Pensioenplannen voor kleine bedrijven: Een complete gids voor ondernemers

Maar liefst 34% van de eigenaren van kleine bedrijven heeft geen pensioenplan voor zichzelf. Ondertussen geeft 89% van hun werknemers aan aanzienlijke financiële stress te ervaren, waarbij 38% geen toegang heeft tot door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen. Als u een klein bedrijf runt en nog geen pensioenplan hebt opgezet, laat u geld liggen—zowel in de vorm van potentiële belastingbesparingen als in uw vermogen om toptalent aan te trekken en te behouden.

Het goede nieuws? Het opzetten van een pensioenplan voor uw kleine onderneming is nog nooit zo eenvoudig of betaalbaar geweest. Dankzij de SECURE Act 2.0 kunt u tot $16.500 aan belastingkredieten ontvangen over de eerste drie jaar van uw plan. En met bijdragelimieten die in 2026 oplopen tot $72.000, kunt u aanzienlijke inkomsten afschermen voor belastingen terwijl u uw appeltje voor de dorst opbouwt.

Deze gids bespreekt alles wat u moet weten over het kiezen, opzetten en maximaliseren van een pensioenplan voor uw kleine onderneming.

Waarom pensioenplannen voor kleine bedrijven nu van belang zijn

Het landschap voor pensioenen in het mkb verandert drastisch. In 2025 zijn verschillende Amerikaanse staten begonnen met het implementeren van verplichte pensioenspaarprogramma's, waarbij tien staten nu door de staat gesponsorde plannen aanbieden en nog eens 25 staten soortgelijke wetgeving voorstellen. Als u geen pensioenplan aanbiedt, bent u mogelijk binnenkort verplicht om deel te nemen aan een door de staat beheerd programma.

Maar afgezien van naleving wordt het aanbieden van pensioenregelingen essentieel om concurrerend te blijven op de arbeidsmarkt. Volgens Capital Group zegt 94% van de werkgevers dat het aanbieden van een pensioenplan belangrijk is voor het aantrekken, behouden en betrekken van werknemers. Millennial-ondernemers lopen hierin voorop—77% is van mening dat het aanbieden van pensioenregelingen "essentieel" is voor hun zakelijk succes.

De participatiekloof wordt ook kleiner. De toegang tot beschikbare-premieregelingen voor werknemers bij bedrijven met minder dan 50 werknemers steeg van 47% in 2020 naar 54% in 2024. Slimme ondernemers lopen vooruit op deze trend.

De vier belangrijkste pensioenopties

Solo 401(k): Het beste voor zelfstandigen zonder personeel

Als u een freelancer, consultant of ondernemer bent zonder werknemers (behalve misschien uw echtgeno(o)t(e)), biedt de Solo 401(k) de hoogste bijdragelimieten en de meeste flexibiliteit.

Bijdragelimieten voor 2026:

• Vrijwillige werknemersbijdrage: $24.500
• Gecombineerd werknemer + werkgever: $72.000
• 50+ inhaalbijdrage: $8.000 (totaal: $80.000)
• "Super-inhaalbijdrage" voor 60-63 jaar: $11.250 (totaal: $83.250)

Belangrijkste voordelen:

• Hoogste bijdragelimieten van alle plannen voor kleine bedrijven
• Zowel traditionele (bruto) als Roth-bijdrageopties
• Leenvoorzieningen bieden toegang tot fondsen voor noodgevallen
• Echtgeno(o)t(e) kan deelnemen, wat de bijdragelimieten per huishouden effectief verdubbelt
• Werkgeversbijdragen verlagen het belastbare inkomen van uw bedrijf

Nadelen:

• Moet jaarlijks Form 5500 indienen als het vermogen meer dan $250.000 bedraagt
• Mag geen fulltime werknemers hebben (behalve echtgeno(o)t(e))
• Meer administratieve complexiteit dan SEP of SIMPLE IRA's
• Als uw bedrijf groeit en u personeel aanneemt, moet u overstappen naar een ander plan

Het meest geschikt voor: Solo-ondernemers, freelancers en consultants die meer dan $50.000 verdienen en hun pensioensparen willen maximaliseren.

