Руководства по подготовке налоговой отчётности

Ресурсы по конкретным странам, помогающие в подготовке налоговой отчётности за год с использованием данных Beancount

Введение: Подготовка налоговой отчётности за год может быть упрощена за счёт использования подробной финансовой отчётности Beancount. Ниже мы предлагаем руководства по конкретным странам для пяти регионов, популярных среди пользователей Beancount – США, Канада, Германия, Великобритания и Австралия. Каждый раздел описывает типичный процесс подачи налоговой декларации для физических лиц или малых предприятий, указывает на официальные ресурсы налоговых органов и предлагает советы по использованию данных Beancount (и совместимых инструментов или плагинов) для упрощения отчётности. Используйте эти руководства в качестве отправной точки, чтобы убедиться, что ваша бухгалтерская книга Beancount эффективно поддерживает ваши потребности в подаче налоговой декларации.

Соединённые Штаты Америки

Обзор подготовки налоговой отчётности за год: В США физические лица и индивидуальные предприниматели готовят годовую декларацию о подоходном налоге по форме 1040, часто с дополнительными приложениями. Ключевые шаги включают в себя:

• Сбор документов о доходах: Соберите все формы W-2 (доход от заработной платы), формы 1099 (для дохода от фриланса, процентов, дивидендов и т. д.) и любые другие налоговые отчёты за год. IRS рекомендует вести подтверждающие документы, такие как квитанции, счета-фактуры и оплаченные счета, в организованном порядке, так как они подтверждают записи в вашей налоговой декларации. Малые предприятия или самозанятые лица будут использовать Приложение C (Прибыль или убыток от бизнеса) для отчёта о доходах и расходах бизнеса, поэтому убедитесь, что у вас есть все записи о доходах и расходах бизнеса за год.
• Составление вычетов и кредитов: Соберите записи о вычитаемых расходах (например, проценты по ипотеке, благотворительные взносы, медицинские расходы) и любых налоговых льготах. Если вы ведёте бизнес, обобщите расходы по категориям (канцелярские товары, командировки и т. д.) в соответствии с требованиями Приложения C или других приложений.
• Согласование счетов и финансовой отчётности: Используйте Beancount для создания Отчёта о прибылях и убытках и Бухгалтерского баланса за налоговый год. Это поможет убедиться, что все суммы доходов и расходов соответствуют вашей документации. Обычно в конце года вносятся корректировки в ваши книги для таких вещей, как амортизация или инвентаризация.
• Подача до крайнего срока: Индивидуальные налоговые декларации обычно должны быть поданы до 15 апреля следующего года (если срок не продлён). Если вам нужно больше времени, подайте заявление на продление до апрельского крайнего срока, но помните, что любые причитающиеся налоги всё равно должны быть уплачены до 15 апреля, чтобы избежать начисления процентов. Налогоплательщики США могут подавать декларации в электронном виде через IRS Free File (для подходящих доходов) или с помощью коммерческого налогового программного обеспечения, или отправлять бумажную декларацию по почте.

Официальные ресурсы IRS: Используйте публикации и инструменты IRS для получения точной информации. Полезные ресурсы включают в себя:

• Центр налогообложения самозанятых IRS: Портал IRS «Малый бизнес и самозанятые» предоставляет формы и рекомендации для индивидуальных предпринимателей и малых предприятий. Например, в нём отмечается, что индивидуальные предприниматели должны подавать Приложение C (форма 1040) для отчёта о доходах от бизнеса. Он также содержит ссылки на ресурсы по ведению учёта, вычитаемым расходам и налоговым обязательствам.
• Руководство IRS «Как подать налоговую декларацию»: IRS описывает процесс подачи декларации шаг за шагом на своём веб-сайте, подчёркивая необходимость проверки того, нужно ли вам подавать декларацию, сбора всех документов и требования соответствующих вычетов/кредитов. Это официальное руководство – хороший контрольный список, чтобы убедиться, что вы всё охватили.
• Рекомендации по ведению учёта (IRS Pub. 583): IRS рекомендует вести тщательный учёт. Как отмечается в руководстве IRS, ваши книги должны чётко показывать валовой доход, вычеты и кредиты, и вы должны хранить подтверждающие документы (такие как счета-фактуры, аннулированные чеки и т. д.), которые подтверждают каждый пункт в вашей декларации. Хранение вашей книги Beancount под контролем версий с прикреплениями или ссылками на документы может помочь выполнить эти требования.

