El calendari fiscal federal complet del 2026 que tot propietari de petita empresa necessita
Perdre una sola data límit fiscal pot costar al vostre negoci centenars —o fins i tot milers— de dòlars en sancions i interessos. L'IRS aplica una sanció per falta de presentació del 5% dels impostos no pagats per cada mes de retard en la declaració, i les sancions per pagament insuficient en els terminis estimats d'impostos s'acumulen ràpidament. Tot i així, cada any, els propietaris de petites empreses es veuen sorpresos per dates límit que no sabien que existien.
La realitat és que la "temporada d'impostos" no és només de gener a abril. Per als propietaris de petites empreses, les obligacions fiscals duren tot l'any: els pagaments estimats trimestrals, les declaracions informatives, les presentacions d'impostos sobre l'ocupació i les declaracions anuals tenen cadascuna les seves pròpies dates límit. Incomplir qualsevol d'elles crea una cascada de problemes que va molt més enllà de la pròpia sanció.
Aquesta guia detalla cada data límit fiscal federal crítica per al 2026, organitzada mes a mes, perquè pugueu planificar amb antelació i convertir el compliment fiscal d'una font d'estrès en una rutina gestionable.
Gener de 2026: Comenceu l'any correctament
El gener marca la pauta per a tot el vostre any fiscal. Diverses dates límit importants arriben d'hora.
15 de gener — Venç el quart pagament estimat d'impostos de 2025 (Formulari 1040-ES). Si sou un empresari individual, autònom o soci que deu impostos estimats, aquest és el vostre últim termini per a l'exercici fiscal anterior. Podeu ometre aquest pagament si presenteu la vostra declaració de 2025 i pagueu el saldo total abans del 2 de febrer.
31 de gener — Els ocupadors han de lliurar el Formulari W-2 a tots els empleats. Les empreses també han d'enviar el Formulari 1099-NEC als contractistes independents als quals s'hagi pagat 600 $ o més durant el 2025. Atès que el 31 de gener de 2026 cau en dissabte, la data límit real es trasllada al 2 de febrer.
Què fer aquest mes
- Recopileu tots els registres d'ingressos i despeses de 2025
- Concilieu els vostres extractes bancaris i de targetes de crèdit amb els vostres registres comptables
- Verifiqueu que la informació dels contractistes i empleats sigui precisa per a la preparació dels W-2 i 1099
- Reviseu els vostres pagaments estimats d'impostos de 2025 per determinar si vau pagar de menys
Febrer de 2026: Declaracions informatives
2 de febrer — Data límit ampliada per lliurar els W-2 i 1099-NEC (a causa del dissabte 31 de gener). Aquests formularis també s'han de presentar a l'Administració de la Seguretat Social (W-2) i a l'IRS (1099-NEC) abans d'aquesta data.
28 de febrer — Si es presenten en paper, els formularis 1099-MISC, 1099-INT, 1099-DIV i altres declaracions informatives s'han d'enviar a l'IRS. La data límit s'amplia al 31 de març si es presenten electrònicament.
Què fer aquest mes
- Confirmeu que tots els W-2 i 1099 s'han enviat i presentat
- Comenceu a organitzar la documentació de la declaració d'impostos de l'empresa
- Programeu una cita amb el vostre gestor o comptable si en feu servir un
Març de 2026: Declaracions de societats col·lectives i S-Corps
16 de març — Venç el termini per a les declaracions de societats col·lectives (Formulari 1065) i corporacions S (Formulari 1120-S). La data límit estàndard és el 15 de març, però com que cau en diumenge el 2026, la data límit es mou al dilluns 16 de març. Els Schedule K-1 també s'han de lliurar als socis i accionistes abans d'aquesta data.
Si necessiteu més temps, presenteu el Formulari 7004 per a una pròrroga automàtica de sis mesos. Una pròrroga us dóna fins al 15 de setembre per presentar la declaració, però no amplia el termini per pagar qualsevol impost degut.
Què fer aquest mes
- Presenteu les declaracions de societats col·lectives i corporacions S o sol·liciteu una pròrroga
- Distribuïu els K-1 a tots els socis i accionistes
- Comenceu a preparar la vostra declaració d'impostos personal utilitzant la informació dels K-1
Abril de 2026: El dia dels impostos i més enllà
El 15 d'abril és la data més important del calendari fiscal, amb múltiples dates límit que convergeixen el mateix dia.
