Altersvorsorge für Kleinunternehmen: Ein kompletter Leitfaden für Geschäftsinhaber

Ein erschreckender Anteil von 34 % der Kleinunternehmer hat keine Altersvorsorge für sich selbst. Gleichzeitig berichten 89 % ihrer Angestellten von erheblichem finanziellem Stress, wobei 38 % keinen Zugang zu einer vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorge haben. Wenn Sie ein kleines Unternehmen führen und noch keinen Vorsorgeplan eingerichtet haben, lassen Sie bares Geld liegen – sowohl bei potenziellen Steuereinsparungen als auch bei Ihrer Fähigkeit, Toptalente zu gewinnen und zu binden.

Die gute Nachricht? Die Einrichtung eines Altersvorsorgeplans für Ihr kleines Unternehmen war noch nie so einfach und erschwinglich wie heute. Dank des SECURE Act 2.0 können Sie in den ersten drei Jahren Ihres Plans bis zu 16.500 $an Steuergutschriften erhalten. Und mit Beitragsgrenzen, die im Jahr 2026 72.000$ erreichen, können Sie erhebliche Einkommensanteile vor Steuern schützen, während Sie Ihre Altersvorsorge aufbauen.

Dieser Leitfaden schlüsselt alles auf, was Sie über die Auswahl, Einrichtung und Maximierung eines Altersvorsorgeplans für Ihr kleines Unternehmen wissen müssen.

Warum Altersvorsorgepläne für kleine Unternehmen jetzt wichtig sind

Die Landschaft der Altersvorsorge für kleine Unternehmen verändert sich drastisch. Im Jahr 2025 begannen mehrere US-Bundesstaaten mit der Einführung obligatorischer Vorsorgeprogramme, wobei zehn Staaten nun staatlich gesponserte Pläne anbieten und 25 weitere ähnliche Gesetze vorschlagen. Wenn Sie keinen Vorsorgeplan anbieten, könnten Sie bald verpflichtet sein, an einem staatlich geführten Programm teilzunehmen.

Doch abgesehen von der Einhaltung gesetzlicher Vorschriften wird das Angebot von Altersvorsorgeleistungen für wettbewerbsfähige Neueinstellungen unerlässlich. Laut Capital Group geben 94 % der Arbeitgeber an, dass die Bereitstellung eines Vorsorgeplans wichtig ist, um Mitarbeiter zu gewinnen, zu binden und zu motivieren. Millennial-Geschäftsinhaber führen diesen Trend an – 77 % glauben, dass das Angebot von Altersvorsorgeleistungen für ihren Geschäftserfolg „essenziell“ ist.

Auch die Beteiligungslücke schließt sich. Der Zugang zu beitragsorientierten Vorsorgeplänen (Defined Contribution Plans) für Mitarbeiter in Unternehmen mit weniger als 50 Beschäftigten stieg von 47 % im Jahr 2020 auf 54 % im Jahr 2024. Kluge Geschäftsinhaber kommen diesem Trend zuvor.

Die vier wichtigsten Optionen für Altersvorsorgepläne

Solo 401(k): Am besten für Selbstständige ohne Angestellte

Wenn Sie Freiberufler, Berater oder Geschäftsinhaber ohne Angestellte (außer vielleicht Ihrem Ehepartner) sind, bietet der Solo 401(k) die höchsten Beitragsgrenzen und die größte Flexibilität.

Beitragsgrenzen 2026:

• Wahlweise Entgeltumwandlung des Arbeitnehmers: 24.500 $
• Kombiniert Arbeitnehmer + Arbeitgeber: 72.000 $
• Catch-up-Beitrag ab 50 Jahren: 8.000 $(insgesamt: 80.000$)
• „Super Catch-up“ für 60- bis 63-Jährige: 11.250 $(insgesamt: 83.250$)

Wichtigste Vorteile:

• Höchste Beitragsgrenzen aller Pläne für kleine Unternehmen
• Sowohl traditionelle (vor Steuern) als auch Roth-Beitragsoptionen
• Darlehensbestimmungen ermöglichen den Zugriff auf Mittel für Notfälle
• Der Ehepartner kann teilnehmen, was die Beitragsgrenzen des Haushalts effektiv verdoppelt
• Arbeitgeberbeiträge senken das steuerpflichtige Einkommen Ihres Unternehmens

Nachteile:

• Jährliche Einreichung des Formulars 5500 erforderlich, wenn das Vermögen 250.000 $ übersteigt
• Keine Vollzeitangestellten (außer dem Ehepartner) zulässig
• Höhere administrative Komplexität als bei SEP- oder SIMPLE-IRAs
• Wenn Ihr Unternehmen wächst und Sie Mitarbeiter einstellen, müssen Sie den Plan wechseln

Bestens geeignet für: Einzelunternehmer, Freiberufler und Berater mit einem Einkommen von über 50.000 $, die ihre Altersvorsorge maximieren möchten.

