O Calendário Fiscal Federal Completo de 2026 que Todo Dono de Pequena Empresa Precisa

Perder um único prazo fiscal pode custar ao seu negócio centenas — ou até milhares — de dólares em multas e juros. O IRS cobra uma multa por atraso na entrega de 5% dos impostos não pagos para cada mês que sua declaração estiver atrasada, e as multas por insuficiência de pagamento em parcelas de impostos estimados perdidas acumulam-se rapidamente. No entanto, todos os anos, proprietários de pequenas empresas são pegos de surpresa por prazos que nem sabiam que existiam.

A verdade é que a "temporada de impostos" não é apenas de janeiro a abril. Para donos de pequenas empresas, as obrigações fiscais duram o ano todo: pagamentos estimados trimestrais, declarações informativas, declarações de impostos sobre o emprego e declarações anuais têm seus próprios prazos. Perder qualquer um deles cria uma cascata de problemas que vai muito além da multa em si.

Este guia apresenta todos os prazos fiscais federais críticos para 2026, organizados mês a mês, para que você possa se planejar com antecedência e transformar a conformidade fiscal de uma fonte de estresse em uma rotina gerenciável.

Janeiro de 2026: Comece o Ano Corretamente

Janeiro define o tom para todo o seu ano fiscal. Vários prazos importantes surgem logo no início.

15 de Janeiro — Vence o pagamento de impostos estimados do quarto trimestre de 2025 (Formulário 1040-ES). Se você é um proprietário individual, freelancer ou sócio que deve impostos estimados, esta é a sua última parcela para o ano fiscal anterior. Você pode pular este pagamento se entregar sua declaração de 2025 e pagar o saldo total até 2 de fevereiro.

31 de Janeiro — Os empregadores devem fornecer o Formulário W-2 a todos os funcionários. As empresas também devem enviar o Formulário 1099-NEC aos contratados independentes que receberam US$ 600 ou mais durante 2025. Como 31 de janeiro cai em um sábado em 2026, o prazo real muda para 2 de Fevereiro.

O Que Fazer Este Mês

• Reúna todos os registros de receitas e despesas de 2025
• Concilie seus extratos bancários e de cartão de crédito com seus registros contábeis
• Verifique se as informações de contratados e funcionários estão corretas para a preparação do W-2 e 1099
• Revise seus pagamentos de impostos estimados de 2025 para determinar se houve insuficiência de pagamento

Fevereiro de 2026: Declarações Informativas

2 de Fevereiro — Prazo prorrogado para o fornecimento de W-2s e 1099-NECs (devido ao dia 31 de janeiro ser sábado). Esses formulários também devem ser protocolados junto à Administração do Seguro Social (W-2) e ao IRS (1099-NEC) até esta data.

28 de Fevereiro — Se a entrega for em papel, os Formulários 1099-MISC, 1099-INT, 1099-DIV e outras declarações informativas devem ser enviados ao IRS. O prazo se estende até 31 de Março se você declarar eletronicamente.

O Que Fazer Este Mês

• Confirme se todos os W-2s e 1099s foram enviados e protocolados
• Comece a organizar a documentação da declaração de impostos da empresa
• Agende um horário com seu preparador de impostos ou contador (CPA), se utilizar um

Março de 2026: Declarações de Sociedades e S-corps

16 de Março — Vencimento das declarações de impostos para sociedades (Formulário 1065) e corporações do tipo S (Formulário 1120-S). O prazo padrão é 15 de março, mas como cai em um domingo em 2026, o prazo passa para segunda-feira, 16 de março. Os Anexos K-1 (Schedule K-1) também devem ser fornecidos aos sócios e acionistas até esta data.

Se precisar de mais tempo, preencha o Formulário 7004 para uma prorrogação automática de seis meses. Uma prorrogação dá a você até 15 de Setembro para declarar, mas não prorroga o prazo para pagar qualquer imposto devido.

O Que Fazer Este Mês

• Entregue as declarações de sociedades (partnerships) e S-corps ou solicite uma prorrogação
• Distribua os K-1s para todos os sócios e acionistas
• Comece a preparar sua declaração de imposto de renda pessoal usando as informações do K-1

Abril de 2026: Dia do Imposto e Além

15 de abril é a data mais importante do calendário fiscal, com múltiplos prazos convergindo no mesmo dia.

