35 پست با برچسب "Finance"

تصمیم‌گیری برای جای پارک کردن ذخایر نقدی کسب‌وکار کوچک خود می‌تواند مانند تعادل بین کسب بازده مناسب و حفظ دسترسی به وجوه احساس شود. دو گزینه رایج و امن‌ترین، حساب‌های پس‌انداز پربازده و گواهی‌های سپرده (CD) هستند. هر کدام هدف متفاوتی دارند و انتخاب درست بستگی به افق زمانی و نیازهای نقدشوندگی شما دارد.

بیایید تفاوت‌ها را تحلیل کنیم، ظرافت‌های بیمه FDIC برای کسب‌وکارها را بررسی کنیم، و سپس به الگوهای عملی Beancount برای ردیابی همه چیز به طور مرتب بپردازیم.

خلاصه سریع​

• حساب‌های پس‌انداز / حساب‌های سپرده بازار پول (MMDA): بهترین برای نقدینگی روزانه عملیاتی و پرداخت‌های مالیاتی کوتاه‌مدت. نرخ‌های بهره آنها متغیر است. اگرچه فدرال رزرو محدودیت‌های قدیمی برداشت را حذف کرده، بانک‌ها هنوز می‌توانند قوانین خود را تنظیم کنند.
• گواهی‌های سپرده (CD): بازده بالاتر و ثابت ارائه می‌دهند اگر بتوانید پول نقد را برای مدت زمان مشخص قفل کنید. برداشت زودهنگام پول باعث جریمه می‌شود.
• امنیت اول: هر دو تا $250,000 توسط FDIC بیمه شده‌اند به ازای هر سپرده‌گذار، در هر بانک، در هر دسته مالکیت. قوانین برای مالکان انفرادی در مقابل شرکت‌ها کمی متفاوت است.
• بالاتر از حد؟: برای موجودی‌های بیش از $250,000، خدماتی مانند جاروب نقدی بیمه‌شده (ICS) می‌توانند وجوه شما را در چندین بانک پراکنده کنند تا پوشش بیمه را به حداکثر برسانند در حالی که یک رابطه بانکی واحد حفظ کنید.
• کاربران Beancount: برای الگوهای دفتر روزنامه برای مدل‌سازی CD، تجمع بهره و رسیدگی صحیح به جرائم برداشت زودهنگام به انتها بپرید.

کاری که هر حساب خوب انجام می‌دهد 🏦​

حساب‌های پس‌انداز پربازده / حساب‌های سپرده بازار پول (MMDA)​

اینها را به عنوان مرکز اصلی نقدینگی کسب‌وکار خود در نظر بگیرید. برای امنیت و دسترسی طراحی شده‌اند.

• نقدشوندگی: این مزیت اصلی آنهاست. می‌توانید در هر زمان بدون جریمه وجوه برداشت کنید. مهم است توجه کنید که اگرچه فدرال رزرو قانون قدیمی "شش برداشت راحت در ماه" (مقررات D) را در 2020 حذف کرد، بانک‌های منفرد هنوز آزاد هستند محدودیت‌های تراکنش یا کارمزد خود را اعمال کنند. همیشه شرایط حساب خود را بخوانید.
• بیمه و امنیت: پس‌انداز و MMDA در بانک بیمه‌شده توسط FDIC پوشش داده شده‌اند. آنها را با صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک بازار پول ارائه شده توسط کارگزاری‌ها اشتباه نگیرید که سرمایه‌گذاری هستند و توسط FDIC بیمه نشدهاند.
• بهترین مورد استفاده: عالی برای بافر نقدی عملیاتی شما (3-6 ماه هزینه)، وجوه کنار گذاشته شده برای حقوق یا مالیات کوتاه‌مدت، و ذخیره اضطراری کلی شما.

گواهی‌های سپرده (CD)​

CDها معامله‌ای است که با بانک می‌کنید: موافقت می‌کنید برای مدت تعیین شده (مثلاً 3، 6، 12 ماه) دست به پول خود نزنید و در عوض، بانک نرخ بهره بالاتر و ثابت به شما می‌دهد.

