Plans de jubilació per a petites empreses: una guia completa per a propietaris de negocis

Un aclaparador 34% dels propietaris de petites empreses no tenen cap pla d'estalvi per a la jubilació per a ells mateixos. Mentrestant, el 89% dels seus empleats informen que pateixen un estrès financer significatiu, i un 38% no tenen accés a cap tipus de benefici de jubilació patrocinat per l'empresa. Si dirigiu una petita empresa i encara no heu establert un pla de jubilació, esteu deixant diners sobre la taula, tant en possibles estalvis fiscals com en la vostra capacitat per atraure i retenir el millor talent.

La bona notícia? Establir un pla de jubilació per a la vostra petita empresa mai ha estat tan fàcil ni tan assequible. Gràcies a la SECURE Act 2.0, podríeu rebre fins a 16.500 $en crèdits fiscals durant els primers tres anys del vostre pla. I amb els límits de contribució que arribaran als 72.000$ el 2026, podeu protegir uns ingressos significatius dels impostos mentre construïu el vostre fons per a la jubilació.

Aquesta guia detalla tot el que cal saber sobre com triar, configurar i maximitzar un pla de jubilació per a la vostra petita empresa.

Per què els plans de jubilació per a petites empreses són importants ara

El panorama de la jubilació per a les petites empreses està canviant dràsticament. El 2025, diversos estats van començar a implementar programes obligatoris d'estalvi per a la jubilació; actualment, deu estats ofereixen plans patrocinats per l'estat i 25 més estan proposant lleis similars. Si no oferiu un pla de jubilació, és possible que aviat se us requereixi participar en un programa administrat per l'estat.

Però, més enllà del compliment normatiu, oferir beneficis de jubilació s'està tornant essencial per a la contractació competitiva. Segons Capital Group, el 94% dels ocupadors afirmen que oferir un pla de jubilació és important per atraure, retenir i implicar els empleats. Els propietaris de negocis de la generació millennial lideren aquesta tendència: el 77% creu que oferir beneficis de jubilació és "essencial" per a l'èxit del seu negoci.

La bretxa de participació també s'està reduint. L'accés a plans de contribucions definides per als empleats d'empreses amb menys de 50 treballadors va augmentar del 47% el 2020 al 54% el 2024. Els propietaris de negocis intel·ligents s'estan avançant a aquesta tendència.

Les quatre opcions principals de plans de jubilació

Solo 401(k): El millor per a autònoms sense empleats

Si sou autònom, consultor o propietari d'un negoci sense empleats (excepte potser el vostre cònjuge), el Solo 401(k) ofereix els límits de contribució més alts i la major flexibilitat.

Límits de contribució per al 2026:

• Ajornament electiu de l'empleat: 24.500 $
• Combinat empleat + ocupador: 72.000 $
• Contribució de recuperació (catch-up) per a majors de 50 anys: 8.000 $(total: 80.000$)
• "Súper recuperació" per a edats entre 60-63 anys: 11.250 $(total: 83.250$)

Avantatges clau:

• Els límits de contribució més alts de qualsevol pla per a petites empreses
• Opcions de contribució tant tradicionals (abans d'impostos) com Roth
• Les disposicions de préstec us permeten accedir als fons per a emergències
• El cònjuge pot participar-hi, duplicant efectivament els límits de contribució de la llar
• Les contribucions de l'ocupador redueixen els ingressos imposables del vostre negoci

Desavantatges:

• Cal presentar el Formulari 5500 anualment si els actius superen els 250.000 $
• No es pot tenir cap empleat a temps complet (excepte el cònjuge)
• Més complexitat administrativa que els plans SEP o SIMPLE IRA
• Si el vostre negoci creix i contracteu empleats, haureu de canviar de pla

El millor per a: Emprenedors individuals, autònoms i consultors que guanyen més de 50.000 $ i volen maximitzar els estalvis per a la jubilació.

