Полный федеральный налоговый календарь на 2026 год для владельцев малого бизнеса

Пропуск даже одного крайнего срока уплаты налогов может стоить вашему бизнесу сотен или даже тысяч долларов в виде штрафов и пенни. Налоговое управление США (IRS) взимает штраф за несвоевременную подачу декларации в размере 5% от суммы неуплаченных налогов за каждый месяц просрочки, а штрафы за недоплату расчетных налоговых платежей накапливаются быстро. Тем не менее, ежегодно владельцы малого бизнеса оказываются застигнуты врасплох дедлайнами, о которых они и не подозревали.

Правда в том, что «налоговый сезон» длится не только с января по апрель. Для владельцев малого бизнеса налоговые обязательства актуальны круглый год: ежеквартальные расчетные платежи, информационные декларации, отчетность по налогам на занятость и годовые декларации — у каждого из этих документов свой срок сдачи. Пропуск любого из них создает каскад проблем, выходящих далеко за рамки самого штрафа.

В этом руководстве представлены все критически важные федеральные налоговые сроки на 2026 год, распределенные по месяцам. Это поможет вам планировать заранее и превратить соблюдение налогового законодательства из источника стресса в управляемую рутину.

Январь 2026: правильное начало года

Январь задает тон всему вашему налоговому году. Несколько важных дедлайнов наступают уже в самом начале.

15 января — срок уплаты расчетного налога за четвертый квартал 2025 года (форма 1040-ES). Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, фрилансером или партнером, который должен платить расчетные налоги, это ваш последний взнос за предыдущий налоговый год. Вы можете пропустить этот платеж, если подадите декларацию за 2025 год и полностью оплатите остаток до 2 февраля.

31 января — работодатели должны предоставить форму W-2 всем сотрудникам. Компании также должны направить форму 1099-NEC независимым подрядчикам, которым было выплачено 600 долларов и более в течение 2025 года. Поскольку в 2026 году 31 января выпадает на субботу, фактический крайний срок переносится на 2 февраля.

Что нужно сделать в этом месяце

• Соберите все записи о доходах и расходах за 2025 год
• Проведите сверку выписок по банковским счетам и кредитным картам с вашими учетными записями в бухгалтерии
• Убедитесь, что информация о подрядчиках и сотрудниках верна для подготовки форм W-2 и 1099
• Просмотрите свои расчетные налоговые платежи за 2025 год, чтобы определить, была ли допущена недоплата

Февраль 2026: информационные декларации

2 февраля — продленный срок предоставления W-2 и 1099-NEC (из-за того, что 31 января — суббота). Эти формы также должны быть поданы в Администрацию социального обеспечения (W-2) и IRS (1099-NEC) к этой дате.

28 февраля — при подаче в бумажном виде в IRS должны быть представлены формы 1099-MISC, 1099-INT, 1099-DIV и другие информационные декларации. При электронной подаче срок продлевается до 31 марта.

Что нужно сделать в этом месяце

• Подтвердите, что все формы W-2 и 1099 были отправлены и поданы
• Начните систематизировать документацию по налоговой декларации вашего бизнеса
• Запланируйте встречу с вашим налоговым специалистом или сертифицированным бухгалтером (CPA), если вы пользуетесь их услугами

Март 2026: декларации партнерств и S-корпораций

16 марта — срок подачи налоговых деклараций для партнерств (форма 1065) и S-корпораций (форма 1120-S). Стандартный срок — 15 марта, но так как в 2026 году это воскресенье, дедлайн переносится на понедельник, 16 марта. К этой же дате партнерам и акционерам должны быть предоставлены формы Schedule K-1.

Если вам нужно больше времени, подайте форму 7004 для автоматического продления на шесть месяцев. Продление дает вам время на подачу декларации до 15 сентября, но оно не продлевает срок уплаты налоговой задолженности.

Что нужно сделать в этом месяце

• Подайте декларации партнерства или S-корпорации или запросите продление
• Разошлите формы K-1 всем партнерам и акционерам
• Начните подготовку личной налоговой декларации, используя информацию из K-1

Апрель 2026: День налогов и не только

15 апреля — самая важная дата в налоговом календаре, когда в один день сходятся несколько дедлайнов.