• اطمینان بازده: نرخ ثابت مزیت کلیدی است که شما را در صورت افت نرخ‌های بازار محافظت می‌کند. طرف دیگر سکه جریمه برداشت زودهنگام است. اگر CD را در شش روز اول بشکنید، قوانین فدرال حداقل جریمه هفت روز بهره ساده را الزامی می‌کنند. پس از آن، جریمه توسط خط‌مشی خود بانک تعیین می‌شود (مثلاً سه ماه بهره).
• بیمه و امنیت: CDها همان بیمه FDIC حساب‌های پس‌انداز را تا همان حد $250,000 دارند.
• بهترین مورد استفاده: ایده‌آل برای نقدینگی که مطمئن هستید برای مدت زمان نیاز نخواهید داشت. این می‌تواند پول کنار گذاشته شده برای پرداخت مالیات نه ماه بعد یا ذخیره‌ای برای هزینه سرمایه‌ای که قصد دارید سال آینده انجام دهید باشد. پله‌بندی CD —باز کردن چندین CD با تاریخ‌های سررسید پله‌ای (مثلاً 3، 6، 9 و 12 ماه)— استراتژی محبوبی برای تعادل بین بازده بالاتر و دسترسی منظم به نقدینگی است.

پوشش FDIC: بخش‌های عملی برای کسب‌وکارها 🛡️​

قوانین بیمه FDIC ساده هستند اما برای ساختارهای مختلف کسب‌وکار تمایزات مهمی دارند.

• قانون اصلی: $250,000 پوشش به ازای هر سپرده‌گذار، در هر بانک بیمه‌شده، در هر دسته مالکیت دریافت می‌کنید. تمام سپرده‌های شما (جاری، پس‌انداز، MMDA، CD) در همان دسته مالکیت در یک بانک با هم جمع می‌شوند تا پوشش شما تعیین شود.
• مالکان انفرادی: حساب‌های کسب‌وکار برای مالک انفرادی به عنوان حساب‌های شخصی مالک در نظر گرفته می‌شوند. آنها با سایر حساب‌های شخصی انفرادی مالک در همان بانک برای یک حد بیمه $250,000 ترکیب می‌شوند.
• شرکت‌ها، LLC و شراکت‌ها: این نهادهای حقوقی جدا از حساب‌های شخصی مالکان خود بیمه می‌شوند. خود کسب‌وکار $250,000 پوشش خود را در هر بانک دریافت می‌کند.
• نیاز به پوشش بیشتر؟: اگر کسب‌وکار شما بیش از $250,000 نگه می‌دارد، نیازی نیست با روابط بانکی متعدد سرگرم شوید. از بانک خود درباره جاروب نقدی بیمه‌شده (ICS) سؤال کنید. این سرویس به طور خودکار سپرده‌های شما را از طریق شبکه‌ای از مؤسسات بیمه‌شده FDIC دیگر توزیع می‌کند و تمام وجوه شما را بیمه نگه می‌دارد در حالی که آنها را از طریق بانک اصلی خود مدیریت می‌کنید.

چه زمانی کسب‌وکار کوچک باید هر گزینه را ترجیح دهد 🤔​

• حساب پس‌انداز/MMDA را انتخاب کنید وقتی...

  • جریان نقدی شما غیرقابل پیش‌بینی است یا هزینه‌های مکرر و متغیر دارید.
  • در حال ساخت بافر 3-6 ماهه هزینه‌های عملیاتی خود هستید.
  • به دسترسی فوری به وجوه نیاز دارید و حاضرید نرخ بهره متغیر را بپذیرید.

• CD را انتخاب کنید وقتی...

  • مازاد نقدینگی دارید که می‌توانید با اطمینان برای مدت ثابت قفل کنید.
  • می‌خواهید نرخ بهره مشخص را قفل کنید و بازده خود را از نوسانات بازار محافظت کنید.
  • در حال ساخت پله CD برای ایجاد برنامه قابل پیش‌بینی از نقدینگی سررسیده هستید.

یک رویکرد ترکیبی اغلب بهترین است: نقدینگی عملیاتی فوری خود را در حساب پس‌انداز پربازده نگه دارید و ذخایر طولانی‌مدت‌تر را در پله CD یا اوراق قرضه کوتاه‌مدت خزانه قرار دهید.

متن کوچک مهم برای خواندن 📝​

• جرائم برداشت زودهنگام: اینها مخصوص هر بانک هستند و در قرارداد CD شما فاش می‌شوند. بهترین راه اجتناب از آنها برنامه‌ریزی دقیق پله شما است تا مجبور به شکستن CD نشوید.
• محدودیت‌های تراکنش در پس‌انداز: فقط به این دلیل که قانون فدرال رفته به این معنی نیست که بانک شما پس از تعداد مشخصی برداشت ماهانه کارمزد نخواهد گرفت. قرارداد حساب خود را بررسی کنید.
• مالیات بر بهره: بهره کسب شده از پس‌انداز و CD عموماً درآمد مشمول مالیات در سالی است که به حساب شما واریز می‌شود. فرم 1099-INT دریافت خواهید کرد. اگر جریمه برداشت زودهنگام بپردازید، قابل کسر است. مبلغ جریمه در جعبه 2 از 1099-INT شما ظاهر می‌شود و معمولاً به عنوان هزینه کسب‌وکار در نظر گرفته می‌شود.

