Planes de jubilación para pequeñas empresas: Una guía completa para propietarios de negocios
Un asombroso 34% de los dueños de pequeñas empresas no tiene un plan de ahorro para la jubilación. Mientras tanto, el 89% de sus empleados reporta experimentar un estrés financiero significativo, y el 38% carece de acceso a cualquier beneficio de jubilación patrocinado por el empleador. Si dirige una pequeña empresa y aún no ha establecido un plan de jubilación, está dejando dinero sobre la mesa, tanto en ahorros fiscales potenciales como en su capacidad para atraer y retener a los mejores talentos.
¿La buena noticia? Configurar un plan de jubilación para su pequeña empresa nunca ha sido tan fácil ni tan asequible. Gracias a la Ley SECURE 2.0, podría recibir hasta $16,500 en créditos fiscales durante los primeros tres años de su plan. Y con los límites de contribución alcanzando los $72,000 en 2026, puede proteger una parte significativa de sus ingresos de los impuestos mientras construye su fondo para la jubilación.
Esta guía detalla todo lo que necesita saber para elegir, configurar y maximizar un plan de jubilación para su pequeña empresa.
Por qué los planes de jubilación para pequeñas empresas son importantes ahora
El panorama de la jubilación para las pequeñas empresas está cambiando drásticamente. En 2025, varios estados comenzaron a implementar programas obligatorios de ahorro para la jubilación, con diez estados que ahora ofrecen planes patrocinados por el estado y otros 25 proponiendo legislación similar. Si no ofrece un plan de jubilación, pronto podría verse obligado a participar en un programa administrado por el estado.
Pero más allá del cumplimiento, ofrecer beneficios de jubilación se está volviendo esencial para una contratación competitiva. Según Capital Group, el 94% de los empleadores afirma que proporcionar un plan de jubilación es importante para atraer, retener y comprometer a los empleados. Los dueños de negocios de la generación millennial están liderando este cambio: el 77% cree que ofrecer beneficios de jubilación es "esencial" para el éxito de su negocio.
La brecha de participación también se está cerrando. El acceso a planes de contribución definida para empleados en empresas con menos de 50 trabajadores aumentó del 47% en 2020 al 54% en 2024. Los dueños de negocios inteligentes se están adelantando a esta tendencia.
Las cuatro opciones principales de planes de jubilación
Solo 401(k): El mejor para trabajadores por cuenta propia sin empleados
Si es un profesional independiente, consultor o dueño de un negocio sin empleados (excepto quizás su cónyuge), el Solo 401(k) ofrece los límites de contribución más altos y la mayor flexibilidad.
Límites de contribución para 2026:
- Diferimiento electivo del empleado: $24,500
- Combinado empleado + empleador: $72,000
- Contribución de recuperación para mayores de 50 años: $8,000 (total: $80,000)
- "Super contribución de recuperación" para edades de 60 a 63 años: $11,250 (total: $83,250)
Ventajas clave:
- Los límites de contribución más altos de cualquier plan para pequeñas empresas
- Opciones de contribución tanto tradicional (antes de impuestos) como Roth
- Las disposiciones de préstamo le permiten acceder a fondos para emergencias
- El cónyuge puede participar, duplicando efectivamente los límites de contribución del hogar
- Las contribuciones del empleador reducen los ingresos imponibles de su negocio
Desventajas:
- Debe presentar el Formulario 5500 anualmente si los activos superan los $250,000
- No puede tener empleados a tiempo completo (que no sean el cónyuge)
- Mayor complejidad administrativa que los planes SEP o SIMPLE IRA
- Si su negocio crece y contrata empleados, deberá cambiar de plan
Ideal para: Emprendedores individuales, trabajadores independientes y consultores que ganan más de $50,000 y desean maximizar sus ahorros para la jubilación.
SEP IRA: La opción más sencilla para dueños de pequeñas empresas
La cuenta SEP IRA (Pensión Simplificada para Empleados) hace honor a su nombre: es el plan de jubilación más fácil de configurar y mantener. Puede establecer uno en minutos a través de la mayoría de las casas de bolsa, sin requisitos de presentación ante el IRS.
Límites de contribución para 2026:
- Máximo: $72,000 o el 25% de la compensación (lo que sea menor)
- Trabajadores por cuenta propia: Generalmente limitado al 20% de las ganancias netas
- Límite de compensación: $360,000
Ventajas clave:
- La configuración toma minutos con cero trámites ante el IRS
- Sin requisitos de presentación anual
- Contribuciones flexibles: contribuya desde el 0% al 25% dependiendo de su año
- Puede establecerse hasta la fecha límite de presentación de impuestos (incluyendo prórrogas)
- Tarifas extremadamente bajas o nulas en la mayoría de las casas de bolsa
Desventajas:
- Sin contribuciones de los empleados; solo los empleadores pueden contribuir
- Debe contribuir con el mismo porcentaje para todos los empleados elegibles
- No hay contribuciones de recuperación para mayores de 50 años
- Para alcanzar el máximo de $72,000, necesitaría una compensación de $288,000
Ideal para: Trabajadores por cuenta propia y dueños de pequeñas empresas que buscan simplicidad y flexibilidad, especialmente aquellos con ingresos variables.
