares entre os usuários do Beancount – Estados Unidos, Canadá, Alemanha, Reino Unido e Austrália. Cada seção descreve o processo típico de declaração de impostos para indivíduos ou pequenas empresas, aponta para recursos oficiais da autoridade tributária e oferece dicas sobre como usar os dados do Beancount (e ferramentas ou plugins compatíveis) para simplificar a elaboração de relatórios. Use estes guias como um ponto de partida para garantir que seu livro-razão do Beancount suporte efetivamente suas necessidades de declaração de impostos.

Estados Unidos

Visão Geral da Preparação de Impostos de Fim de Ano: Nos EUA, indivíduos e empresários individuais preparam declarações de imposto de renda anuais no Formulário 1040, geralmente com programações adicionais. As etapas principais incluem:

• Reunir Documentos de Renda: Colete todos os formulários W-2 (renda salarial), formulários 1099 (para renda de freelancer, juros, dividendos, etc.) e quaisquer outras declarações fiscais de fim de ano. O IRS recomenda manter documentos de suporte como recibos, faturas e contas pagas de forma organizada, pois estes comprovam as entradas em sua declaração de imposto de renda. Pequenas empresas ou indivíduos autônomos usarão o Anexo C (Lucro ou Perda de Negócios) para relatar a receita e as despesas da empresa, portanto, certifique-se de ter todos os registros de receita e despesa da empresa para o ano.
• Compilar Deduções e Créditos: Reúna os registros de despesas dedutíveis (por exemplo, juros de hipotecas, contribuições de caridade, despesas médicas) e quaisquer créditos fiscais. Se você administra uma empresa, resuma as despesas por categoria (materiais de escritório, viagens, etc.), conforme necessário para o Anexo C ou outros anexos.
• Conciliar Contas e Demonstrações Financeiras: Use o Beancount para gerar uma Demonstração do Resultado (Lucros & Perdas) e um Balanço Patrimonial para o ano fiscal. Isso ajuda a verificar se todos os totais de receita e despesa correspondem à sua documentação. É comum ajustar seus livros para coisas como depreciação ou contagens de estoque no final do ano.
• Declarar Dentro do Prazo: As declarações de imposto de renda individuais são geralmente devidas até 15 de abril do ano seguinte (a menos que sejam prorrogadas). Se precisar de mais tempo, solicite uma prorrogação até o prazo de abril, mas lembre-se de que quaisquer impostos devidos ainda vencem em 15 de abril para evitar juros. Os contribuintes dos EUA podem declarar eletronicamente por meio do IRS Free File (para rendas elegíveis) ou usando software comercial de impostos, ou enviar uma declaração em papel pelo correio.

Recursos Oficiais do IRS: Aproveite as publicações e ferramentas do IRS para obter orientação precisa. Recursos úteis incluem:

• IRS Self-Employed Tax Center: O portal “Small Business and Self-Employed” do IRS fornece formulários e orientações para empresários individuais e pequenas empresas. Por exemplo, observa que os empresários individuais devem preencher o Anexo C (Formulário 1040) para relatar a receita da empresa. Ele também tem links para recursos sobre manutenção de registros, despesas dedutíveis e obrigações fiscais.
• IRS “How to File Your Taxes” Guide: O IRS descreve o processo de declaração passo a passo em seu site, enfatizando a verificação se você precisa declarar, a coleta de todos os documentos e a reivindicação de deduções/créditos elegíveis. Este guia oficial é uma boa lista de verificação para garantir que você cobriu tudo.
• Recordkeeping Guidelines (IRS Pub. 583): O IRS aconselha a manter registros completos. Conforme observado nas orientações do IRS, seus livros devem mostrar claramente a receita bruta, as deduções e os créditos, e você deve reter documentos de suporte (como faturas, cheques cancelados, etc.) que comprovem cada item em sua declaração. Manter seu livro-razão do Beancount sob controle de versão com anexos ou referências a documentos pode ajudar a atender a esses requisitos.

