Пълният федерален данъчен календар за 2026 г., от който всеки собственик на малък бизнес се нуждае

Пропускането на дори един данъчен краен срок може да струва на вашия бизнес стотици — или дори хиляди — долари в глоби и лихви. IRS начислява глоба за неподаване на декларация в размер на 5% от неплатените данъци за всеки месец закъснение, а глобите за неплащане на вноски по прогнозни данъци се натрупват бързо. Въпреки това всяка година собствениците на малък бизнес биват изненадвани от крайни срокове, за които не са знаели, че съществуват.

Истината е, че „данъчният сезон“ не е само от януари до април. За собствениците на малък бизнес данъчните задължения са целогодишни: тримесечни прогнозни плащания, информационни декларации, подаване на документи за данъци върху заетостта и годишни декларации — всяко от тях има свой собствен краен срок. Пропускането на който и да е от тях създава каскада от проблеми, които надхвърлят самата глоба.

Това ръководство представя всеки критичен федерален данъчен краен срок за 2026 г., организиран по месеци, така че да можете да планирате предварително и да превърнете спазването на данъчното законодателство от източник на стрес в управляема рутина.

Януари 2026: Започнете годината правилно

Януари задава тона за цялата ви данъчна година. Няколко важни крайни срока настъпват рано.

15 януари — Дължи се четвъртото тримесечно плащане на прогнозни данъци за 2025 г. (Формуляр 1040-ES). Ако сте едноличен търговец, фрийлансър или партньор, който дължи прогнозни данъци, това е последната ви вноска за предходната данъчна година. Можете да пропуснете това плащане, ако подадете декларацията си за 2025 г. и платите пълния баланс до 2 февруари.

31 януари — Работодателите трябва да предоставят Формуляр W-2 на всички служители. Предприятията трябва също да изпратят Формуляр 1099-NEC на независими изпълнители, на които са платени 600 долара или повече през 2025 г. Тъй като 31 януари се пада в събота през 2026 г., реалният краен срок се премества на 2 февруари.

Какво да направите този месец

• Съберете всички записи за приходи и разходи от 2025 г.
• Равнете банковите си извлечения и тези от кредитни карти с вашите счетоводни записи
• Проверете дали информацията за изпълнители и служители е точна за изготвяне на W-2 и 1099
• Прегледайте плащанията си за прогнозни данъци от 2025 г., за да определите дали сте платили по-малко

Февруари 2026: Информационни декларации

2 февруари — Удължен краен срок за предоставяне на W-2 и 1099-NEC (поради съботата на 31 януари). Тези формуляри трябва също да бъдат подадени в Администрацията за социално осигуряване (W-2) и IRS (1099-NEC) до тази дата.

28 февруари — При подаване на хартиен носител, Формуляри 1099-MISC, 1099-INT, 1099-DIV и други информационни декларации се подават в IRS. Крайният срок се удължава до 31 март, ако подавате по електронен път.

Какво да направите този месец

• Потвърдете, че всички W-2 и 1099 са изпратени и подадени
• Започнете да организирате документацията за вашата бизнес данъчна декларация
• Насрочете среща с вашия данъчен консултант или CPA (експерт-счетоводител), ако използвате такъв

Март 2026: Декларации за партньорства и S-корпорации

16 март — Дължат се данъчни декларации за партньорства (Формуляр 1065) и S-корпорации (Формуляр 1120-S). Стандартният краен срок е 15 март, но тъй като той се пада в неделя през 2026 г., крайният срок се премества на понеделник, 16 март. Справките K-1 (Schedule K-1) също трябва да бъдат предоставени на партньорите и акционерите до тази дата.

Ако се нуждаете от повече време, подайте Формуляр 7004 за автоматично шестмесечно удължаване. Удължаването ви дава време до 15 септември за подаване, но не удължава срока за плащане на дължимите данъци.

Какво да направите този месец

• Подайте декларации за партньорство и S-корпорация или поискайте удължаване
• Разпределете K-1 на всички партньори и акционери
• Започнете да подготвяте личната си данъчна декларация, като използвате информацията от K-1

Април 2026: Данъчният ден и след него

15 април е най-важната дата в данъчния календар, с множество крайни срокове, съвпадащи на един и същи ден.

