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Quand vos marges se jouent sur des centimes, la précision l'emporte sur l'approximation.

Vendre sur Amazon est un jeu de volume et de vitesse. Mais derrière la ruée des ventes et des expéditions se cache un réseau complexe de frais, de retours, de mouvements de stocks et d'obligations fiscales. Les logiciels de comptabilité standard ont souvent du mal à saisir ces nuances, laissant les vendeurs avec une image floue de leur rentabilité réelle.

C'est là qu'un système de comptabilité en texte brut comme Beancount brille. En vous donnant un contrôle total sur la façon dont vous enregistrez les transactions, vous pouvez construire une source de vérité financière qui modélise parfaitement les défis uniques du marché Amazon. Ce guide fournit un flux de travail étape par étape pour vous permettre de garder une longueur d'avance sur les frais, les taxes et les maux de tête liés aux stocks.

Pourquoi la comptabilité Amazon est différente​

Si vous avez déjà essayé de rapprocher un paiement Amazon avec votre relevé bancaire, vous savez déjà que ce n'est pas simple. La réalité financière d'une entreprise Amazon est cachée derrière des couches d'abstraction.

• Paiements forfaitaires bihebdomadaires : Amazon ne vous envoie pas les revenus de chaque vente. Au lieu de cela, il envoie un seul dépôt toutes les deux semaines. Ce montant forfaitaire est un chiffre net, avec des ventes brutes réduites par les frais de recommandation, les frais FBA, les coûts publicitaires, les retours et autres retenues. Pour comprendre votre entreprise, vous devez décomposer ce chiffre unique en ses parties constituantes. (doola : A Business-in-a-Box™)
• Stocks partout : Vos stocks sont constamment en mouvement - de votre fournisseur, à un centre de préparation, à divers centres de distribution FBA à travers le pays, et enfin au client. Le suivi précis de votre coût des marchandises vendues (COGS) nécessite de savoir quel lot de stock (à quel coût) a été utilisé pour chaque vente. (Bean Ninjas)
• Frais et promotions du marché : Une partie importante de vos revenus est immédiatement consommée par les frais : frais de recommandation, frais d'emballage et d'expédition FBA, frais de stockage mensuels et coûts publicitaires. Le suivi séparé de chacune de ces catégories de dépenses est le seul moyen de calculer votre marge brute réelle et de déterminer la rentabilité réelle d'un produit. (Profitwise Accounting)
• Patchwork de taxes de vente : Bien que les lois sur les facilitateurs de marché d'Amazon gèrent la collecte et le versement des taxes de vente dans la plupart des États, ce n'est pas une solution complète. Le stockage de stocks dans les entrepôts FBA peut créer un « nexus » (une présence commerciale), vous obligeant potentiellement à vous enregistrer et à produire des déclarations dans ces États, même si aucune taxe n'est due. Il s'agit d'un domaine de conformité complexe qui exige un suivi attentif. (TaxDo)
• Seuils 1099-K plus bas : Avec le seuil de déclaration pour le formulaire 1099-K passant de 20 000 $à 5 000$ en 2024 (et devant tomber à seulement 600 $ à partir de 2026), presque tous les vendeurs sérieux recevront un formulaire d'Amazon déclarant leur volume de transactions brut à l'IRS. Vos livres doivent pouvoir se rapprocher parfaitement de ce nombre. (IRS)

Plan en sept étapes avec Beancount​

Ce plan exploite la précision de Beancount pour s'attaquer de front à la complexité d'Amazon.

1. Séparer les canaux dès le début​

Si vous vendez sur plusieurs plateformes, gardez votre comptabilité pour chacune d'elles séparée. Dans un seul fichier Beancount pour votre entité juridique, créez des comptes hiérarchiques dédiés pour chaque marché. Cette structure simplifie l'analyse et facilite la génération des annexes fiscales.

2025-07-22 open Income:Amazon               USD
2025-07-22 open Expenses:Amazon:FBAFee      USD
2025-07-22 open Assets:Amazon:Payouts       USD

2. Décomposer chaque paiement​

C'est l'habitude la plus critique. N'enregistrez jamais un dépôt Amazon comme une seule ligne de revenu. Téléchargez plutôt le rapport de règlement « Toutes les transactions » de Seller Central pour la période correspondante. Utilisez ce rapport pour créer une seule transaction Beancount qui décompose le paiement en ses composants.

Le dépôt que vous recevez à la banque est l'écriture de contrepartie. Les ventes brutes sont créditées sur Income, tandis que tous les frais et remboursements sont débités de leurs comptes Expenses respectifs.

; paiement bihebdomadaire du rapport de règlement
2025-07-14 * "Règlement Amazon #4361"
  Assets:Bank:Operating            8432.17 USD
  Income:Amazon:Sales            -12274.50 USD
  Expenses:Amazon:FBAFee           2454.80 USD
  Expenses:Amazon:Adverts          1012.06 USD
  Expenses:Amazon:Refunds           375.47 USD
  Assets:Amazon:Reserve            -100.00 USD

3. Suivre les stocks et le COGS avec des lots​

Beancount dispose d'un système de première classe pour le suivi des stocks appelé « lots ». Lorsque vous achetez des stocks, vous enregistrez le nombre d'unités et leur coût spécifique. Lorsqu'une unité est vendue, vous pouvez comptabiliser ce coût exact, ce qui vous donne un calcul parfait du coût des marchandises vendues (COGS).

; Achat de 1 000 unités auprès d'un fournisseur
2025-07-01 * "Bon de commande fournisseur PO-7421"
  Assets:Inventory:WidgetA     1000 WidgetA {@ 4.20 USD}
  Assets:Bank:Operating

; Plus tard, enregistrez le coût d'une seule vente
2025-07-16 * "Vente FBA WidgetA | COGS"
  Expenses:COGS                1 WidgetA {4.20 USD}
  Assets:Inventory:WidgetA

4. Choisir la méthode de la comptabilité d'exercice pour plus de clarté​

Pour toute entreprise basée sur les stocks, la méthode de la comptabilité d'exercice est supérieure. Une approche de la comptabilité de caisse afficherait une dépense massive au cours du mois où vous achetez des stocks et des bénéfices artificiellement élevés au cours des mois où vous les vendez, ce qui déformerait vos performances. La comptabilité d'exercice fait correspondre correctement le coût des marchandises vendues (COGS) aux revenus de cette vente au cours de la même période, offrant une image beaucoup plus claire de votre bénéfice brut. (Bean Ninjas)

5. Automatiser les importations​

La saisie manuelle des rapports de règlement est instructive au début, mais elle n'est pas évolutive. L'écosystème du texte brut excelle dans l'automatisation :

• Utilisez bean-extract pour extraire les données des fichiers CSV formatés exportés par des services comme A2X.
• Écrivez des scripts Python simples pour extraire les données directement de l'API SP d'Amazon.
• Utilisez les importateurs existants pour extraire les fichiers CSV bancaires afin de rapprocher les dépôts et les frais facturés directement sur les cartes de crédit.

6. Rapprocher chaque semaine​

Prenez l'habitude de vérifier vos chiffres. Utilisez les puissants outils de ligne de commande de Beancount pour valider rapidement les soldes et examiner les performances.

# Vérifiez vos quantités et la valeur actuelle de vos stocks
bean-balance books.bean "Assets:Inventory" "2025-07-21"

# Générer un compte de résultat pour la dernière période
bean-report books.bean income_statement -e 2025-07-21

7. Archiver les documents sources​

Pour chaque transaction majeure, créez un lien vers le document source. Joignez le PDF officiel du règlement Amazon, la facture du fournisseur pour un achat de stock ou un reçu d'expédition à l'aide de la syntaxe des métadonnées de Beancount (document:). Cela crée un enregistrement financier autonome et prêt pour l'audit.