15 апреля — эта дата накладывает сразу несколько обязательств:

• Подача деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 1040) за 2025 год
• Подача деклараций C-корпораций (форма 1120) за 2025 год
• Подача деклараций индивидуальных предпринимателей (подается через Schedule C вместе с формой 1040)
• Срок первого ежеквартального расчетного налогового платежа за 2026 год (форма 1040-ES)
• Подача запросов на продление срока подачи налоговой отчетности (форма 4868 для физических лиц, форма 7004 для корпораций)
• Последний день для взносов в IRA за 2025 год (традиционные и Roth)
• Последний день для взносов в HSA за 2025 год

Понимание продлений (Extensions)

Подача запроса на продление дает вам дополнительные шесть месяцев для подачи декларации, но не продлевает срок оплаты. Вы должны рассчитать и оплатить любой причитающийся налог до 15 апреля, чтобы избежать начисления процентов и штрафов. Рассматривайте продление как дополнительное время для подготовки документов, а не как отсрочку платежа.

Что нужно сделать в этом месяце

• Подайте все декларации, по которым наступил срок, или запросите продление
• Сделайте первый расчетный налоговый платеж за 2026 год
• Пополните пенсионные счета (IRA) и медицинские сберегательные счета (HSA) за 2025 год
• Установите в календаре напоминания о предстоящих сроках квартальных платежей

Июнь 2026: расчетные налоги за второй квартал

15 июня — срок второго ежеквартального расчетного налогового платежа за 2026 год. Он охватывает доход, полученный с 1 апреля по 31 мая. Несмотря на то, что он охватывает только два месяца дохода, сумма платежа обычно рассчитывается как одна четверть от ваших годовых расчетных налоговых обязательств.

Что сделать в этом месяце

• Рассчитайте сумму оценочного налогового платежа на основе дохода с начала года
• Скорректируйте оценки, если ваш доход существенно изменился по сравнению с первоначальными прогнозами
• Проанализируйте свое финансовое положение по итогам полугодия и оцените, соответствуют ли удержания или оценочные платежи вашим обязательствам

Сентябрь 2026: Третий квартал и продленные декларации

В сентябре на одну неделю приходятся два важных крайних срока.

15 сентября — Крайний срок внесения оценочного налогового платежа за третий квартал 2026 года. Этот платеж охватывает доход, полученный с 1 июня по 31 августа.

15 сентября — Продленный крайний срок подачи деклараций для товариществ (форма 1065) и корпораций типа S (форма 1120-S). Если вы подавали заявление на продление в марте, декларацию необходимо подать сейчас.

Что сделать в этом месяце

• Подайте все продленные декларации для товариществ или корпораций типа S
• Внесите третий оценочный налоговый платеж
• Начните налоговое планирование на конец года: проанализируйте прогнозируемый годовой доход и определите вычеты, которые вы еще можете заявить или ускорить

Октябрь 2026: Продленные декларации физических лиц и корпораций типа C

15 октября — Продленный крайний срок подачи деклараций о доходах физических лиц (форма 1040) и деклараций корпораций типа C (форма 1120). Если вы запрашивали продление в апреле, декларация должна быть подана до этой даты.

Что сделать в этом месяце

• Подайте все оставшиеся продленные декларации
• Проверьте наличие штрафов или процентов, которые могли быть начислены в случае недоплаты в апреле
• Начните обдумывать налоговые стратегии на конец текущего года

Декабрь 2026: Планирование на конец года

15 декабря — Крайний срок внесения оценочного налогового платежа за четвертый квартал 2026 года только для корпораций типа C. У физических лиц и владельцев сквозных структур есть время до 15 января 2027 года.

31 декабря — Последний день для совершения многих действий по снижению налогов за 2026 налоговый год:

• Совершите покупки для бизнеса, подпадающие под вычеты по разделу 179 (до 2,56 млн долларов в 2026 году)
• Внесите взносы в пенсионные планы, спонсируемые работодателем (401(k), взносы работодателя в SEP IRA)
• Оплатите авансом расходы, подлежащие вычету, если это выгодно для вашей налоговой позиции
• Сделайте благотворительные взносы

Что сделать в этом месяце

• Максимизируйте вычеты до конца года
• Проведите предварительный расчет налогов, чтобы оценить свои обязательства за 2026 год
• Убедитесь, что ваша бухгалтерия в порядке, чтобы подготовка в январе прошла гладко

Ключевые налоговые изменения 2026 года, влияющие на ваш календарь

Несколько изменений в налоговом законодательстве в 2026 году повлияют на то, сколько вы должны и что можете вычесть:

Увеличение лимита на вычет SALT — Лимит на вычет налогов штатов и местных налогов (SALT) увеличивается с 10 000 до 40 000 долларов в 2026 году, что является существенным изменением для владельцев бизнеса в штатах с высокими налогами.