15 април — Тази дата носи няколко задължения:

• Данъчни декларации за доходите на физическите лица (Формуляр 1040) за 2025 г.
• Декларации за C-корпорации (Формуляр 1120) за 2025 г.
• Декларации за еднолични търговци (подават се в Приложение C (Schedule C) към Формуляр 1040)
• Първо тримесечно плащане на прогнозни данъци за 2026 г. (Формуляр 1040-ES)
• Заявления за удължаване на данъчния срок (Формуляр 4868 за физически лица, Формуляр 7004 за корпорации)
• Последен ден за вноски в IRA за 2025 г. (традиционни и Roth)
• Последен ден за вноски в HSA за 2025 г.

Разбиране на удължаванията

Подаването на удължаване ви дава шест допълнителни месеца за подаване на вашата декларация, но не удължава крайния срок за плащане. Трябва да изчислите приблизително и да платите всички дължими данъци до 15 април, за да избегнете лихви и глоби. Мислете за удължаването като за допълнително време за подготовка на документите, а не като за допълнително време за плащане.

Какво да направите този месец

• Подайте всички дължими декларации или поискайте удължаване
• Направете първото си плащане на прогнозни данъци за 2026 г.
• Финансирайте пенсионни сметки (IRA) и здравни спестовни сметки (HSA) за 2025 г.
• Задайте напомняния в календара за предстоящите крайни срокове за тримесечни плащания

Юни 2026: Второ тримесечие на прогнозни данъци

15 юни — Дължи се второто тримесечно плащане на прогнозни данъци за 2026 г. Това покрива доходите, спечелени от 1 април до 31 май. Въпреки че покрива само два месеца доходи, сумата на плащането обикновено се изчислява като една четвърт от вашето годишно прогнозно данъчно задължение.

Какво да направите през този месец

• Изчислете своите прогнозни данъчни плащания въз основа на приходите си от началото на годината до момента
• Коригирайте прогнозните си изчисления, ако доходите ви са се променили значително спрямо първоначалните ви очаквания
• Прегледайте финансовото си състояние в средата на годината и преценете дали авансовите удържания или прогнозните плащания са в норма

Септември 2026 г.: Трето тримесечие и удължени декларации

Септември носи два основни крайни срока в рамките на една и съща седмица.

15 септември — Краен срок за прогнозно данъчно плащане за третото тримесечие на 2026 г. Това плащане покрива доходите, реализирани от 1 юни до 31 август.

15 септември — Удължен краен срок за декларации на събирателни дружества (Формуляр 1065) и S корпорации (Формуляр 1120-S). Ако сте подали молба за удължаване през март, вашата декларация е дължима сега.

Какво да направите през този месец

• Подайте всички удължени декларации за събирателни дружества или S корпорации
• Направете третото си прогнозно данъчно плащане
• Започнете данъчно планиране за края на годината: прегледайте прогнозирания си годишен доход и идентифицирайте облекченията, които все още можете да предявите или ускорите

Октомври 2026 г.: Удължени декларации за физически лица и C корпорации

15 октомври — Удължен краен срок за данъчни декларации за доходите на физически лица (Формуляр 1040) и декларации на C корпорации (Формуляр 1120). Ако сте поискали удължаване през април, декларацията ви трябва да бъде подадена до тази дата.

Какво да направите през този месец

• Подайте всички останали удължени декларации
• Прегледайте евентуалните санкции или лихви, които може да са натрупани, ако сте платили по-малко през април
• Започнете да мислите за данъчни стратегии за края на текущата година

Декември 2026 г.: Планиране за края на годината

15 декември — Краен срок за прогнозно данъчно плащане за четвъртото тримесечие на 2026 г. само за C корпорации. Физическите лица и собствениците на „прозрачни“ дружества (pass-through entities) имат срок до 15 януари 2027 г.

31 декември — Последен ден за предприемане на много действия за намаляване на данъците за данъчната 2026 година:

• Направете бизнес покупки, които отговарят на условията за отчисления по Раздел 179 (до 2,56 милиона долара през 2026 г.)
• Правете вноски в пенсионни планове, спонсорирани от работодателя (401(k), вноски на работодателя в SEP IRA)
• Предплатете признати разходи, ако това е благоприятно за вашата данъчна позиция
• Направете дарения за благотворителност

Какво да направите през този месец

• Максимизирайте данъчните облекчения преди края на годината
• Направете предварителна данъчна прогноза, за да оцените задълженията си за 2026 г.
• Уверете се, че счетоводството ви е актуално, за да може подготовката през януари да премине гладко

Ключови данъчни промени за 2026 г., които засягат вашия календар

Няколко промени в данъчното законодателство през 2026 г. влияят върху това колко дължите и какво можете да приспаднете:

Увеличение на тавана за отчисления на SALT — Таванът за отчисления на държавни и местни данъци (SALT) се увеличава от 10 000 на 40 000 долара през 2026 г., което е значителна промяна за собствениците на бизнес в щати с високи данъци.