جایگزین‌هایی که ارزش شناختن دارند​

• اسناد خزانه (T-Bills): اینها وام‌های کوتاه‌مدت به دولت آمریکا هستند که در 4 تا 52 هفته سررسید می‌شوند. یکی از امن‌ترین سرمایه‌گذاری‌های جهان محسوب می‌شوند که با ایمان کامل و اعتبار دولت آمریکا پشتیبانی می‌شوند (نه بیمه FDIC). بسیار نقدشونده هستند و می‌توانند گزینه عالی برای ذخایر نقدی فراتر از حدود FDIC باشند.
• صندوق‌های مشترک بازار پول (MMF): ارائه شده توسط شرکت‌های کارگزاری، اینها محصولات سرمایه‌گذاری هستند، نه سپرده‌های بانکی، و توسط FDIC بیمه نشدهاند. در بدهی کوتاه‌مدت با کیفیت بالا سرمایه‌گذاری می‌کنند و هدف حفظ ارزش ثابت $1 در هر سهم را دارند، اما این تضمین نشده است.

برگه تقلب تصمیم‌گیری ✅​

Beancount: چگونه پس‌انداز و CD را مدل کنید 💻​

برای آن دسته از ما که امور مالی کسب‌وکار خود را با حسابداری متن ساده مدیریت می‌کنیم، در اینجا برخی الگوهای ساده و مؤثر برای ردیابی این حساب‌ها در Beancount آورده شده‌است.

1) نقشه حساب‌ها​

ابتدا مطمئن شوید حساب‌های لازم را دارید. نام‌ها را برای تطبیق با نقشه خودتان تنظیم کنید.

Assets:Bank:Checking
Assets:Bank:Savings
Assets:Bank:CD:12M              ; برای هر CD حساب منحصر به فرد ایجاد کنید
Assets:InterestReceivable       ; اختیاری، برای تجمیعات ماهانه
Income:Interest:Bank
Expenses:Bank:EarlyWithdrawalPenalty
Documents:Bank                  ; برای لینک کردن صورت‌حساب‌ها و قراردادها

2) باز کردن و تأمین مالی CD​

وقتی CD باز می‌کنید، انتقال ساده‌ای از یک حساب دارایی به دیگری است.

; باز کردن CD 12 ماهه برای $50,000
2025-01-15 * "باز کردن CD 12M @ نرخ ثابت"
  Assets:Bank:CD:12M              50,000.00 USD
  Assets:Bank:Checking           -50,000.00 USD
  document: "Documents:Bank/CD-Agreement-2025-01-15.pdf"

3) شناسایی بهره: دو روش​

گزینه A: شناسایی بهره فقط هنگام پرداخت (ساده)​

اگر بانک شما تمام بهره را در سررسید اعتبار می‌دهد، این ساده‌ترین روش است.

; CD سررسید می‌شود؛ اصل + بهره به جاری پرداخت می‌شود
2026-01-15 * "CD سررسید شد؛ بهره اعتبار داده شد"
  Assets:Bank:Checking              52,375.00 USD
  Assets:Bank:CD:12M               -50,000.00 USD
  Income:Interest:Bank             -2,375.00 USD

گزینه B: تجمیع بهره ماهانه (بهتر برای گزارش‌دهی)​

برای صورت‌های مالی ماهانه دقیق‌تر، می‌توانید بهره کسب شده را هر ماه تجمیع کنید.

; تجمیع ماهانه (مقدار نمونه)
2025-02-15 * "تجمیع بهره CD"
  Assets:InterestReceivable            197.40 USD
  Income:Interest:Bank               -197.40 USD

; در سررسید، دریافتنی را هنگام رسیدن نقدینگی معکوس کنید
2026-01-15 * "CD سررسید شد؛ بهره تجمیع یافته تسویه شد"
  Assets:Bank:Checking              52,375.00 USD
  Assets:Bank:CD:12M               -50,000.00 USD
  Assets:InterestReceivable        -2,372.80 USD
  Income:Interest:Bank                 -2.20 USD   ; تعدیل گرد کردن

4) برداشت زودهنگام و جریمه​

ثبت جریمه نیاز به ثبت اضافی در حساب هزینه دارد. این گزارش‌دهی شما را تمیز نگه می‌دارد و زمان مالیات را آسان‌تر می‌کند.