SEP IRA: De eenvoudigste optie voor ondernemers

De Simplified Employee Pension (SEP) IRA doet zijn naam eer aan—het is het makkelijkste pensioenplan om op te zetten en te onderhouden. U kunt er binnen enkele minuten een openen via de meeste brokers, zonder IRS-aanmeldingsvereisten.

Bijdragelimieten voor 2026:

• Maximum: $72.000 of 25% van de beloning (welke van de twee het laagst is)
• Zelfstandigen: Over het algemeen beperkt tot 20% van de nettowinst
• Beloningsplafond: $360.000

Belangrijkste voordelen:

• Opzet kost minuten met nul papierwerk voor de belastingdienst
• Geen jaarlijkse aangiftevereisten
• Flexibele bijdragen—draag tussen de 0% en 25% bij, afhankelijk van uw jaarresultaat
• Kan worden opgezet tot aan de deadline voor uw belastingaangifte (inclusief uitstel)
• Extreem lage of geen kosten bij de meeste brokers

Nadelen:

• Geen werknemersbijdragen—alleen werkgevers kunnen bijdragen
• Moet hetzelfde percentage bijdragen voor alle in aanmerking komende werknemers
• Geen inhaalbijdragen voor 50-plussers
• Om het maximum van $72.000 te bereiken, heeft u een beloning van $288.000 nodig

Het meest geschikt voor: Zelfstandigen en eigenaren van kleine bedrijven die eenvoud en flexibiliteit willen, vooral degenen met een variabel inkomen.

SIMPLE IRA: De gulden middenweg voor groeiende bedrijven

Het Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) IRA werkt goed voor bedrijven met maximaal 100 werknemers. Het biedt een balans tussen de eenvoud van een SEP en de werknemersbijdragekenmerken van een 401(k).

Bijdragelimieten voor 2026:

• Werknemersbijdrage: $17.000 (of $18.100 voor bedrijven met 25 of minder werknemers)
• 50+ inhaalbijdrage: $3.850-$4.000
• Super-inhaalbijdrage 60-63 jaar: $5.250
• Werkgevers moeten ofwel tot 3% matchen, of 2% bijdragen voor alle in aanmerking komende werknemers

Belangrijkste voordelen:

• Werknemers kunnen bijdragen via looninhouding
• Geen IRS-aanmeldingsvereisten
• Lagere administratieve last dan een volledige 401(k)
• Vanaf 2026 zijn Roth-bijdragen beschikbaar
• Kleinere bedrijven krijgen hogere bijdragelimieten onder SECURE 2.0

Nadelen:

• Lagere bijdragelimieten dan Solo 401(k) of SEP IRA
• Verplichte werkgeversbijdragen (matching of niet-electief)
• Vroegtijdige opnames binnen de eerste twee jaar worden belast met een boete van 25% (tegenover 10% bij andere plannen)
• Minder flexibiliteit dan SEP IRA

Het meest geschikt voor: Bedrijven met 5-100 werknemers die pensioenregelingen willen aanbieden zonder de complexiteit van een volledige 401(k).

Traditionele en Roth IRA's: De basis

Hoewel ze niet specifiek zijn ontworpen als plannen voor kleine bedrijven, blijven Traditionele en Roth IRA's waardevolle instrumenten, vooral in combinatie met andere pensioenrekeningen.

Inleglimieten voor 2026:

• Maximum: $7.000
• Inhaalbijdrage 50+: $1.000 (totaal: $8.000)

Traditionele IRA: Bijdragen kunnen fiscaal aftrekbaar zijn, afhankelijk van uw inkomen en of u gedekt bent door een plan op uw werkplek. Er wordt belasting betaald over opnames tijdens de pensionering.

Roth IRA: Geen belastingaftrek voor bijdragen, maar gekwalificeerde opnames tijdens de pensionering zijn volledig belastingvrij. Er gelden inkomensgrenzen ($161.000-$176.000 MAGI voor alleenstaanden in 2026).

Het meest geschikt voor: Het aanvullen van andere pensioenplannen of voor degenen die belastingvrije groei willen (Roth) of onmiddellijke belastingaftrek (Traditioneel).