Liste de contrôle des taxes de vente et de la conformité​

• Lois sur les facilitateurs de marché : Comprenez que même si Amazon verse la taxe de vente en votre nom dans la plupart des États, le stockage de stocks dans des États comme la Californie, le Texas ou la Pennsylvanie peut toujours créer un lien économique, vous obligeant potentiellement à y enregistrer votre entreprise. (TaxGPT)
• Rapprochement 1099-K : Assurez-vous que le total que vous enregistrez dans Income:Amazon:Sales pour l'année correspond au montant brut déclaré sur votre formulaire 1099-K au centime près. Tout écart est un signal d'audit. (IRS)
• Taxe de vente directe : Si vous vendez par le biais d'autres canaux non couverts par un facilitateur, maintenez une sous-arborescence de compte Liabilities:SalesTaxPayable:State pour suivre les taxes que vous devez directement.

Pièges courants (et solutions)​

• Piège : Enregistrer uniquement le dépôt net d'Amazon.
  • Solution : Décomposez toujours les paiements à l'aide du rapport de règlement complet.
• Piège : Ignorer les retours remboursés ou les marchandises endommagées.
  • Solution : Enregistrez à la fois la dépense de remboursement initiale et le remboursement ultérieur d'Amazon comme un crédit distinct.
• Piège : Oublier les réserves renouvelables.
  • Solution : Amazon retient souvent un solde de « réserve » sur les paiements, en particulier pour les nouveaux comptes. Suivez cet argent qui vous est dû dans un compte dédié Assets:Amazon:Reserve.
• Piège : Ne pas faire correspondre les alias SKU entre votre système et celui d'Amazon.
  • Solution : Normalisez tous les codes SKU dans vos scripts d'importation pour vous assurer que les recherches COGS ne échouent pas.

Démarrage rapide à faire​

• Activez et téléchargez votre premier rapport de règlement dans Seller Central.
• Clonez un référentiel de démarrage Beancount et créez un plan comptable spécifique à Amazon.
• Écrivez un petit script d'importation qui convertit un fichier CSV de règlement en une transaction Beancount (fichier .txn).
• Planifiez un rappel hebdomadaire pour extraire les nouveaux rapports et exécuter bean-check pour vous assurer que vos fichiers sont valides.
• Examinez votre compte de résultat mensuellement pour prendre des décisions basées sur les données concernant les dépenses publicitaires, les prix et les stocks.

Lectures complémentaires​

• Amazon Seller Central → FAQ 1099-K
• Avis IRS 2024-85 sur les seuils du formulaire 1099-K
• Guide COGS de Bean Ninjas pour les vendeurs Amazon

Expédiez plus, stressez moins - gardez vos beans équilibrés. Bonnes ventes !

Les livres de comptes cousus main valent mieux que des feuilles de calcul emmêlées, surtout quand chaque centime compte.

Pour les artistes, les créateurs et les conservateurs sur Etsy, la passion est le moteur de l'entreprise. Mais à mesure que votre boutique se développe, la clarté financière devient tout aussi importante que la vision créative. Jongler avec les frais, suivre les coûts des matériaux et préparer les impôts peut être accablant et vous éloigner de votre atelier.

Et si vous pouviez gérer les finances de votre boutique avec le même soin et la même précision que vous mettez dans vos produits ? Ce guide présente un flux de travail de comptabilité en texte brut utilisant Beancount, un moteur open-source conçu pour la précision et le contrôle. C'est une méthode qui vous aide à maîtriser vos chiffres afin que vous puissiez vous concentrer sur votre métier.

Pourquoi la comptabilité Etsy est différente​

Une boutique Etsy a une empreinte financière unique, avec des complexités que les logiciels de comptabilité génériques ignorent souvent.

• Frais de marketplace omniprésents : Votre paiement final est ce qui reste après qu'Etsy ait pris sa part. Les frais d'inscription, les frais de transaction, les frais de traitement des paiements et les coûts publicitaires grignotent chaque vente. Sans les suivre individuellement, vous ne pouvez pas connaître vos véritables marges bénéficiaires. (Bench)
• Taxe de vente contrôlée par la plateforme : Une grande victoire pour les vendeurs, Etsy calcule, collecte et reverse désormais automatiquement la taxe de vente en votre nom dans la plupart des États. Cependant, si vous vendez sur d'autres canaux ou avez une présence physique dans certains États, vous pourriez toujours avoir vos propres obligations en matière de taxe de vente en raison des règles de « nexus ». (Bench)
• Cadence de paiement flexible : Selon vos paramètres et l'historique de votre compte, Etsy peut déposer vos fonds quotidiennement, hebdomadairement, bimensuellement ou mensuellement. Cette flexibilité peut rendre les flux de trésorerie imprévisibles, surtout lorsque les fonds sont détenus en réserve ou retardés. (Aide Etsy)
• Seuils 1099-K plus bas : L'époque où l'on passait sous le radar fiscal est révolue. Le seuil de déclaration IRS pour le formulaire 1099-K, qui déclare vos ventes brutes, est fixé à 5 000 $pour 2024 et devrait tomber à seulement 600$ d'ici 2026. Cela signifie que presque toutes les boutiques recevront un formulaire IRS, et vos livres doivent pouvoir s'y concilier parfaitement. (IRS)

Plan Beancount en sept étapes rapides​

Ce plan en texte brut vous aidera à construire un système de comptabilité clair, précis et sans stress.

1. Séparer les canaux dès le départ​

Si Etsy n'est pas votre seul canal de vente, créez des comptes de revenus et de dépenses distincts pour chacun. Cette simple séparation au niveau supérieur de votre plan comptable maintient la clarté de vos analyses et simplifie considérablement la période des impôts.

2025-07-22 open Income:Etsy               USD
2025-07-22 open Expenses:Etsy:ListingFee   USD
2025-07-22 open Assets:Etsy:Payout         USD

2. Décomposer chaque paiement​

N'enregistrez jamais un dépôt Etsy comme une seule ligne de revenu. Téléchargez plutôt votre fichier CSV du compte de paiement mensuel depuis votre gestionnaire de boutique. Utilisez ce rapport pour créer une seule transaction Beancount qui « décompose » chaque dépôt en ses ventes brutes et ses composants de frais individuels.

; paiement hebdomadaire du fichier CSV du compte de paiement Etsy
2025-07-15 * "Dépôt Etsy #2025-28"
  Assets:Bank:Operating             1842.77 USD
  Income:Etsy:Sales               -2100.00 USD
  Expenses:Etsy:TransactionFee        136.50 USD  ; 6.5 %
  Expenses:Etsy:PaymentProcessing      66.00 USD  ; 3 % + 0.25 $ par commande
  Expenses:Etsy:ListingFee             14.00 USD  ; 0.20 $ x 70 renouvellements
  Assets:Etsy:Reserve                -75.73 USD

3. Suivre l'inventaire et le CMV avec des lots​

Pour les vendeurs de biens physiques, la fonctionnalité « lots » de Beancount change la donne pour le suivi du coût des marchandises vendues (CMV). Lorsque vous achetez des matières premières, vous les enregistrez comme inventaire à un coût spécifique. Lorsque vous vendez un produit fini, vous pouvez comptabiliser le coût exact des matériaux utilisés.