Отчислението за QBI става постоянно — Отчислението за квалифициран бизнес доход (20% от дохода от „прозрачни“ дружества) вече е постоянно, с минимално отчисление от 400 долара за данъкоплатци с поне 1000 долара QBI.

Разширяване на Раздел 179 — Лимитът за незабавно отчитане на разходи се увеличава на 2,56 милиона долара за покупки на квалифицирано бизнес оборудване и имоти.

Лимити за вноски в HSA — Вноските в индивидуални здравни спестовни сметки (HSA) се увеличават до 4400 долара, а за семейно покритие до 8750 долара, което предлага допълнителни възможности за спестяване с данъчни облекчения.

Тези промени могат да повлияят на вашите тримесечни прогнозни данъчни изчисления. Ако сте свикнали да плащате една и съща сума всяко тримесечие, преизчислете я въз основа на новите правила.

Как никога да не пропускате краен срок за данъци

Създайте система за тримесечен преглед

Вместо да мислите за данъци веднъж годишно, изградете тримесечен навик:

1. След края на всяко тримесечие прегледайте приходите и разходите си за периода
2. Изчислете прогнозното си данъчно плащане въз основа на реалните резултати, а не на цифрите от миналата година
3. Направете плащането поне една седмица преди крайния срок, за да предвидите време за обработка
4. Актуализирайте прогнозите си за останалата част от годината

Използвайте правилото „Safe Harbor“

Ако платите поне 100% от общото данъчно задължение за миналата година чрез прогнозни плащания и авансово удържане (110%, ако коригираният ви брутен доход е надвишил 150 000 долара), няма да бъдете санкционирани за неплащане — дори ако дължите повече при подаване на декларацията. Това правило „safe harbor“ ви дава предвидим минимум за вашите тримесечни плащания.

Поддържайте записите си актуални

Най-голямата причина за стрес през данъчния сезон е наваксването с месеци на неподадени касови бележки и неизравнени транзакции. Поддържането на вашите финансови записи в реално време — или поне ежемесечно — премахва неистовото бързане и намалява шанса да пропуснете данъчни облекчения.

Знайте кога да потърсите помощ

Данъчният софтуер работи добре за опростени бизнеси с дейност в един щат. Но ако имате служители в няколко щата, сложни структури на юридически лица, значителни доходи от инвестиции или международни транзакции, дипломиран експерт-счетоводител (CPA) или лицензиран данъчен агент може да ви спести пари, като намери стратегии, които бихте пропуснали сами.

Кратка справка: Резюме на федералните данъчни срокове за 2026 г.

Дата	Краен срок
15 януари	Прогнозно данъчно плащане за Q4 2025
2 февруари	Срок за W-2 и 1099-NEC (към получателите и IRS)
16 март	Срок за декларации на събирателни дружества и S корпорации
31 март	Краен срок за електронно подаване на 1099-MISC и други информационни декларации
15 април	Срок за декларации на физически лица и C корпорации; прогнозен данък за Q1 2026; краен срок за удължаване
15 юни	Прогнозно данъчно плащане за Q2 2026
15 септември	Прогнозно данъчно плащане за Q3 2026; срок за удължени декларации на събирателни дружества/S корпорации
15 октомври	Срок за удължени декларации на физически лица и C корпорации
15 декември	Прогнозно данъчно плащане за Q4 2026 (само за C корпорации)
31 декември	Последен ден за повечето действия за намаляване на данъците за 2026 г.

Бъдете в крак с данъчните си задължения

Разликата между собствениците на бизнес, които се ужасяват от данъчния сезон, и тези, които се справят с него уверено, се свежда до едно нещо: поддържането на организация през цялата година. Когато финансовите ви записи са актуални и крайните ви срокове са планирани предварително, спазването на данъчните изисквания се превръща в рутинна част от управлението на бизнеса ви, а не в годишна криза.

Beancount.io предоставя счетоводство в обикновен текст (plain-text accounting), което ви осигурява пълна видимост върху вашите бизнес финанси — всяка трансакция е проследена, всяка категория е организирана и всичко е под контрол на версиите, така че винаги да знаете точно къде са отишли парите ви. Започнете безплатно и направете следващия си данъчен сезон най-лесния досега.