Vergelijking zij-aan-zij

Kenmerk	Solo 401(k)	SEP IRA	SIMPLE IRA
Maximale bijdrage 2026	$72.000	$72.000	$17.000-$18.100
Werknemersbijdragen	Ja	Nee	Ja
Inhaalbijdrage (50+)	$8.000	Geen	$3.850-$4.000
Super-inhaalbijdrage (60-63)	$11.250	Geen	$5.250
Roth-optie	Ja	Beperkt	Ja (2026+)
Leningvoorziening	Ja	Nee	Nee
IRS-aangifte vereist	Ja (indien >$250K)	Nee	Nee
Werknemers toegestaan	Nee (behalve echtgenoot)	Ja	Ja (tot 100)
Complexiteit installatie	Gemiddeld	Zeer laag	Laag
Typische kosten	$0-honderden/maand	$0-minimaal	$0-minimaal

Hoe u het juiste plan kiest

Kies een Solo 401(k) als:

• U zelfstandige bent zonder werknemers
• U de hoogst mogelijke bijdragelidmieten wilt
• U waarde hecht aan een Roth-optie en leningvoorzieningen
• Uw echtgeno(o)t(e) in het bedrijf werkt en ook kan deelnemen

Kies een SEP IRA als:

• Eenvoud uw hoogste prioriteit is
• Uw inkomen van jaar tot jaar aanzienlijk varieert
• U net begint en iets wilt dat u snel kunt opzetten
• U van plan bent om uiteindelijk werknemers aan te nemen (SEP kan hen ook dekken)

Kies een SIMPLE IRA als:

• U werknemers heeft en hen pensioenvoordelen wilt bieden
• U wilt dat werknemers hun eigen geld kunnen inleggen
• U iets eenvoudigers nodig heeft dan een volledige 401(k)
• Uw bedrijf 100 of minder werknemers heeft

Belastingkredieten die uw plan betalen

De SECURE Act 2.0 heeft de belastingkredieten voor kleine bedrijven die pensioenplannen starten, aanzienlijk uitgebreid. Dit is wat u zou kunnen claimen:

Opstartkrediet

• Bedrijven met 1-50 werknemers: 100% van de gekwalificeerde opstartkosten, tot $5.000 per jaar gedurende drie jaar (maximaal $15.000 in totaal)
• Bedrijven met 51-100 werknemers: 50% van de gekwalificeerde opstartkosten, tot $5.000 per jaar gedurende drie jaar

Krediet voor werkgeversbijdrage

Voor de eerste vijf jaar van een nieuw plan met 100 of minder werknemers:

• Jaar 1-2: 100% van de werkgeversbijdragen tot $1.000 per werknemer
• Jaar 3: 75% tot $1.000 per werknemer
• Jaar 4: 50% tot $1.000 per werknemer
• Jaar 5: 25% tot $1.000 per werknemer

Krediet voor automatische inschrijving

$500 per jaar gedurende maximaal drie jaar ($1.500 in totaal) als u een functie voor automatische inschrijving toevoegt.

Totaal potentiële kredieten: Tot $16.500+ over de eerste drie tot vijf jaar van uw plan.

Belangrijke wijzigingen voor 2025-2026 om te weten

Vereisten voor automatische inschrijving (2025)

Nieuwe 401(k)- en 403(b)-plannen die in 2025 of later worden gestart, moeten werknemers automatisch inschrijven voor 3-10% van het salaris, met jaarlijkse verhogingen van 1% tot 10-15%. Er gelden vrijstellingen voor bedrijven met minder dan 10 werknemers of bedrijven die minder dan drie jaar oud zijn.

Roth-inhaalvereiste (2026)

Vanaf 2026 moeten alle inhaalbijdragen op Roth-basis (na belasting) worden gedaan als u in het voorgaande jaar meer dan $145.000 verdiende en 50 jaar of ouder bent. Geen uitstel van inhaalbijdragen vóór belasting meer voor grootverdieners.