15 de Abril — Esta data única carrega várias obrigações:

• Declarações de imposto de renda individual (Formulário 1040) de 2025
• Declarações de corporações do tipo C (Formulário 1120) de 2025
• Declarações de proprietário individual (entregues no Schedule C com o Formulário 1040)
• Pagamento de impostos estimados do primeiro trimestre de 2026 (Formulário 1040-ES)
• Pedidos de prorrogação fiscal devem ser protocolados (Formulário 4868 para indivíduos, Formulário 7004 para corporações)
• Último dia para contribuições de IRA de 2025 (tradicional e Roth)
• Último dia para contribuições de HSA de 2025

Entendendo as Prorrogações

Solicitar uma prorrogação (extension) oferece seis meses adicionais para enviar sua declaração, mas não prorroga seu prazo de pagamento. Você deve estimar e pagar qualquer imposto devido até 15 de abril para evitar juros e multas. Pense na prorrogação como tempo extra para preparar a papelada, não tempo extra para pagar.

O Que Fazer Este Mês

• Entregue todas as declarações devidas ou solicite prorrogações
• Faça seu primeiro pagamento de imposto estimado para 2026
• Deposite fundos em contas de aposentadoria (IRA) e contas de poupança de saúde (HSA) para 2025
• Defina lembretes no calendário para os próximos prazos de pagamentos trimestrais

Junho de 2026: Impostos Estimados do Segundo Trimestre

15 de Junho — Vence o pagamento de impostos estimados do segundo trimestre de 2026. Isso cobre a renda auferida de 1º de abril a 31 de maio. Apesar de cobrir apenas dois meses de renda, o valor do pagamento é normalmente calculado como um quarto de sua obrigação fiscal anual estimada.

O que fazer este mês

• Calcule o seu pagamento de imposto estimado com base nos rendimentos acumulados no ano
• Ajuste as suas estimativas se os seus rendimentos tiverem mudado significativamente em relação às suas projeções iniciais
• Reveja a sua posição financeira de meio de ano e considere se a sua retenção na fonte ou os pagamentos estimados estão no caminho certo

Setembro de 2026: Terceiro Trimestre e Declarações Prorrogadas

Setembro traz dois prazos importantes na mesma semana.

15 de setembro — Vencimento do pagamento de imposto estimado do terceiro trimestre de 2026. Este pagamento cobre os rendimentos auferidos de 1 de junho a 31 de agosto.

15 de setembro — Prazo prorrogado para declarações de sociedades de pessoas (Formulário 1065) e sociedades S (Formulário 1120-S). Se solicitou uma prorrogação em março, a sua declaração deve ser entregue agora.

O que fazer este mês

• Entregue quaisquer declarações prorrogadas de sociedades de pessoas ou sociedades S
• Efetue o seu terceiro pagamento de imposto estimado
• Inicie o planejamento tributário de final de ano: revise a sua projeção de rendimento anual e identifique deduções que ainda pode reivindicar ou antecipar

Outubro de 2026: Declarações Prorrogadas de Pessoas Físicas e Sociedades C

15 de outubro — Prazo prorrogado para declarações de imposto sobre o rendimento de pessoas físicas (Formulário 1040) e declarações de sociedades C (Formulário 1120). Se solicitou uma prorrogação em abril, a sua declaração deve ser apresentada até esta data.

O que fazer este mês

• Entregue todas as declarações prorrogadas restantes
• Revise quaisquer multas ou juros que possam ter sido acumulados se pagou menos do que o devido em abril
• Comece a pensar em estratégias fiscais de final de ano para o ano corrente

Dezembro de 2026: Planejamento de Final de Ano

15 de dezembro — Vencimento do pagamento de imposto estimado do quarto trimestre de 2026 apenas para sociedades C. Pessoas físicas e proprietários de entidades pass-through têm até 15 de janeiro de 2027.