; Achat de matériaux en vrac pour l'inventaire
2025-07-01 * "Achat de laine en vrac | Fournisseur XYZ"
  Assets:Inventory:ScarfBlue     500 ScarfBlue {@ 3.45 USD}
  Assets:Bank:Operating

; Enregistrer le CMV lors de la vente d'un article
2025-07-20 * "Vendu Écharpe Bleue | Commande #1234"
  Expenses:COGS                  1 ScarfBlue {3.45 USD}
  Assets:Inventory:ScarfBlue

4. Choisir votre méthode comptable tôt​

Vous avez deux choix principaux :

• Comptabilité de caisse : Simple et facile. Vous enregistrez les revenus lorsque l'argent arrive sur votre compte bancaire et les dépenses lorsque vous les payez. Cela fonctionne bien pour les petites boutiques de loisirs.
• Comptabilité d'exercice : Fournit une image plus fidèle de la rentabilité. Vous enregistrez les revenus lorsque vous effectuez la vente (et non lorsque vous êtes payé) et les dépenses lorsque vous les engagez. C'est mieux pour les boutiques qui achètent des fournitures en vrac ou vendent des articles sur commande. (Bench)

5. Automatiser les importations​

Gagnez du temps en automatisant la saisie des données. L'écosystème du texte brut offre plusieurs options :

• Utilisez bean-extract avec des règles personnalisées pour analyser les fichiers CSV Etsy.
• Configurez un importateur CSV bancaire pour capturer les frais publicitaires ou les étiquettes d'expédition payées par carte de crédit.
• Pour les utilisateurs avancés, écrivez un script Python pour extraire les rapports directement de l'API Etsy.

6. Rapprocher hebdomadairement​

Consacrez quelques minutes chaque semaine à la vérification de vos chiffres. Utilisez les outils de ligne de commande de Beancount pour valider rapidement vos soldes et repérer tout problème tel que les réserves libérées, les remboursements ou les ajustements de frais avant la fin du mois.

# Vérifier le solde de votre compte de réserve Etsy
bean-balance books.bean "Assets:Etsy:Payout" "2025-07-21"

# Générer un compte de résultat pour la dernière période
bean-report books.bean income_statement -e 2025-07-21

7. Joindre les documents sources​

Créez un enregistrement complètement autonome et vérifiable en créant des liens vers les documents sources directement dans les métadonnées de vos transactions. Ceci est parfait pour les reçus de fournisseurs, les PDF d'étiquettes d'expédition ou les bons de commande.

2025-07-12 * "Étiquette d'expédition Etsy pour la commande #4321"
  Expenses:ShippingLabel         4.25 USD
  Assets:Bank:Operating
  document: "docs/labels/2025-07-12-order4321.pdf"

Connaître vos frais Etsy (États-Unis)​

Pour obtenir une image fidèle de votre profit, suivez chaque type de frais dans son propre compte de dépenses :

• Frais d'inscription : 0,20 $ par article, qui se renouvelle automatiquement tous les 4 mois ou après une vente. (Etsy)
• Frais de transaction : 6,5 % du montant total de la commande (y compris le prix de l'article, l'expédition et l'emballage cadeau). (Etsy)
• Frais de traitement des paiements : Varie selon le pays, mais pour les États-Unis, il est généralement de 3 % + 0,25 $ par commande traitée via Etsy Payments. (Aide Etsy)
• Abonnement (Etsy Plus) : 10 $/mois en option pour des outils supplémentaires. (Bench)

Conseils sur la taxe de vente et la conformité​

• Bien qu'Etsy reverse la taxe de vente pour la plupart des États américains, sachez que vendre sur d'autres plateformes ou avoir un atelier physique peut créer des obligations fiscales supplémentaires (« nexus »). Suivez attentivement vos seuils de vente. (Bench)
• Une fois que les seuils 1099-K s'appliquent à votre boutique, assurez-vous que le total de votre Income:Etsy:Sales dans Beancount correspond au montant brut du formulaire au centime près. (IRS)

Pièges courants (et solutions)​

• Piège : Comptabilité des dépôts nets.
  • Solution : Utilisez toujours le fichier CSV de paiement pour décomposer les dépôts en ventes brutes, frais et réserves.
• Piège : Coûts d'inventaire obsolètes.
  • Solution : Enregistrez vos achats de fournitures et de matériaux comme inventaire au moment où vous les achetez. N'attendez pas que le produit fini soit vendu.
• Piège : Angles morts des remboursements.
  • Solution : Lors de l'émission d'un remboursement, enregistrez la dépense et annulez également l'entrée CMV d'origine pour réintégrer le coût dans votre compte d'inventaire.
• Piège : Ignorer les retenues de réserve.
  • Solution : Ouvrez un compte Assets:Etsy:Reserve pour suivre l'argent qu'Etsy détient. Cela maintient l'honnêteté de vos relevés de trésorerie.

Liste de contrôle de démarrage rapide​

• Dans votre gestionnaire de boutique, configurez les relevés mensuels et téléchargez votre premier CSV.
• Clonez le référentiel de démarrage Beancount et esquissez le plan comptable de votre boutique.
• Décidez de la comptabilité de caisse ou d'exercice et tenez-vous-y.
• Écrivez un script d'importation ou un fichier de règles de base et planifiez une synchronisation hebdomadaire.
• Rapprochez vos paiements, vos niveaux d'inventaire et le solde de votre compte bancaire chaque lundi.
• Générez un compte de résultat chaque mois et examinez les tendances de votre marge brute.
• Sauvegardez vos fichiers .bean à l'aide de Git et d'une solution de stockage hors site.

Prêt à intégrer la comptabilité à votre flux de travail créatif ? Installez Beancount, validez votre première entrée et laissez la clarté du texte brut vous libérer plus de temps à l'atelier. Bonne tenue de comptes !

Déclarer les impôts de votre S-corporation implique quelques dates limites clés que vous ne pouvez pas vous permettre de manquer. Les respecter vous évite des pénalités coûteuses et maintient vos dossiers financiers en ordre. Voici la version courte et comptable de ce qu'il faut déclarer, quand c'est dû, ce qui se passe si vous êtes en retard - et comment garder tout cela en ordre dans votre grand livre Beancount.

Les dates importantes (pour les S-Corps à année civile) 🗓️​

Pour la plupart des S-corps fonctionnant sur une année civile standard, il y a deux dates principales à retenir pour votre déclaration d'impôt annuelle, le formulaire 1120-S.

• Date limite de déclaration : La date limite de dépôt est le lundi 17 mars 2025. La date limite officielle est toujours le 15e jour du 3e mois après la fin de l'année d'imposition (15 mars), mais comme cette date tombe un samedi en 2025, la règle du « jour ouvrable suivant » de l'IRS repousse la date limite au lundi.
• Si vous avez besoin de plus de temps : Vous pouvez obtenir une prolongation automatique de 6 mois en déposant le formulaire 7004 au plus tard à la date limite initiale du 17 mars. Cela déplace votre date limite de dépôt au 15 septembre 2025. N'oubliez pas qu'il s'agit d'une prolongation pour déposer, et non d'une prolongation pour payer les impôts dus.

Remarque pour les autres déclarants : Si vous utilisez un exercice fiscal, votre déclaration est due le 15e jour du 3e mois après la fin de votre exercice fiscal. Si votre S-corp a été dissoute, la déclaration finale est généralement due le 15e jour du 3e mois après la date de dissolution.

Ce que vous devez envoyer aux actionnaires​

Une responsabilité essentielle d'une S-corp est de déclarer la part de chaque actionnaire dans les revenus, les déductions et les crédits de l'entreprise.

Vous devez fournir un annexe K-1 à chaque actionnaire au plus tard le jour où votre formulaire 1120-S est dû. Cela s'applique que vous déposiez à la date limite initiale ou à une date prolongée. Le K-1 fournit les informations dont les actionnaires ont besoin pour produire leurs déclarations de revenus personnelles.

Pénalités qui vous intéressent vraiment​

L'IRS impose des pénalités importantes pour le non-respect des délais, il est donc avantageux d'être ponctuel.