Verbeterde inhaalbijdragen (leeftijd 60-63)

De "super-inhaal"-voorziening staat degenen in de leeftijd van 60-63 jaar toe om een extra $11.250 (voor 401(k)-plannen) of $5.250 (voor SIMPLE IRA's) bovenop de reguliere limieten bij te dragen — 50% meer dan het standaard inhaalbedrag.

Latere deadline voor installatie van Solo 401(k)

Eenmanszaken kunnen nu een nieuwe Solo 401(k) opzetten tot hun deadline voor belastingaangifte (exclusief uitstel) en deze nog steeds behandelen alsof deze in het voorgaande jaar is aangenomen. Dit geeft u tot 15 april de tijd om een plan op te zetten en bijdragen te storten voor het voorgaande belastingjaar.

Uw plan opzetten: stap voor stap

Voor een SEP IRA (eenvoudigste)

1. Kies een aanbieder (Fidelity, Schwab en Vanguard bieden allemaal rekeningen zonder kosten aan)
2. Vul IRS-formulier 5305-SEP of het equivalent van de aanbieder in
3. Stort geld op de rekening voor uw deadline voor belastingaangifte
4. Verstrek in aanmerking komende werknemers een kopie van de ondertekende overeenkomst

Voor een Solo 401(k)

1. Stel een plandocument op (de meeste aanbieders bieden sjablonen aan)
2. Richt een trust op om de activa van het plan te beheren
3. Open rekeningen voor uzelf en uw echtgeno(o)t(e) (indien van toepassing)
4. Doe bijdragen voor de deadline voor de belastingaangifte van uw bedrijf
5. Dien jaarlijks formulier 5500-EZ in als de activa meer dan $250.000 bedragen

Voor een SIMPLE IRA

1. Vul IRS-formulier 5304-SIMPLE of 5305-SIMPLE in
2. Geef in aanmerking komende werknemers bericht over het plan
3. Stel individuele SIMPLE IRA-rekeningen in voor elke deelnemer
4. Start met looninhoudingen en werkgeversbijdragen

Veelvoorkomende fouten om te vermijden

Te lang wachten om te beginnen. De kracht van samengestelde groei betekent dat elk jaar uitstel u aanzienlijk kost bij uw pensioen. Zelfs kleine bijdragen in een vroeg stadium kunnen aanzienlijk groeien.

Belastingkortingen negeren. Veel ondernemers beseffen niet dat ze in aanmerking komen voor duizenden euro's aan belastingkortingen. Werk samen met uw accountant om elke beschikbare korting te claimen.

Niet bijdragen voor werknemers. Als u een SEP IRA heeft en voor uzelf bijdraagt, moet u hetzelfde percentage bijdragen voor in aanmerking komende werknemers. Houd hier rekening mee in uw planning.

Deadlines voor bijdragen missen. SEP IRA-bijdragen moeten uiterlijk op de deadline van uw belastingaangifte (inclusief uitstel) voldaan zijn. Solo 401(k) werknemersbijdragen moeten vóór 31 december worden gedaan, maar werkgeversbijdragen kunnen wachten tot de deadline van uw aangifte.

Overheidsverplichtingen vergeten. Als uw regio een verplicht pensioenspaarprogramma heeft, kan het niet aanbieden van een eigen plan leiden tot automatische deelname aan het overheidsprogramma.

Uw pensioensparen effectief bijhouden

Het opzetten van een pensioenplan is slechts de eerste stap—het bijhouden van uw bijdragen, het monitoren van beleggingsprestaties en het zorgen voor een nauwkeurige administratie zijn even belangrijk. Of u nu driemaandelijkse SEP IRA-bijdragen doet of de werkgevers- en werknemersdelen van een 401(k) bijhoudt, een zuivere financiële administratie helpt u de belastingvoordelen te maximaliseren en compliant te blijven.

Beancount.io biedt plain-text accounting die het bijhouden van pensioenbijdragen eenvoudig en transparant maakt. Uw bijdragen, belastingaftrekposten en beleggingsallocaties worden allemaal vastgelegd in een voor mensen leesbaar formaat—perfect voor ondernemers die volledige controle willen over hun financiële gegevens. Begin gratis en vereenvoudig uw zakelijke financiën.