Usando Dados do Beancount para Relatórios Fiscais: Os dados estruturados do Beancount podem ajudar muito na preparação de impostos para os EUA:

• Aproveite os Relatórios do Beancount: Gere relatórios financeiros padrão para o ano fiscal. Um relatório de Lucros & Perdas fornecerá os totais para as categorias de receita e despesa (útil para o Formulário 1040 e o Anexo C). Um Balanço Patrimonial em 31 de dezembro pode ajudar no rastreamento de caixa, contas a receber, contas a pagar ou estoque no final do ano (importante se você precisar relatar os valores do estoque ou contabilizar as diferenças entre caixa e competência). Eles podem ser produzidos por meio do comando bean-report ou usando a visualização “Income Statement” do Fava. Muitos CPAs pedirão um relatório de lucros/perdas e um balanço patrimonial; o Beancount pode gerar estes sob demanda.
• Categorize as Despesas para Corresponder aos Formulários Fiscais: Estruture suas contas do Beancount para se alinhar com as categorias fiscais. Por exemplo, um autônomo pode ter Expenses:Business:Advertising, Expenses:Business:Travel, etc., espelhando as categorias no Anexo C. Isso facilita a consulta dos totais para cada categoria. Você pode usar bean-query ou a interface de consulta do Fava para somar as despesas por conta para o ano e, em seguida, transferir esses totais para seus formulários fiscais.
• Ganhos de Capital e Investimentos: Se você tiver investimentos, o rastreamento de lotes do Beancount registrará as datas e os valores de compra e venda. Isso é útil para Anexo D / Formulário 8949 (Ganhos e Perdas de Capital). Você pode consultar seu livro-razão para todas as vendas de ativos no ano e obter sua base de custo e os recursos. Observação: Os EUA permitem a identificação específica do lote para vendas (ou FIFO por padrão). O Beancount, por padrão, rastreia os lotes em uma base FIFO, a menos que os lotes sejam especificados. Certifique-se de marcar corretamente as vendas de lotes no Beancount para refletir o método escolhido. Também esteja ciente das regras de wash sale (perdas não permitidas se você recomprar ações dentro de 30 dias). O Beancount não sinalizará automaticamente as wash sales, mas você pode ajustar manualmente ou usar ferramentas da comunidade (veja abaixo).
• Exportando Dados: Não há uma exportação com um clique do Beancount para os formulários do IRS, mas você pode exportar dados para CSV ou Excel. Por exemplo, você pode exportar uma lista de todas as doações de caridade do Beancount para um CSV e anexá-lo aos seus papéis de trabalho fiscais. Alguns softwares fiscais (como o TurboTax) permitem importar transações de investimento via CSV – o TurboTax suporta um formato CSV específico de “ganhos/perdas” para negociações de ações. Com o Beancount, você pode escrever um script ou consulta personalizada para produzir um CSV de sua atividade de negociação que corresponda a esses formatos, economizando tempo de entrada manual.

Software e Ferramentas (EUA): Uma variedade de ferramentas pode funcionar em conjunto com o Beancount para ajudar a declarar seus impostos:

• Software de Declaração de Impostos: Programas populares como TurboTax, H&R Block, TaxAct, ou FreeTaxUSA são comumente usados para preparar as declarações. Eles não se integram diretamente ao Beancount, mas você pode usar seus resumos gerados pelo Beancount para inserir dados. Por exemplo, depois de obter os totais do Beancount para receita e deduções, você os inseriria nos formulários de entrevista do software. Para investimentos, como observado, você pode importar um CSV de transações de ações para o TurboTax – considere usar os dados do Beancount para gerar um arquivo TXF ou o formato CSV suportado para importação contínua.
• Planilhas: Muitos contribuintes com conhecimento técnico usam planilhas para fazer a ponte entre o Beancount e os formulários fiscais. Você pode exportar balancetes ou resumos de contas do Beancount (usando bean-report com saída CSV) e, em seguida, usar o Excel/Google Sheets para mapear esses números para as linhas dos formulários fiscais. Isso é útil para personalizar como os dados são acumulados (por exemplo, somando várias contas de despesas do Beancount em uma única linha no Anexo C).
• Integração com Contador: Se você usa um CPA ou preparador de impostos, pode compartilhar os dados do Beancount com eles. Embora a maioria dos contadores esteja acostumada com arquivos do QuickBooks ou Xero, você pode fornecer relatórios em PDF ou HTML do Beancount. Uma abordagem é usar o Bean-bake (uma ferramenta no Beancount) para produzir um site HTML estático do seu livro-razão para o ano. Isso permite que um contador navegue por suas contas e transações em formato somente leitura. Alternativamente, exportar um balancete e um detalhe do livro-razão geral para PDF é uma forma convencional – os relatórios do Beancount podem ser impressos em PDF e serão semelhantes ao que os contadores esperam. Conforme observado pelo criador do Beancount, um contador com conhecimento técnico pode trabalhar com essas saídas (às vezes precisando ajustar as convenções de sinal em receita/passivo).

Dicas e Plugins da Comunidade (EUA): A comunidade Beancount desenvolveu alguns complementos úteis para necessidades fiscais específicas dos EUA:

• Tax Loss Harvester (Extensão Fava): Existe um plugin Fava que identifica oportunidades de tax-loss harvesting e sinaliza possíveis wash sales. Esta extensão escaneia suas contas de investimento do Beancount e relata quais lotes podem ser vendidos com prejuízo para fins fiscais e quais dessas perdas seriam desconsideradas pelas regras de wash sale. Isso pode ser útil no final do ano para o planejamento tributário (realizando perdas para compensar ganhos). É uma ferramenta avançada, principalmente para gerenciamento de investimentos pessoais, mas destaca como os dados do Beancount podem ser minerados para a estratégia tributária.
• Entradas de Depreciação Automática: Para ativos de pequenas empresas, calcular a depreciação para impostos pode ser tedioso. Existem plugins da comunidade para automatizar isso. Por exemplo, o plugin Flexible Depreciation (parte do beancount-plugins) pode gerar lançamentos de diário de depreciação anuais com base nos metadados que você adiciona às compras de ativos. Ele suporta métodos como linha reta ou saldo decrescente e ainda tem um modo para a regra canadense de meio ano (que pode ser adaptada para as convenções dos EUA, como MACRS). Usando tal plugin, você pode fazer com que o Beancount calcule sua despesa de depreciação para o ano, que você então inclui em sua declaração de imposto de renda (Anexo C ou Formulário 4562 para depreciação). Isso garante que seus livros e números fiscais permaneçam alinhados.
• Fava para Verificações Rápidas: Executar uma interface web Fava durante a preparação de impostos pode ser extremamente útil. Você pode consultar rapidamente “Expenses:Taxes:Property” para obter os totais do imposto predial, ou filtrar as transações por uma tag específica (como #deductible) se você tiver marcado os itens dedutíveis ao longo do ano. Alguns usuários até abrem temporariamente o acesso ao Fava para seus contadores para responder às perguntas de forma interativa (embora se deva fazer isso com cuidado por segurança). Essa capacidade interativa pode acelerar o vai e vem da preparação de impostos.

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Canadá

Visão Geral da Preparação de Impostos de Fim de Ano: Os residentes canadenses preenchem uma declaração de imposto de renda individual T1 General a cada ano (devido até 30 de abril para a maioria dos indivíduos). Pequenas empresas não incorporadas (empresários individuais) incluem sua receita de negócios no T1 usando uma Declaração T2125 de Atividades Comerciais ou Profissionais. As principais etapas do processo de preparação de impostos canadense:

• Reunir T-Slips: Colete todos os tax slips do ano. Os slips comuns incluem T4 (renda de emprego), T5 (renda de investimento, como juros ou dividendos), T3 (renda de trusts/fundos mútuos), T4A (pensão ou comissões de autônomo), entre outros. Certifique-se de ter slips para todas as fontes de renda – o CRA espera que você relate toda a renda, e não relatar um valor pode levar a uma penalidade de 10% sobre o valor não relatado. O Beancount pode ajudar a rastrear se um slip esperado está faltando (por exemplo, você tem renda de dividendos registrada, mas nenhum slip T5 chegou, então você sabe que deve acompanhar).
• Organizar Despesas e Créditos Dedutíveis: Compile recibos de despesas que são dedutíveis de impostos ou elegíveis para créditos. Para indivíduos, isso pode incluir recibos de contribuição RRSP, despesas médicas, recibos de doações de caridade, recibos de creche, etc. Se você for autônomo, reúna todos os recibos de despesas de negócios (materiais de escritório, custos de veículos, despesas de home office, etc.) que você precisará inserir no formulário T2125. No Canadá, guarde esses recibos por pelo menos seis anos, pois o CRA pode solicitá-los em uma revisão pós-declaração.
• Demonstrações Financeiras de Negócios: Se você tem uma pequena empresa ou side gig, prepare um resumo da receita e despesas de negócios para o ano. O Beancount pode produzir isso facilmente como uma demonstração do resultado. Os totais serão inseridos no seu T2125. Por exemplo, o T2125 tem linhas específicas para receita e várias categorias de despesas (publicidade, refeições, escritório, veículo, etc.). Alinhe suas contas do Beancount com essas categorias para uma transferência mais suave dos totais. As pequenas empresas canadenses geralmente operam em um ano civil por padrão (ao contrário de alguns países, o Canadá geralmente exige que os empresários individuais usem o ano civil). Certifique-se de que seus dados do Beancount para o ano civil estejam finalizados (todas as transações registradas e reconciliadas) no momento em que você preparar os impostos.
• Apresentar a Declaração: A maioria dos canadenses declara online usando software certificado NETFILE. Depois de verificar seus números, use o software de impostos escolhido para inserir os dados (ou Preenchimento Automático, se disponível – o serviço de Preenchimento Automático do CRA pode importar suas informações de T-slip diretamente para muitos programas de software). Alternativamente, preencha os formulários em papel (T1 e anexos) se preferir a declaração manual. O formulário principal (T1), mais quaisquer anexos (como o Anexo 3 para ganhos de capital ou o T2125 para negócios) e formulários provinciais, compõem a declaração completa. Certifique-se de cumprir o prazo (30 de abril para indivíduos ou 15 de junho se você ou seu cônjuge tiverem renda de autônomo, embora qualquer saldo devedor ainda vença em 30 de abril).

Recursos Oficiais do CRA: A Agência de Receita do Canadá fornece orientação abrangente para os contribuintes:

• CRA “Small Businesses and Self-Employed” Hub: O site oficial do CRA tem uma seção para pequenas empresas e indivíduos autônomos. Inclui uma “Checklist for small businesses” cobrindo as principais responsabilidades fiscais e informações sobre tópicos como GST/HST, despesas de negócios e manutenção de registros. Este é um ótimo ponto de partida se você administra uma empresa, pois destaca o que você precisa declarar (por exemplo, que empresas não incorporadas usam um T2125, enquanto empresas incorporadas declaram declarações T2 separadas).
• Personal Income Tax Guides: O guia “Preparing to do your taxes” do CRA oferece um passo a passo sobre o que você precisa antes de declarar – desde os documentos necessários até as datas importantes. Ele lembra os declarantes de coisas como organizar os slips de impostos, conhecer sua elegibilidade para dedução e entender os métodos de declaração. Além disso, a cada ano o CRA publica um General Income Tax and Benefit Guide (Guia T1) que explica linha por linha da declaração – disponível no site do CRA.
• T2125 and Tax Form Instructions: Se você tiver receita de negócios ou profissional, revise o formulário oficial T2125 e suas instruções. O site do CRA e o guia do formulário explicam quais despesas são permitidas e onde inseri-las. Por exemplo, eles descrevem como calcular as despesas de uso comercial da casa ou as reivindicações de despesas de veículos. Da mesma forma, se você vendeu investimentos, consulte as instruções do Anexo 3 (Ganhos de Capital) para relatá-los corretamente.
• CRA Online Services: Use as ferramentas online do CRA: My Account (para indivíduos) pode ser usado para verificar seu espaço de contribuição RRSP, informações TFSA ou para usar o Preenchimento Automático. O CRA também fornece uma lista de software certificado NETFILE (alguns gratuitos para usuários de baixa renda) em seu site, garantindo que você use um programa aprovado para declarar eletronicamente.

