Пенсионни планове за малък бизнес: Пълно ръководство за собственици на бизнес

Поразителните 34% от собствениците на малък бизнес нямат план за пенсионни спестявания за себе си. Междувременно 89% от техните служители съобщават, че изпитват значителен финансов стрес, като 38% нямат достъп до никакви пенсионни обезщетения, спонсорирани от работодателя. Ако управлявате малък бизнес и все още не сте създали пенсионен план, вие изпускате финансови ползи – както под формата на потенциални данъчни спестявания, така и по отношение на способността ви да привличате и задържате топ таланти.

Добрите новини? Създаването на пенсионен план за вашия малък бизнес никога не е било по-лесно или по-достъпно. Благодарение на SECURE Act 2.0, можете да получите до 16 500 долара под формата на данъчни кредити през първите три години на вашия план. А с лимити за вноски, достигащи 72 000 долара през 2026 г., можете да предпазите значителни доходи от данъци, докато изграждате своите спестявания за бъдещето.

Това ръководство разглежда всичко, което трябва да знаете за избора, настройката и максимизирането на пенсионен план за вашия малък бизнес.

Защо пенсионните планове за малкия бизнес са важни сега

Пейзажът на пенсионното осигуряване за малкия бизнес се променя драстично. През 2025 г. няколко щати започнаха да прилагат задължителни програми за пенсионни спестявания, като десет щати вече предлагат държавно спонсорирани планове, а още 25 предлагат подобно законодателство. Ако не предлагате пенсионен план, скоро може да се наложи да участвате в държавна програма.

Но отвъд спазването на правилата, предлагането на пенсионни обезщетения става от съществено значение за конкурентното наемане на служители. Според Capital Group, 94% от работодателите казват, че предоставянето на пенсионен план е важно за привличането, задържането и ангажирането на служителите. Собствениците на бизнес от поколението на милениалите водят тази промяна – 77% вярват, че предлагането на пенсионни обезщетения е „от съществено значение“ за успеха на техния бизнес.

Разликата в участието също се стеснява. Достъпът до планове с дефинирани вноски за служители в предприятия с по-малко от 50 работници се е увеличил от 47% през 2020 г. на 54% през 2024 г. Интелигентните собственици на бизнес изпреварват тази тенденция.

Четирите основни опции за пенсионен план

Solo 401(k): Най-добро за самоосигуряващи се лица без служители

Ако сте фрийлансър, консултант или собственик на бизнес без служители (освен може би вашия съпруг/а), Solo 401(k) предлага най-високите лимити за вноски и най-голяма гъвкавост.

Лимити за вноски през 2026 г.:

• Доброволно отлагане на служителя: $24,500
• Комбинирано служител + работодател: $72,000
• Допълнителна вноска (catch-up) за лица над 50 г.: $8,000 (общо: $80,000)
• „Супер“ допълнителна вноска за възраст 60-63 г.: $11,250 (общо: $83,250)

Ключови предимства:

• Най-високи лимити за вноски сред всички планове за малък бизнес
• Опции за традиционни (преди данъци) и Roth вноски
• Разпоредбите за заем ви позволяват достъп до средства при спешни случаи
• Съпругът/ата може да участва, което ефективно удвоява лимитите за вноски на домакинството
• Вноските на работодателя намаляват облагаемия доход на вашия бизнес

Недостатъци:

• Трябва да подавате Формуляр 5500 ежегодно, ако активите надвишават $250,000
• Не можете да имате служители на пълен работен ден (освен съпруг/а)
• По-голяма административна сложност от SEP или SIMPLE IRA
• Ако бизнесът ви се разрасне и наемете служители, ще трябва да смените плана

Най-подходящо за: Соло предприемачи, фрийлансъри и консултанти, печелещи над $50,000, които искат да максимизират пенсионните си спестявания.

SEP IRA: Най-лесната опция за собственици на малък бизнес

Опростената пенсия на служителите (SEP) IRA оправдава името си – това е най-лесният пенсионен план за създаване и поддържане. Можете да откриете такъв за минути чрез повечето брокерски къщи, без изисквания за подаване на документи към IRS.

Лимити за вноски през 2026 г.:

• Максимум: $72,000 или 25% от възнаграждението (което от двете е по-малко)
• Самоосигуряващи се лица: Обикновено ограничени до 20% от нетната печалба
• Праг на възнаграждението: $360,000

Ключови предимства:

• Настройката отнема минути с нулева бумащина за IRS
• Без изисквания за годишно подаване на декларации
• Гъвкави вноски – внасяйте навсякъде от 0% до 25% в зависимост от вашата финансова година
• Може да бъде създаден до крайния срок за подаване на данъчни декларации (включително удълженията)
• Изключително ниски или никакви такси при повечето брокери

Недостатъци:

• Без вноски от служителите – само работодателите могат да внасят
• Трябва да внасяте еднакъв процент за всички отговарящи на условията служители
• Без допълнителни вноски (catch-up) за лица над 50 г.
• За да достигнете максимума от $72,000, ще ви трябва възнаграждение от $288,000

Най-подходящо за: Самоосигуряващи се лица и собственици на малък бизнес, които искат простота и гъвкавост, особено тези с променливи доходи.