SEP IRA: Einfachste Option für Kleinunternehmer

Das Simplified Employee Pension (SEP) IRA macht seinem Namen alle Ehre – es ist der am einfachsten einzurichtende und zu verwaltende Vorsorgeplan. Sie können einen solchen Plan in wenigen Minuten bei den meisten Brokern eröffnen, ohne dass Meldepflichten gegenüber dem IRS bestehen.

Beitragsgrenzen 2026:

• Maximum: 72.000 $ oder 25 % der Vergütung (je nachdem, welcher Betrag niedriger ist)
• Selbstständige: In der Regel begrenzt auf 20 % des Nettoverdienstes
• Vergütungsobergrenze: 360.000 $

Wichtigste Vorteile:

• Einrichtung dauert Minuten, kein Papierkram für den IRS
• Keine jährlichen Meldepflichten
• Flexible Beiträge – zahlen Sie je nach Geschäftsjahr zwischen 0 % und 25 % ein
• Kann bis zur Frist Ihrer Steuererklärung (einschließlich Verlängerungen) eingerichtet werden
• Extrem niedrige oder gar keine Gebühren bei den meisten Brokern

Nachteile:

• Keine Arbeitnehmerbeiträge – nur Arbeitgeber können einzahlen
• Der gleiche Prozentsatz muss für alle berechtigten Mitarbeiter eingezahlt werden
• Keine Catch-up-Beiträge für Personen über 50
• Um den Höchstbetrag von 72.000 $auszuschöpfen, benötigen Sie eine Vergütung von 288.000$

Bestens geeignet für: Selbstständige und Kleinunternehmer, die Einfachheit und Flexibilität wünschen, insbesondere bei schwankendem Einkommen.

SIMPLE IRA: Mittelweg für wachsende Unternehmen

Der Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) IRA eignet sich gut für Unternehmen mit bis zu 100 Mitarbeitern. Er bietet ein Gleichgewicht zwischen der Einfachheit eines SEP und den Funktionen für Arbeitnehmerbeiträge eines 401(k).

Beitragsgrenzen 2026:

• Arbeitnehmerbeitrag: 17.000 $(oder 18.100$ für Unternehmen mit 25 oder weniger Mitarbeitern)
• Catch-up-Beitrag ab 50 Jahren: 3.850 $–4.000$
• Super Catch-up für 60- bis 63-Jährige: 5.250 $
• Arbeitgeber müssen entweder bis zu 3 % aufstocken (Matching) oder 2 % für alle berechtigten Mitarbeiter einzahlen

Wichtigste Vorteile:

• Mitarbeiter können Beiträge per Gehaltsabzug leisten
• Keine Meldepflichten gegenüber dem IRS
• Geringerer administrativer Aufwand als bei einem vollständigen 401(k)
• Ab 2026 sind Roth-Beiträge verfügbar
• Kleinere Unternehmen erhalten unter SECURE 2.0 höhere Beitragsgrenzen

Nachteile:

• Niedrigere Beitragsgrenzen als bei Solo 401(k) oder SEP IRA
• Verpflichtende Arbeitgeberbeiträge (entweder Matching oder nicht-wahlweise Beiträge)
• Vorzeitige Abhebungen innerhalb der ersten zwei Jahre unterliegen einer Strafe von 25 % (gegenüber 10 % bei anderen Plänen)
• Weniger Flexibilität als beim SEP IRA

Bestens geeignet für: Unternehmen mit 5 bis 100 Mitarbeitern, die Altersvorsorgeleistungen ohne die Komplexität eines vollständigen 401(k) anbieten möchten.

Traditionelle und Roth IRAs: Das Fundament

Obwohl sie nicht spezifisch auf Kleinunternehmen zugeschnitten sind, bleiben traditionelle und Roth IRAs wertvolle Instrumente, insbesondere in Kombination mit anderen Altersvorsorgekonten.

Beitragsobergrenzen 2026:

• Maximum: 7.000 $
• Catch-up ab Alter 50: 1.000 $ (Gesamt: 8.000 $)

Traditionelles IRA: Beiträge können je nach Einkommen und Vorhandensein eines betrieblichen Vorsorgeplans steuerlich absetzbar sein. Steuern werden auf Entnahmen im Ruhestand gezahlt.

Roth IRA: Keine steuerliche Absetzbarkeit von Beiträgen, aber qualifizierte Entnahmen im Ruhestand sind komplett steuerfrei. Einkommensgrenzen finden Anwendung (161.000 $–176.000 $ MAGI für ledige Steuerzahler im Jahr 2026).