• 1120-S en retard : La pénalité est de 245 $par mois (ou partie de mois) pour chaque actionnaire**, jusqu'à 12 mois. Si votre déclaration de 2024 (déposée en 2025) est en **retard de 60 jours ou plus**, la pénalité minimale passe au plus petit des montants suivants : l'impôt dû ou **510$.
• K-1 en retard/incorrects : Le défaut de fournir des K-1 corrects à temps entraîne une pénalité de 330 $ par annexe. Si le manquement est dû à un mépris intentionnel, la pénalité peut doubler ou être de 10 % des montants devant être déclarés, le montant le plus élevé étant retenu.
• Défaut de paiement : Même si vous déposez une prolongation avec le formulaire 7004, des intérêts courent sur tout impôt dû à partir de la date limite initiale de mars. Bien que la plupart des S-corps ne doivent pas d'impôt fédéral sur le revenu, certaines peuvent être confrontées à des impôts au niveau de l'entreprise dans des situations particulières.

Si vous êtes frappé d'une pénalité, ne la payez pas immédiatement. Vérifiez les options de l'IRS pour un allègement administratif des pénalités, comme une première annulation ou la démonstration que vous aviez une cause raisonnable pour le retard.

Impôts estimés au niveau de l'entreprise (cas limites)​

Bien que les S-corps soient des entités intermédiaires, elles peuvent parfois devoir des impôts au niveau de l'entité sur des éléments tels que les gains intégrés ou les revenus passifs nets excédentaires. Si votre S-corp prévoit de devoir plus de 500 $ pour ces impôts, vous devez effectuer des paiements d'impôts estimés trimestriels.

Pour l'année civile 2025, ces versements sont dus les :

• 15 avril 2025
• 16 juin 2025 (le 15 juin est un dimanche)
• 15 septembre 2025
• 15 décembre 2025

Les paiements doivent être effectués par l'intermédiaire du système électronique de paiement des impôts fédéraux (EFTPS).

Configuration de Beancount : Gardez les déclarations et les paiements visibles​

Utilisez votre grand livre pour créer une piste d'audit claire de vos activités de conformité fiscale.

Comptes de démarrage​

Assets:Bank:Operating
Assets:PrepaidTax:Federal      ; Pour les paiements d'extension/estimation
Expenses:Tax:Federal:S-Corp    ; Pour l'impôt dû au niveau de l'entreprise
Liabilities:Tax:Federal:Payable
Equity:Distributions
Income:Sales

Marquer le dépôt et la remise du K-1​

Utilisez les transactions note pour horodater les actions de conformité clés.

2025-03-10 note "Formulaire 1120-S 2024 préparé ; K-1 prêts pour la distribution."
2025-03-17 note "Formulaire 1120-S 2024 déposé par voie électronique ; tous les K-1 des actionnaires fournis."

Enregistrement d'une prolongation​

Si vous demandez une prolongation sans paiement (le cas courant) :

2025-03-17 note "Formulaire 7004 déposé pour prolonger le 1120-S 2024 au 15/09/2025."

Si vous effectuez un paiement estimé avec votre prolongation (rare pour les S-corps) :

2025-03-17 * "Paiement de la prolongation du 1120-S 2024 (estimation)"
  Assets:Bank:Operating      -2000 USD
  Assets:PrepaidTax:Federal   2000 USD

Enregistrement d'un paiement d'impôt final​

Si vous finissez par devoir de l'impôt au niveau de l'entreprise lorsque vous déclarez :

2025-09-15 * "Régler l'impôt S-corp 2024 dû avec la déclaration"
  Assets:PrepaidTax:Federal      -2000 USD
  Expenses:Tax:Federal:S-Corp     2000 USD

Vérifications bean-query utiles​

Vérifiez vos actions avec des requêtes simples.

• Confirmez que vous avez enregistré la remise du K-1 :

  SELECT date, narration WHERE narration ~ "K-1";
  

• Voir tous les mouvements de trésorerie liés aux impôts fédéraux cette année :

  SELECT SUM(position) WHERE account ~ "Tax:Federal|PrepaidTax:Federal" AND year = 2025;
  

Liste de contrôle rapide ✅​

• Notez le 17 mars 2025 dans votre calendrier pour déposer le formulaire 1120-S, ou déposez le formulaire 7004 avant cette date pour obtenir une prolongation.
• Fournissez l'annexe K-1 à tous les actionnaires le même jour où vous déposez votre déclaration (originale ou prolongée).
• Le cas échéant, planifiez des paiements estimés trimestriels pour tout impôt dû au niveau de l'entreprise.
• Prenez les dates limites au sérieux pour éviter les pénalités, mais demandez un allègement des pénalités si quelque chose d'inévitable vous échappe.

Ce guide fournit des informations générales et ne remplace pas les conseils fiscaux professionnels. Consultez un expert-comptable qualifié pour aborder votre situation financière spécifique.

Dans le labyrinthe de la gestion des finances personnelles, Beancount apparaît comme un phare de clarté et de précision pour la tenue de livres en texte brut. Particulièrement lorsqu'il s'agit de gérer les créances — l'argent attendu des autres — Beancount offre une approche structurée pour maintenir vos registres financiers dans un ordre impeccable. Ce blog vous guidera à travers les subtilités du suivi des créances, du traitement des remboursements et de la gestion des transactions non résolues avec Beancount. Que vous retourniez un achat, prêtiez de l'argent ou attendiez un remboursement, cet article est votre feuille de route vers la clarté financière.

Comprendre les créances dans Beancount :​

Les créances représentent l'argent qui vous est dû. Cela peut provenir de diverses situations, comme après un retour d'achat en attente de remboursement ou lorsque vous prêtez de l'argent à quelqu'un. Par exemple, imaginez que vous ayez retourné un bracelet de montre à une boutique en ligne comme Amazon.com et que vous attendiez un remboursement. Dans Beancount, cette transaction est enregistrée comme de l'argent passant de votre passif de carte de crédit à vos actifs en tant que créances :

2023-10-31 * "Amazon.com" "[Return] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -12.00 USD
    Assets:Receivables

Gérer les remboursements :​

Une fois le remboursement traité et l'argent reçu, une autre transaction est enregistrée pour compenser le solde des créances. Cela garantit que vos comptes reflètent l'argent de nouveau en votre possession :

2023-11-01 * "Amazon.com" "[Refund] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                  12.00 USD
    Assets:Receivables

Cycle de transaction complet :​

Une transaction complète d'entrée-sortie impliquant des créances combine les deux transactions ci-dessus et est présentée comme suit, démontrant un compte équilibré après remboursement :

2023-10-31 * "Amazon.com" "[Return] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -12.00 USD
    Assets:Receivables

2023-11-01 * "Amazon.com" "[Refund] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                  12.00 USD
    Assets:Receivables

Gérer les transactions non résolues :​

Pour les transactions où le remboursement ou le remboursement n'a pas encore été reçu, Beancount utilise le tag #UNRESOLVED. Ce tag aide à identifier et à suivre les montants qui sont toujours en attente. Par exemple :

2023-10-31 * "John Doe" "Lending Money" #UNRESOLVED
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -100.00 USD
    Assets:Receivables

En vous concentrant sur les transactions taguées #UNRESOLVED, vous pouvez rapidement déterminer quels montants restent à régler.

Maintenir un solde nul :​

Dans un grand livre approprié, la somme de toutes les transactions sous le compte Assets:Receivables, à l'exclusion de celles taguées #UNRESOLVED, devrait idéalement revenir à zéro. Cela garantit que tous les fonds attendus ont été comptabilisés, maintenant l'intégrité de vos registres financiers.

Par exemple, un grand livre valide pourrait ressembler à ceci, avec une transaction non résolue clairement marquée, en attente de clôture :

2023-10-31 * "Amazon.com" "[Return] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -12.00 USD
    Assets:Receivables

2023-11-01 * "Amazon.com" "[Refund] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                  12.00 USD
    Assets:Receivables

2023-10-31 * "John Doe" "Lending Money" #UNRESOLVED
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -100.00 USD
    Assets:Receivables

Un grand livre invalide est celui où une transaction fait en sorte que le compte de créances ne s'annule pas, nécessitant le tag #UNRESOLVED pour correction.