Usando Dados do Beancount para Relatórios Fiscais Canadenses: A flexibilidade do Beancount ajuda a abordar alguns aspectos únicos dos impostos canadenses:

• Mapear para Categorias Fiscais: Assim como nos EUA, estruture suas contas para corresponder às categorias fiscais. Por exemplo, se você tiver despesas de emprego (para as quais você tem um T2200 e pode deduzir no formulário T777), mantenha-as em uma conta distinta (digamos, Expenses:Employment:Supplies) para que você possa totalizá-las facilmente. Para o autoemprego, as categorias T2125 (publicidade, refeições, utilidades, etc.) devem orientar sua estrutura de contas do Beancount. Um plano de contas bem estruturado significa que gerar um resumo de impostos é tão fácil quanto executar bean-query para somar cada categoria para o ano.
• Ganhos de Capital – Base de Custo Ajustada (BCA): O sistema tributário do Canadá usa base de custo média para títulos idênticos ao calcular ganhos de capital e exige a inclusão de 50% dos ganhos de capital como tributáveis. O Beancount, por padrão, rastreia o custo de cada lote e permite a identificação específica. No entanto, a lei canadense efetivamente trata todas as ações idênticas como um pool (exceto em contas diferentes). Exemplo: Se você comprar 100 ações a $10 e, posteriormente, 100 ações a $20 da mesma ação, e então vender 100 ações, sua BCA é de $15/ação (a média). O Beancount normalmente permitiria que você escolhesse qual lote você vendeu (o que poderia mostrar um ganho de $5 ou $... dependendo da seleção), mas para relatórios canadenses você deve usar o custo médio. Como o Beancount não calcula nativamente os custos médios entre os lotes, você precisará calcular isso. Alguns membros da comunidade resolveram isso escrevendo scripts ou plugins personalizados. De fato, um usuário criou um plugin Beancount para calcular a base de custo média em paralelo com o rastreamento normal de lotes. Este plugin adiciona metadados a cada venda com a BCA calculada, alinhando a saída do Beancount às regras canadenses. Mesmo sem um plugin, você pode usar os dados do Beancount: liste todas as transações para um determinado título e calcule manualmente o custo médio ou exporte as transações para uma planilha para calcular a BCA para cada venda. Tenha em mente as regras canadenses, como perda superficial (semelhante às wash sales) e a exigência de converter todos os valores para CAD para a declaração de imposto de renda. O Beancount pode lidar com várias moedas; você pode consultar os ganhos realizados em CAD se você registrar as taxas de câmbio para as transações.
• Considerações sobre GST/HST: Se você é um freelancer ou empresa registrada para GST/HST, certifique-se de separar o imposto sobre vendas em suas entradas do Beancount. Normalmente, você teria algo como: quando você ganha $100 + $5 GST, registre uma receita de $100 em uma conta de receita e $5 em uma conta Liabilities:GST Collected. Desta forma, suas demonstrações do resultado refletem a receita líquida e você tem um saldo corrente do imposto coletado a ser remetido. Rastreie da mesma forma os créditos de imposto de insumo (GST/HST pago sobre as despesas) em uma conta de ativo ou contra-despesa. No final do ano (ou a cada período de declaração), você pode somar essas contas para preparar sua declaração GST/HST. Embora a declaração GST/HST seja separada da declaração de imposto de renda, as duas estão relacionadas (por exemplo, os ITCs reduzem as despesas de negócios para o imposto de renda). Os dados do Beancount ajudam a garantir que você reivindicou todos os ITCs elegíveis e relatou o GST correto coletado.
• Contribuições e Deduções RRSP: Se você contribuir para um RRSP, você receberá recibos de contribuição oficiais. Você também pode estar rastreando as contribuições no Beancount (por exemplo, transações movendo dinheiro para uma conta de investimento RRSP). Verifique suas entradas do Beancount com os recibos oficiais para garantir que nenhuma contribuição seja perdida ou registrada incorretamente. O total dos recibos é o que você reivindica em sua declaração de imposto de renda (até seu limite de dedução). O Beancount não alimentará diretamente isso, mas pode servir como uma ferramenta de verificação pessoal.
• Renda Estrangeira e Créditos Fiscais: Se você tiver alguma renda ou impostos estrangeiros (por exemplo, dividendos de ações dos EUA com imposto retido), seus registros do Beancount mostrarão a renda estrangeira e qualquer imposto pago. Estes são necessários para o formulário de crédito fiscal sobre a renda estrangeira (T2209) ou dedução. Ao marcar ou isolar a renda estrangeira em contas específicas (como Income:Dividends:US), você pode recuperar rapidamente os totais e os valores de retenção para reivindicar o crédito fiscal sobre a renda estrangeira.