Bestens geeignet für: Die Ergänzung anderer Altersvorsorgepläne oder für diejenigen, die steuerfreies Wachstum (Roth) oder sofortige Steuerabzüge (Traditionell) wünschen.

Vergleich im Überblick

Merkmal	Solo 401(k)	SEP IRA	SIMPLE IRA
Max. Beitrag 2026	72.000 $	72.000 $	17.000 $–18.100 $
Arbeitnehmerbeiträge	Ja	Nein	Ja
Catch-up (50+)	8.000 $	Keine	3.850 $–4.000 $
Super Catch-up (60-63)	11.250 $	Keine	5.250 $
Roth-Option	Ja	Begrenzt	Ja (ab 2026)
Darlehensregelung	Ja	Nein	Nein
IRS-Einreichung erforderlich	Ja (falls > 250.000 $)	Nein	Nein
Mitarbeiter zulässig	Nein (außer Ehepartner)	Ja	Ja (bis zu 100)
Komplexität der Einrichtung	Mittel	Sehr gering	Gering
Typische Gebühren	0 $ bis hunderte/Monat	0 $ bis minimal	0 $ bis minimal

So wählen Sie den richtigen Plan

Wählen Sie ein Solo 401(k), wenn:

• Sie selbstständig sind und keine Mitarbeiter haben
• Sie die höchstmöglichen Beitragsgrenzen wünschen
• Sie Wert auf eine Roth-Option und Darlehensregelungen legen
• Ihr Ehepartner im Unternehmen arbeitet und ebenfalls teilnehmen kann

Wählen Sie ein SEP IRA, wenn:

• Einfachheit Ihre oberste Priorität ist
• Ihr Einkommen von Jahr zu Jahr stark schwankt
• Sie gerade erst anfangen und etwas suchen, das Sie schnell einrichten können
• Sie planen, irgendwann Mitarbeiter einzustellen (SEP kann diese ebenfalls abdecken)

Wählen Sie ein SIMPLE IRA, wenn:

• Sie Mitarbeiter haben und diesen Altersvorsorgeleistungen anbieten möchten
• Sie möchten, dass Mitarbeiter ihr eigenes Geld beisteuern können
• Sie etwas Einfacheres als ein vollständiges 401(k) benötigen
• Ihr Unternehmen 100 oder weniger Mitarbeiter hat

Steuergutschriften, die Ihren Plan finanzieren

Der SECURE Act 2.0 hat die Steuergutschriften für kleine Unternehmen, die Altersvorsorgepläne einführen, massiv ausgeweitet. Folgendes können Sie geltend machen:

Startup-Gutschrift

• Unternehmen mit 1-50 Mitarbeitern: 100 % der qualifizierten Gründungskosten, bis zu 5.000 $ pro Jahr für drei Jahre (insgesamt bis zu 15.000 $)
• Unternehmen mit 51-100 Mitarbeitern: 50 % der qualifizierten Gründungskosten, bis zu 5.000 $ pro Jahr für drei Jahre

Gutschrift für Arbeitgeberbeiträge

Für die ersten fünf Jahre eines neuen Plans mit 100 oder weniger Mitarbeitern:

• Jahr 1-2: 100 % der Arbeitgeberbeiträge bis zu 1.000 $ pro Mitarbeiter
• Jahr 3: 75 % bis zu 1.000 $ pro Mitarbeiter
• Jahr 4: 50 % bis zu 1.000 $ pro Mitarbeiter
• Jahr 5: 25 % bis zu 1.000 $ pro Mitarbeiter

Gutschrift für automatische Anmeldung

500 $ pro Jahr für bis zu drei Jahre (insgesamt 1.500 $), wenn Sie eine automatische Anmeldefunktion hinzufügen.

Potenzielle Gesamtgutschriften: Bis zu 16.500 $+ über die ersten drei bis fünf Jahre Ihres Plans.

Wichtige Änderungen 2025-2026, die Sie kennen sollten

Anforderungen für automatische Anmeldung (2025)

Neue 401(k)- und 403(b)-Pläne, die 2025 oder später gestartet werden, müssen Mitarbeiter automatisch mit 3–10 % des Gehalts anmelden, mit jährlichen Steigerungen von 1 % auf bis zu 10–15 %. Ausnahmen gelten für Unternehmen mit weniger als 10 Mitarbeitern oder für Unternehmen, die weniger als drei Jahre alt sind.

Roth Catch-up-Anforderung (2026)

Ab 2026 müssen alle Catch-up-Beiträge auf Roth-Basis (nach Steuern) geleistet werden, wenn Sie im Vorjahr mehr als 145.000 $ verdient haben und über 50 Jahre alt sind. Keine steuerbegünstigten Catch-up-Aufschübe mehr für Besserverdiener.