Использование данных Beancount для налоговой отчётности: Структурированные данные Beancount могут значительно помочь в подготовке налоговой отчётности для США:

• Используйте отчёты Beancount: Создавайте стандартные финансовые отчёты за налоговый год. Отчёт о прибылях и убытках даст вам итоговые суммы по категориям доходов и расходов (полезно для формы 1040 и Приложения C). Бухгалтерский баланс по состоянию на 31 декабря может помочь с отслеживанием денежных средств, дебиторской задолженности, кредиторской задолженности или запасов на конец года (важно, если вам нужно сообщать о стоимости запасов или учитывать разницу между кассовым методом и методом начисления). Их можно создать с помощью команды bean-report или с помощью представления «Отчёт о прибылях и убытках» Fava. Многие CPA запросят отчёт о прибылях и убытках и бухгалтерский баланс; Beancount может выводить их по требованию.
• Категоризируйте расходы в соответствии с налоговыми формами: Структурируйте свои счета Beancount в соответствии с налоговыми категориями. Например, самозанятый человек может иметь Expenses:Business:Advertising, Expenses:Business:Travel и т. д., отражая категории в Приложении C. Это упрощает запрос итогов по каждой категории. Вы можете использовать bean-query или интерфейс запросов Fava для суммирования расходов по счетам за год, а затем перенести эти итоги в свои налоговые формы.
• Прирост капитала и инвестиции: Если у вас есть инвестиции, отслеживание лотов Beancount будет записывать даты и суммы покупки и продажи. Это полезно для Приложения D / Формы 8949 (Прирост капитала и убытки). Вы можете запросить в своей бухгалтерской книге все продажи активов за год и получить их себестоимость и выручку. Примечание: США разрешают конкретную идентификацию лотов для продаж (или FIFO по умолчанию). Beancount по умолчанию отслеживает лоты на основе FIFO, если не указаны лоты. Убедитесь, что вы правильно отмечаете продажи лотов в Beancount, чтобы отразить выбранный вами метод. Также помните о правилах фиктивной сделки (убытки не разрешаются, если вы повторно приобретаете акции в течение 30 дней). Beancount не будет автоматически помечать фиктивные сделки, но вы можете вручную внести корректировки или использовать инструменты сообщества (см. ниже).
• Экспорт данных: Не существует экспорта в один клик из Beancount в формы IRS, но вы можете экспортировать данные в CSV или Excel. Например, вы можете экспортировать список всех благотворительных пожертвований из Beancount в CSV и приложить его к своим налоговым рабочим документам. Некоторое налоговое программное обеспечение (например, TurboTax) позволяет импортировать инвестиционные транзакции через CSV – TurboTax поддерживает специальный формат CSV «прибыли/убытки» для сделок с акциями. С помощью Beancount вы можете написать собственный скрипт или запрос для создания CSV вашей торговой деятельности, который соответствует этим форматам, экономя время на ручном вводе.

Программное обеспечение и инструменты (США): Ряд инструментов может работать вместе с Beancount, чтобы помочь подать вашу декларацию:

• Программное обеспечение для подачи налоговой декларации: Популярные программы, такие как TurboTax, H&R Block, TaxAct или FreeTaxUSA, обычно используются для подготовки деклараций. Они не интегрируются напрямую с Beancount, но вы можете использовать сводки, сгенерированные Beancount, для ввода данных. Например, после получения итогов из Beancount по доходам и вычетам вы введёте их в формы интервью программного обеспечения. Что касается инвестиций, как отмечалось, вы можете импортировать CSV сделок с акциями в TurboTax – рассмотрите возможность использования данных Beancount для создания файла TXF или поддерживаемого формата CSV для беспрепятственного импорта.
• Электронные таблицы: Многие технически подкованные податели деклараций используют электронные таблицы для соединения Beancount и налоговых форм. Вы можете экспортировать пробные балансы или сводки счетов из Beancount (используя bean-report с выводом CSV), а затем использовать Excel/Google Sheets для сопоставления этих цифр со строками в налоговых формах. Это полезно для настройки способа объединения данных (например, суммирования нескольких счетов расходов Beancount в одну строку в Приложении C).
• Интеграция с бухгалтером: Если вы пользуетесь услугами CPA или налогового консультанта, вы можете поделиться с ними данными Beancount. Хотя большинство бухгалтеров привыкли к файлам QuickBooks или Xero, вы можете предоставить отчёты в формате PDF или HTML из Beancount. Один из подходов – использование Bean-bake (инструмента в Beancount) для создания статического HTML-сайта вашей бухгалтерской книги за год. Это позволяет бухгалтеру просматривать ваши счета и транзакции в режиме только для чтения. Альтернативно, экспорт пробного баланса и детализации главной книги в PDF – это обычный способ – отчёты Beancount можно распечатать в PDF, и они будут похожи на то, что ожидают бухгалтеры. Как отметил создатель Beancount, технически подкованный бухгалтер может работать с этими выходными данными (иногда необходимо корректировать знаки в доходах/обязательствах).

Советы и плагины сообщества (США): Сообщество Beancount разработало несколько полезных дополнений для конкретных налоговых потребностей США:

• Tax Loss Harvester (Расширение Fava): Существует плагин Fava, который определяет возможности сбора налоговых убытков и помечает потенциальные фиктивные сделки. Это расширение сканирует ваши инвестиционные счета Beancount и сообщает, какие лоты можно продать с убытком для целей налогообложения, и какие из этих убытков будут отклонены в соответствии с правилами фиктивной продажи. Это может быть полезно в конце года для налогового планирования (реализации убытков для компенсации прибыли). Это продвинутый инструмент, в основном для управления личными инвестициями, но он показывает, как данные Beancount можно использовать для налоговой стратегии.
• Автоматические записи амортизации: Для активов малого бизнеса расчёт амортизации для целей налогообложения может быть утомительным. Существуют общедоступные плагины для автоматизации этого процесса. Например, плагин Flexible Depreciation (часть beancount-plugins) может генерировать ежегодные журнальные записи об амортизации на основе метаданных, которые вы добавляете к покупкам активов. Он поддерживает такие методы, как прямолинейный или уменьшающийся остаток, и даже имеет режим для канадского правила полугодия (который можно адаптировать для правил США, таких как MACRS). Используя такой плагин, вы можете заставить Beancount рассчитать ваши расходы на амортизацию за год, которые вы затем включите в свою налоговую декларацию (Приложение C или Форма 4562 для амортизации). Это гарантирует, что ваши книги и налоговые данные останутся согласованными.
• Fava для быстрой проверки: Запуск веб-интерфейса Fava во время подготовки налогов может быть чрезвычайно удобным. Вы можете быстро запросить «Expenses:Taxes:Property», чтобы получить общие суммы налога на имущество, или отфильтровать транзакции по определённому тегу (например, #deductible), если вы помечали вычитаемые элементы в течение года. Некоторые пользователи даже временно открывают доступ к Fava для своих бухгалтеров, чтобы они могли интерактивно отвечать на вопросы (хотя это следует делать осторожно из соображений безопасности). Эта интерактивная возможность может ускорить подготовку налоговой декларации.

---

Канада

Обзор подготовки налоговой отчётности за год: Канадские резиденты подают индивидуальную декларацию о подоходном налоге T1 General каждый год (для большинства физических лиц срок – 30 апреля). Малые некорпоративные предприятия (индивидуальные предприниматели) включают свой доход от бизнеса в T1, используя T2125 Statement of Business or Professional Activities. Ключевые шаги в процессе подготовки налоговой декларации в Канаде:

• Сбор T-Slips: Соберите все налоговые квитанции за год. Общие квитанции включают в себя T4 (доход от работы по найму), T5 (инвестиционный доход, такой как проценты или дивиденды), T3 (доход от трастов/взаимных фондов), T4A (пенсия или комиссионные самозанятых) и другие. Убедитесь, что у вас есть квитанции для всех источников дохода – CRA ожидает, что вы сообщите обо всех доходах, и непредоставление информации о сумме может привести к штрафу в размере 10% от незаявленной суммы. Beancount может помочь отследить, отсутствует ли ожидаемая квитанция (например, у вас записан доход от дивидендов, но квитанция T5 не поступила, поэтому вы знаете, что нужно обратиться).
• Организация вычитаемых расходов и кредитов: Соберите квитанции о расходах, которые подлежат вычету из налогов или имеют право на получение кредитов. Для физических лиц это могут быть квитанции о взносах в RRSP, медицинские расходы, квитанции о благотворительных пожертвованиях, квитанции об уходе за детьми и т. д. Если вы работаете не по найму, соберите все квитанции о расходах на бизнес (канцелярские товары, расходы на транспортные средства, расходы на домашний офис и т. д.), которые вам нужно будет ввести в форму T2125. В Канаде храните эти квитанции не менее шести лет, так как CRA может запросить их в обзоре после подачи.
• Финансовая отчётность предприятия: Если у вас есть малый бизнес или побочная работа, подготовьте сводку доходов и расходов бизнеса за год. Beancount может легко подготовить это в виде отчёта о прибылях и убытках. Итоги будут включены в вашу форму T2125. Например, в форме T2125 есть специальные строки для доходов и различных категорий расходов (реклама, питание, офис, транспортные средства и т. д.). Согласуйте свои счета Beancount с этими категориями для более плавного переноса итогов. Канадские малые предприятия часто работают по календарному году по умолчанию (в отличие от некоторых стран, Канада обычно требует, чтобы индивидуальные предприниматели использовали календарный год). Убедитесь, что ваши данные Beancount за календарный год завершены (все транзакции записаны и согласованы) к моменту подготовки налогов.
• Подача декларации: Большинство канадцев подают декларации онлайн с помощью программного обеспечения, сертифицированного NETFILE. После проверки ваших цифр используйте выбранное вами налоговое программное обеспечение для ввода данных (или Auto-fill, если доступно – служба Auto-fill CRA может импортировать информацию из вашей T-квитанции непосредственно во многие программные программы). Альтернативно, заполните бумажные формы (T1 и приложения), если вы предпочитаете ручную подачу. Полная декларация состоит из основной формы (T1) плюс любые приложения (например, Приложение 3 для прироста капитала или T2125 для бизнеса) и провинциальные формы. Обязательно соблюдайте крайний срок (30 апреля для физических лиц или 15 июня, если вы или ваш супруг/партнёр имеете доход от самозанятости, хотя любой причитающийся остаток всё равно должен быть уплачен 30 апреля).

Официальные ресурсы CRA: Канадское налоговое агентство предоставляет исчерпывающие рекомендации для налогоплательщиков:

• Центр CRA «Малый бизнес и самозанятые»: На официальном сайте CRA есть раздел для малого бизнеса и самозанятых лиц. Он включает в себя «Контрольный список для малого бизнеса», охватывающий основные налоговые обязательства, и информацию по таким темам, как GST/HST, расходы на бизнес и ведение учёта. Это отличная отправная точка, если вы ведёте бизнес, поскольку она освещает то, что вам нужно подать (например, то, что некорпоративные предприятия используют T2125, а корпоративные компании подают отдельные декларации T2).
• Руководства по налогу на доходы физических лиц: Руководство CRA «Preparing to do your taxes» предлагает пошаговое руководство о том, что вам нужно перед подачей декларации – от необходимых документов до важных дат. Оно напоминает подателям деклараций о таких вещах, как организация налоговых квитанций, знание вашей возможности вычета и понимание методов подачи декларации. Кроме того, каждый год CRA публикует General Income Tax and Benefit Guide (T1 Guide), в котором объясняется строка за строкой декларации – доступно на сайте CRA.
• Инструкции T2125 и налоговой формы: Если у вас есть доход от бизнеса или профессиональной деятельности, ознакомьтесь с официальной формой T2125 и инструкциями к ней. Веб-сайт CRA и руководство к форме объясняют, какие расходы разрешены и где их вводить. Например, они описывают, как рассчитать расходы на использование дома в бизнесе или требования о расходах на транспортные средства. Аналогично, если вы продали инвестиции, обратитесь к инструкциям Приложения 3 (Прирост капитала), чтобы правильно отчитаться о них.
• Онлайн-сервисы CRA: Используйте онлайн-инструменты CRA: My Account (для физических лиц) можно использовать для проверки вашего лимита взносов в RRSP, информации о TFSA или для использования Auto-fill. CRA также предоставляет список программного обеспечения, сертифицированного NETFILE (некоторые из них бесплатны для пользователей с низким доходом) на своём сайте, чтобы вы использовали утверждённую программу для подачи декларации в электронном виде.