Software e Ferramentas (Canadá): Os canadenses têm uma variedade de software e ferramentas fiscais que podem complementar o Beancount:

• Software de Preparação de Impostos: As escolhas comuns incluem UFile, TurboTax Canada, Wealthsimple Tax (anteriormente SimpleTax), StudioTax e outros. Esses programas suportam NETFILE e o guiam pela declaração. Embora eles não importem arquivos Beancount, você pode usar seus números gerados pelo Beancount para responder às solicitações do software. Por exemplo, quando o software solicita “receita de negócios” e “despesas de negócios por categoria”, você pode consultar seu relatório de receita/despesas do Beancount. Alguns softwares (Wealthsimple Tax, TurboTax) têm um recurso Auto-fill my return que puxa os dados do T-slip do CRA – use isso para economizar tempo, então reconcilie-o com seus registros do Beancount para garantir que nada esteja faltando ou duplicado.
• Planilhas para T2125: Se você tiver muitas contas de despesas, você pode criar uma planilha mapeando cada conta de despesas do Beancount para a linha T2125 correspondente. Exporte seus totais de despesas (o bean-query pode gerar um CSV de despesas agrupadas por conta) e cole-os na planilha, que então soma as categorias exigidas. Isso pode servir como uma planilha para inserir no software ou formulários fiscais.
• CRA’s Online Forms and Calculators: O CRA oferece algumas calculadoras online (por exemplo, para renda de investimento ou outros cenários) e formulários PDF preenchíveis. Se você preferir o cálculo manual para verificação, você pode usar estes junto com os dados do Beancount. Por exemplo, se você estiver calculando a isenção da residência principal na venda de uma casa (planilha do Anexo 3), você usaria seus registros do Beancount para o custo de compra e os custos de venda para ajudar.
• Accounting Software Export (if needed): Se você trabalha com um contador que usa um pacote fiscal profissional, ele pode solicitar uma demonstração do resultado e um balancete. Você pode exportar estes do Beancount. Em alguns casos, os contadores podem importar dados para o QuickBooks ou CaseWare. Embora o Beancount não exporte diretamente para esses formatos, fornecer uma exportação detalhada do razão geral para o Excel pode permitir que eles importem ou copiem os dados. Não é incomum que os contadores insiram manualmente os números resumidos, usando a saída do Beancount como referência.

