El calendario tributario federal completo de 2026 que todo propietario de pequeña empresa necesita
Omitir una sola fecha límite de impuestos puede costarle a su empresa cientos —o incluso miles— de dólares en multas e intereses. El IRS cobra una multa por falta de presentación del 5% de los impuestos no pagados por cada mes que su declaración se retrase, y las multas por falta de pago en las cuotas de impuestos estimados omitidas se acumulan rápidamente. Sin embargo, cada año, los dueños de pequeñas empresas se ven sorprendidos por fechas límite que no sabían que existían.
La verdad es que la "temporada de impuestos" no es solo de enero a abril. Para los dueños de pequeñas empresas, las obligaciones fiscales duran todo el año: los pagos estimados trimestrales, las declaraciones de información, las declaraciones de impuestos sobre el empleo y las declaraciones anuales tienen cada una sus propios plazos. Omitir cualquiera de ellas crea una cascada de problemas que va mucho más allá de la multa en sí.
Esta guía presenta cada fecha límite de impuestos federales crítica para 2026, organizada mes a mes, para que pueda planificar con anticipación y convertir el cumplimiento tributario de una fuente de estrés en una rutina manejable.
Enero de 2026: Comience bien el año
Enero establece el tono para todo su año fiscal. Varias fechas límite importantes llegan temprano.
15 de enero — Vence el pago de impuestos estimados del cuarto trimestre de 2025 (Formulario 1040-ES). Si es un propietario único, profesional independiente o socio que adeuda impuestos estimados, esta es su última cuota para el año fiscal anterior. Puede omitir este pago si presenta su declaración de 2025 y paga el saldo total antes del 2 de febrero.
31 de enero — Los empleadores deben entregar el Formulario W-2 a todos los empleados. Las empresas también deben enviar el Formulario 1099-NEC a los contratistas independientes a los que se les pagó $600 o más durante 2025. Dado que el 31 de enero cae en sábado en 2026, la fecha límite real se traslada al 2 de febrero.
Qué hacer este mes
- Reúna todos los registros de ingresos y gastos de 2025
- Concilie sus estados de cuenta bancarios y de tarjetas de crédito con sus registros de contabilidad
- Verifique que la información de los contratistas y empleados sea precisa para la preparación de los formularios W-2 y 1099
- Revise sus pagos de impuestos estimados de 2025 para determinar si pagó de menos
Febrero de 2026: Declaraciones de información
2 de febrero — Fecha límite extendida para entregar los formularios W-2 y 1099-NEC (debido al sábado 31 de enero). Estos formularios también deben presentarse ante la Administración del Seguro Social (W-2) y el IRS (1099-NEC) para esta fecha.
28 de febrero — Si se presentan en papel, los formularios 1099-MISC, 1099-INT, 1099-DIV y otras declaraciones de información deben entregarse al IRS. La fecha límite se extiende al 31 de marzo si se presenta electrónicamente.
Qué hacer este mes
- Confirme que todos los W-2 y 1099 hayan sido enviados y presentados
- Comience a organizar la documentación de la declaración de impuestos de su empresa
- Programe una cita con su preparador de impuestos o CPA si utiliza uno
Marzo de 2026: Declaraciones de sociedades colectivas y corporaciones S
16 de marzo — Vence el plazo para las declaraciones de impuestos de sociedades colectivas (Formulario 1065) y corporaciones S (Formulario 1120-S). La fecha límite estándar es el 15 de marzo, pero como cae en domingo en 2026, la fecha límite se traslada al lunes 16 de marzo. Los formularios Schedule K-1 también deben entregarse a los socios y accionistas para esta fecha.
Si necesita más tiempo, presente el Formulario 7004 para obtener una prórroga automática de seis meses. Una prórroga le da hasta el 15 de septiembre para presentar la declaración, pero no extiende el tiempo para pagar cualquier impuesto adeudado.
Qué hacer este mes
- Presente las declaraciones de sociedades colectivas y corporaciones S o solicite una prórroga
- Distribuya los K-1 a todos los socios y accionistas
- Comience a preparar su declaración de impuestos personal utilizando la información de los K-1
Abril de 2026: El día de impuestos y más allá
El 15 de abril es la fecha más importante en el calendario tributario, con múltiples fechas límite convergiendo el mismo día.
