Повний федеральний податковий календар на 2026 рік, необхідний кожному власнику малого бізнесу

Пропуск хоча б одного податкового дедлайну може коштувати вашому бізнесу сотні або навіть тисячі доларів у вигляді штрафів та відсотків. IRS нараховує штраф за неподання декларації у розмірі 5% від несплачених податків за кожен місяць затримки, а штрафи за недоплату пропущених квартальних внесків розрахункового податку накопичуються швидко. Проте щороку власники малого бізнесу опиняються зненацька через дедлайни, про існування яких вони навіть не підозрювали.

Правда полягає в тому, що «податковий сезон» — це не лише період із січня по квітень. Для власників малого бізнесу податкові зобов'язання тривають цілий рік: квартальні розрахункові платежі, інформаційні звіти, подання податків на фонд оплати праці та річні декларації — кожна з них має власний дедлайн. Пропуск будь-якого з них створює каскад проблем, що виходять далеко за межі самого штрафу.

Цей посібник містить усі критичні дедлайни з федеральних податків на 2026 рік, упорядковані за місяцями, щоб ви могли планувати заздалегідь і перетворити дотримання податкового законодавства зі стресу на керовану рутину.

Січень 2026: Почніть рік правильно

Січень задає тон на весь податковий рік. Кілька важливих дедлайнів наступають на самому початку.

15 січня — Кінцевий термін сплати розрахункового податку за четвертий квартал 2025 року (форма 1040-ES). Якщо ви приватний підприємець, фрілансер або партнер, який сплачує розрахункові податки, це ваш останній внесок за попередній податковий рік. Ви можете пропустити цей платіж, якщо подасте декларацію за 2025 рік і сплатите весь залишок до 2 лютого.

31 січня — Роботодавці повинні надати форму W-2 усім працівникам. Компанії також мають надіслати форму 1099-NEC незалежним підрядникам, яким у 2025 році було виплачено $600 або більше. Оскільки 31 січня припадає на суботу у 2026 році, фактичний дедлайн переноситься на 2 лютого.

Що зробити цього місяця

• Зберіть усі записи про доходи та витрати за 2025 рік
• Узгодьте виписки з банківських рахунків та кредитних карток зі своїми записами в бухгалтерії
• Перевірте точність інформації про підрядників та працівників для підготовки форм W-2 та 1099
• Перегляньте свої розрахункові податкові платежі за 2025 рік, щоб визначити, чи не було недоплати

Лютий 2026: Інформаційні звіти

2 лютого — Продовжений дедлайн для надання форм W-2 та 1099-NEC (через те, що 31 січня — субота). Ці форми також мають бути подані до Управління соціального забезпечення (W-2) та IRS (1099-NEC) до цієї дати.

28 лютого — Якщо ви подаєте документи в паперовому вигляді, форми 1099-MISC, 1099-INT, 1099-DIV та інші інформаційні звіти мають бути подані до IRS. Дедлайн подовжується до 31 березня, якщо ви подаєте звітність в електронному вигляді.

Що зробити цього місяця

• Підтвердьте, що всі форми W-2 та 1099 були надіслані та подані
• Почніть впорядковувати документацію для податкової декларації бізнесу
• Заплануйте час зі своїм податковим консультантом або сертифікованим бухгалтером (CPA), якщо ви користуєтеся їхніми послугами

Березень 2026: Декларації партнерств та S-корпорацій

16 березня — Кінцевий термін подання податкових декларацій для партнерств (форма 1065) та S-корпорацій (форма 1120-S). Стандартний дедлайн — 15 березня, але оскільки це неділя у 2026 році, дедлайн переноситься на понеділок, 16 березня. Форми Schedule K-1 також мають бути надані партнерам та акціонерам до цієї дати.

Якщо вам потрібно більше часу, подайте форму 7004 для автоматичного продовження на шість місяців. Продовження дає вам час для подання до 15 вересня, але воно не подовжує термін сплати будь-якого заборгованого податку.

Що зробити цього місяця

• Подайте декларації партнерства та S-корпорації або надішліть запит на продовження терміну
• Розподіліть форми K-1 між усіма партнерами та акціонерами
• Почніть підготовку вашої особистої податкової декларації, використовуючи інформацію з форм K-1

Квітень 2026: День податків та подальші кроки

15 квітня — найважливіша дата в податковому календарі, оскільки на цей день припадає відразу кілька дедлайнів.