Erhöhte Nachholbeiträge (Alter 60-63)

Die „Super Catch-up“-Regelung ermöglicht es Personen im Alter von 60 bis 63 Jahren, zusätzlich 11.250 $ (für 401(k)-Pläne) oder 5.250 $ (für SIMPLE IRAs) über die regulären Grenzen hinaus einzuzahlen – 50 % mehr als der Standard-Catch-up-Betrag.

Spätere Frist für die Solo 401(k)-Einrichtung

Einzelunternehmer können jetzt ein neues Solo 401(k) bis zu ihrer Steuererklärungsfrist (ohne Verlängerungen) einrichten und es immer noch so behandeln, als wäre es im Vorjahr eingeführt worden. Dies gibt Ihnen bis zum 15. April Zeit, einen Plan einzurichten und Beiträge für das vorangegangene Steuerjahr zu leisten.

Einrichtung Ihres Plans: Schritt für Schritt

Für ein SEP IRA (Am einfachsten)

1. Wählen Sie einen Anbieter (Fidelity, Schwab und Vanguard bieten alle gebührenfreie Konten an)
2. Füllen Sie das IRS-Formular 5305-SEP oder das Äquivalent des Anbieters aus
3. Zahlen Sie vor Ihrer Steuererklärungsfrist Mittel auf das Konto ein
4. Händigen Sie berechtigten Mitarbeitern eine Kopie der unterzeichneten Vereinbarung aus

Für ein Solo 401(k)

1. Erstellen Sie ein Plandokument (die meisten Anbieter bieten Vorlagen an)
2. Richten Sie einen Trust zur Verwahrung des Planvermögens ein
3. Eröffnen Sie Konten für sich selbst und Ihren Ehepartner (falls zutreffend)
4. Leisten Sie Beiträge bis zur Steuererklärungsfrist Ihres Unternehmens
5. Reichen Sie jährlich das Formular 5500-EZ ein, wenn das Vermögen 250.000 $ übersteigt

Für ein SIMPLE IRA

1. Füllen Sie das IRS-Formular 5304-SIMPLE oder 5305-SIMPLE aus
2. Benachrichtigen Sie berechtigte Mitarbeiter über den Plan
3. Richten Sie für jeden Teilnehmer individuelle SIMPLE IRA-Konten ein
4. Beginnen Sie mit den Lohnabzügen und Arbeitgeberbeiträgen

Häufige Fehler, die man vermeiden sollte

Zu lange mit dem Start warten. Die Kraft des Zinseszins-Effekts bedeutet, dass jedes Jahr Verzögerung Sie in der Altersvorsorge erheblich kostet. Selbst kleine Beiträge zu Beginn können beträchtlich wachsen.

Steuergutschriften ignorieren. Viele Geschäftsinhaber wissen nicht, dass sie Anspruch auf Steuergutschriften in Tausenderhöhe haben. Arbeiten Sie mit Ihrem Steuerberater zusammen, um jede verfügbare Gutschrift in Anspruch zu nehmen.

Keine Beiträge für Mitarbeiter leisten. Wenn Sie ein SEP IRA haben und Beiträge für sich selbst leisten, müssen Sie denselben Prozentsatz für anspruchsberechtigte Mitarbeiter einzahlen. Berücksichtigen Sie dies bei Ihrer Planung.

Einzahlungsfristen verpassen. SEP-IRA-Beiträge sind bis zum Ablauf Ihrer Steuererklärungsfrist (einschließlich Verlängerungen) fällig. Solo-401(k)-Entgeltumwandlungen von Arbeitnehmern müssen bis zum 31. Dezember erfolgen, aber Arbeitgeberbeiträge können bis zur Abgabefrist der Steuererklärung warten.

Staatliche Vorschriften vergessen. Wenn Ihr Bundesstaat ein obligatorisches Programm für die Altersvorsorge hat, kann das Nichtanbieten eines eigenen Plans dazu führen, dass Sie automatisch in das staatliche Programm aufgenommen werden.

Verfolgen Sie Ihre Altersvorsorge effektiv

Die Einrichtung eines Vorsorgeplans ist nur der erste Schritt – die Verfolgung Ihrer Beiträge, die Überwachung der Anlageperformance und eine genaue Buchführung sind ebenso wichtig. Unabhängig davon, ob Sie vierteljährliche SEP-IRA-Beiträge leisten oder Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteile eines 401(k) erfassen, helfen Ihnen saubere Finanzunterlagen dabei, Steuervorteile zu maximieren und konform zu bleiben.

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