Déductions fiscales pour les petites entreprises : La liste complète 2026
On estime que 93 % des petites entreprises perdent de l'argent lors de la déclaration d'impôts. Cela signifie que presque chaque entrepreneur paie trop à l'IRS — souvent des milliers de dollars — simplement parce qu'il passe à côté de déductions légitimes auxquelles il a droit.
Que vous dirigiez un cabinet de conseil à domicile ou que vous gériez une équipe en pleine croissance, comprendre quelles dépenses réduisent votre charge fiscale est l'une des compétences financières les plus précieuses que vous puissiez développer. Cette check-list complète couvre toutes les déductions majeures offertes aux propriétaires de petites entreprises en 2026, y compris les changements récents de la loi One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) qui pourraient impacter considérablement votre résultat net.
Qu'est-ce qui est considéré comme une déduction professionnelle ?
Avant de plonger dans les déductions spécifiques, il est utile de comprendre la norme de l'IRS en matière de déductibilité. Une dépense doit être à la fois « ordinaire » (courante et acceptée dans votre secteur) et « nécessaire » (utile et appropriée pour votre entreprise) pour être admissible.
Les dépenses personnelles ne sont jamais déductibles, mais de nombreuses dépenses à usage mixte — comme un téléphone que vous utilisez pour des appels professionnels et personnels — peuvent être partiellement déduites en fonction du pourcentage d'utilisation professionnelle.
Dépenses liées à l'espace de travail
Déduction pour bureau à domicile
Bien qu'il s'agisse de l'une des déductions les plus précieuses disponibles, on estime que 90 % des propriétaires d'entreprises éligibles l'ignorent — souvent par peur infondée d'un contrôle fiscal.
Si vous disposez d'un espace dédié dans votre maison utilisé « régulièrement et exclusivement » pour vos affaires, vous êtes admissible. L'IRS propose deux méthodes de calcul :
Méthode simplifiée : Déduisez 5 .
Méthode des frais réels : Calculez le pourcentage de votre maison utilisé pour les affaires et appliquez ce pourcentage à votre loyer ou aux intérêts hypothécaires, aux services publics, à l'assurance, aux réparations et à l'amortissement.
La méthode simplifiée nécessite moins de tenue de registres, tandis que la méthode des frais réels permet souvent d'obtenir une déduction plus importante pour ceux qui ont des coûts de logement élevés.
Loyer commercial et services publics
Pour les entreprises opérant en dehors du domicile, les paiements de bail, les services publics, l'assurance immobilière et les coûts d'entretien sont entièrement déductibles. Cela inclut le loyer des bureaux, des entrepôts, des points de vente et les abonnements de coworking.
Fournitures et équipement de bureau
Les consommables quotidiens comme le papier, les stylos, l'encre d'imprimante et les produits de nettoyage sont entièrement déductibles. Pour les achats d'équipement plus importants :
- Les articles de moins de 2 500 $ peuvent généralement être passés en charges immédiatement selon la règle de protection de minimis.
- Les actifs plus importants peuvent être admissibles à la passation en charges selon la Section 179 (jusqu'à 1,16 million de dollars en 2024, ajusté annuellement en fonction de l'inflation).
- L'amortissement bonus permet des déductions accélérées supplémentaires pour les biens admissibles.
Technologie et communication
Téléphone et Internet
La part de vos factures de téléphone et d'Internet consacrée à l'usage professionnel est entièrement déductible. Si vous avez une ligne professionnelle dédiée, elle est déductible à 100 %. Pour les comptes à usage mixte, calculez le pourcentage utilisé à des fins professionnelles.
Une facture de téléphone mensuelle de 100 de déductions annuelles — de l'argent que de nombreux propriétaires d'entreprise ne réclament pas faute de suivi.
Logiciels et abonnements
Les outils basés sur le cloud essentiels aux opérations commerciales modernes sont entièrement déductibles :
- Logiciels de comptabilité
- Plateformes de gestion de la relation client (CRM)
- Outils de gestion de projet
- Applications de communication (Slack, Zoom, Teams)
- Services de stockage et de sauvegarde en ligne
- Logiciels spécifiques à votre secteur d'activité
Les abonnements annuels peuvent souvent être déduits l'année du paiement, même si la couverture s'étend sur l'année suivante.
Frais de véhicule et de déplacement
Frais de véhicule professionnel
Si vous utilisez un véhicule personnel pour vos affaires, vous pouvez déduire la part d'utilisation professionnelle en utilisant l'une des deux méthodes suivantes :
Taux kilométrique standard : L'IRS fixe ce taux annuellement. Pour 2025, il était de 70 cents par mile. Parcourir seulement 100 miles professionnels par semaine se traduit par environ 3 640 $ de déductions annuelles.
Méthode des frais réels : Suivez tous les coûts liés au véhicule — essence, assurance, réparations, amortissement — et appliquez votre pourcentage d'utilisation professionnelle.