SIMPLE IRA: Término medio para empresas en crecimiento
El SIMPLE IRA (Plan de Incentivo de Ahorros con Aportación Equivalente para Empleados) funciona bien para empresas con hasta 100 empleados. Ofrece un equilibrio entre la simplicidad de un SEP y las características de contribución del empleado de un 401(k).
Límites de contribución para 2026:
- Contribución del empleado: $17,000 (o $18,100 para empresas con 25 empleados o menos)
- Contribución de recuperación para mayores de 50 años: $3,850 - $4,000
- Super contribución de recuperación para edades de 60 a 63 años: $5,250
- Los empleadores deben igualar hasta el 3% o contribuir el 2% para todos los empleados elegibles
Ventajas clave:
- Los empleados pueden contribuir a través de deducciones de nómina
- Sin requisitos de presentación ante el IRS
- Menor carga administrativa que un 401(k) completo
- A partir de 2026, las contribuciones Roth están disponibles
- Las empresas más pequeñas obtienen límites de contribución más altos bajo la ley SECURE 2.0
Desventajas:
- Límites de contribución más bajos que un Solo 401(k) o SEP IRA
- Contribuciones obligatorias del empleador (ya sea igualación o no electivas)
- Los retiros anticipados dentro de los primeros dos años enfrentan una multa del 25% (frente al 10% en otros planes)
- Menos flexibilidad que un SEP IRA
Ideal para: Empresas con entre 5 y 100 empleados que desean ofrecer beneficios de jubilación sin la complejidad de un plan 401(k) completo.
IRAs Tradicionales y Roth: El fundamento
Si bien no son planes específicos para pequeñas empresas, las IRAs Tradicionales y Roth siguen siendo herramientas valiosas, especialmente cuando se combinan con otras cuentas de jubilación.
Límites de contribución para 2026:
- Máximo: $7,000
- Contribución adicional de recuperación (50+ años): $1,000 (total: $8,000)
IRA Tradicional: Las contribuciones pueden ser deducibles de impuestos dependiendo de sus ingresos y de si está cubierto por un plan en su lugar de trabajo. Los impuestos se pagan sobre los retiros durante la jubilación.
IRA Roth: No hay deducción de impuestos por las contribuciones, pero los retiros calificados en la jubilación están completamente libres de impuestos. Se aplican límites de ingresos ($161,000-$176,000 de MAGI para declarantes solteros en 2026).
Ideal para: Complementar otros planes de jubilación o para quienes desean un crecimiento libre de impuestos (Roth) o deducciones fiscales inmediatas (Tradicional).
Comparación lado a lado
| Característica | Solo 401(k) | SEP IRA | SIMPLE IRA |
|---|---|---|---|
| Contribución máxima 2026 | $72,000 | $72,000 | $17,000-$18,100 |
| Contribuciones del empleado | Sí | No | Sí |
| Recuperación (50+) | $8,000 | Ninguna | $3,850-$4,000 |
| Súper recuperación (60-63) | $11,250 | Ninguna | $5,250 |
| Opción Roth | Sí | Limitada | Sí (2026+) |
| Provisión de préstamos | Sí | No | No |
| Declaración al IRS requerida | Sí (si >$250K) | No | No |
| Empleados permitidos | No (excepto cónyuge) | Sí | Sí (hasta 100) |
| Complejidad de configuración | Media | Muy baja | Baja |
| Tarifas típicas | $0-cientos/mes | $0-mínimas | $0-mínimas |
Cómo elegir el plan adecuado
Elija un Solo 401(k) si:
- Trabaja por cuenta propia y no tiene empleados.
- Desea los límites de contribución más altos posibles.
- Valora tener una opción Roth y provisiones para préstamos.
- Su cónyuge trabaja en el negocio y también puede participar.
Elija una SEP IRA si:
- La simplicidad es su máxima prioridad.
- Sus ingresos varían significativamente de un año a otro.
- Está comenzando y desea algo que pueda configurar rápidamente.
- Planea contratar empleados eventualmente (la SEP también puede cubrirlos).
Elija una SIMPLE IRA si:
- Tiene empleados y desea ofrecerles beneficios de jubilación.
- Quiere que los empleados puedan contribuir con su propio dinero.
- Necesita algo más simple que un 401(k) completo.
- Su empresa tiene 100 empleados o menos.
Créditos fiscales que pagan por su plan
La Ley SECURE 2.0 amplió drásticamente los créditos fiscales para las pequeñas empresas que inician planes de jubilación. Esto es lo que podría reclamar:
Crédito por inicio
- Empresas con 1-50 empleados: 100% de los costos de inicio calificados, hasta $5,000 por año durante tres años (hasta $15,000 en total).