SEP IRA: L'opció més senzilla per als propietaris de petites empreses

La Pensió Simplificada per a Empleats (SEP) IRA fa honor al seu nom: és el pla de jubilació més fàcil de configurar i mantenir. Podeu establir-ne un en pocs minuts a través de la majoria de cases de valors, sense requisits de presentació davant l'IRS.

Límits de contribució per al 2026:

• Màxim: 72.000 $ o el 25% de la compensació (el que sigui menor)
• Autònoms: Generalment limitat al 20% dels ingressos nets
• Límit de compensació: 360.000 $

Avantatges clau:

• La configuració triga minuts amb zero tràmits per a l'IRS
• Sense requisits de presentació anual
• Contribucions flexibles: contribuïu des del 0% al 25% depenent de com hagi anat l'any
• Es pot establir fins a la data límit de la vostra declaració d'impostos (incloses les pròrrogues)
• Comissions extremadament baixes o inexistents a la majoria de cases de valors

Desavantatges:

• Sense contribucions dels empleats: només els ocupadors poden contribuir
• Cal contribuir amb el mateix percentatge per a tots els empleats elegibles
• Sense contribucions de recuperació per a majors de 50 anys
• Per arribar al màxim de 72.000 $, necessitareu una compensació de 288.000 $

El millor per a: Autònoms i propietaris de petites empreses que busquen simplicitat i flexibilitat, especialment aquells amb ingressos variables.

SIMPLE IRA: Punt mitjà per a empreses en creixement

El Pla d'Incentius d'Estalvi per a Empleats (SIMPLE) IRA funciona bé per a empreses amb fins a 100 empleats. Ofereix un equilibri entre la simplicitat d'un SEP i les característiques de contribució de l'empleat d'un 401(k).

Límits de contribució per al 2026:

• Contribució de l'empleat: 17.000 $(o 18.100$ per a empreses amb 25 empleats o menys)
• Recuperació per a majors de 50 anys: 3.850 $-4.000$
• Súper recuperació per a edats entre 60-63 anys: 5.250 $
• Els ocupadors han de fer una contrapartida de fins al 3% o contribuir amb un 2% per a tots els empleats elegibles

Avantatges clau:

• Els empleats poden contribuir mitjançant deduccions de la nòmina
• Sense requisits de presentació davant l'IRS
• Menor càrrega administrativa que un 401(k) complet
• A partir del 2026, hi haurà opcions de contribucions Roth disponibles
• Les empreses més petites obtenen límits de contribució més alts sota la SECURE 2.0

Desavantatges:

• Límits de contribució més baixos que el Solo 401(k) o el SEP IRA
• Contribucions obligatòries de l'ocupador (ja sigui per contrapartida o no electives)
• Les retirades anticipades durant els dos primers anys tenen una penalització del 25% (enfront del 10% d'altres plans)
• Menys flexibilitat que el SEP IRA

El millor per a: Empreses amb 5-100 empleats que volen oferir beneficis de jubilació sense la complexitat d'un 401(k) complet.

IRAs tradicionals i Roth: La base

Encara que no siguin plans específics per a petites empreses, els comptes IRA tradicionals i Roth continuen sent eines valuoses, especialment quan es combinen amb altres comptes de jubilació.

Límits de contribució per al 2026:

• Màxim: 7.000 $
• Aportació addicional (catch-up) per a majors de 50 anys: 1.000 $ (total: 8.000 $)

IRA Tradicional: Les aportacions poden ser deduïbles d'impostos segons els vostres ingressos i si esteu cobert per un pla de l'empresa. Els impostos es paguen en el moment de les retirades durant la jubilació.

IRA Roth: No hi ha deducció fiscal per a les aportacions, però les retirades qualificades durant la jubilació estan completament lliures d'impostos. S'apliquen límits d'ingressos (entre 161.000 $ i 176.000 $ de MAGI per a declarants individuals el 2026).