Использование данных Beancount для канадской налоговой отчётности: Гибкость Beancount помогает решить некоторые уникальные аспекты канадских налогов:

• Сопоставление с налоговыми категориями: Как и в случае с США, структурируйте свои счета в соответствии с налоговыми категориями. Например, если у вас есть расходы на работу по найму (для которых у вас есть T2200 и которые можно вычесть по форме T777), держите их на отдельном счёте (скажем, Expenses:Employment:Supplies), чтобы вы могли легко суммировать их. Для самозанятости категории T2125 (реклама, питание, коммунальные услуги и т. д.) должны определять структуру вашего счёта Beancount. Хорошо структурированный план счетов означает, что создание сводки по налогам так же просто, как запуск bean-query для суммирования каждой категории за год.
• Прирост капитала – скорректированная себестоимость (ACB): Канадская налоговая система использует среднюю себестоимость для идентичных ценных бумаг при расчёте прироста капитала и требует включения 50% прироста капитала в качестве налогооблагаемого. Beancount по умолчанию отслеживает себестоимость каждого лота и разрешает конкретную идентификацию. Однако канадское законодательство фактически рассматривает все идентичные акции как один пул (за исключением разных счетов). Пример: Если вы покупаете 100 акций по 10 долларов и позже 100 акций по 20 долларов той же акции, а затем продаёте 100 акций, ваша ACB составляет 15 долларов за акцию (в среднем). Beancount обычно позволяет вам выбрать, какой лот вы продали (что может показать прибыль в размере 5 или … долларов в зависимости от выбора), но для канадской отчётности вы должны использовать усреднённую себестоимость. Поскольку Beancount не усредняет себестоимость по лотам, вам нужно будет рассчитать это. Некоторые члены сообщества решили эту проблему, написав собственные скрипты или плагины. Фактически, один пользователь создал плагин Beancount для расчёта средней себестоимости параллельно с обычным отслеживанием лотов. Этот плагин добавляет метаданные к каждой продаже с рассчитанной ACB, приводя вывод Beancount в соответствие с канадскими правилами. Даже без плагина вы можете использовать данные Beancount: перечислите все транзакции для данной ценной бумаги и вручную рассчитайте среднюю себестоимость или экспортируйте транзакции в электронную таблицу для расчёта ACB для каждой продажи. Помните о канадских правилах, таких как фиктивный убыток (аналогичный фиктивной продаже) и требование преобразовать все суммы в CAD для налоговой декларации. Beancount может обрабатывать мультивалютность; вы можете запросить реализованную прибыль в CAD, если вы записываете обменные курсы для транзакций.
• Соображения GST/HST: Если вы являетесь фрилансером или предприятием, зарегистрированным для GST/HST, обязательно отделите налог с продаж в своих записях Beancount. Обычно у вас будет что-то вроде: когда вы зарабатываете 100 долларов + 5 долларов GST, запишите доход в размере 100 долларов на счёт дохода и 5 долларов на счёт Liabilities:GST Collected. Таким образом, ваши отчёты о доходах отражают чистый доход, и у вас есть текущий баланс собранного налога для перечисления. Аналогично, отслеживайте налоговые кредиты на вводимые ресурсы (GST/HST, уплаченные по расходам) на счёте активов или контр-расходов. В конце года (или за каждый отчётный период) вы можете суммировать эти счета для подготовки декларации GST/HST. Хотя подача декларации GST/HST отделена от декларации о подоходном налоге, они связаны (например, ITC уменьшают расходы на бизнес для целей подоходного налога). Данные Beancount помогают убедиться, что вы потребовали все имеющие право ITC и сообщили правильный собранный GST.
• Взносы и вычеты RRSP: Если вы делаете взносы в RRSP, вы получите официальные квитанции о взносах. Вы также можете отслеживать взносы в Beancount (например, транзакции, перемещающие деньги на инвестиционный счёт RRSP). Перекрёстно проверьте свои записи Beancount с официальными квитанциями, чтобы убедиться, что ни один взнос не пропущен или не записан неправильно. Общая сумма из квитанций – это то, что вы указываете в своей налоговой декларации (до вашего лимита вычета). Beancount не будет напрямую подавать это, но он может служить инструментом личной проверки.
• Иностранный доход и налоговые кредиты: Если у вас есть какой-либо иностранный доход или налоги (например, дивиденды по акциям США с удержанным налогом), ваши записи Beancount покажут иностранный доход и любой уплаченный налог. Они необходимы для формы кредита иностранного подоходного налога (T2209) или вычета. Помечая или изолируя иностранный доход на определённых счетах (например, Income:Dividends:US), вы можете быстро получить общие суммы и суммы удержания для требования кредита иностранного налога.