Conclusion​

Gérer les créances dans Beancount n'a pas à être intimidant. Avec une compréhension claire de la façon d'enregistrer les transactions, de gérer les remboursements et de surveiller les transactions non résolues, vous pouvez maintenir des registres financiers précis et fiables. Adopter l'approche structurée de Beancount pour la gestion des créances ne simplifie pas seulement votre suivi financier, mais apporte également la tranquillité d'esprit, sachant que chaque centime est comptabilisé. Alors, pourquoi ne pas tirer parti de la puissance de Beancount pour rendre votre gestion financière aussi fluide

En tant que fondateur, vous portez toutes les casquettes : PDG, vendeur, chef de produit et, oui, comptable. Mais à mesure que votre entreprise se développe, les heures passées à rapprocher les transactions commencent à ressembler moins à un amorçage judicieux qu'à une distraction coûteuse. Alors, quel est le bon moment pour confier les comptes ?

La réponse ne consiste pas à abandonner le contrôle, mais à prendre une décision fondée sur des données. Voici comment utiliser votre grand livre Beancount pour décider s'il faut continuer à gérer la comptabilité soi-même ou embaucher un professionnel.

En bref : Si vous facturez votre temps à 85 $/heure et que vous ne consacrez que quatre heures par mois à la comptabilité, ce travail vous coûte 340$ en perte de revenus. Un comptable à distance typique commence à environ 249 $/mois, en plus de vous libérer du temps pour réellement développer votre entreprise. (Bench)

1. Évaluer le prix de votre temps​

La mesure la plus importante dans cette décision est votre propre coût d'opportunité. Chaque heure que vous passez à catégoriser les dépenses est une heure que vous ne consacrez pas aux ventes, au développement de produits ou à la stratégie.

Le calcul est simple :

1. Suivez le nombre d'heures que vous consacrez aux tâches comptables chaque mois (rapprochement, codification, correction des erreurs).
2. Multipliez ces heures par votre taux horaire effectif.
3. Comparez ce chiffre aux honoraires mensuels d'un comptable externe (un taux de départ typique est d'environ 249 $/mois).

Si le coût de votre temps est plus élevé, vous avez une opportunité de délégation évidente. Vous pouvez même suivre cela directement dans Beancount.

; Suivre le coût d'opportunité de votre temps
2025-07-31 * "Temps de comptabilité de juillet"
  Expenses:Admin:BookkeepingTime      4.00 H   ; Votre unité personnalisée pour les heures
  Equity:OwnerTime                   -340.00 USD
  ; metadata: rate:85

Ici, H est une devise personnalisée pour « Heures ». Vous pouvez comptabiliser le temps directement et utiliser un script ou une directive price pour lui attribuer sa valeur en dollars, faisant du coût de votre propre travail une partie explicite de vos rapports financiers.

2. Comptabiliser les coûts cachés de la gestion autonome​

Le coût de votre temps n'est pas le seul facteur. La tenue des comptes soi-même comporte des risques qui peuvent être beaucoup plus coûteux qu'un forfait mensuel.

• Erreurs fiscales : Une comptabilité désordonnée est un cauchemar pour les préparateurs de déclarations de revenus. Un expert-comptable peut facturer entre 150 et 400 $ de l'heure juste pour mettre de l'ordre dans vos dossiers avant même de commencer à travailler sur la déclaration de revenus (Bench).
• Déductions manquées et amendes de l'IRS : De petites erreurs involontaires, comme une mauvaise classification d'une dépense ou l'oubli d'enregistrer une transaction en espèces, peuvent s'accumuler au fil du temps, entraînant des pénalités, des intérêts et une facture d'impôt plus élevée (Bench).
• Épuisement professionnel du fondateur : Le fardeau mental des rapprochements tard le soir est réel. Il draine la concentration et l'énergie qui devraient être consacrées à des activités à fort effet de levier comme les ventes et l'innovation produit (Bench).

Atténuation avec Beancount : Vous pouvez réduire les erreurs en ajoutant un hook Git pre-commit qui refuse de valider les modifications si bean-check échoue ou si les transactions n'ont pas de balise de catégorie. Cela impose une discipline, même lorsque vous êtes fatigué.

3. Trois façons dont un comptable (ou la discipline Beancount) permet d'économiser de l'argent​

Que vous embauchiez un professionnel ou que vous amélioriez simplement votre propre processus, une bonne tenue des comptes est rentable.

1. Déclaration de revenus plus propre : Des comptes organisés et précis signifient moins d'heures d'expert-comptable consacrées au nettoyage, ce qui se traduit directement par une facture moins élevée.
2. Aperçu des liquidités en temps réel : Connaître votre position de trésorerie exacte vous aide à éviter les frais de découvert coûteux et le besoin d'un financement de dernière minute à taux d'intérêt élevé.
3. Tampon contre le stress : Des opérations financières stables et prévisibles réduisent le stress du fondateur, ce qui conduit à une meilleure prise de décision et à une culture d'entreprise plus saine.

4. Quand ne pas encore embaucher​

L'embauche d'un comptable n'est pas toujours la bonne décision. Dans certains cas, la gestion autonome reste le choix financier le plus judicieux.

• Vous n'avez pas encore de revenus ou vos flux de trésorerie sont très faibles. À ce stade, chaque dollar devrait être consacré aux ventes et à l'acquisition de clients. Concentrez-vous d'abord sur la génération de revenus (Bench).
• Vos finances sont simples. Si vous avez un compte bancaire, un flux Stripe et moins de ~60 transactions par mois, vous pouvez probablement tout gérer dans Beancount et Fava en moins d'une heure par semaine.

5. L'option hybride : votre grand livre Beancount « prêt pour un comptable »​

La meilleure solution est souvent une solution hybride. Utilisez Beancount pour faire le gros du travail vous-même, mais gardez vos comptes si propres qu'un professionnel peut intervenir pour les tâches à forte valeur ajoutée.

• Automatiser l'intégration : Configurez bean-extract pour qu'il s'exécute la nuit, en extrayant automatiquement les nouvelles transactions.
• Standardiser votre plan comptable : Utilisez des noms de comptes conventionnels (Expenses:Software, Assets:Bank:Checking) afin que tout professionnel puisse comprendre votre grand livre instantanément.
• Joindre les documents sources : Pour chaque dépense supérieure à 75 $, utilisez les métadonnées link: pour joindre un PDF du reçu ou de la facture.
• Suivre une liste de contrôle de clôture mensuelle :
  1. Rapprocher tous les comptes bancaires et de cartes de crédit.
  2. Exécuter bean-check pour s'assurer qu'il n'y a pas d'erreurs.
  3. Exporter les relevés PDF avec bean-report balance_sheet et bean-report income_statement.
• Effectuer un transfert trimestriel : Donnez à votre comptable ou à votre expert-comptable une balise Git ou une simple archive (books-Q3-2025.tar.gz). Ils peuvent vérifier votre travail, ajouter des écritures d'ajustement complexes (comme les charges à payer et l'amortissement) et préparer les dossiers fiscaux.

Ce modèle maintient vos coûts bas car le professionnel ne touche que des données propres et vérifiées, tandis que vous bénéficiez toujours des avantages des états financiers de niveau professionnel.

6. Matrice de décision rapide​

7. Étapes suivantes​

1. Enregistrer votre temps. Pour votre prochaine session de comptabilité, suivez chaque minute que vous y consacrez.
2. Faire les calculs. Multipliez ce temps par votre taux horaire et comparez-le aux taux du marché ci-dessus.
3. Choisir votre voie. Soit resserrer votre flux de travail Beancount en utilisant le modèle hybride, soit commencer à interviewer des comptables qui sont à l'aise pour travailler à partir d'un grand livre en texte brut.