31 de dezembro — Último dia para realizar várias ações de redução de impostos para o ano fiscal de 2026:

• Realizar compras comerciais que se qualifiquem para as deduções da Seção 179 (até $2,56 milhões em 2026)
• Contribuir para planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador (401(k), contribuições do empregador para SEP IRA)
• Pré-pagar despesas dedutíveis se isso beneficiar a sua posição fiscal
• Fazer contribuições de caridade

O que fazer este mês

• Maximize as deduções antes do final do ano
• Execute uma projeção fiscal preliminar para estimar o seu passivo de 2026
• Certifique-se de que a sua contabilidade está em dia para que a preparação de janeiro ocorra sem problemas

Principais Mudanças Fiscais de 2026 que Afetam o seu Calendário

Várias mudanças na legislação fiscal em 2026 afetam o quanto deve e o que pode deduzir:

Aumento do limite da dedução SALT — O limite da dedução de impostos estaduais e locais (SALT) sobe de $10.000 para $40.000 em 2026, uma mudança significativa para proprietários de empresas em estados com impostos elevados.

Dedução QBI torna-se permanente — A dedução de rendimento de negócio qualificado (20% do rendimento pass-through) é agora permanente, com uma dedução mínima de $400 para contribuintes com pelo menos $1.000 em QBI.

Expansão da Seção 179 — O limite de despesa imediata aumenta para $2,56 milhões para compras de equipamentos e propriedades comerciais qualificados.

Limites de contribuição para HSA — As contribuições individuais para HSA sobem para $4.400 e a cobertura familiar para $8.750, oferecendo oportunidades adicionais de poupança com benefícios fiscais.

Estas mudanças podem afetar os seus cálculos trimestrais de impostos estimados. Se costuma pagar o mesmo montante todos os trimestres, recalcule com base nas novas regras.

Como nunca perder um prazo fiscal

Configure um Sistema de Revisão Trimestral

Em vez de pensar em impostos apenas uma vez por ano, crie um hábito trimestral:

1. Após o final de cada trimestre, revise as suas receitas e despesas do período
2. Calcule o seu pagamento de imposto estimado com base em resultados reais, não nos números do ano passado
3. Efetue o pagamento pelo menos uma semana antes do prazo para considerar o tempo de processamento
4. Atualize as suas projeções para o resto do ano

Utilize a Regra de Safe Harbor

Se pagar pelo menos 100% do passivo fiscal total do ano passado através de pagamentos estimados e retenção na fonte (110% se o seu rendimento bruto ajustado exceder $150.000), não enfrentará multas por pagamento insuficiente — mesmo que deva mais quando declarar. Esta regra de "safe harbor" oferece-lhe um patamar previsível para os seus pagamentos trimestrais.

Mantenha os seus Registros Atualizados

A maior causa de estresse na época fiscal é tentar recuperar meses de recibos não arquivados e transações não reconciliadas. Manter os seus registros financeiros em tempo real — ou pelo menos mensalmente — elimina a correria frenética e reduz a chance de perder deduções.

Saiba quando obter ajuda

Os softwares fiscais funcionam bem para empresas simples com operações num único estado. Mas se tiver funcionários em vários estados, estruturas de entidades complexas, rendimentos de investimento significativos ou transações internacionais, um CPA ou agente inscrito pode poupar-lhe dinheiro ao encontrar estratégias que passariam despercebidas por conta própria.

Referência Rápida: Resumo dos Prazos Fiscais Federais de 2026

Data	Prazo
15 de jan	Pagamento de imposto estimado do Q4 2025
2 de fev	Entrega de W-2 e 1099-NEC (aos destinatários e ao IRS)
16 de mar	Vencimento das declarações de sociedades de pessoas e sociedades S
31 de mar	Prazo de envio eletrônico para 1099-MISC e outras declarações informativas
15 de abr	Vencimento das declarações de pessoas físicas e sociedades C; imposto estimado do Q1 2026; prazo de prorrogação
15 de jun	Pagamento de imposto estimado do Q2 2026
15 de set	Imposto estimado do Q3 2026; vencimento das declarações prorrogadas de sociedades de pessoas/S
15 de out	Vencimento das declarações prorrogadas de pessoas físicas e sociedades C
15 de dez	Imposto estimado do Q4 2026 (apenas sociedades C)
31 de dez	Último dia para a maioria das ações de redução de impostos de 2026

Mantenha-se em dia com suas obrigações fiscais

A diferença entre os proprietários de empresas que temem a época de impostos e aqueles que a gerem com confiança resume-se a uma coisa: manter a organização durante todo o ano. Quando os seus registos financeiros estão atualizados e os seus prazos são planeados com antecedência, a conformidade fiscal torna-se uma parte rotineira da gestão do seu negócio, em vez de uma crise anual.

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