Программное обеспечение и инструменты (Канада): У канадцев есть ряд налоговых программ и инструментов, которые могут дополнять Beancount:

• Программное обеспечение для подготовки налоговой декларации: Общие варианты включают в себя UFile, TurboTax Canada, Wealthsimple Tax (ранее SimpleTax), StudioTax и другие. Эти программы поддерживают NETFILE и помогают вам заполнить декларацию. Хотя они не импортируют файлы Beancount, вы можете использовать цифры, сгенерированные Beancount, для ответа на запросы программного обеспечения. Например, когда программное обеспечение запрашивает «доход от бизнеса» и «расходы на бизнес по категориям», вы можете обратиться к своему отчёту о доходах/расходах Beancount. В некоторых программах (Wealthsimple Tax, TurboTax) есть функция Auto-fill my return, которая извлекает данные T-квитанции из CRA – используйте её, чтобы сэкономить время, а затем согласуйте её со своими записями Beancount, чтобы убедиться, что ничего не отсутствует или не дублируется.
• Электронные таблицы для T2125: Если у вас много счетов расходов, вы можете создать электронную таблицу, сопоставляющую каждый счёт расходов Beancount с соответствующей строкой T2125. Экспортируйте общие суммы расходов (bean-query может выводить CSV расходов, сгруппированных по счёту) и вставьте их в электронную таблицу, которая затем суммируется в необходимые категории. Это может служить рабочей таблицей для ввода в налоговое программное обеспечение или формы.
• Онлайн-формы и калькуляторы CRA: CRA предлагает некоторые онлайн-калькуляторы (например, для инвестиционного дохода или других сценариев) и заполняемые PDF-формы. Если вы предпочитаете ручной расчёт для проверки, вы можете использовать их вместе с данными Beancount. Например, если вы рассчитываете освобождение от налога на основное место жительства при продаже дома (рабочий лист Приложения 3), вы будете использовать свои записи Beancount для себестоимости покупки и затрат на продажу для помощи.
• Экспорт бухгалтерского программного обеспечения (если необходимо): Если вы работаете с бухгалтером, который использует профессиональный налоговый пакет, он может запросить у вас отчёт о прибылях и убытках и пробный баланс. Вы можете экспортировать их из Beancount. В некоторых случаях бухгалтеры могут импортировать данные в QuickBooks или CaseWare. Хотя Beancount не экспортирует напрямую в эти форматы, предоставление подробного экспорта главной книги в Excel может позволить им импортировать или скопировать данные. Нередко бухгалтеры вручную вводят сводные цифры, используя ваш вывод Beancount в качестве справки.