; CD را زودتر بشکنید؛ بانک اصل به علاوه بهره خالص بعد از جریمه را پس می‌دهد
2025-06-10 * "بازخرید زودهنگام CD؛ جریمه اعمال شد"
  Assets:Bank:Checking              50,900.00 USD
  Assets:Bank:CD:12M               -50,000.00 USD
  Income:Interest:Bank             -1,200.00 USD
  Expenses:Bank:EarlyWithdrawalPenalty   300.00 USD
  document: "Documents:Bank/1099-INT-2025.pdf"  ; جعبه 2 جریمه را نشان می‌دهد

5) بهره پس‌انداز پربازده و تطبیق​

ثبت بهره از حساب پس‌انداز مستقیم است. از بیانیه balance برای تأیید تطبیق دفاتر شما با صورت‌حساب بانک استفاده کنید.

; بهره ماهانه به پس‌انداز اعتبار داده شد
2025-03-31 * "بهره ماهانه - پس‌انداز"
  Assets:Bank:Savings                   185.23 USD
  Income:Interest:Bank                -185.23 USD

; با صورت‌حساب پایان ماه تطبیق دهید
2025-03-31 balance Assets:Bank:Savings  150,185.23 USD

نکته: همیشه کپی‌های دیجیتال صورت‌حساب‌ها و قراردادهای CD خود را با استفاده از برچسب فراداده document: ضمیمه کنید. در زمان مالیات، می‌توانید به راحتی Expenses:Bank:EarlyWithdrawalPenalty را جستجو کنید و مقدار را با جعبه 2 از 1099-INT خود تأیید کنید.

اندیشه‌های نهایی: سیاست نقدینگی ساده​

• نقدینگی خود را بخش‌بندی کنید: باند فرود به علاوه 1-2 ماه هزینه‌های عملیاتی را در حساب پس‌انداز/MMDA نقدشونده نگه دارید. ذخایر 3-12 ماه آینده را در پله CD یا T-Bills قرار دهید.
• مراقب بیمه خود باشید: موجودی برای هر نهاد حقوقی را زیر حد $250K در هر بانک نگه دارید، یا از سرویس ICS استفاده کنید.
• از غافلگیری اجتناب کنید: متن کوچک در مورد قوانین برداشت و جرائم CD را قبل از متعهد کردن نقدینگی خود بخوانید.
• آگاهی مالیاتی داشته باشید: به یاد داشته باشید که بهره مشمول مالیات است و جرائم برداشت زودهنگام قابل کسر. با CPA خود مشورت کنید تا مطمئن شوید به درستی با آنها برخورد می‌کنید.

این مقاله برای اهداف آموزشی است و مشاوره مالی یا مالیاتی محسوب نمی‌شود. لطفاً برای راهنمایی مخصوص کسب‌وکار خود با متخصص واجد شرایط مشورت کنید.

اگر صاحب یک کسب‌وکار کوچک هستید، کارت اعتباری مناسب می‌تواند یک مرکز سودآور ساکت باشد. می‌تواند جریان نقدی شما را هموار کند، پاداش‌های بالایی بر هزینه‌های واقعی شما بدهد و محافظت‌هایی را فراهم کند که در غیر این صورت باید هزینه‌شان را بپردازید. در ادامه یک فهرست کوتاه، دسته‌بندی‌شده و عملی از 16 کارت تجاری عالی برای سال 2025 آورده شده است. این کارت‌ها بر اساس بهترین عملکردشان گروه‌بندی شده‌اند و ساختارهای اصلی کسب پاداششان برجسته شده‌اند. پیشنهادها و شرایط ممکن است تغییر کنند، بنابراین همیشه پیش از درخواست، جزئیات را با صادرکننده کارت تأیید کنید.

انتخاب‌های سریع: چه کسی چه کارت را باید بگیرد​

• برای بازگشت نقدی ساده و روزمره: کارت Chase Ink Business Unlimited® بازگشت ثابت 1.5 % نقدی بر تمام خریدها با هزینه سالانه ۰ دلار و نرخ بهره معرفی ۰ % برای ۱۲ ماه ارائه می‌دهد.