Community Tips & Plugins (Canada): A comunidade de contabilidade em texto simples compartilhou várias dicas específicas do Canadá:

• Handling ACB and Investments: Conforme mencionado, um usuário criou um plugin para rastrear a base de custo médio para relatórios de ganhos de capital canadenses. Se você lida muito com ações ou fundos em uma conta não registrada, considere aproveitar ou escrever tal script. Mesmo sem ele, o conselho da comunidade geralmente sugere manter uma planilha separada ou usar tags no Beancount para marcar quais lotes pertencem a qual “pool ACB”. Por exemplo, você pode redefinir a base de custo por meio de uma transação especial quando você imigrar para o Canadá (já que o Canadá considera que você adquire participações pelo valor justo de mercado quando você se torna um residente) – isso pode ser registrado no Beancount como uma transação de abertura com novo custo igual ao FMV, ajudando você a manter a base específica do Canadá.
• Depreciação (Capital Cost Allowance): A versão canadense da depreciação para ativos de negócios é o Capital Cost Allowance (CCA), que normalmente usa taxas de saldo decrescente com uma regra de meio ano no primeiro ano. O plugin Flexible Depreciation suporta um “método CRA” que automatiza a regra de meio ano para novos ativos. Ao marcar suas compras de ativos com algo como depreciation: "AssetName @0.30" (para uma taxa de classe de 30%), o plugin pode gerar lançamentos CCA anuais. Isso garante que suas despesas do Beancount incluam o mesmo CCA que você reivindicará em sua declaração de imposto de renda, o que é crucial para a consistência. Se você não estiver usando um plugin, você pode calcular manualmente o CCA (os formulários do CRA como o T2125 têm planilhas CCA) e registrar a despesa de depreciação no Beancount para completude.
• GST/HST Plugin or Workflow: Embora nenhum plugin GST amplamente utilizado seja específico para o Canadá, uma prática simples é usar recursos do Beancount (como entradas ou contas personalizadas) para automatizar o rastreamento do GST. Por exemplo, você pode escrever uma consulta para calcular seu GST líquido a pagar para cada período de declaração de suas contas GST Collected e GST Paid. Alguns usuários compartilharam scripts personalizados para gerar detalhes da declaração GST/HST a partir dos dados do Beancount. Se sua empresa for pequena e usar o Método Rápido para GST, você pode manter um memorando de seus cálculos de método rápido no Beancount (por meio de uma nota ou arquivo separado) para transparência.
• Community Support: A comunidade canadense do Beancount está ativa em fóruns e discutiu tópicos como rastreamento de contribuições RRSP vs TFSA, conversão de transações USD para CAD para impostos e muito mais. Pesquisar a lista de discussão ou o fórum PTA por “Canada” pode render tópicos úteis. Por exemplo, as discussões cobrem como lidar com a mudança entre países (aumento da base de custo) ou a falta de reserva de custo médio embutida, o que levou às soluções mencionadas acima. Interagir com esses recursos pode fornecer informações sobre as melhores práticas.

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Alemanha

Visão Geral da Preparação de Impostos de Fim de Ano: O sistema tributário da Alemanha envolve uma declaração de imposto de renda anual (Einkommensteuererklärung) para indivíduos, normalmente declarada em um ano civil. Para aqueles empregados apenas com renda salarial, o imposto é frequentemente resolvido por meio de retenção na folha de pagamento (e uma declaração pode ser opcional), mas qualquer pessoa com renda adicional (freelance, investimento, etc.) ou reivindicando certas deduções apresentará uma declaração. Pequenas empresas que não são obrigadas a fazer contabilidade de dupla entrada geralmente apresentam um “Einnahmenüberschussrechnung (EÜR)” – um relatório simplificado de receita/despesa – como parte de sua declaração. As principais etapas na preparação de impostos alemã:

• Coletar Declarações de Renda e Bescheinigungen: Reúna seu Lohnsteuerbescheinigung (certificado anual de imposto sobre salários de seu empregador) se você for empregado, bem como declarações para qualquer outra renda. Isso pode incluir Kapitalertragsbescheinigungen de bancos (mostrando dividendos, juros e qualquer imposto retido pago), Registros de renda de aluguel ou royalties e qualquer documentação de renda freelance (faturas emitidas, etc.). Se você recebeu pagamentos do governo (como benefícios de desemprego, Elterngeld), tenha essas declarações também.
• Documentar Despesas e Deduções (Werbungskosten/Betriebsausgaben): Na Alemanha, os funcionários podem deduzir certas despesas relacionadas ao trabalho (Werbungskosten), enquanto indivíduos autônomos e empresas listam despesas de negócios (Betriebsausgaben). Colete recibos de coisas como educação profissional, ferramentas, home office (se os critérios forem atendidos) e custos de deslocamento (o Entfernungspauschale é calculado com base na distância). Se você for autônomo ou possuir uma empresa, certifique-se de ter todas as faturas de despesas e ter cumprido os requisitos (por exemplo, faturas de IVA adequadas). Reúna também comprovantes para quaisquer deduções especiais, como doações (Spendenquittungen), despesas médicas, prêmios de seguro (muitos são dedutíveis até um limite) e pagamentos de impostos (por exemplo, imposto predial se você alugar imóveis).
• Reconciliar Registros Financeiros: Se você usa o Beancount para suas finanças pessoais ou negócios, reconcilie seu livro-razão com extratos bancários e recibos reais para o ano. Os contribuintes alemães devem estar preparados para fornecer documentação sob solicitação. Um livro-razão Beancount pode ajudar a garantir que você não perdeu nenhuma receita ou despesa: verifique se cada depósito bancário é contabilizado como receita ou fluxo de entrada não tributável. Para pequenas empresas, prepare um EÜR se aplicável – essencialmente um resumo das receitas menos as despesas e cálculos separados para coisas como depreciação (AfA) e milhagem, se reivindicada.
• Utilizar ELSTER ou Software Tributário: A Alemanha exige declaração eletrônica para a maioria das pessoas. O portal online oficial é ELSTER (Elektronische Steuererklärung). A partir dos anos recentes, os formulários online do ELSTER também estão disponíveis em inglês para facilitar o uso. Registre-se para uma conta ELSTER se ainda não o fez, o que envolve obter um código de ativação por correio, então faça isso com antecedência. Alternativamente, muitos usam software tributário comercial (por exemplo, WISO Steuer, Taxman, Smartsteuer, ou ferramentas amigáveis ao inglês como SteuerGo). Essas soluções de software o guiam pelos formulários alemães (que podem ser complexos, especialmente para coisas como os muitos formulários Anlage). Eles também lidam com o envio eletrônico via ELSTER. O prazo para declarações auto-declaradas é normalmente 31 de julho do ano seguinte (para renda de 2024, devido em 31 de julho de 2025), mas uma prorrogação é concedida automaticamente até o final de fevereiro do segundo ano se você usar um consultor tributário profissional (Steuerberater). Certifique-se de cumprir o prazo relevante quando você declarar via ELSTER ou software.

Recursos Tributários Alemães Oficiais: Os contribuintes na Alemanha podem consultar fontes oficiais para obter informações precisas:

• Finanzamt and BZSt Information: O Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) fornece informações para contribuintes em vários idiomas. Por exemplo, explica que os Finanzämter (repartições fiscais) locais são o principal contato para assuntos de imposto de renda e fornece links para formulários. Você pode encontrar todos os formulários fiscais oficiais no Form Server of the tax authorities (portal de formulários do Bundesfinanzministerium) – incluindo formulários de declaração de imposto de renda e instruções (Anleitung) para cada anexo (Anlage).
• ELSTER Portal: O site oficial ELSTER (elster.de) é onde você declara online. O ELSTER tem ajuda abrangente (em alemão) e tutoriais em vídeo sobre como usar o sistema. Ele cobre como preencher cada seção da declaração eletronicamente. Há também um guia em inglês sobre os fundamentos do uso do ELSTER (por meio de sites de expatriados e anúncios da repartição fiscal alemã), observando que a interface pode ser trocada para inglês para os formulários principais a partir de 2024.
• Steuerliche Info (Tax Information): As autoridades fiscais alemãs emitem orientações oficiais (cartas BMF, etc.) sobre tópicos específicos. Para fins pr