15 de abril — Esta fecha única conlleva varias obligaciones:
- Vencen las declaraciones de impuestos sobre la renta individual (Formulario 1040) para 2025
- Vencen las declaraciones de corporaciones C (Formulario 1120) para 2025
- Vencen las declaraciones de propietarios únicos (presentadas en el Schedule C con el Formulario 1040)
- Vence el pago de impuestos estimados del primer trimestre de 2026 (Formulario 1040-ES)
- Deben presentarse las solicitudes de prórroga de impuestos (Formulario 4868 para individuos, Formulario 7004 para corporaciones)
- Último día para las contribuciones al IRA de 2025 (tradicional y Roth)
- Último día para las contribuciones al HSA de 2025
Entendiendo las próroras
Presentar una prórroga le da seis meses adicionales para enviar su declaración, pero no extiende su fecha límite de pago. Debe estimar y pagar cualquier impuesto adeudado antes del 15 de abril para evitar intereses y multas. Piense en una prórroga como tiempo extra para preparar el papeleo, no como tiempo extra para pagar.
Qué hacer este mes
- Presente todas las declaraciones vencidas o solicite prórrogas
- Realice su primer pago de impuestos estimados para 2026
- Financie sus cuentas de jubilación (IRA) y cuentas de ahorro para la salud (HSA) para 2025
- Establezca recordatorios en su calendario para las próximas fechas límite de pagos trimestrales
Junio de 2026: Impuestos estimados del segundo trimestre
15 de junio — Vence el pago de impuestos estimados del segundo trimestre de 2026. Esto cubre los ingresos obtenidos desde el 1 de abril hasta el 31 de mayo. A pesar de cubrir solo dos meses de ingresos, el monto del pago se calcula típicamente como una cuarta parte de su responsabilidad tributaria anual estimada.
Qué hacer este mes
- Calcule su pago de impuestos estimados basado en los ingresos acumulados del año hasta la fecha (YTD)
- Ajuste sus estimaciones si sus ingresos han cambiado significativamente respecto a sus proyecciones iniciales
- Revise su situación financiera a mitad de año y considere si sus retenciones o pagos estimados van por buen camino
Septiembre de 2026: Tercer trimestre y declaraciones prorrogadas
Septiembre trae dos fechas límite importantes en la misma semana.
15 de septiembre — Vencimiento del pago de impuestos estimados del tercer trimestre de 2026. Este pago cubre los ingresos obtenidos desde el 1 de junio hasta el 31 de agosto.
15 de septiembre — Fecha límite prorrogada para las declaraciones de sociedades (Formulario 1065) y corporaciones de tipo S (Formulario 1120-S). Si solicitó una prórroga en marzo, su declaración vence ahora.
Qué hacer este mes
- Presente cualquier declaración prorrogada de sociedad o corporación de tipo S
- Realice su tercer pago de impuestos estimados
- Inicie la planificación fiscal de fin de año: revise sus ingresos anuales proyectados e identifique las deducciones que aún puede reclamar o acelerar
Octubre de 2026: Declaraciones prorrogadas de personas físicas y corporaciones de tipo C
15 de octubre — Fecha límite prorrogada para las declaraciones de impuestos sobre la renta de personas físicas (Formulario 1040) y corporaciones de tipo C (Formulario 1120). Si solicitó una prórroga en abril, su declaración debe presentarse a más tardar en esta fecha.
Qué hacer este mes
- Presente todas las declaraciones prorrogadas restantes
- Revise cualquier multa o interés que pueda haberse acumulado si pagó de menos en abril
- Comience a pensar en las estrategias fiscales de fin de año para el ejercicio en curso
Diciembre de 2026: Planificación de fin de año
15 de diciembre — Vencimiento del pago de impuestos estimados del cuarto trimestre de 2026 solo para corporaciones de tipo C. Las personas físicas y los propietarios de entidades de transferencia tienen hasta el 15 de enero de 2027.
31 de diciembre — Último día para realizar muchas acciones de reducción de impuestos para el año fiscal 2026:
- Realice compras comerciales que califiquen para las deducciones de la Sección 179 (hasta $2,56 millones en 2026)
- Contribuya a planes de jubilación patrocinados por el empleador (401(k), contribuciones del empleador a SEP IRA)
- Pague por adelantado los gastos deducibles si beneficia su posición fiscal
- Realice contribuciones caritativas
Qué hacer este mes
- Maximice las deducciones antes de fin de año
- Realice una proyección fiscal preliminar para estimar su responsabilidad tributaria de 2026
- Asegúrese de que su contabilidad esté al día para que la preparación de enero se realice sin contratiempos
Cambios clave en los impuestos de 2026 que afectan su calendario
Varios cambios en la ley tributaria en 2026 afectan cuánto debe y qué puede deducir:
Aumento del límite de la deducción SALT — El límite de la deducción por impuestos estatales y locales aumenta de $10.000 a $40.000 en 2026, un cambio significativo para los dueños de negocios en estados con impuestos altos.