• برای هزینه‌گذاران بزرگ که می‌خواهند بازگشت نقدی بالا بدون جابه‌جایی دسته‌ها: کارت Chase Ink Business Premier® یک کارت پرداخت کامل است که 2.5 % بر خریدهای ۵,۰۰۰ $یا بیشتر و 2$.

• برای صورتحساب‌های دفتر، اینترنت و تلفن: کارت Chase Ink Business Cash® 5 % بازگشت نقدی در فروشگاه‌های لوازم اداری و بر خدمات اینترنت، کابل و تلفن (تا سقف) و 2 % در ایستگاه‌های بنزین و رستوران‌ها ارائه می‌کند. هزینه سالانه ۰ $ و پیشنهاد نرخ بهره معرفی دارد.

• برای امتیازهای کم‌دست‌و‌پایدار بر همه چیز: کارت Blue Business® Plus از American Express 2X امتیاز Membership Rewards® بر اولین ۵۰,۰۰۰ $خرید هر سال (سپس 1X) با هزینه سالانه ۰$ می‌دهد.

• برای یک کارت بازگشت نقدی مشابه Blue Business Plus: کارت American Express Blue Business Cash™ 2 % بازگشت نقدی بر اولین ۵۰,۰۰۰ $هزینه سالانه (سپس 1$.

• برای هزینه‌های تبلیغاتی، حمل‌ونقل و سفر: کارت American Express® Business Gold Card به‌صورت خودکار 4X امتیاز بر دو دسته هزینه‌ای برتر هر دوره صورتحساب می‌دهد، تا ۱۵۰,۰۰۰ $ در سال.

• برای مزایای قدرتمند سفر و دسترسی به سالن‌های فرودگاهی: کارت Business Platinum® از American Express گزینه اصلی برای مزایای سفر پریمیوم است؛ 5X امتیاز بر پروازها و هتل‌های پیش‌پرداخت شده از طریق AmexTravel، اگرچه هزینه سالانه بالایی دارد.

• برای کارت بدون هزینه سالانه و انتخاب دسته دلخواه: کارت Bank of America® Business Advantage Customized Cash Rewards به شما اجازه می‌دهد 3 % در دسته‌ای که انتخاب می‌کنید و 2 % در رستوران‌ها به‌دست آورید، با هزینه سالانه ۰ $. برنامه Preferred Rewards for Business می‌تواند درآمدها را ۲۵٪ تا ۷۵٪ افزایش دهد.

• برای رستوران‌ها، بنزین/شارژ خودروهای الکتریکی و لوازم اداری: کارت U.S. Bank Triple Cash Rewards Visa® Business 3 % در این دسته‌های کلیدی، هزینه سالانه ۰ $، اعتبار ۱۰۰$ برای اشتراک نرم‌افزار سالانه و دوره معرفی ۰ % APR دارد.

• برای امتیازهای ساده متمرکز بر سفر: کارت Capital One Spark Miles for Business 2X مایل بر همه چیز و اعتبار Global Entry/TSA PreCheck می‌دهد. هزینه سالانه ۹۵ $ برای سال اول معاف است.

• برای بازگشت نقدی نامحدود 2 %: کارت Capital One Spark Cash Plus یک کارت شارژ پرداخت کامل با بازگشت نقدی نامحدود 2 % است. هزینه سالانه ۱۵۰ $در صورتی که ۱۵۰,۰۰۰$ هزینه سالانه داشته باشید، بازپرداخت می‌شود.

• برای مسافران وفادار American Airlines: کارت CitiBusiness® / AAdvantage® Platinum Select® Mastercard® یک چمدان اول رایگان و اولویت سوار شدن در پروازهای AA را ارائه می‌دهد. هزینه سالانه ۹۹ $ اغلب در سال اول معاف می‌شود.

• برای خریدهای باشگاه‌های انبار و سوخت: کارت Costco Anywhere Visa® Business Card by Citi 4 % بازگشت در ایستگاه‌های بنزین/شارژرهای الکتریکی (تا سقف)، 3 % در رستوران‌ها و سفرهای واجد شرایط، و 2 % در Costco می‌دهد. هزینه سالانه کارت وجود ندارد به شرط داشتن عضویت پرداخت‌شده Costco.

• برای کسب‌وکارهای اولویت‌دار Amazon: کارت Amazon Business Prime American Express Card 5 % بازگشت در Amazon.com با عضویت Prime واجد شرایط (یا می‌توانید شرایط پرداخت انعطاف‌پذیر را انتخاب کنید) با هزینه سالانه ۰ $.