Dans tous les cas, une tenue des comptes intentionnelle est toujours moins chère que l'improvisation. Avec Beancount comme source de vérité immuable, vous saurez exactement quand l'aide professionnelle est rentable et quand elle ne l'est pas.

Une entreprise prospère et un portefeuille sain partagent une caractéristique : des limites.

Pour tout propriétaire d'entreprise, du travailleur indépendant à l'entrepreneur en démarrage, l'une des disciplines financières les plus importantes est la séparation stricte des finances professionnelles et personnelles. Mélanger les fonds (utiliser votre compte professionnel pour les courses ou payer un fournisseur professionnel à partir de votre compte courant personnel) crée une image financière opaque et désordonnée. Cela invite non seulement à un examen minutieux de la part des autorités fiscales, mais vous prive également d'une vision claire des performances réelles de votre entreprise.

Heureusement, un système de comptabilité en texte brut comme Beancount fournit le cadre idéal pour appliquer ces limites essentielles directement dans votre grand livre.

Pourquoi la séparation est importante​

Ne pas séparer vos finances n'est pas seulement une mauvaise habitude ; cela comporte des risques importants et masque des informations commerciales précieuses.

• Clarté vis-à-vis du fisc : Le fisc ne fait pas que suggérer de tenir des comptes bancaires séparés ; il le recommande fortement. Lorsque les fonds professionnels et personnels sont mélangés, il devient difficile de prouver quelles dépenses sont des déductions professionnelles légitimes. Cette ambiguïté peut entraîner des questions et des complications qu'il vaut mieux éviter.
• Risque d'audit : Le mélange des transactions est un signal d'alarme majeur pour les auditeurs. Si vos livres sont un fouillis d'activités personnelles et professionnelles, vous risquez de vous voir refuser des déductions valables ou même de faire face à des pénalités. Un grand livre propre et séparé démontre le professionnalisme et rend tout audit potentiel plus fluide et moins stressant.
• Informations plus claires : Comment pouvez-vous connaître votre véritable marge bénéficiaire si les flux de trésorerie de votre entreprise sont obscurcis par des dépenses personnelles ? Un grand livre d'entreprise autonome vous donne une vue non filtrée de la santé financière de votre entreprise. Vous pouvez suivre avec précision les revenus, analyser les dépenses et calculer les obligations fiscales sans le « bruit » de votre vie financière personnelle.

Principales différences en un coup d'œil​

L'objectif, les règles et la structure de la comptabilité d'entreprise et personnelle sont fondamentalement différents. Comprendre ces contrastes est essentiel pour maintenir des enregistrements précis.

Un plan en quatre étapes avec Beancount​

Beancount permet de dresser facilement un mur solide entre vos deux mondes financiers. Voici un flux de travail pratique pour bien faire les choses.

• 1 — Ouvrir des comptes dédiés​

Avant même d'écrire votre première entrée Beancount, ouvrez un compte courant professionnel dédié et une carte de crédit professionnelle. Cette séparation physique est le fondement d'une comptabilité propre. Une fois cela fait, reproduisez cette structure dans votre grand livre Beancount.

2025-07-23 open Assets:Bank:Business   USD
2025-07-23 open Assets:Bank:Personal   USD

Cette configuration simple garantit que chaque transaction peut être clairement affectée à vos finances professionnelles ou personnelles dès qu'elle se produit.

• 2 — Enregistrer les apports et les retraits du propriétaire​

En tant que propriétaire, vous déplacerez de l'argent entre vos fonds personnels et l'entreprise. Ce ne sont pas des revenus ou des dépenses. Au lieu de cela, ils sont suivis via un compte de capitaux propres.

• Apport : Lorsque vous mettez votre propre argent dans l'entreprise pour la démarrer ou couvrir un déficit.
• Retrait : Lorsque vous retirez de l'argent de l'entreprise pour votre usage personnel (c'est ainsi que de nombreux propriétaires uniques se « paient »).

; Injection de capital pour démarrer l'entreprise
2025-07-23 * "Apport du propriétaire"
  Assets:Bank:Business    10 000,00 USD
  Equity:Owner:Contrib

; Retrait d'argent pour les dépenses personnelles
2025-08-05 * "Retrait du propriétaire pour le loyer"
  Equity:Owner:Draw        2 500,00 USD
  Assets:Bank:Business

En enregistrant ces transactions comme des transactions sur capitaux propres, vous vous assurez qu'elles ne gonflent pas incorrectement vos dépenses d'entreprise ou ne réduisent pas votre bénéfice déclaré.

• 3 — Traiter rapidement les reçus mixtes​

Des erreurs se produisent. Vous pourriez accidentellement utiliser votre carte professionnelle pour payer un dîner personnel. La clé est de le corriger immédiatement dans votre grand livre. Ne supprimez pas la transaction ; reclassez-la comme un retrait du propriétaire.

2025-08-07 * "Courses personnelles sur la carte professionnelle"
  Equity:Owner:Draw           72,35 USD
  Assets:Bank:Business

Cette entrée reflète correctement le fait que des fonds de l'entreprise ont été utilisés pour une dépense personnelle, la traitant comme de l'argent que vous avez retiré de l'entreprise. Cela vous empêche de réclamer accidentellement une dépense personnelle non déductible sur vos impôts.

• 4 — Rapprocher et examiner selon un calendrier​

La cohérence est votre meilleure défense contre les livres désordonnés. Réservez du temps chaque semaine ou chaque mois pour rapprocher vos comptes professionnels. Utilisez les outils de Beancount pour vous assurer que votre grand livre correspond à vos relevés bancaires et pour examiner les performances de votre entreprise.

# Vérifiez le solde de votre banque professionnelle par rapport à votre relevé
bean-balance books.bean "Assets:Bank:Business"

# Générer un compte de résultat pour examiner la rentabilité
bean-report  books.bean income_statement -e 2025-08-31

Cette habitude d'examen régulier satisfait aux exigences de tenue de registres du fisc et vous tient informé de la santé financière de votre entreprise.

Considérations fiscales​

• Impôts estimés : Pour éviter une facture fiscale douloureuse, traitez vos impôts futurs comme une dépense d'entreprise continue. Créez des comptes de passif (Liabilities:Tax:Federal, Liabilities:Tax:State) et transférez-y régulièrement un pourcentage fixe de chaque dépôt. Lorsque les paiements trimestriels sont dus, l'argent est déjà disponible.
• Coûts personnels non déductibles : N'oubliez pas la règle du fisc : les dépenses d'entreprise doivent être à la fois « ordinaires et nécessaires » pour votre travail. Vos repas personnels, vos frais de déplacement et vos abonnements non professionnels ne sont pas admissibles et doivent être entièrement exclus du compte de résultat de votre entreprise.

Liste de contrôle de démarrage rapide​

• Ouvrir des comptes bancaires et de crédit réservés aux entreprises.
• Créer un plan comptable Beancount avec Assets:Bank:Business, Equity:Owner:Contrib et Equity:Owner:Draw.
• Décider de votre méthode comptable (comptabilité de caisse ou comptabilité d'exercice) et la noter dans vos options Beancount.
• Étiqueter immédiatement tous les frais personnels accidentels sur les cartes professionnelles comme Equity:Owner:Draw.
• Rapprocher chaque semaine ; sauvegarder votre fichier .bean sur un dépôt Git privé distant.
• Examiner votre compte de résultat, votre bilan et vos rapports de trésorerie chaque mois.

Conclusion : Argent séparé, grands livres séparés. Beancount rend le mur entre vos finances professionnelles et personnelles explicite (et contrôlé par version) afin que votre entreprise reste prête pour un audit tandis que votre habitude de boire des cafés au lait ne regarde que vous. Bonne tenue de comptes !