15 d'abril — Aquesta data única comporta diverses obligacions:
- Les declaracions de la renda individuals (Formulari 1040) vencen per al 2025
- Les declaracions de corporacions C (Formulari 1120) vencen per al 2025
- Les declaracions d'empresaris individuals vencen (presentades al Schedule C amb el Formulari 1040)
- Venç el primer pagament estimat d'impostos de 2026 (Formulari 1040-ES)
- S'han de presentar les sol·licituds de pròrroga d'impostos (Formulari 4868 per a particulars, Formulari 7004 per a corporacions)
- Últim dia per a les aportacions a l'IRA de 2025 (tradicional i Roth)
- Últim dia per a les aportacions a l'HSA de 2025
Comprendre les pròrrogues
Presentar una pròrroga us dóna sis mesos addicionals per enviar la vostra declaració, però no amplia la vostra data límit de pagament. Heu d'estimar i pagar qualsevol impost degut abans del 15 d'abril per evitar interessos i sancions. Penseu en una pròrroga com un temps extra per preparar la paperassa, no com un temps extra per pagar.
Què fer aquest mes
- Presenteu totes les declaracions degudes o sol·liciteu pròrrogues
- Realitzeu el vostre primer pagament d'impostos estimats per al 2026
- Financeu els comptes de jubilació (IRA) i els comptes d'estalvi de salut (HSA) per al 2025
- Establiu recordatoris al calendari per a les properes dates límit de pagament trimestral
Juny de 2026: Pagaments estimats del segon trimestre
15 de juny — Venç el segon pagament estimat d'impostos de 2026. Això cobreix els ingressos obtinguts de l'1 d'abril al 31 de maig. Tot i cobrir només dos mesos d'ingressos, l'import del pagament es calcula normalment com una quarta part de la vostra responsabilitat fiscal anual estimada.
Què cal fer aquest mes
- Calculeu el vostre pagament d'impostos estimat basat en els ingressos acumulats de l'any
- Ajusteu les vostres estimacions si els vostres ingressos han canviat significativament respecte a les projeccions inicials
- Reviseu la vostra posició financera de meitat d'any i considereu si les vostres retencions o pagaments estimats van pel bon camí
Setembre de 2026: tercer trimestre i declaracions prorrogades
El setembre porta dos terminis importants en la mateixa setmana.
15 de setembre — Venciment del pagament de l'impost estimat del tercer trimestre de 2026. Aquest pagament cobreix els ingressos obtinguts des de l'1 de juny fins al 31 d'agost.
15 de setembre — Termini prorrogat per a les declaracions de societats col·lectives (Formulari 1065) i societats S (Formulari 1120-S). Si vau sol·licitar una pròrroga al març, la vostra declaració venç ara.
Què cal fer aquest mes
- Presenteu qualsevol declaració de societat col·lectiva o societat S prorrogada
- Realitzeu el vostre tercer pagament d'impostos estimat
- Comenceu la planificació fiscal de final d'any: reviseu els vostres ingressos anuals projectats i identifiqueu les deduccions que encara podeu reclamar o accelerar
Octubre de 2026: declaracions individuals i de societats C prorrogades
15 d'octubre — Termini prorrogat per a les declaracions de l'impost sobre la renda de les persones físiques (Formulari 1040) i les declaracions de societats C (Formulari 1120). Si vau sol·licitar una pròrroga a l'abril, la vostra declaració s'ha de presentar abans d'aquesta data.
Què cal fer aquest mes
- Presenteu totes les declaracions prorrogades restants
- Reviseu les penalitzacions o interessos que s'hagin pogut acumular si vau pagar de menys a l'abril
- Comenceu a pensar en les estratègies fiscals de final d'any per a l'exercici actual
Desembre de 2026: planificació de final d'any
15 de desembre — Venciment del pagament de l'impost estimat del quart trimestre de 2026 només per a societats C. Els propietaris individuals i d'entitats d'atribució de rendes (pass-through) tenen fins al 15 de gener de 2027.
31 de desembre — Últim dia per realitzar moltes accions de reducció d'impostos per a l'exercici fiscal 2026:
- Realitzeu compres comercials que qualifiquin per a les deduccions de la Secció 179 (fins a 2,56 milions de $ el 2026)
- Contribuïu a plans de jubilació patrocinats per l'empresa (401(k), contribucions de l'empleador a SEP IRA)
- Pagueu per avançat despeses deduïbles si beneficia la vostra posició fiscal
- Realitzeu contribucions benèfiques
Què cal fer aquest mes
- Maximitzeu les deduccions abans de final d'any
- Realitzeu una projecció fiscal preliminar per estimar la vostra obligació tributària de 2026
- Assegureu-vos que la vostra comptabilitat estigui al dia perquè la preparació de gener sigui fluida
Canvis fiscals clau per al 2026 que afecten el seu calendari
Diversos canvis en la legislació fiscal el 2026 afecten quant deu i què pot deduir:
Augment del límit de la deducció SALT — El límit de la deducció d'impostos estatals i locals augmenta de 10.000 el 2026, un canvi significatiu per als propietaris de negocis en estats amb impostos elevats.