• برای امتیازهای عمومی سفر با اکوسیستم هتل غنی: کارت Marriott Bonvoy Business® American Express® Card 6X امتیاز در املاک مشارکتی Marriott، وضعیت Gold elite و گواهی یک شب رایگان سالانه برای هزینه سالانه ۱۲۵ $ می‌دهد.

• برای تبلیغات، حمل‌ونقل و هزینه‌های سفر: کارت Chase Ink Business Preferred® یک اسب کار دسته‌ای است؛ 3X امتیاز بر حمل‌ونقل، تبلیغات آنلاین، سفر و خدمات اینترنت/کابل/تلفن بر اولین ۱۵۰,۰۰۰ $ هزینه سالانه.

چگونه کارت خود را انتخاب کنید​

برای دریافت ارزش بیشتر نسبت به هزینه سالانه، بر این حوزه‌های کلیدی تمرکز کنید.

پاداش‌ها را با خطوط هزینه اصلی خود مطابقت دهید.
دفتر حساب‌های خود را بررسی کنید. اگر هزینه‌های زیادی بر لوازم اداری، اینترنت و تلفن دارید، Ink Business Cash® به‌طور فوق‌العاده‌ای کارآمد است. اگر هزینه‌هایتان در چند دسته متغیر مانند تبلیغات، حمل‌ونقل یا سفر متمرکز است، American Express® Business Gold Card به‌صورت خودکار دو دسته برتر هر دوره را هدف می‌گیرد بدون نیاز به تغییر دستی.

اگر سادگی را ترجیح می‌دهید، کارت با نرخ ثابت را انتخاب کنید.
گزینه‌هایی مانند Ink Business Unlimited® (1.5 % بازگشت نقدی) و Blue Business® Plus (2X امتیاز تا ۵۰ K $) بار ذهنی را بدون کاهش ارزش کاهش می‌دهند.

رشد را با دوره‌های معرفی APR تأمین کنید.
چند کارت 0 % APR معرفی بر خریدها دارند که می‌تواند برای خریدهای موجودی یا تجهیزات کمک کند اگر به‌موقع پرداخت کنید. به Ink Cash، Ink Unlimited و U.S. Bank Triple Cash برای این پیشنهادها نگاه کنید.

اگر زیاد سفر می‌کنید، بین مزایا و قدرت کسب امتیاز تصمیم بگیرید.
کارت Business Platinum® از American Express لوازم‌جانبی سالن‌ها و اعتبارهای صورت‌حساب را اضافه می‌کند، در حالی که Capital One Spark Miles for Business ساده است با 2X مایل در همه‌جا و امکان انتقال به شرکای هواپیمایی و هتل.

از روابط بانکی موجود بهره بگیرید.
اگر قبلاً با Bank of America کار می‌کنید، وضعیت Preferred Rewards for Business می‌تواند درآمدها را ۲۵٪ تا ۷۵٪ در کارت‌های تجاری واجد شرایط BofA افزایش دهد و نرخ‌های کسب را به‌سطح برجسته تبدیل کند.

برای خریدهای بزرگ و ناهموار، محاسبه کنید.
Ink Business Premier® 2.5 % بر تراکنش‌های تک ۵,۰۰۰ $ یا بیشتر می‌دهد. اگر به‌طور منظم چک‌های بزرگ برای حمل‌ونقل، تجهیزات یا خریدهای رسانه‌ای می‌زنید، این محاسبه سریعاً برنده می‌شود. فقط به‌خاطر داشته باشید که این کارت پرداخت کامل است.

برگه راهنمایی یک‌نگاهی​

بدون هزینه سالانه و ساده​

• Ink Business Unlimited®: 1.5 % بازگشت بر همه چیز؛ APR معرفی.
• Blue Business® Plus: 2X امتیاز بر اولین ۵۰ K $/سال.
• Blue Business Cash™: 2 % بازگشت بر اولین ۵۰ K $/سال.
• BofA Customized Cash Rewards: 3 % در دسته انتخابی؛ 2 % در رستوران؛ ارتقاءهای رابطه‌ای موجود.
• U.S. Bank Triple Cash Rewards Visa® Business: 3 % در دسته‌های کلیدی کسب‌وکار؛ اعتبار نرم‌افزار.

حداکثرکنندگان بازگشت نقدی​

• Ink Business Premier®: 2.5 % بر خریدهای ≥۵ K $؛ 2$.
• Capital One Spark Cash Plus: بازگشت نامحدود 2 %؛ هزینه سالانه بازپرداخت‌شده با هزینه ۱۵۰ K $ سالانه.