- Empresas con 51-100 empleados: 50% de los costos de inicio calificados, hasta $5,000 por año durante tres años.
Crédito por contribución del empleador
Durante los primeros cinco años de un nuevo plan con 100 empleados o menos:
- Años 1-2: 100% de las contribuciones del empleador hasta $1,000 por empleado.
- Año 3: 75% hasta $1,000 por empleado.
- Año 4: 50% hasta $1,000 por empleado.
- Año 5: 25% hasta $1,000 por empleado.
Crédito por inscripción automática
$500 por año hasta por tres años ($1,500 en total) si agrega una función de inscripción automática.
Total de créditos potenciales: Hasta más de $16,500 durante los primeros tres a cinco años de su plan.
Cambios clave para 2025-2026 que debe conocer
Requisitos de inscripción automática (2025)
Los nuevos planes 401(k) y 403(b) iniciados en 2025 o después deben inscribir automáticamente a los empleados con un 3-10% del salario, con aumentos anuales del 1% hasta llegar al 10-15%. Se aplican exenciones para empresas con menos de 10 empleados o aquellas con menos de tres años de antigüedad.
Requisito de recuperación Roth (2026)
A partir de 2026, si ganó más de $145,000 en el año anterior y tiene 50 años o más, todas las contribuciones de recuperación deben realizarse de forma Roth (después de impuestos). No habrá más diferimientos de recuperación antes de impuestos para personas de altos ingresos.
Contribuciones de recuperación mejoradas (Edades 60-63)
La provisión de "súper recuperación" permite a las personas de 60 a 63 años contribuir $11,250 adicionales (para planes 401(k)) o $5,250 (para SIMPLE IRAs) por encima de los límites regulares, un 50% más que el monto de recuperación estándar.
Plazo extendido para la configuración de Solo 401(k)
Los propietarios únicos ahora pueden establecer un nuevo Solo 401(k) hasta la fecha límite de su declaración de impuestos (sin incluir extensiones) y aun así tratarlo como si se hubiera adoptado en el año anterior. Esto le da hasta el 15 de abril para configurar un plan y realizar contribuciones para el año fiscal anterior.
Configuración de su plan: paso a paso
Para una SEP IRA (La más simple)
- Elija un proveedor (Fidelity, Schwab y Vanguard ofrecen cuentas sin comisiones).
- Complete el Formulario 5305-SEP del IRS o el equivalente del proveedor.
- Deposite fondos en la cuenta antes de la fecha límite de su declaración de impuestos.
- Entregue a los empleados elegibles una copia del acuerdo firmado.
Para un Solo 401(k)
- Establezca un documento del plan (la mayoría de los proveedores ofrecen plantillas).
- Configure un fideicomiso (trust) para mantener los activos del plan.
- Abra cuentas para usted y su cónyuge (si corresponde).
- Realice las contribuciones antes de la fecha límite de declaración de impuestos de su negocio.
- Presente el Formulario 5500-EZ anualmente si los activos superan los $250,000.
Para una SIMPLE IRA
- Complete el Formulario 5304-SIMPLE o 5305-SIMPLE del IRS.
- Notifique a los empleados elegibles sobre el plan.
- Configure cuentas SIMPLE IRA individuales para cada participante.
- Comience las deducciones de nómina y las contribuciones del empleador.
Errores comunes que se deben evitar
Esperar demasiado para comenzar. El poder del crecimiento compuesto significa que cada año que se retrasa le cuesta significativamente en su jubilación. Incluso las pequeñas contribuciones iniciales pueden crecer sustancialmente.
Ignorar los créditos fiscales. Muchos dueños de negocios no se dan cuenta de que son elegibles para miles en créditos fiscales. Trabaje con su contador para reclamar cada crédito disponible.
No realizar contribuciones para los empleados. Si tiene un SEP IRA y realiza contribuciones para usted mismo, debe contribuir el mismo porcentaje para los empleados elegibles. Tenga esto en cuenta en su planificación.
Perder los plazos de contribución. Las contribuciones al SEP IRA vencen en la fecha límite de su declaración de impuestos (incluidas las prórrogas). Los diferimientos de los empleados para el Solo 401(k) deben realizarse antes del 31 de diciembre, pero las contribuciones del empleador pueden esperar hasta la fecha límite de presentación.
Olvidarse de los mandatos estatales. Si su estado tiene un programa obligatorio de ahorro para la jubilación, no ofrecer su propio plan puede inscribirlo automáticamente en el programa estatal.
Realice un seguimiento eficaz de sus ahorros para la jubilación
Configurar un plan de jubilación es solo el primer paso: realizar un seguimiento de sus contribuciones, monitorear el rendimiento de las inversiones y garantizar un registro preciso son igualmente importantes. Ya sea que realice contribuciones trimestrales al SEP IRA o realice un seguimiento de las porciones del empleador y del empleado de un 401(k), tener registros financieros limpios le ayuda a maximizar los beneficios fiscales y a cumplir con las normas.
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