Вычет QBI становится постоянным — Вычет на квалифицированный доход от бизнеса (20% от дохода сквозных структур) теперь является постоянным, с минимальным вычетом в 400 долларов для налогоплательщиков с QBI не менее 1000 долларов.

Расширение Раздела 179 — Лимит немедленного списания расходов увеличивается до 2,56 млн долларов для соответствующих покупок оборудования и недвижимости для бизнеса.

Лимиты взносов в HSA — Индивидуальные взносы в HSA увеличиваются до 4400 долларов, а для семейного покрытия — до 8750 долларов, что открывает дополнительные возможности для сбережений с налоговыми льготами.

Эти изменения могут повлиять на расчет ваших ежеквартальных оценочных налогов. Если вы привыкли платить одинаковую сумму каждый квартал, сделайте перерасчет на основе новых правил.

Как никогда не пропускать налоговые сроки

Настройте систему квартальных проверок

Вместо того чтобы думать о налогах раз в год, выработайте ежеквартальную привычку:

1. После окончания каждого квартала анализируйте свои доходы и расходы за этот период
2. Рассчитывайте сумму оценочного налогового платежа на основе фактических результатов, а не цифр прошлого года
3. Производите оплату как минимум за неделю до крайнего срока, чтобы учесть время на обработку платежа
4. Обновляйте свои прогнозы на оставшуюся часть года

Используйте правило «безопасной гавани» (Safe Harbor)

Если вы выплатите не менее 100% от общей суммы налоговых обязательств прошлого года через оценочные платежи и удержания (110%, если ваш скорректированный валовой доход превысил 150 000 долларов), вы избежите штрафов за недоплату — даже если при подаче декларации окажется, что вы должны больше. Это правило «безопасной гавани» дает вам предсказуемую основу для квартальных платежей.

Ведите учет своевременно

Самая большая причина стресса в налоговый сезон — это попытка разобрать квитанции и несогласованные транзакции за много месяцев. Ведение финансовых записей в режиме реального времени (или хотя бы ежемесячно) избавляет от лихорадочной спешки и снижает риск пропуска налоговых вычетов.

Знайте, когда обратиться за помощью

Налоговое программное обеспечение хорошо работает для простого бизнеса, работающего в одном штате. Но если у вас есть сотрудники в нескольких штатах, сложные структуры юридических лиц, значительный инвестиционный доход или международные транзакции, CPA или зарегистрированный агент помогут вам сэкономить деньги, найдя стратегии, которые вы могли бы упустить самостоятельно.

Краткий справочник: Сводка федеральных налоговых сроков на 2026 год

Дата	Крайний срок
15 янв	Оценочный налоговый платеж за 4 кв. 2025 г.
2 фев	Срок подачи W-2 и 1099-NEC (получателям и в IRS)
16 мар	Декларации товариществ и корпораций типа S
31 мар	Срок электронной подачи 1099-MISC и других информационных деклараций
15 апр	Декларации физлиц и корпораций типа C; оценочный налог за 1 кв. 2026; срок подачи на продление
15 июн	Оценочный налоговый платеж за 2 кв. 2026 г.
15 сен	Оценочный налог за 3 кв. 2026; продленные декларации товариществ/корпораций типа S
15 окт	Продленные декларации физлиц и корпораций типа C
15 дек	Оценочный налог за 4 кв. 2026 (только для корпораций типа C)
31 дек	Последний день для большинства действий по снижению налогов за 2026 год

Контролируйте свои налоговые обязательства

Разница между владельцами бизнеса, которые боятся налогового сезона, и теми, кто справляется с ним уверенно, заключается в одном: организованности на протяжении всего года. Когда финансовая отчетность актуальна, а все сроки определены заранее, соблюдение налоговых требований становится привычной частью управления бизнесом, а не ежегодным кризисом.

Beancount.io предлагает текстовую бухгалтерию (plain-text accounting), которая обеспечивает полную прозрачность финансов вашего бизнеса: каждая транзакция отслеживается, каждая категория упорядочена, а поддержка контроля версий гарантирует, что вы всегда точно знаете, куда именно ушли ваши деньги. Начните бесплатно и сделайте следующий налоговый сезон самым простым.