متمرکز بر سفر​

• Ink Business Preferred®: 3X بر تبلیغات، حمل‌ونقل، سفر و بیشتر (تا ۱۵۰ K $).
• Business Gold (Amex): 4X بر دو دسته برتر (سقف اعمال می‌شود).
• Business Platinum (Amex): مزایای سفر پریمیوم و سالن‌ها؛ 5X از طریق AmexTravel بر پروازها/هتل‌های پیش‌پرداخت.
• Spark Miles for Business: 2X مایل بر همه چیز؛ شرکای انتقال؛ اعتبار Global Entry/TSA PreCheck.
• CitiBusiness / AAdvantage Platinum Select: مزایای چمدان و سوار شدن AA؛ هزینه سالانه ۹۹ $ (اغلب سال اول معاف).
• Marriott Bonvoy Business (Amex): وضعیت Gold + گواهی شب رایگان سالانه؛ هزینه سالانه ۱۲۵ $.

دسته‌محور​

• Costco Anywhere Visa® Business by Citi: 4 % بنزین/EV (تا سقف)، 3 % رستوران/سفر، 2 % در Costco؛ نیاز به عضویت Costco.
• Amazon Business Prime Amex: تا 5 % بازگشت در Amazon.com با Prime واجد شرایط (یا شرایط انعطاف‌پذیر)؛ هزینه سالانه ۰ $.

ایده‌های هوشمند ترکیبی​

• ساده‌سازی یک‌کارت: Blue Business® Plus (2X تا ۵۰ K $) یا Ink Unlimited® (1.5 % بازگشت) هزینه‌های متفرقه را با کمترین تلاش پوشش می‌دهند.

• ترکیب دوکارت: ترکیب Ink Business Cash® (برای دسته‌های 5 %/2 %) با Ink Business Unlimited® (برای 1.5 % در بقیه)؛ اگر نمی‌خواهید دو کارت Chase داشته باشید، می‌توانید Blue Business® Plus را به‌جای نقش «همه‌جا» بگذارید.

• بهینه‌ساز سفر: از یک کارت با ضریب بالا مانند American Express® Business Gold Card (4X بر دسته‌های برتر) یا Ink Business Preferred® (3X بر دسته‌هایش) و یک کارت نرخ ثابت سفر مانند Spark Miles for Business برای بقیه استفاده کنید، سپس امتیازها را برای سفرها بازخرید کنید.

نکات مهمی که باید به آن‌ها توجه کنید​

• APR معرفی پول رایگان نیست. دوره 0 % را به‌عنوان برنامه پرداخت ساختاری در نظر بگیرید و قبل از پایان دوره، مانده را پرداخت کنید. کارت‌هایی مانند Ink Cash, Ink Unlimited و U.S. Bank Triple Cash این دوره‌ها را ارائه می‌دهند.

• محصولات پرداخت کامل رفتار متفاوتی دارند. Ink Business Premier® و Spark Cash Plus برای پرداخت کامل ماهانه طراحی شده‌اند. این برای هزینه‌گذاران با جریان نقدی پیش‌بینی‌شده مناسب است اما برای کسانی که نیاز به چرخاندن مانده دارند، مناسب نیست.

• کارت‌های مشترک برند محدودیت دارند. کارت‌های هواپیمایی و هتل می‌توانند فوق‌العاده باشند—اگر واقعاً از برند استفاده می‌کنید. در غیر این صورت، کارت‌های عمومی بازگشت نقدی یا امتیازهای قابل انتقال معمولاً گزینه بهتری برای شروع هستند.

چگونگی انتخاب این فهرست​

این فهرست بر اساس (۱) ریاضیات کسب امتیاز در دسته‌های رایج کسب‌وکارهای کوچک، (۲) سادگی استفاده مستمر، (۳) دوستانه بودن برای جریان نقدی (مانند پیشنهادات APR معرفی) و (۴) پذیرش صادرکننده و اکوسیستم آن اولویت‌بندی شده است. تمام ویژگی‌های کلیدی کارت‌ها تا سپتامبر ۲۰۲۵ با اطلاعات عمومی تأیید شده‌اند.