15 квітня — Ця дата передбачає кілька зобов'язань:

• Декларації про доходи фізичних осіб (форма 1040) за 2025 рік
• Декларації C-корпорацій (форма 1120) за 2025 рік
• Декларації приватних підприємців (подаються за формою Schedule C разом із формою 1040)
• Платіж за перший квартал розрахункового податку на 2026 рік (форма 1040-ES)
• Запити на продовження терміну подання податкової декларації (форма 4868 для фізичних осіб, форма 7004 для корпорацій)
• Останній день для внесків до IRA за 2025 рік (традиційні та Roth)
• Останній день для внесків до HSA за 2025 рік

Розуміння процедури продовження терміну

Подання запиту на продовження дає вам додаткові шість місяців для подання декларації, але це не подовжує термін оплати. Ви повинні оцінити та сплатити будь-який заборгований податок до 15 квітня, щоб уникнути відсотків та штрафів. Сприймайте продовження як додатковий час для підготовки документів, а не як час для оплати.

Що зробити цього місяця

• Подайте всі необхідні декларації або надішліть запити на продовження
• Здійсніть перший розрахунковий податковий платіж на 2026 рік
• Поповніть пенсійні рахунки (IRA) та медичні ощадні рахунки (HSA) за 2025 рік
• Встановіть нагадування в календарі про майбутні дедлайни щоквартальних платежів

Червень 2026: Розрахункові податки за другий квартал

15 червня — Кінцевий термін сплати розрахункового податку за другий квартал 2026 року. Це стосується доходів, отриманих з 1 квітня по 31 травня. Незважаючи на те, що цей платіж охоплює лише два місяці доходу, сума платежу зазвичай розраховується як одна чверть вашого річного розрахункового податкового зобов'язання.

Що зробити цього місяця

• Розрахуйте суму орієнтовного податкового платежу на основі доходу за поточний рік
• Скоригуйте свої оцінки, якщо ваш дохід суттєво змінився порівняно з початковими прогнозами
• Проаналізуйте свій фінансовий стан на середину року та визначте, чи відповідають ваші утримання або орієнтовні платежі запланованим показникам

Вересень 2026: Третій квартал та подовжені декларації

Вересень приносить два важливі дедлайни протягом одного тижня.

15 вересня — Крайній термін сплати орієнтовного податку за третій квартал 2026 року. Цей платіж покриває дохід, отриманий з 1 червня по 31 серпня.

15 вересня — Подовжений термін подання декларацій для партнерств (форма 1065) та S-корпорацій (форма 1120-S). Якщо ви подавали запит на подовження терміну в березні, вашу декларацію потрібно подати зараз.

Що зробити цього місяця

• Подайте всі подовжені декларації для партнерств або S-корпорацій
• Здійсніть третій орієнтовний податковий платіж
• Почніть податкове планування на кінець року: перегляньте прогнозований річний дохід та визначте відрахування, які ви ще можете заявити або прискорити

Жовтень 2026: Подовжені декларації фізичних осіб та C-корпорацій

15 жовтня — Подовжений термін подання декларацій про доходи фізичних осіб (форма 1040) та декларацій C-корпорацій (форма 1120). Якщо ви подавали запит на подовження терміну у квітні, вашу декларацію необхідно подати до цієї дати.

Що зробити цього місяця

• Подайте всі решту подовжених декларацій
• Перегляньте будь-які штрафи або відсотки, які могли бути нараховані, якщо ви недоплатили у квітні
• Почніть обмірковувати податкові стратегії на кінець поточного року

Грудень 2026: Планування на кінець року

15 грудня — Крайній термін сплати орієнтовного податку за четвертий квартал 2026 року тільки для C-корпорацій. Фізичні особи та власники наскрізних компаній мають час до 15 січня 2027 року.

31 грудня — Останній день для багатьох дій, що зменшують податкове навантаження за 2026 податковий рік:

• Здійсніть бізнес-закупівлі, що дають право на відрахування за Розділом 179 (до $2,56 мільйона у 2026 році)
• Зробіть внески до пенсійних планів, що фінансуються роботодавцем (401(k), внески роботодавця до SEP IRA)
• Попередньо оплатіть витрати, що підлягають вирахуванню, якщо це вигідно для вашої податкової ситуації
• Зробіть благодійні внески

Що зробити цього місяця

• Максимізуйте відрахування до кінця року
• Проведіть попередній прогноз податків, щоб оцінити свої зобов'язання за 2026 рік
• Переконайтеся, що ваш бухгалтерський облік актуальний, щоб підготовка в січні пройшла без проблем

Ключові податкові зміни 2026 року, що впливають на ваш календар

Кілька змін у податковому законодавстві 2026 року впливають на суму вашої заборгованості та на те, що ви можете вирахувати:

Збільшення ліміту відрахувань SALT — Ліміт відрахувань податків штатів та місцевих податків (SALT) зростає з $10 000 до $40 000 у 2026 році, що є суттєвою зміною для власників бізнесу в штатах з високими податками.