SIMPLE IRA: Златната среда за растящи бизнеси

Планът за съвпадение на стимулите за спестяване за служители (SIMPLE) IRA работи добре за бизнеси с до 100 служители. Той предлага баланс между простотата на SEP и функциите за вноски от служителите на 401(k).

Лимити за вноски през 2026 г.:

• Вноска на служителя: $17,000 (или $18,100 за бизнеси с 25 или по-малко служители)
• Допълнителна вноска (catch-up) за лица над 50 г.: $3,850-$4,000
• Супер допълнителна вноска за възраст 60-63 г.: $5,250
• Работодателите трябва или да направят съответстваща вноска до 3%, или да внесат 2% за всички отговарящи на условията служители

Ключови предимства:

• Служителите могат да внасят чрез удръжка от заплатата
• Без изисквания за подаване на документи към IRS
• По-ниска административна тежест от пълноправен 401(k)
• От 2026 г. са налични Roth вноски
• По-малките предприятия получават по-високи лимити за вноски съгласно SECURE 2.0

Недостатъци:

• По-ниски лимити за вноски от Solo 401(k) или SEP IRA
• Задължителни вноски от работодателя (съответстващи или неизбирателни)
• Ранните тегления в рамките на първите две години са обект на 25% неустойка (срещу 10% за други планове)
• По-малка гъвкавост от SEP IRA

Най-подходящо за: Бизнеси с 5-100 служители, които искат да предлагат пенсионни обезщетения без сложността на пълноправен 401(k).

text/thought

• Content: A guide about retirement plans (Traditional/Roth IRAs, Solo 401(k), SEP IRA, SIMPLE IRA) for small businesses, specifically mentioning 2025-2026 limits and rules.

  • Target Language: Bulgarian.

  • Terminology: Financial/accounting (double-entry, Beancount context, though this specific snippet is general personal/business finance).

  • Traditional IRA -> Традиционна индивидуална пенсионна сметка (ИПС/IRA)

  • Roth IRA -> Roth ИПС (or Ротовa ИПС)

  • Solo 401(k) -> Соло 401(k)

  • SEP IRA -> SEP ИПС (Simplified Employee Pension)

  • SIMPLE IRA -> SIMPLE ИПС (Savings Incentive Match Plan for Employees)

  • Contribution Limits -> Лимити за вноски

  • Catch-up -> Допълнителни вноски (за лица над 50 г.)

  • Tax-deductible -> Подлежащи на данъчно приспадане

  • Withdrawals -> Тегления

  • Tax-free -> Необлагаеми с данък

  • MAGI (Modified Adjusted Gross Income) -> Коригиран брутен доход

  • Self-employed -> Самоосигуряващо се лице

  • Tax Credits -> Данъчни кредити

  • SECURE Act 2.0 -> Закон SECURE 2.0

  • Auto-enrollment -> Автоматично записване

  • Section 1: Traditional and Roth IRAs. "While not specifically small business plans..." -> "Макар и да не са специфични планове за малкия бизнес..." "2026 Contribution Limits" -> "Лимити за вноски за 2026 г."

  • Section 2: Comparison Table. Headers: Feature, Solo 401(k), SEP IRA, SIMPLE IRA. Rows: 2026 Max Contribution, Employee Contributions, Catch-up (50+), Super Catch-up (60-63), Roth Option, Loan Provision, IRS Filing Required, Employees Allowed, Setup Complexity, Typical Fees.

  • Section 3: How to Choose. Self-employed, highest possible limits, spouse, simplicity, employees.

  • Section 4: Tax Credits. Startup Credit, Employer Contribution Credit, Auto-Enrollment Credit.

  • Section 5: 2025-2026 Changes. Automatic Enrollment, Roth Catch-Up, Super Catch-up (60-63), Later Deadline.

  • Section 6: Step by Step. SEP IRA, Solo 401(k), SIMPLE IRA.

  • Translate only the content.

  • Preserve structure.

  • No meta-text.

  • The snippet provided is just Markdown (no frontmatter present in the snippet, but rules mention it).

  • Check for the image URL requirement (not present in this snippet).

  • Ensure "IRA" is used or explained as Индивидуална пенсионна сметка. Usually, in these contexts, keeping "IRA" or using "ИПС (IRA)" is best.

  • "Sole proprietor" -> Едноличен търговец (or самоосигуряващо се лице).

  • "Tax filing deadline" -> Краен срок за подаване на данъчна декларация.

