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Tax Deductions
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IRS erhöht Geschäftskilometersatz auf 76 Cent zur Jahresmitte – So handhaben Sie das geteilte Jahr 2026
Ab dem 1. Juli 2026 hat der IRS den geschäftlichen Standardkilometersatz von 72,5 auf 76 Cent pro Meile angehoben – die erst zweite Änderung zur Jahresmitte seit 2011. Hier erfahren Sie, wie sich das geteilte Jahr auf Ihren Abzug auswirkt, was Ihr Fahrtenbuch enthalten muss und wann der neue Satz für Erstattungen gilt.
Cannabis-Umstufung in Schedule III: Was die 280E-Steuererleichterung für Ihr Dispensary wirklich bedeutet
Am 22. April 2026 stufte das US-Justizministerium bestimmte, von Bundesstaaten lizenzierte medizinische Marihuana-Produkte von Schedule I in Schedule III um und beendete damit für qualifizierte Betriebe das Verbot gewöhnlicher Betriebsausgabenabzüge nach Section 280E – während reine Freizeit-Dispensaries weiterhin vollständig der auf Wareneinsatz (COGS) beschränkten Steuerbehandlung nach Section 280E unterliegen.
Private Gegenstände in den Geschäftsbetrieb überführen: Warum Ihre Abschreibungsbasis niedriger ist, als Sie denken
Wenn Sie privates Eigentum in die geschäftliche Nutzung überführen, legen die IRS-Regeln Ihre Abschreibungsbasis auf den niedrigeren Wert aus bereinigten Anschaffungskosten oder Verkehrswert am Umwidmungsdatum fest — umgewidmete Wirtschaftsgüter sind von Section 179 ausgeschlossen, Sonderabschreibung und MACRS bleiben aber weiterhin anwendbar.
Buchhaltungsratgeber für Scheidungsmediatoren: Vorschüsse, Empfehlungen und die Home-Office-Abschreibung
Scheidungsmediatoren sollten Vorschüsse als Verbindlichkeit verbuchen, bis Sitzungen abgerechnet sind, die Home-Office-Abschreibung bei tatsächlich niedrigen Gemeinkosten geltend machen und Empfehlungsbeziehungen zu Anwälten und Therapeuten als echten Marketingkanal erfassen.
Das kostenlose Mittagessen ist offiziell vorbei: Was die 0%ige Mahlzeitenabsetzung von OBBBA für Ihr Unternehmen im Jahr 2026 bedeutet
Ab dem 1. Januar 2026 senkt der neue IRC §274(o) von OBBBA den Abzug des Arbeitgebers für betriebliche Kantinen, Bürosnacks und Mahlzeiten "im Interesse des Arbeitgebers" von 50% (oder 100%) auf null, während Kundenmahlzeiten, Reiseverpflegung und Mahlzeiten für Restaurantmitarbeiter ihre alte Behandlung behalten. Hier ist die Rechnung, was die Änderung kostet und wie kleine Unternehmen ihre Bücher umstrukturieren sollten.
Steuern für freiberufliche Designer: Anlage C, Honorare und die IP-Lizenzeinnahmen, die die meisten Designer übersehen
Wie freiberufliche Designer mit Steuern und Buchhaltung umgehen sollten – Anlage C-Meldung, die 15,3% Selbstständigensteuer, vierteljährliche Vorauszahlungen, die Erfassung von Honoraren als noch nicht verdienten Umsatz und warum Lizenzgebühren aus der Lizenzierung eigener Designarbeiten in die Anlage C (nicht Anlage E) gehören, mit einer 1099-MISC, nicht einer 1099-NEC.
Buchhaltung für Hausinspektionsunternehmen: Berufshaftpflichtversicherung, Schedule C und Job-Kalkulation
Hausinspektoren erleben im Laufe ihrer Karriere im Durchschnitt einen Haftungsanspruch und zahlen etwa $989 pro Jahr für eine Berufshaftpflichtversicherung (E&O), weshalb das Umlegen dieser Prämie auf jeden Auftrag sowie das Erfassen von Kilometern, Zeit für die Berichterstellung und Lizenzerneuerungen im Schedule C ein profitables Inspektionsunternehmen von einem unterscheidet, das bei seinen Margen nur rät.
Mobile Sauna- und Kaltwasserbecken-Vermietung Buchhaltung: Abschreibung, Rechnungsabgrenzung und Cashflow
Ein mobiler Saunaanhänger kann 400–1.000 € pro Buchung brutto einbringen, aber Betreiber scheitern an der Buchhaltung, nicht an der Nachfrage. Wie man die Section 179 Abschreibung für einen Saunaanhänger, die Rechnungsabgrenzung von Sitzungspaketen und Mitgliedschaften, den Deckungsbeitrag pro Sitzung und die 13-Wochen-Cashflow-Prognose handhabt, die einen saisonalen Verleihfuhrpark zahlungsfähig hält.
Die Verlustobergrenze für Glücksspiel im OBBBA bedeutet, dass Sie Steuern auf Geld schulden können, das Sie nie tatsächlich gewonnen haben
Ab dem Steuerjahr 2026 begrenzt der OBBBA den Abzug von Glücksspielverlusten auf 90% der Gewinne, was bedeutet, dass Spieler und glücksspielnahe Unternehmen in ausgeglichenen oder sogar verlustreichen Jahren Steuern zahlen können, was drei parteiübergreifende Gesetzentwürfe zur Aufhebung im Kongress ausgelöst hat.
Buchhaltung für private Musikunterrichts-Studios: Vorausbezahlte Pakete, Instrumentenabschreibung und Fahrtkosten
Vorausbezahlte Unterrichtspakete sind eine Verbindlichkeit, kein Einkommen, bis jede einzelne Stunde tatsächlich gegeben wurde. Dieser Leitfaden behandelt abgegrenzte Erlöse für Unterrichtspakete, die Abschreibung von Instrumenten über $2.500 mit Section 179 und Formular 4562, den Abzug von Fahrtkilometern für Hausbesuche sowie einen Kontenplan, der speziell für private Musikstudios entwickelt wurde.
Buchhaltung für professionelle Organisatoren: Paketpreise, Haftung für Kundeneigentum und warum der Spendenabzug nicht Ihnen zusteht
Ein Buchhaltungsleitfaden für professionelle Organisatoren, der behandelt, wie Paketanzahlungen und Wartungspauschalen als unverdiente Einnahmen verbucht werden, welche Versicherungen Kunden erwarten (Betriebshaftpflicht, Berufshaftpflicht, Arbeitsunfallversicherung – etwa 1.500–3.000 $/Jahr), warum der Spendenabzug bei Goodwill dem Kunden und nicht dem Organisator zusteht und wann eine Tageshilfskraft als W-2 statt 1099 eingestuft werden muss.
Buchhaltung für RV-Vermietung: Warum der IRS Ihr Wohnmobil wie ein Ferienhaus besteuern kann
Section 280A kann ein vermietetes Wohnmobil als Wohneinheit einstufen und die Abzüge begrenzen, sobald die private Nutzung 14 Tage oder 10 % der Vermietungstage übersteigt. Wie Peer-to-Peer-RV-Vermieter ein Nutzungstage-Protokoll führen, zwischen 5-, 7- und 27,5-jähriger Abschreibung wählen, 100 % Bonusabschreibung oder Section 179 anwenden und Plattformprovisionen brutto statt netto verbuchen sollten.