La deducció QBI esdevé permanent — La deducció per ingressos comercials qualificats (20 % dels ingressos d'entitats d'atribució de rendes) ara és permanent, amb una deducció mínima de 400 en QBI.
Expansió de la Secció 179 — El límit de despesa immediata augmenta a 2,56 milions de $ per a les compres d'equips i propietats comercials que compleixin els requisits.
Límits de contribució a l'HSA — Les contribucions individuals a l'HSA pugen a 4.400 i la cobertura familiar a 8.750 \, oferint oportunitats addicionals d'estalvi amb avantatges fiscals.
Aquests canvis poden afectar els vostres càlculs d'impostos estimats trimestrals. Si esteu acostumats a pagar la mateixa quantitat cada trimestre, torneu a calcular basant-vos en les noves regles.
Com no perdre mai cap termini fiscal
Establiu un sistema de revisió trimestral
En lloc de pensar en els impostos un cop l'any, creeu un hàbit trimestral:
- Després de cada tancament de trimestre, reviseu els vostres ingressos i despeses del període
- Calculeu el vostre pagament d'impostos estimat basat en els resultats reals, no en els números de l'any passat
- Realitzeu el pagament almenys una setmana abans de la data límit per tenir en compte el temps de processament
- Actualitzeu les vostres projeccions per a la resta de l'any
Utilitzeu la regla del "Safe Harbor"
Si pagueu almenys el 100 % de l'obligació tributària total de l'any passat mitjançant pagaments estimats i retencions (el 110 % si els vostres ingressos bruts ajustats van superar els 150.000 $), no s'us aplicaran penalitzacions per pagament insuficient, fins i tot si deveu més en el moment de presentar la declaració. Aquesta regla de "safe harbor" (port segur) us ofereix un llindar previsible per als vostres pagaments trimestrals.
Manteniu els vostres registres al dia
La causa principal d'estrès durant la temporada d'impostos és posar-se al dia amb mesos de rebuts no arxivats i transaccions no conciliades. Mantenir els registres financers en temps real —o almenys mensualment— elimina les corregudes d'última hora i redueix la possibilitat de perdre deduccions.
Sapigueu quan demanar ajuda
El programari d'impostos funciona bé per a negocis senzills amb operacions en un sol estat. Però si teniu empleats en diversos estats, estructures d'entitats complexes, ingressos significatius per inversions o transaccions internacionals, un CPA o un agent inscrit pot estalviar-vos diners trobant estratègies que se us passarien per alt.
Referència ràpida: resum dels terminis fiscals federals de 2026
| Data | Termini |
|---|---|
| 15 de gen | Pagament de l'impost estimat del T4 de 2025 |
| 2 de feb | Venciment de W-2 i 1099-NEC (per a receptors i IRS) |
| 16 de març | Venciment de les declaracions de societats col·lectives i societats S |
| 31 de març | Termini de presentació electrònica dels 1099-MISC i altres declaracions informatives |
| 15 d'abr | Venciment de declaracions individuals i de societats C; impost estimat del T1 de 2026; termini de pròrroga |
| 15 de juny | Pagament de l'impost estimat del T2 de 2026 |
| 15 de set | Impost estimat del T3 de 2026; venciment de declaracions de societats col·lectives/S prorrogades |
| 15 d'oct | Venciment de declaracions individuals i de societats C prorrogades |
| 15 de des | Impost estimat del T4 de 2026 (només societats C) |
| 31 de des | Últim dia per a la majoria d'accions de reducció d'impostos de 2026 |
Manteniu-vos al dia de les vostres obligacions fiscals
La diferència entre els propietaris de negocis que temen la temporada d'impostos i els que la gestionen amb confiança es redueix a una sola cosa: mantenir-se organitzat durant tot l'any. Quan els vostres registres financers estan actualitzats i els vostres terminis estan planificats amb antelació, el compliment fiscal es converteix en una part rutinària de la gestió del vostre negoci en lloc d'una crisi anual.
Beancount.io ofereix comptabilitat en text pla que us proporciona una visibilitat completa de les finances del vostre negoci: cada transacció rastrejada, cada categoria organitzada i tot sota control de versions perquè sempre sapigueu exactament on han anat els vostres diners. Comenceu de franc i feu que la vostra propera temporada d'impostos sigui la més fàcil fins ara.