  • No frontmatter in the input, so skipping those specific rules.

  • The table needs careful alignment.

  • Numerical values: Keep the $ sign but use Bulgarian formatting for numbers if necessary (usually standard notation is fine).

  (Self-correction during drafting):

  • "Traditional IRA" -> Традиционна IRA
  • "Roth IRA" -> Roth IRA
  • "MAGI" -> Модифициран коригиран брутен доход (MAGI)
  • "Solo 401(k)" -> Соло 401(k)

  Refining the table translation:

  • Feature -> Характеристика
  • Max Contribution -> Максимална вноска
  • Employee Contributions -> Вноски от служители
  • Catch-up -> Допълнителни вноски
  • Super Catch-up -> Супер допълнителни вноски
  • Roth Option -> Опция за Roth
  • Loan Provision -> Възможност за заем
  • IRS Filing Required -> Изисква се отчетност към IRS
  • Employees Allowed -> Разрешени служители
  • Setup Complexity -> Сложност на създаване
  • Typical Fees -> Типични такси

  Refining sections:

  • "Super catch-up" provision -> Разпоредба за „супер допълнителни вноски“
  • "Automatic Enrollment Requirements" -> Изисквания за автоматично записване

  Step-by-step:

  • Plan document -> План документация
  • Trust -> Тръст
  • Payroll deductions -> Удържане от заплатата

  (Double check: Start immediately with the first character. No code blocks.)### Традиционни и Roth IRA: Основата

Макар и да не са планове специфично за малкия бизнес, Традиционните и Roth IRA остават ценни инструменти, особено когато се комбинират с други пенсионни сметки.

Лимити за вноски за 2026 г.:

• Максимум: $7,000
• Допълнителни вноски за лица над 50 г. (catch-up): $1,000 (общо: $8,000)

Традиционна IRA: Вноските могат да подлежат на данъчно приспадане в зависимост от вашите доходи и от това дали сте обхванати от план на работното място. Данъците се плащат върху тегленията по време на пенсиониране.

Roth IRA: Няма данъчно приспадане за вноските, но квалифицираните тегления при пенсиониране са напълно освободени от данъци. Прилагат се лимити за доходите ($161,000–$176,000 MAGI за подаващи декларация като необвързани през 2026 г.).

Най-подходящи за: Допълване на други пенсионни планове или за тези, които искат растеж без данъци (Roth) или незабавни данъчни облекчения (Традиционна).

Сравнение по ключови характеристики

Характеристика	Соло 401(k)	SEP IRA	SIMPLE IRA
Макс. вноска за 2026 г.	$72,000	$72,000	$17,000–$18,100
Вноски от служители	Да	Не	Да
Допълнителни (50+)	$8,000	Няма	$3,850–$4,000
Супер допълнителни (60-63)	$11,250	Няма	$5,250
Опция за Roth	Да	Ограничена	Да (2026+)
Възможност за заем	Да	Не	Не
Изисква се отчетност към IRS	Да (ако >$250K)	Не	Не
Разрешени служители	Не (освен съпруг/а)	Да	Да (до 100)
Сложност на създаване	Средна	Много ниска	Ниска
Типични такси	$0–стотици/месец	$0–минимални	$0–минимални

Как да изберете правилния план

Изберете Соло 401(k), ако:

• Сте самоосигуряващо се лице без служители
• Искате възможно най-високите лимити за вноски
• Държите на наличието на Roth опция и възможност за заем
• Вашият съпруг/а работи в бизнеса и също може да участва

Изберете SEP IRA, ако:

• Простотата е вашият основен приоритет
• Доходите ви варират значително от година на година
• Тепърва започвате и искате нещо, което можете да настроите бързо
• Планирате да наемете служители в бъдеще (SEP може да покрие и тях)

Изберете SIMPLE IRA, ако:

• Имате служители и искате да им предложите пенсионни обезщетения
• Искате служителите да могат да внасят собствени средства
• Нуждаете се от нещо по-просто от пълен 401(k) план
• Вашият бизнес има 100 или по-малко служители

Данъчни кредити, които плащат за вашия план

Законът SECURE 2.0 значително разшири данъчните кредити за малки бизнеси, които стартират пенсионни планове. Ето какво можете да изискате:

Кредит за стартиране

• Бизнеси с 1-50 служители: 100% от квалифицираните разходи за стартиране, до $5,000 годишно за три години (общо до $15,000)
• Бизнеси с 51-100 служители: 50% от квалифицираните разходи за стартиране, до $5,000 годишно за три години

Кредит за вноски от работодател

За първите пет години на нов план с 100 или по-малко служители:

• Години 1-2: 100% от вноските на работодателя до $1,000 на служител
• Година 3: 75% до $1,000 на служител
• Година 4: 50% до $1,000 на служител
• Година 5: 25% до $1,000 на служител

Кредит за автоматично записване

$500 на година за до три години (общо $1,500), ако добавите функция за автоматично записване.