Les transactions immobilières peuvent constituer la plus grande activité financière dans la vie d'une famille. Cet article explique comment modéliser l'immobilier dans Beancount. Je traite l'immobilier comme un actif et l'appréciation de la maison comme un gain non réalisé. De plus, le prêt hypothécaire est modélisé comme un passif, et les intérêts sont considérés comme une dépense.

Supposons que M. A ait acheté une maison de luxe située au 123 ABC Street, XYZ City, CA, 12345 le 1er janvier 2020, pour un prix de 1 million. Le taux d'intérêt est de 3,0 %, l'apport initial est de 20 %, et le montant du prêt est de 800 000.

Créer des comptes​

Premièrement, nous traitons la maison comme un Actif. Puisque la maison est listée comme un Actif, elle doit se voir attribuer une unité. Dans ce cas, la quantité de l'unité n'est qu'une seule, il est peu probable qu'il y en ait plusieurs, et même s'il s'agit de la nième maison, nous voudrions l'enregistrer dans un Actif distinct. C'est-à-dire qu'une maison correspond à un Actif, et cet Actif a une unité spéciale, sa valeur ne peut être que 1.

2019-12-31 commodity HOUSE.ABC
  name: "123 ABC Street, XYZ City, CA, 12345"

2019-12-31 open Assets:Property:US:CA:123ABC                        HOUSE.ABC
2019-12-31 open Liabilities:Bank:US:SomeBank:Mortgage:Loan          USD

Dans la première ligne ici, nous avons défini une unité de marchandise représentant la maison. Dans la quatrième ligne, nous avons défini un compte d'Actif, qui contient l'unité de marchandise précédemment définie comme la maison. Dans la cinquième ligne, nous avons défini un compte pour la banque prêteuse. Comme il s'agit d'un passif, il relève de la catégorie Passifs.

Achat​

Avec les comptes configurés comme ci-dessus, l'acte d'acheter une maison équivaut à

emprunter de l'argent (dette) + dépenser de l'argent (apport initial) = 1 maison en actif

La référence la plus importante lors de l'achat d'une propriété est probablement la Déclaration de Règlement de l'Acheteur, qui décrit clairement les flux d'argent.

2020-01-01 * "Buying the house"
    Assets:Property:US:CA:123ABC                  1 HOUSE.ABC {1,000,000 USD}
    Assets:Bank:US:SomeBankA                      -100,000 USD
    Assets:Bank:US:SomeBankB                      -101,000 USD
    Liabilities:Bank:US:SomeBank:Mortgage:Loan    -800,000.00 USD
    Expenses:Home:Insurance                       1,000 USD
    Expenses:Home:Mortgage:Loan:ClosingCost

Ici, nous détaillons la transaction d'achat de la maison, où l'argent sort de certaines banques (utilisé pour l'apport initial et d'autres dépenses), un prêt est contracté (ajoutant aux passifs), et une maison est acquise (ajoutée aux actifs).

Rembourser les prêts hypothécaires​

Sur la base de l'enregistrement d'achat ci-dessus, nous devons actuellement 800 000 USD. En raison des intérêts, et considérant que tous les prêts aux États-Unis sont amortis de manière égale en termes de capital et d'intérêts, le paiement mensuel comprend une partie pour les intérêts et une partie pour le capital. Au début, les intérêts constituent la majorité.

Pour enregistrer le remboursement du prêt, il vous suffit de consulter le relevé de votre banque prêteuse. Vous avez juste besoin de savoir quelle part du capital vous remboursez chaque mois, et le reste est des intérêts. Les intérêts sont comptabilisés comme une Dépense.

2020-02-01 * "Mortgage payment"
    Assets:Bank:US:SomeBank:Saving:Joint              -3,372.83 USD
    Liabilities:Bank:US:SomeBank:Mortgage:Loan         1,376.26 USD
    Expenses:Home:Mortgage:Loan:Interest

Cette écriture détaille le paiement hypothécaire mensuel qui est soustrait de votre compte d'épargne commun. Le remboursement du capital réduit le passif, tandis que la partie des intérêts est traitée comme une dépense.

Plus-value​

Si vous souhaitez enregistrer la plus-value de la propriété, certaines personnes créent un compte séparé, n'enregistrant que la plus-value de la propriété actuelle. Considérant que la valeur de la maison peut augmenter ou diminuer, cette plus-value peut être négative. L'avantage de cela est que dans le résumé de vos actifs totaux, ces deux comptes seront inclus, l'un pour la valeur de la maison au moment de la transaction, et l'autre pour la plus-value actuelle de la maison, reflétant ainsi le prix en temps réel de la maison.

Je n'ai pas adopté cette méthode, principalement pour les raisons suivantes :

1. La valeur actuelle de la maison ne peut être qu'une estimation, à titre de référence uniquement, sans valeur pratique. Habituellement, je ne peux obtenir l'évaluation de la propriété que sur des sites web comme Redfin ou Zillow, et personnellement, je ne pense pas qu'elle ait une grande valeur de référence. Je n'ai pas non plus envisagé d'incorporer ces plus-values dans les actifs totaux en temps réel.
2. Personnellement, je pense qu'avant que le prêt hypothécaire ne soit remboursé, si le flux de trésorerie de la maison est négatif, dans une certaine mesure, la propriété reste un passif. Par conséquent, l'incorporer prématurément dans les actifs vous donnera une illusion d'actifs enrichis et de plus-value, et je souhaite personnellement éviter cette illusion.

La méthode que j'utilise pour enregistrer la plus-value immobilière, qui sera également abordée plus tard sur la façon de modéliser les RSU. Cette méthode consiste à utiliser une unité de monnaie virtuelle. En supposant que votre devise de base est l'USD, nous pouvons utiliser USD.UNVEST (il semble qu'il n'y ait pas besoin de créer une nouvelle Marchandise pour cela) pour indiquer que cet actif est calculé dans une devise spéciale. La croissance ou la réduction de cet actif ne sera pas enregistrée en USD. De cette façon, je peux atteindre mon objectif initial, c'est-à-dire enregistrer la plus-value de la maison, et cette plus-value ne sera pas incluse dans le bilan final (Bilan).

2020-01-01 price HOUSE.ABC                          1,000,000 USD
2025-01-01 price HOUSE.ABC                          1,400,0

Bonjour à tous ! Dans l'article de blog d'aujourd'hui, nous plongeons dans le monde de Beancount, un outil de comptabilité en partie double apprécié par beaucoup pour sa simplicité et sa puissance. Plus précisément, nous allons parler de deux concepts clés : les créances et les dettes.

Comprendre ces termes est crucial pour utiliser Beancount (ou tout système de comptabilité en partie double) efficacement. Mais ne vous inquiétez pas si vous êtes débutant - nous allons tout décortiquer, étape par étape !

Créances et Dettes : Les Bases​

En comptabilité, les « créances » et les « dettes » sont des termes utilisés pour suivre l'argent dû. Les « créances » désignent l'argent que d'autres vous doivent, tandis que les « dettes » désignent l'argent que vous devez à d'autres.

Prenons un exemple :

1. Comptes Clients (A/R) : Supposons que vous possédez une librairie et qu'un client achète un livre à crédit. L'argent qu'il vous doit pour le livre est un compte client.

2. Comptes Fournisseurs (A/P) : D'un autre côté, imaginez que vous commandez un nouvel ensemble de livres à un éditeur, mais que vous ne les payez pas d'avance. L'argent que vous devez à l'éditeur est un compte fournisseur.

Dans Beancount, ceux-ci sont généralement suivis via des comptes correspondants. Le principal avantage est que cela vous fournit une image claire et précise de votre situation financière à tout moment.

