#tax-deductions
Tax Deductions
Maximize tax deductions and reduce your tax liability legally
IRS підвищує норму пробігу для бізнесу до 76 центів посеред року: Як впоратися з роздвоєною ставкою у 2026 році
З 1 липня 2026 року IRS підвищила стандартну норму пробігу для бізнесу з 72,5 до 76 центів за милю — це лише друга зміна посеред року з 2011 року. Ось як рік із роздвоєною ставкою впливає на ваше відрахування, що має показувати ваш журнал пробігу та коли нова ставка застосовується до відшкодувань.
Перекласифікація канабісу до Списку III: що насправді означає податкова пільга за 280E для вашого диспансеру
22 квітня 2026 року Міністерство юстиції США перевело певні ліцензовані штатом медичні продукти з канабісу зі Списку I до Списку III, скасувавши для кваліфікованих операторів заборону Розділу 280E на звичайні бізнес-відрахування — тоді як диспансери, що працюють лише в рекреаційному сегменті, залишаються повністю під дією податкового режиму 280E, який дозволяє відраховувати лише собівартість реалізованої продукції.
Перетворення особистого майна на бізнес-використання: чому ваша амортизаційна база нижча, ніж ви думаєте
Коли ви переводите особисте майно в бізнес-використання, правила IRS встановлюють вашу амортизаційну базу на рівні меншої з двох величин — скоригованої вартості або справедливої ринкової вартості на дату переведення, — а переведені активи не мають права на відрахування за розділом 179, хоча бонусна амортизація та MACRS усе ще застосовуються.
Посібник медіатора з розлучень з бухгалтерського обліку: аванси, реферали та вирахування за домашній офіс
Медіатори з розлучень повинні обліковувати аванси як зобов'язання, доки сесії не виставлені до оплати, застосовувати вирахування за домашній офіс за дійсно низьких накладних витрат і відстежувати реферальні відносини з адвокатами та терапевтами як справжній маркетинговий канал.
Безкоштовний обід офіційно закінчився: що означає 0% вирахування на харчування за OBBBA для вашого бізнесу в 2026 році
Починаючи з 1 січня 2026 року, новий IRC §274(o) закону OBBBA скорочує відрахування роботодавця на харчування в офісних їдальнях, офісні закуски та харчування «для зручності роботодавця» з 50% (або 100%) до нуля, тоді як витрати на харчування з клієнтами, відрядження та харчування працівників ресторанів зберігають попередній режим. Ось розрахунки того, у що обійдеться ця зміна та як малому бізнесу слід перебудувати свою бухгалтерію.
Податки для фріланс-дизайнерів: Додаток C, ретейнери та дохід від ліцензування інтелектуальної власності, який більшість дизайнерів втрачає
Як фріланс-дизайнерам слід вести податковий облік та бухгалтерію — звітність за Додатком C, 15,3% податок на самозайнятість, квартальні авансові платежі, визнання ретейнерів як невідпрацьованого доходу, і чому роялті від ліцензування власних дизайнерських робіт належать до Додатку C (а не Додатку E) з формою 1099-MISC, а не 1099-NEC.
Бухгалтерія бізнесу домашньої інспекції: страхування E&O, Schedule C та облік собівартості робіт
Домашні інспектори в середньому стикаються з однією позовною вимогою за кар'єру і платять приблизно $989 на рік за страхування E&O, тож амортизація цієї премії на кожну роботу та облік пробігу, часу написання звітів і поновлення ліцензій у Schedule C — це те, що відрізняє прибутковий інспекційний бізнес від того, який лише вгадує свою маржу.
Бухгалтерія мобільної сауни та крижаної купелі: амортизація, відстрочений дохід і грошовий потік
Мобільний причіп-сауна може приносити $400–$1 000 за бронювання, але оператори зазнають невдач через бухгалтерію, а не через відсутність попиту. Як працювати з амортизацією причепа-сауни за розділом 179, відстроченим доходом від пакетів сеансів та членства, маржинальним прибутком за сеанс і 13-тижневим прогнозом грошового потоку, який забезпечує платоспроможність сезонного парку.
Обмеження OBBBA на відрахування ігрових втрат означає, що ви можете заборгувати податок на гроші, які насправді ніколи не вигравали
Починаючи з 2026 податкового року, OBBBA обмежує відрахування ігрових збитків 90% від виграшів, а це означає, що гравці та суміжний з азартними іграми бізнес можуть заборгувати податок навіть за беззбитковий або збитковий рік, що спонукало до появи трьох двопартійних законопроєктів про скасування цієї норми в Конгресі.
Бухгалтерський облік для приватних музичних студій: передоплачені пакети, амортизація інструментів і транспортні витрати
Передоплачені пакети уроків — це зобов'язання, а не дохід, доки кожен урок не проведено. У цьому посібнику розглянуто відкладений дохід для пакетів навчання, амортизацію інструментів вартістю понад $2,500 за розділом 179 та формою 4562, відрахування за пробіг під час виїзних уроків, а також план рахунків, розроблений для приватних музичних студій.
Бухгалтерія професійного організатора: пакетне ціноутворення, відповідальність за майно клієнта та чому відрахування за пожертвування не належить вам
Посібник з бухгалтерії для професійних організаторів, який охоплює, як відображати депозити за пакети та абонентську плату за обслуговування як незароблений дохід, страхування, яке очікують клієнти (загальна відповідальність, професійна відповідальність, компенсація працівникам — приблизно $1,500–$3,000/рік), чому відрахування за пожертвування до Goodwill належить клієнту, а не організатору, та коли денний помічник має класифікуватися за формою W-2, а не 1099.
Бухгалтерський облік оренди будинків на колесах: чому IRS може оподатковувати ваш мотордім як заміський будинок
Section 280A може класифікувати орендований будинок на колесах як житлову одиницю, обмежуючи відрахування, коли особисте використання перевищує 14 днів або 10% днів оренди. Як господарям однорангової оренди RV слід вести журнал днів використання, обирати між 5-, 7- та 27,5-річною амортизацією, застосовувати 100% бонусну амортизацію чи Section 179 та обліковувати комісії платформ у валовому вигляді, а не в чистому.