Important : Le trajet entre votre domicile et un lieu de travail régulier est considéré comme un trajet personnel et n'est jamais déductible. Cependant, les déplacements entre votre bureau à domicile et les sites clients ou d'un lieu de travail à un autre sont admissibles.
Déplacements professionnels
Lorsqu'un voyage d'une nuit est nécessaire à des fins professionnelles, vous pouvez déduire :
- Le billet d'avion, de train et autres transports
- L'hébergement à l'hôtel
- Les voitures de location et les services de VTC
- 50 % des frais de repas (le but principal du voyage doit être lié aux affaires)
- Les frais accessoires comme les pourboires et les frais de bagages
Conservez des registres détaillés documentant l'objet professionnel de chaque voyage.
Repas d'affaires
Vous pouvez déduire 50 % des frais de repas admissibles lorsque vous dînez avec des clients, des prospects ou des fournisseurs pour discuter affaires. Les exigences de documentation incluent :
- La date et le lieu
- Les noms des participants
- La relation commerciale
- Les sujets abordés
Les repas internes avec les employés pour le renforcement d'équipe ou la planification d'entreprise sont également admissibles au taux de 50 %.
Déductions liées aux employés
Salaires, traitements et avantages sociaux
Toute rémunération versée aux employés est entièrement déductible :
- Salaires et traitements réguliers
- Primes et commissions
- Charges sociales (part patronale)
- Primes d'assurance maladie
- Cotisations aux régimes de retraite
- Congés payés
- Autres avantages sociaux imposables
Paiements aux prestataires indépendants
Les montants versés aux freelances et aux prestataires pour des services professionnels sont entièrement déductibles. Si vous payez 600 $ ou plus à un prestataire au cours d'une année civile, vous devez émettre le formulaire 1099-NEC d'ici le 31 janvier.
Crédit d'impôt pour la garde d'enfants fournie par l'employeur
À partir de 2026, le crédit pour la prestation de services de garde d'enfants aux employés passera de 25 % à 40 % des coûts admissibles, avec un crédit maximum de 500 000 par an.
Services professionnels et perfectionnement
Honoraires juridiques et professionnels
Les honoraires versés aux avocats, comptables, consultants, teneurs de livres, professionnels des RH et autres prestataires de services à des fins professionnelles sont entièrement déductibles. Cela inclut :
- Préparation et planification fiscale
- Conseil juridique et révision de contrats
- Conseil en gestion d'entreprise
- Services de traitement de la paie
- Honoraires de conseil financier
Perfectionnement professionnel
Les investissements dans vos compétences et vos connaissances sont déductibles lorsqu'ils améliorent votre capacité à gérer votre entreprise :
- Cours en ligne et programmes de formation
- Conférences et séminaires sectoriels
- Certifications professionnelles
- Livres et publications professionnelles
- Cotisations aux associations professionnelles
Les coûts annuels de perfectionnement professionnel se situent souvent entre 2 000 et 5 000 \, ce qui réduit d'autant votre revenu imposable.
Primes d'assurance
Assurance commerciale
Les primes pour les types de couverture suivants sont entièrement déductibles :
- Assurance responsabilité civile générale
- Responsabilité professionnelle (erreurs et omissions)
- Assurance des biens commerciaux
- Indemnisation des accidents du travail
- Couverture de cyber-responsabilité
- Assurance interruption d'activité
Assurance santé pour travailleurs indépendants
Si vous êtes travailleur indépendant et que vous n'êtes pas admissible à une couverture via l'employeur d'un conjoint, vous pouvez déduire 100 % des primes d'assurance maladie pour vous-même, votre conjoint et vos personnes à charge. Cela inclut l'assurance médicale, dentaire et de soins de longue durée.
Cette déduction est appliquée sur votre déclaration personnelle (formulaire 1040), réduisant votre revenu brut ajusté — ce qui peut offrir des avantages fiscaux supplémentaires au-delà de l'économie directe.
Frais financiers
Intérêts sur les prêts commerciaux
Les intérêts payés sur les prêts commerciaux, les lignes de crédit et les cartes de crédit professionnelles sont entièrement déductibles. Cela inclut :
- Intérêts sur les prêts à terme
- Intérêts sur les lignes de crédit
- Intérêts sur les cartes de crédit pour les achats professionnels
- Intérêts sur le financement d'équipement
Frais bancaires et de transaction
Souvent négligés, ces frais s'additionnent de manière significative :
- Frais mensuels de tenue de compte
- Frais de virement bancaire
- Frais de traitement des paiements (carte de crédit, ACH)
- Frais de conversion de devises
- Frais de découvert (bien qu'il soit conseillé de les éviter)
Pour de nombreuses petites entreprises, les frais bancaires et de transaction totalisent entre 3 000 par an.