Mise en place des créances et des dettes dans Beancount​

La structure de votre fichier Beancount peut être aussi simple ou complexe que vous le souhaitez. Pour les créances et les dettes, vous voudrez probablement créer des comptes distincts sous vos sections Actifs et Passifs.

Voici un exemple simple :

1970-01-01 open Assets:AccountsReceivable
1970-01-01 open Liabilities:AccountsPayable

Suivi des Transactions​

Côté bénéficiaire​

Après avoir configuré vos comptes, vous pouvez suivre les transactions impliquant des créances et des dettes. Examinons un exemple :

2023-05-29 * "Sold books to customer on credit"
  Assets:AccountsReceivable  100 USD
  Income:BookSales          -100 USD

Ici, vous ajoutez 100 $ à vos créances parce qu'un client vous doit ce montant. Simultanément, vous réduisez vos revenus du même montant pour maintenir l'équilibre (puisque vous n'avez pas encore réellement reçu l'argent).

Lorsque le client paiera finalement, vous l'enregistrerez comme ceci :

2023-06-01 * "Received payment from customer"
  Assets:Bank:Savings        100 USD
  Assets:AccountsReceivable -100 USD

Côté payeur​

Le même principe s'applique aux dettes, mais avec des signes inversés :

2023-05-30 * "Bought books from publisher on credit"
  Liabilities:AccountsPayable  200 USD
  Expenses:BookPurchases     -200 USD

Et lorsque vous remboursez votre dette :

2023-06-02 * "Paid off debt to publisher"
  Liabilities:AccountsPayable -200 USD
  Assets:Bank:Checking        200 USD

En Résumé​

Les créances et les dettes sont au cœur de tout système comptable. En les suivant avec précision, vous obtenez une compréhension complète de votre santé financière.

Ce n'est qu'un point de départ, et Beancount est capable de bien plus. J'espère que cet article de blog vous aide à clarifier ces concepts importants. Comme toujours, bonne comptabilité !

Dans l'article de blog d'aujourd'hui, nous allons décortiquer un grand livre Beancount pour les entreprises, ce qui vous aidera à comprendre les subtilités de ce système de comptabilité en partie double en texte brut.

Commençons par le code :

1970-01-01 open Assets:Bank:Mercury
1970-01-01 open Assets:Crypto

1970-01-01 open Equity:Bank:Chase

1970-01-01 open Income:Stripe
1970-01-01 open Income:Crypto:ETH

1970-01-01 open Expenses:COGS
1970-01-01 open Expenses:COGS:Contabo
1970-01-01 open Expenses:COGS:AmazonWebServices

1970-01-01 open Expenses:BusinessExpenses
1970-01-01 open Expenses:BusinessExpenses:ChatGPT

2023-05-14 * "CONTABO.COM" "Mercury Checking ••1234"
  Expenses:COGS:Contabo                               17.49 USD
  Assets:Bank:Mercury                                -17.49 USD

2023-05-11 * "Amazon Web Services" "Mercury Checking ••1234"
  Expenses:COGS:AmazonWebServices                  14490.33 USD
  Assets:Bank:Mercury                             -14490.33 USD

2023-03-01 * "STRIPE" "Mercury Checking ••1234"
  Income:Stripe                                   -21230.75 USD
  Assets:Bank:Mercury                              21230.75 USD

2023-05-18 * "customer_182734" "0x5190E84918FD67706A9DFDb337d5744dF4EE5f3f"
  Assets:Crypto                                         -19 ETH {1,856.20 USD}
  Income:Crypto:ETH                                      19 ETH @@ 35267.8 USD

Comprendre le code​

1. Ouverture des comptes : Le code commence par l'ouverture d'une série de comptes le 1970-01-01. Ceux-ci incluent un mélange de comptes d'actifs (Assets:Bank:Mercury et Assets:Crypto), un compte de capitaux propres (Equity:Bank:Chase), des comptes de revenus (Income:Stripe et Income:Crypto:ETH), et des comptes de dépenses (Expenses:COGS, Expenses:COGS:AmazonWebServices, Expenses:BusinessExpenses, et Expenses:BusinessExpenses:ChatGPT).

2. Transactions : Il procède ensuite à l'enregistrement d'une série de transactions entre le 2023-03-01 et le 2023-05-18.

   • La transaction du 2023-05-14 représente un paiement de 17,49 $ à CONTABO.COM depuis Mercury Checking ••1234. Ceci est enregistré comme une dépense (Expenses:COGS:Contabo) et une déduction correspondante du compte Assets:Bank:Mercury.

   • De même, la transaction du 2023-05-11 représente un paiement de 14490,33 $ à Amazon Web Services depuis le même compte bancaire. Ceci est enregistré sous Expenses:COGS:AmazonWebServices.

   • La transaction du 2023-03-01 montre des revenus de STRIPE déposés sur Mercury Checking ••1234, totalisant 21230,75 $. Ceci est enregistré comme un revenu (Income:Stripe) et un ajout au compte bancaire (Assets:Bank:Mercury).

   • La dernière transaction du 2023-05-18 représente une transaction crypto impliquant 19 ETH d'un client. Celle-ci est suivie sous Assets:Crypto et Income:Crypto:ETH. Le {1 856,20 USD} indique le prix de l'ETH au moment de la transaction, tandis que le @@ 35267,8 USD spécifie la valeur totale de la transaction de 19 ETH.

Dans toutes les transactions, le principe de la comptabilité en partie double est maintenu, garantissant que l'équation Actifs = Passifs + Capitaux propres est toujours vérifiée.

Réflexions finales​

Ce grand livre Beancount offre un système simple mais robuste pour le suivi des transactions financières. Comme le montre la dernière transaction, Beancount est suffisamment flexible pour prendre en compte des actifs non traditionnels comme les cryptomonnaies, ce qui témoigne de son utilité dans notre paysage financier de plus en plus numérique.

Nous espérons que cette analyse vous aidera à mieux comprendre la structure et les capacités de Beancount, que vous soyez un comptable expérimenté ou un débutant essayant de suivre vos finances personnelles. Restez à l'écoute pour notre prochain article de blog, où nous approfondirons les opérations avancées de Beancount.

Nous sommes ravis d'annoncer qu'à partir du 1er mai 2023, nous réintroduirons le plan gratuit pour les nouveaux clients. Cette décision fait suite à des améliorations significatives apportées à notre plateforme et à l'optimisation de nos ressources afin de mieux servir tous nos clients, qu'ils soient gratuits ou payants.

Le plan gratuit a toujours été une partie essentielle de notre vision visant à fournir un service accessible et convivial pour tous. Nous sommes convaincus que les changements que nous avons apportés au cours des derniers mois nous permettront d'offrir une expérience encore meilleure à nos utilisateurs tout en maintenant la qualité de service pour nos clients du plan Pro.

Les nouveaux clients qui s'inscrivent après le 1er mai 2023 auront accès au plan Gratuit.

Votre soutien et votre fidélité ont été essentiels pour rendre cette réintroduction du plan gratuit financièrement possible. C'est grâce à vos contributions que nous avons pu investir dans notre infrastructure et nos systèmes de support, nous assurant de pouvoir continuer à fournir le service de haute qualité que vous attendez tout en élargissant l'accès à notre plateforme pour les nouveaux utilisateurs. Votre engagement envers notre vision nous a aidés à grandir et à évoluer, et nous sommes vraiment reconnaissants de votre partenariat continu. Ensemble, nous bâtissons une communauté florissante et donnons aux utilisateurs de tous horizons les moyens d'atteindre leurs objectifs.

Si vous avez des questions ou des préoccupations, n'hésitez pas à nous contacter. Nous sommes toujours là pour écouter vos commentaires et résoudre tout problème que vous pourriez rencontrer. Merci pour votre soutien continu, et nous sommes impatients de vous offrir le meilleur service possible.