Ideal per a: Complementar altres plans de jubilació o per a aquells que busquen un creixement lliure d'impostos (Roth) o deduccions fiscals immediates (Tradicional).

Comparativa detallada

Característica	401(k) Individual	IRA SEP	IRA SIMPLE
Contribució màxima 2026	72.000 $	72.000 $	17.000 $-18.100 $
Aportacions de l'empleat	Sí	No	Sí
Addicional (50+)	8.000 $	Cap	3.850 $-4.000 $
Super aportació (60-63)	11.250 $	Cap	5.250 $
Opció Roth	Sí	Limitada	Sí (2026+)
Disposició de préstecs	Sí	No	No
Declaració a l'IRS requerida	Sí (si >250.000 $)	No	No
Empleats permesos	No (excepte cònjuge)	Sí	Sí (fins a 100)
Complexitat de configuració	Mitjana	Molt baixa	Baixa
Comissions típiques	0 $-centenars/mes	0 $-mínimes	0 $-mínimes

Com triar el pla adequat

Trieu un 401(k) individual si:

• Sou autònom sense empleats
• Voleu els límits de contribució més alts possibles
• Valoreu tenir una opció Roth i disposicions de préstec
• El vostre cònjuge treballa a l'empresa i també hi pot participar

Trieu un IRA SEP si:

• La simplicitat és la vostra prioritat absoluta
• Els vostres ingressos varien significativament d'un any a l'altre
• Esteu començant i voleu alguna cosa que pugueu configurar ràpidament
• Teniu previst contractar empleats en el futur (el SEP també els pot cobrir)

Trieu un IRA SIMPLE si:

• Teniu empleats i voleu oferir-los beneficis de jubilació
• Voleu que els empleats puguin aportar els seus propis diners
• Necessiteu una cosa més senzilla que un 401(k) complet
• La vostra empresa té 100 empleats o menys

Crèdits fiscals que paguen el vostre pla

La Llei SECURE 2.0 va ampliar dràsticament els crèdits fiscals per a les petites empreses que inicien plans de jubilació. Això és el que podríeu reclamar:

Crèdit per posada en marxa

• Empreses d'1 a 50 empleats: 100% dels costos de posada en marxa qualificats, fins a 5.000 $ anuals durant tres anys (fins a 15.000 $ en total)
• Empreses de 51 a 100 empleats: 50% dels costos de posada en marxa qualificats, fins a 5.000 $ anuals durant tres anys

Crèdit per contribució de l'empleador

Durant els primers cinc anys d'un nou pla amb 100 empleats o menys:

• Anys 1-2: 100% de les contribucions de l'empleador fins a 1.000 $ per empleat
• Any 3: 75% fins a 1.000 $ per empleat
• Any 4: 50% fins a 1.000 $ per empleat
• Any 5: 25% fins a 1.000 $ per empleat

Crèdit per inscripció automàtica

500 $ anuals durant un màxim de tres anys (1.500 $ en total) si afegiu una funció d'inscripció automàtica.

Total de crèdits potencials: Fins a més de 16.500 $ durant els primers tres a cinc anys del vostre pla.

Canvis clau per al 2025-2026 que cal conèixer

Requisits d'inscripció automàtica (2025)

Els nous plans 401(k) i 403(b) iniciats el 2025 o més tard han d'inscriure automàticament els empleats amb un percentatge del 3 al 10% del salari, amb augments anuals de l'1% fins a arribar al 10-15%. S'apliquen exempcions per a empreses amb menys de 10 empleats o aquelles amb menys de tres anys d'antiguitat.

Requisit de "catch-up" en modalitat Roth (2026)

A partir del 2026, si vau guanyar més de 145.000 $ l'any anterior i teniu 50 anys o més, totes les aportacions addicionals (catch-up) s'han de fer en modalitat Roth (després d'impostos). Ja no hi haurà diferiments d'aportacions addicionals abans d'impostos per a persones amb ingressos alts.