Общо потенциални кредити: Над $16,500+ през първите три до пет години от вашия план.

Ключови промени за 2025-2026 г., които трябва да знаете

Изисквания за автоматично записване (2025 г.)

Новите планове 401(k) и 403(b), стартирани през 2025 г. или по-късно, трябва автоматично да записват служителите при вноска от 3-10% от заплатата, с годишно увеличение от 1% до достигане на 10-15%. Прилагат се изключения за бизнеси с по-малко от 10 служители или такива на възраст под три години.

Изискване за Roth вноски при допълнителни плащания (2026 г.)

От 2026 г., ако сте спечелили повече от $145,000 през предходната година и сте на възраст над 50 г., всички допълнителни вноски (catch-up) трябва да бъдат направени на база Roth (след облагане с данъци). Вече няма да има възможност за допълнителни вноски преди облагане за лица с високи доходи.

Подобрени допълнителни вноски (възраст 60-63)

Разпоредбата за „супер допълнителни вноски“ позволява на лицата на възраст 60-63 години да внасят допълнителни $11,250 (за планове 401(k)) или $5,250 (за SIMPLE IRA) над редовните лимити — с 50% повече от стандартната сума за лица над 50 г.

По-късен краен срок за създаване на Соло 401(k)

Едноличните търговци вече могат да създадат нов Соло 401(k) до крайния срок за подаване на данъчната си декларация (без да се включват удълженията) и пак да го третират така, сякаш е приет през предходната година. Това ви дава време до 15 април да създадете план и да направите вноски за предходната данъчна година.

Създаване на вашия план: Стъпка по стъпка

За SEP IRA (Най-лесно)

1. Изберете доставчик (Fidelity, Schwab и Vanguard предлагат сметки без такси)
2. Попълнете форма на IRS 5305-SEP или еквивалент на доставчика
3. Финансирайте сметката преди крайния срок за подаване на данъчната си декларация
4. Предоставете на отговарящите на условията служители копие от подписаното споразумение

За Соло 401(k)

1. Изгответе план документ (повечето доставчици предлагат шаблони)
2. Създайте тръст за съхранение на активите по плана
3. Отворете сметки за себе си и за вашия съпруг/а (ако е приложимо)
4. Направете вноски до крайния срок за подаване на данъчна декларация на вашия бизнес
5. Подавайте Форма 5500-EZ ежегодно, ако активите надвишават $250,000

За SIMPLE IRA

1. Попълнете форма на IRS 5304-SIMPLE или 5305-SIMPLE
2. Уведомете отговарящите на условията служители за плана
3. Създайте индивидуални SIMPLE IRA сметки за всеки участник
4. Започнете удръжките от заплатите и вноските от работодателя

Чести грешки, които трябва да избягвате

Твърде дълго чакане за начало. Силата на сложната лихва означава, че всяка година забавяне ви струва значително по време на пенсиониране. Дори малки вноски в началото могат да нараснат значително.

Игнориране на данъчните кредити. Много собственици на бизнес не осъзнават, че отговарят на условията за хиляди под формата на данъчни кредити. Работете с вашия счетоводител, за да заявите всеки наличен кредит.

Липса на вноски за служителите. Ако имате SEP IRA и правите вноски за себе си, трябва да внасяте същия процент и за отговарящите на условията служители. Включете това в планирането си.

Пропускане на крайните срокове за вноски. Вноските за SEP IRA се дължат до крайния срок за подаване на данъчна декларация (включително удълженията). Удръжките за служители по Solo 401(k) трябва да бъдат направени до 31 декември, но вноските на работодателя могат да изчакат до крайния срок за подаване на декларацията.

Забравяне за щатските разпоредби. Ако вашият щат има задължителна програма за пенсионни спестявания, ако не предлагате собствен план, може автоматично да бъдете включени в щатската програма.

Проследявайте вашите пенсионни спестявания ефективно

Създаването на пенсионен план е само първата стъпка — проследяването на вашите вноски, мониторингът на представянето на инвестициите и осигуряването на точно водене на документацията са също толкова важни. Независимо дали правите тримесечни вноски в SEP IRA или проследявате частите на работодателя и служителя в 401(k), наличието на изрядни финансови записи ви помага да увеличите максимално данъчните облекчения и да спазвате законовите изисквания.

Beancount.io предоставя счетоводство в обикновен текст, което прави проследяването на пенсионните вноски лесно и прозрачно. Вашите вноски, данъчни облекчения и разпределение на инвестициите се записват във формат, четим от човек — идеално за собственици на бизнес, които искат пълен контрол върху своите финансови данни. Започнете безплатно и опростете бизнес финансите си.