Marketing et publicité
Tous les coûts liés à la promotion de votre entreprise sont déductibles à 100 %, sans limitation de pourcentage :
- Publicité numérique (Google Ads, réseaux sociaux)
- Conception et hébergement de sites web
- Services d'optimisation pour les moteurs de recherche (SEO)
- Supports imprimés (cartes de visite, brochures)
- Campagnes de publipostage
- Participation à des salons professionnels
- Produits dérivés de la marque
- Production de vidéos et de photographies
- Services de relations publiques
Déductions et crédits spéciaux
Déduction pour le revenu d'entreprise admissible (QBI)
Cette déduction puissante permet aux propriétaires d'entreprises de type "pass-through" admissibles de déduire jusqu'à 20 % de leur revenu d'entreprise admissible. Initialement prévue pour expirer après 2025, l'OBBBA a rendu cette déduction permanente.
Nouveau pour 2026 : toute personne ayant au moins 1 000 de revenu d'entreprise admissible reçoit une déduction minimale de 400 \, même si le calcul standard aboutirait à une élimination progressive complète.
Frais de démarrage
Au cours de votre première année d'activité, vous pouvez déduire immédiatement jusqu'à 5 000 de frais d'organisation. Les coûts admissibles incluent :
- Études de marché
- Élaboration du plan d'affaires
- Frais juridiques et comptables pour la constitution
- Marketing et publicité initiaux
- Formation pour vous et vos employés
Les montants dépassant ces limites sont amortis sur 15 ans.
Recherche et développement
Grâce aux modifications de l'OBBBA, les entreprises peuvent désormais passer immédiatement en charges les coûts de R&D engagés en 2025 et ultérieurement. Cela s'applique aux activités de recherche admissibles, notamment :
- Développement de logiciels
- Amélioration de produits
- Amélioration des processus
- Tests expérimentaux
Amortissement accéléré (Bonus Depreciation)
L'OBBBA a rétabli de manière permanente l'amortissement accéléré à 100 %, permettant aux entreprises de déduire immédiatement le coût total des actifs admissibles plutôt que de les amortir au fil du temps. Cela s'applique aux équipements neufs et d'occasion, aux machines, aux véhicules et à certaines améliorations.
Créances irrécouvrables
Si vous utilisez la comptabilité d'exercice et que vous avez des créances qui deviennent irrécouvrables, vous pouvez déduire le montant au titre des créances douteuses. Une documentation sur les tentatives de recouvrement est requise.
Pertes d'exploitation nettes
Si votre entreprise fonctionne à perte, vous pouvez utiliser cette perte pour compenser d'autres revenus. Les pertes d'exploitation nettes peuvent être reportées indéfiniment, bien qu'elles soient limitées à 80 % du revenu imposable au cours des années futures.
Meilleures pratiques de tenue de registres
La réclamation de déductions nécessite des justificatifs. L'administration fiscale peut rejeter toute déduction que vous ne pouvez pas justifier. Mettez en œuvre ces pratiques :
Séparez vos finances professionnelles et personnelles : Utilisez des comptes bancaires et des cartes de crédit professionnels dédiés pour toutes les transactions commerciales.
Suivez les dépenses en temps réel : Attendre la fin de l'année pour catégoriser les dépenses entraîne l'oubli de déductions et la perte de reçus. Les logiciels de comptabilité automatisent une grande partie de ce travail.
Conservez tous les reçus : Les copies numériques sont acceptables. De nombreuses applications vous permettent de photographier les reçus et de les joindre automatiquement aux transactions.
Enregistrez le kilométrage de manière systématique : Les applications de suivi kilométrique enregistrent les trajets automatiquement, vous assurant de ne manquer aucun déplacement déductible.
Documentez l'objectif commercial : Pour les repas, les voyages et les divertissements, notez qui était présent et quel sujet professionnel a été abordé.
Ne laissez pas d'argent sur la table
La différence entre les entreprises qui maximisent les déductions et celles qui ne le font pas réside souvent dans les systèmes mis en place. Lorsque le suivi des dépenses est manuel et sporadique, des déductions légitimes sont oubliées. Lorsqu'il est automatisé et systématique, rien ne passe entre les mailles du filet.
Comparez cette liste de contrôle à vos dépenses réelles. Si vous ne réclamez pas de déductions dans chaque catégorie applicable à votre entreprise, vous payez probablement trop d'impôts.
Gardez vos finances organisées toute l'année
Réclamer chaque déduction à laquelle vous avez droit commence par des dossiers financiers organisés tout au long de l'année — et non par une course contre la montre en avril. Beancount.io propose une comptabilité en texte brut qui vous offre une transparence totale sur chaque transaction, rendant la période fiscale simple plutôt que stressante. Vos données financières restent dans un format que vous contrôlez, sans boîte noire ni dépendance vis-à-vis d'un fournisseur. Commencez gratuitement et prenez le contrôle des finances de votre entreprise.