Aportacions addicionals millorades (Edats 60-63)

La disposició de "super catch-up" permet a les persones d'entre 60 i 63 anys aportar 11.250 $ addicionals (per a plans 401(k)) o 5.250 $ (per a IRAs SIMPLE) per sobre dels límits regulars—un 50% més que l'import de l'aportació addicional estàndard.

Termini ampliat per a la configuració del 401(k) individual

Els propietaris únics ara poden establir un nou 401(k) individual fins a la data límit de presentació d'impostos (sense incloure pròrrogues) i continuar tractant-lo com si s'hagués adoptat l'any anterior. Això us dóna fins al 15 d'abril per configurar un pla i fer aportacions per a l'any fiscal anterior.

Configuració del vostre pla: pas a pas

Per a un IRA SEP (el més senzill)

1. Trieu un proveïdor (Fidelity, Schwab i Vanguard ofereixen comptes sense comissions)
2. Empleneu el formulari 5305-SEP de l'IRS o l'equivalent del proveïdor
3. Fondueu el compte abans de la data límit de presentació d'impostos
4. Proporcioneu als empleats elegibles una còpia de l'acord signat

Per a un 401(k) individual

1. Estableix un document de pla (la majoria de proveïdors ofereixen plantilles)
2. Configureu un fideïcomís (trust) per mantenir els actius del pla
3. Obriu comptes per a vosaltres i el vostre cònjuge (si s'escau)
4. Feu les aportacions abans de la data límit de presentació d'impostos de la vostra empresa
5. Presenteu el formulari 5500-EZ anualment si els actius superen els 250.000 $

Per a un IRA SIMPLE

1. Empleneu el formulari 5304-SIMPLE o 5305-SIMPLE de l'IRS
2. Informeu els empleats elegibles sobre el pla
3. Configureu comptes IRA SIMPLE individuals per a cada participant
4. Comenceu les deduccions de nòmina i les contribucions de l'empleador

Errors comuns a evitar

Esperar massa per començar. El poder del creixement compost significa que cada any de retard et costa car a la jubilació. Fins i tot les petites aportacions inicials poden créixer substancialment.

Ignorar els crèdits fiscals. Molts propietaris de negocis no s'adonen que tenen dret a milers d'euros en crèdits fiscals. Treballa amb el teu comptable per reclamar tots els crèdits disponibles.

No fer aportacions pels empleats. Si tens un pla SEP IRA i hi fas aportacions per a tu mateix, has d'aportar el mateix percentatge per als empleats elegibles. Tingues-ho en compte en la teva planificació.

No complir els terminis d'aportació. Les aportacions al SEP IRA s'han de fer abans del termini de presentació d'impostos (incloses les pròrrogues). Les diferiments dels empleats al Solo 401(k) s'han de fer abans del 31 de desembre, però les aportacions de l'ocupador poden esperar fins al termini de presentació.

Oblidar els mandats estatals. Si el teu estat té un programa d'estalvi per a la jubilació obligatori, no oferir un pla propi pot fer que t'inscriguin automàticament al programa estatal.

Fes un seguiment efectiu dels teus estalvis per a la jubilació

Configurar un pla de jubilació és només el primer pas; el seguiment de les teves aportacions, el control del rendiment de les inversions i la garantia d'un registre precís són igual d'importants. Tant si fas aportacions trimestrals al SEP IRA com si fas el seguiment de les parts de l'ocupador i de l'empleat d'un 401(k), tenir uns registres financers nets t'ajuda a maximitzar els beneficis fiscals i a complir amb la normativa.

Beancount.io ofereix comptabilitat en text pla que fa que el seguiment de les aportacions a la jubilació sigui senzill i transparent. Les teves aportacions, deduccions fiscals i assignacions d'inversió es registren en un format llegible per a humans, ideal per a propietaris de negocis que volen un control total sobre les seves dades financeres. Comença gratis i simplifica les teves finances empresarials.