Советы и плагины сообщества (Канада): Сообщество учёта в обычном текстовом формате поделилось несколькими советами, специфичными для Канады:

• Обработка ACB и инвестиций: Как упоминалось, один пользователь создал плагин для отслеживания средней себестоимости для канадской отчётности о приросте капитала. Если вы много работаете с акциями или фондами на незарегистрированном счёте, рассмотрите возможность использования или написания такого скрипта. Даже без него советы сообщества часто предлагают вести отдельную электронную таблицу или использовать теги в Beancount для обозначения того, какие лоты принадлежат какому «пулу ACB». Например, вы можете сбросить себестоимость с помощью специальной транзакции, когда иммигрируете в Канаду (поскольку Канада считает, что вы приобретаете холдинги по справедливой рыночной стоимости, когда становитесь резидентом) – это можно записать в Beancount как вступительную транзакцию с новой себестоимостью, равной FMV, что поможет вам сохранить канадскую специфическую базу.
• Амортизация (Capital Cost Allowance): Канадская версия амортизации активов бизнеса – это Capital Cost Allowance (CCA), которая обычно использует ставки снижающегося остатка с правилом полугодия в первый год. Плагин Flexible Depreciation поддерживает «метод CRA», который автоматизирует правило полугодия для новых активов. Помечая свои покупки активов чем-то вроде depreciation: "AssetName @0.30" (для ставки класса 30%), плагин может генерировать ежегодные записи CCA. Это гарантирует, что ваши расходы Beancount включают ту же CCA, которую вы укажете в своей налоговой декларации, что имеет решающее значение для согласованности. Если вы не используете плагин, вы можете вручную рассчитать CCA (в формах CRA, таких как T2125, есть рабочие листы CCA) и записать расходы на амортизацию в Beancount для полноты.
• Плагин или рабочий процесс GST/HST: Хотя нет широко используемого плагина GST, специфичного для Канады, простая практика – использовать функции Beancount (такие как пользовательские записи или счета) для автоматизации отслеживания GST. Например, вы можете написать запрос для расчёта вашего чистого GST, подлежащего уплате за каждый период подачи декларации, из ваших счетов GST Collected и GST Paid. Некоторые пользователи поделились пользовательскими скриптами для вывода деталей декларации GST/HST из данных Beancount. Если ваш бизнес малый и использует Quick Method для GST, вы можете вести памятку о своих расчётах быстрым методом в Beancount (через заметку или отдельный файл) для прозрачности.
• Поддержка сообщества: Канадское сообщество Beancount активно на форумах и обсуждает такие темы, как отслеживание взносов RRSP против TFSA, преобразование транзакций USD в CAD для целей налогообложения и многое другое. Поиск в списке рассылки или на форуме PTA по запросу «Canada» может дать полезные темы. Например, обсуждения охватывают то, как обрабатывать перемещение между странами (увеличение себестоимости) или отсутствие встроенного усреднённого учёта затрат, что привело к вышеупомянутым решениям. Взаимодействие с этими ресурсами может дать представление о передовых практиках.

---

Германия

Обзор подготовки налоговой отчётности за год: Налоговая система Германии включает в себя годовую декларацию о подоходном налоге (Einkommensteuererklärung) для физических лиц, которая обычно подаётся на основе календарного года. Для тех, кто работает по найму и имеет только доход от заработной платы, налог часто уплачивается посредством удержания из заработной платы (и подача декларации может быть необязательной), но любой, у кого есть дополнительный доход (фриланс, инвестиции и т. д.) или кто заявляет о каких-либо вычетах, должен подать декларацию. Малые предприятия, которые не обязаны вести бухгалтерский учёт с двойной записью, часто подают «Einnahmenüberschussrechnung (EÜR)» – упрощённый отчёт о доходах/расходах – в рамках своей декларации. Ключевые шаги в подготовке налоговой декларации в Германии:

• Сбор ведомостей о доходах и Bescheinigungen: Соберите свой Lohnsteuerbescheinigung (годовой сертификат налога на заработную плату от вашего работодателя), если вы работаете по найму, а также ведомости о любых других доходах. Это может включать Kapitalertragsbescheinigungen от банков (показывающие дивиденды, проценты и любой удержанный налог), записи о доходах от аренды или роялти и любую документацию о доходах от фриланса (выставленные счета и т. д.). Если вы получали государственные выплаты (например, пособие по безработице, Elterngeld), имейте также эти ведомости.
• Документирование расходов и вычетов (Werbungskosten/Betriebsausgaben): В Германии работники могут вычитать определённые расходы