Відрахування QBI стає постійним — Відрахування на кваліфікований бізнес-дохід (20% від наскрізного доходу) тепер є постійним, з мінімальним відрахуванням у розмірі $400 для платників податків з QBI не менше $1 000.

Розширення Розділу 179 — Ліміт негайного списання витрат збільшується до $2,56 мільйона для відповідних закупівель бізнес-обладнання та майна.

Ліміти внесків на HSA — Внески на індивідуальні HSA зростають до $4 400, а на сімейне покриття — до $8 750, пропонуючи додаткові можливості для заощаджень з податковими пільгами.

Ці зміни можуть вплинути на ваші розрахунки щоквартальних орієнтовних податків. Якщо ви звикли платити однакову суму кожного кварталу, перерахуйте її на основі нових правил.

Як ніколи не пропустити податковий дедлайн

Налаштуйте систему щоквартального перегляду

Замість того, щоб думати про податки раз на рік, зробіть це щоквартальною звичкою:

1. Після завершення кожного кварталу переглядайте свої доходи та витрати за цей період
2. Розрахуйте свій орієнтовний податковий платіж на основі фактичних результатів, а не цифр минулого року
3. Здійсніть платіж принаймні за тиждень до дедлайну, щоб врахувати час на обробку
4. Оновіть свої прогнози на решту року

Використовуйте правило «безпечної гавані» (Safe Harbor)

Якщо ви сплачуєте принаймні 100% від загального податкового зобов'язання за минулий рік через орієнтовні платежі та утримання (110%, якщо ваш скоригований валовий дохід перевищив $150 000), ви не зіткнетеся зі штрафами за недоплату — навіть якщо ви будете винні більше під час подання декларації. Це правило «безпечної гавані» дає вам передбачуваний мінімум для щоквартальних платежів.

Ведіть облік актуальним

Найбільша причина стресу в податковий сезон — це намагання наздогнати місяці непідшитих чеків та неузгоджених транзакцій. Ведення фінансової звітності в режимі реального часу — або принаймні щомісяця — усуває гарячкову метушню та зменшує ймовірність пропуску відрахувань.

Знайте, коли звертатися за допомогою

Податкове програмне забезпечення добре працює для простого бізнесу, що діє в межах одного штату. Але якщо у вас є працівники в кількох штатах, складні структури юридичних осіб, значний інвестиційний дохід або міжнародні транзакції, CPA або уповноважений агент може заощадити ваші гроші, знайшовши стратегії, які ви могли б пропустити самостійно.

Короткий довідник: Підсумок федеральних податкових дедлайнів 2026 року

Дата	Дедлайн
15 січ	Орієнтовний податковий платіж за 4 кв. 2025 р.
2 лют	Термін видачі W-2 та 1099-NEC (одержувачам та IRS)
16 бер	Термін подання декларацій для партнерств та S-корпорацій
31 бер	Крайній термін електронного подання 1099-MISC та інших інформаційних декларацій
15 кві	Термін подання декларацій фіз. осіб та C-корпорацій; орієнтовний податок за 1 кв. 2026 р.; дедлайн подання запиту на подовження
15 чер	Орієнтовний податковий платіж за 2 кв. 2026 р.
15 вер	Орієнтовний податок за 3 кв. 2026 р.; термін для подовжених декларацій партнерств/S-корп.
15 жов	Термін для подовжених декларацій фіз. осіб та C-корпорацій
15 гру	Орієнтовний податок за 4 кв. 2026 р. (тільки для C-корпорацій)
31 гру	Останній день для більшості дій щодо зменшення податків за 2026 рік

Контролюйте свої податкові зобов'язання

Різниця між власниками бізнесу, які з острахом чекають на податковий сезон, і тими, хто проходить його впевнено, полягає в одному: організованості протягом усього року. Коли ваші фінансові записи актуальні, а дедлайни сплановані заздалегідь, дотримання податкових вимог стає рутинною частиною ведення бізнесу, а не щорічною кризою.

Beancount.io пропонує облік у форматі звичайного тексту, що забезпечує повну прозорість фінансів вашого бізнесу — кожна транзакція відстежується, кожна категорія впорядкована, а всі дані знаходяться під контролем версій, тож ви завжди точно знаєте, куди пішли ваші гроші. Почніть безкоштовно і зробіть свій наступний податковий сезон найлегшим у житті.