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Tax Deadlines
Important tax filing deadlines and compliance dates to remember
L'échéance de rattrapage R&D de la Section 174 vient de passer. Voici ce que les petites entreprises devraient faire maintenant
L'élection rétroactive ponctuelle de la Section 174 prévue par l'OBBBA pour l'amortissement R&D 2022-2024 a pris fin le 6 juillet 2026, mais la fenêtre standard de trois ans pour le crédit d'impôt R&D et la déduction immédiate permanente à partir de 2025 en vertu de la Section 174A restent accessibles aux petites entreprises.
Taxe sur le carburant IFTA : Un guide trimestriel pour les propriétaires-exploitants
Les déclarations IFTA sont dues quatre fois par an, et deux dépôts consécutifs manqués peuvent entraîner la révocation de la licence de taxe sur le carburant d'un propriétaire-exploitant. Ce guide couvre les échéances trimestrielles, la pénalité de retard de 50 $ ou 10 %, la règle de conservation des registres sur quatre ans, les déclencheurs d'audit que les vérificateurs recherchent réellement et les habitudes de tenue de registres qui rendent les déclarations sans douleur.
Réforme des pénalités de l'IRS pour les petites entreprises en 2026 : nouveaux taux et allègement automatique
Pour les déclarations de l'année fiscale 2025 déposées en 2026, l'IRS facture aux sociétés de personnes et aux S-corps $255 par associé ou actionnaire et par mois de retard pour les formulaires 1065 et 1120-S déposés en retard, plus $330 par Schedule K-1 en retard, tandis qu'un nouveau programme d'allègement automatique annule les pénalités de première infraction pour les contribuables ayant trois années d'historique de conformité sans faute.
Période de référence des dépôts de taxes sur la paie : guide du déposant mensuel ou bihebdomadaire
La période de référence de l'IRS pour les dépôts de taxes sur la paie s'étend du 1er juillet de l'avant-avant-dernière année au 30 juin de l'année précédente ; les employeurs déclarant 50 000 $ ou moins durant cette période déposent mensuellement, ceux au-dessus déposent de façon bihebdomadaire, et l'accumulation de 100 000 $ ou plus de charges en une seule journée déclenche une obligation de dépôt le jour ouvrable suivant ainsi qu'un statut bihebdomadaire jusqu'à l'année suivante.
Pourquoi votre K-1 est toujours en retard (et que faire cette année)
Les Annexes K-1 en retard sont la norme, pas l'exception — une extension via le formulaire 7004 repousse les déclarations des sociétés de personnes et des sociétés S, ainsi que chaque K-1 qui en dépend, au 15 septembre, soit cinq mois complets après la date limite personnelle du 15 avril. La solution tient en une méthode simple : déposez le formulaire 4868, payez au moins 90 % d'une estimation de bonne foi, puis rectifiez avec le formulaire 1040-X une fois les chiffres réels connus.
Comptabilité de salon de bronzage : Suivi de la taxe d'accise fédérale de 10 % et du formulaire 720
Les services de bronzage intérieur sont assujettis à une taxe d'accise fédérale de 10 % déclarée trimestriellement sur le formulaire 720 partie II de l'IRS, et les salons qui ne l'isolent pas dans un compte de passif dédié et ne détaillent pas les forfaits groupés sont ceux que les contrôleurs signalent.
Arrêt du système FIRE de l'IRS : ce que les déclarants de formulaires 1099 et W-2 doivent savoir sur IRIS
L'IRS retire le système de déclaration électronique FIRE le 31 décembre 2026, obligeant tous les déclarants de formulaires 1099 et W-2 à passer à IRIS pour les déclarations de l'année fiscale 2026. L'approbation d'un nouveau code de contrôle du transmetteur peut prendre 45 jours ou plus à elle seule.
La remise pour les vendeurs de taxe de vente : un guide pour les petites entreprises pour être rémunéré pour la déclaration à temps
Environ 30 États américains permettent aux entreprises de conserver un pourcentage de la taxe de vente qu'elles perçoivent — une remise pour le vendeur ou une allocation de perception — pour la déclaration et le paiement dans les délais, le Colorado ayant supprimé sa remise et le Dakota du Sud ayant suspendu la sienne jusqu'en 2026.
Crédit d'impôt Section 30C pour bornes de recharge VE avant l'échéance du 30 juin 2026 : secteurs de recensement, salaire en vigueur et formulaire 8911
Le crédit de l'article 30C rembourse 30 % du coût des bornes de recharge pour VE — jusqu'à 1 000 $ par port pour les particuliers et 100 000 $ par port pour les entreprises — mais expire après le 30 juin 2026. Un guide détaillé sur l'éligibilité des secteurs de recensement, les règles de salaire en vigueur et d'apprentissage, l'interaction avec l'amortissement, la reprise et le formulaire 8911.
Formulaire 3520-A : l'échéance du 15 mars, les déclarations de substitution et la pénalité de 5 % de l'article 6677
Le formulaire 3520-A est la déclaration annuelle de renseignements pour une fiducie étrangère ayant un propriétaire américain, due le 15 mars. Si le fiduciaire étranger ne la dépose pas, l'article 6677 impose une pénalité initiale de 5 % sur les actifs de la fiducie plus 10 000 $ par période de 30 jours de retard — payable par le propriétaire américain. Couvre les déposants, la voie de la déclaration de substitution, la défense pour cause raisonnable et la régularisation de non-conformité pluriannuelle.
Allégement fiscal en cas de catastrophe (Article 7508A) : Comment les résidents des comtés déclarés par la FEMA obtiennent des reports de délais, coordonnent avec le formulaire 4868 et choisissent une perte accidentelle de l'année précédente
L'article 7508A permet à l'IRS de reporter presque tout délai fiscal jusqu'à un an après une catastrophe déclarée au niveau fédéral. Ce guide explique qui est considéré comme un contribuable concerné, comment le report interagit avec le formulaire 4868, ce qu'il advient des pénalités déjà accumulées et quand choisir une perte accidentelle de l'année précédente selon l'article 165(i).
Section 7508A : Comment l'aide en cas de catastrophe déclarée au niveau fédéral reporte vos échéances fiscales
La Section 7508A permet à l'IRS de reporter les échéances fiscales jusqu'à un an pour les contribuables des comtés frappés par une catastrophe déclarée au niveau fédéral — généralement de manière automatique selon l'adresse. Un choix au titre de la Section 165(i) permet également de reporter une perte accidentelle sur la déclaration de l'année précédente pour obtenir un remboursement plus rapide.