La deducción QBI se vuelve permanente — La deducción por ingresos comerciales calificados (20% de los ingresos de entidades de transferencia) ahora es permanente, con una deducción mínima de $400 para los contribuyentes con al menos $1.000 en QBI.
Ampliación de la Sección 179 — El límite de gastos inmediatos aumenta a $2,56 millones para compras calificadas de equipos y propiedades comerciales.
Límites de contribución a la HSA — Las contribuciones individuales a la HSA aumentan a $4.400 y la cobertura familiar a $8.750, lo que ofrece oportunidades adicionales de ahorro con ventajas fiscales.
Estos cambios pueden afectar sus cálculos de impuestos estimados trimestrales. Si acostumbra a pagar la misma cantidad cada trimestre, recalcule basándose en las nuevas reglas.
Cómo no perder nunca una fecha límite de impuestos
Establezca un sistema de revisión trimestral
En lugar de pensar en los impuestos una vez al año, cree un hábito trimestral:
- Después de que termine cada trimestre, revise sus ingresos y gastos del periodo
- Calcule su pago de impuestos estimados basándose en los resultados reales, no en los números del año pasado
- Realice el pago al menos una semana antes de la fecha límite para tener en cuenta el tiempo de procesamiento
- Actualice sus proyecciones para el resto del año
Utilice la regla de puerto seguro (Safe Harbor)
Si paga al menos el 100% de la responsabilidad fiscal total del año pasado a través de pagos estimados y retenciones (110% si su ingreso bruto ajustado superó los $150.000), no enfrentará multas por pago insuficiente, incluso si debe más al momento de declarar. Esta regla de "puerto seguro" le brinda un suelo predecible para sus pagos trimestrales.
Mantenga sus registros actualizados
La mayor causa de estrés en la temporada de impuestos es ponerse al día con meses de recibos sin archivar y transacciones no conciliadas. Mantener sus registros financieros en tiempo real —o al menos mensualmente— elimina las prisas frenéticas y reduce la posibilidad de perder deducciones.
Sepa cuándo buscar ayuda
El software de impuestos funciona bien para negocios sencillos con operaciones en un solo estado. Pero si tiene empleados en varios estados, estructuras de entidades complejas, ingresos significativos por inversiones o transacciones internacionales, un CPA o un agente inscrito puede ahorrarle dinero al encontrar estrategias que usted pasaría por alto por su cuenta.
Referencia rápida: Resumen de fechas límite de impuestos federales de 2026
| Fecha | Fecha límite |
|---|---|
| 15 de ene | Pago de impuestos estimados del cuarto trimestre de 2025 |
| 2 de feb | Vencimiento de W-2 y 1099-NEC (para destinatarios e IRS) |
| 16 de mar | Vencimiento de declaraciones de sociedades y corporaciones de tipo S |
| 31 de mar | Fecha límite de presentación electrónica para 1099-MISC y otras declaraciones informativas |
| 15 de abr | Vencimiento de declaraciones de personas físicas y corporaciones de tipo C; impuestos estimados del primer trimestre de 2026; fecha límite de prórroga |
| 15 de jun | Pago de impuestos estimados del segundo trimestre de 2026 |
| 15 de sep | Impuestos estimados del tercer trimestre de 2026; vencimiento de declaraciones prorrogadas de sociedades/S corp |
| 15 de oct | Vencimiento de declaraciones prorrogadas de personas físicas y corporaciones de tipo C |
| 15 de dic | Impuestos estimados del cuarto trimestre de 2026 (solo corporaciones de tipo C) |
| 31 de dic | Último día para la mayoría de las acciones de reducción de impuestos de 2026 |
Manténgase al día con sus obligaciones fiscales
La diferencia entre los dueños de negocios que temen la temporada de impuestos y aquellos que la manejan con confianza se reduce a una sola cosa: mantenerse organizados durante todo el año. Cuando sus registros financieros están al día y sus plazos están planificados con antelación, el cumplimiento fiscal se convierte en una parte rutinaria de la gestión de su negocio en lugar de una crisis anual.
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