انتخاب یک حساب جاری تجاری در سال ۲۰۲۵ صرفاً به معنای یافتن یک «برنده» واحد نیست؛ بلکه درباره تطبیق نحوه جابه‌جایی پول شماست — از جمله انتقال ACH در برابر حواله‌ها (Wires)، واریزهای نقدی، پرداخت‌های بین‌المللی، دسترسی چندکاربره و سود سپرده برای نقدینگی راکد — با آنچه هر ارائه‌دهنده به خوبی (و با چه هزینه‌ای) انجام می‌دهد. در ادامه، شش گزینه عالی معرفی شده‌اند که هر کدام برای یک مورد استفاده خاص «بهترین» هستند، و پس از آن یک مقایسه سریع و چارچوبی کاربردی برای خرید ارائه شده است.

نگاهی کوتاه — بهترین بر اساس مورد استفاده​

• Bluevine — بهترین برای کسب سود (APY) روی حساب جاری و اتوماسیون مدرن پرداخت‌های بستانکاری.
• Mercury — بهترین برای استارتاپ‌هایی که به دنبال بانکداری توسعه‌دهنده-محور و حواله‌های دلاری (USD) رایگان هستند.
• Relay — بهترین برای مدیریت نقدینگی چندحسابی (تا ۲۰ حساب جاری) و واریزهای نقدی از طریق Allpoint+.
• Novo — بهترین برای تیم‌های کوچک و انفرادی Stripe-محور؛ واریز سریع‌تر از Stripe با قابلیت Boost؛ ارائه حواله‌های داخلی برای حساب‌های واجد شرایط.
• Axos Basic Business Checking — بهترین برای بازپرداخت نامحدود کارمزدهای خودپرداز (ATM) و حواله‌های ورودی رایگان.
• Chase Business Complete Banking — بهترین برای دسترسی به شعب حضوری، پذیرش کارت به صورت داخلی و واریزهای نقدی منظم.

مقایسه سریع (سیگنال‌های کلیدی برای بررسی)​

نرخ‌ها، کارمزدها و پوشش‌ها تغییر می‌کنند — همیشه پیش از درخواست، اطلاعات را در سایت ارائه‌دهنده تأیید کنید. داده‌های بالا منعکس‌کننده صفحات عمومی تا تاریخ ۳ سپتامبر ۲۰۲۵ است.

بررسی دقیق انتخاب‌ها​

Bluevine — حساب جاری آنلاین با سود واقعی​

• چرا عالی است؟ طرح‌های طبقه‌بندی شده Bluevine به شما اجازه می‌دهد با انتخاب طرح ماهانه بالاتر (قابل چشم‌پوشی با شرایط خاص)، سود بیشتری دریافت کنید: ۱.۵٪ APY در طرح استاندارد تا ۳.۷٪ در طرح Premier — با پوشش FDIC تا ۳ میلیون دلار. عملیات روزانه مدرن است: تراکنش‌های نامحدود، ACH استاندارد رایگان و سیستم یکپارچه پرداخت قبوض.
• هزینه‌هایی که باید مراقب بود حواله‌های داخلی خروجی ۱۵ دلار هستند؛ ACH همان‌روز ۱۰ دلار و چک‌های پستی ۱.۵۰ دلار. واریزهای نقدی در خرده‌فروشی‌های Green Dot (معمولاً ۴.۹۵ دلار برای هر واریز) و خودپردازهای Allpoint+ با محدودیت‌های مشخص انجام می‌شود.
• مناسب است اگر به دنبال سود روی نقدینگی عملیاتی هستید بدون اینکه از ابزارهای پرداخت مدرن چشم‌پوشی کنید.

Mercury — بانکداری در سطح استارتاپ با حواله‌های دلاری رایگان​

• چرا عالی است؟ Mercury ساختار کارمزد ساده‌ای دارد: ACH، چک، حواله داخلی و حواله دلاری بین‌المللی رایگان. برای حواله‌های غیر دلاری، ۱٪ کارمزد تبدیل ارز اعمال می‌شود. سپرده‌ها در بانک‌های شریک با پوشش بیمه FDIC تا سقف ۵ میلیون دلار نگهداری می‌شوند.
• هزینه‌هایی که باید مراقب بود عدم امکان واریز نقدی به هیچ وجه. اگر کسب‌وکار شما با نقدینگی فیزیکی سر و کار دارد، Relay یا Chase را در نظر بگیرید.
• مناسب است اگر یک شرکت نرم‌افزار-محور هستید که به تأمین‌کنندگان جهانی پول حواله می‌کنید، به دسترسی API نیاز دارید و با پول نقد سر و کار ندارید.

Relay — کنترل جریان نقدی با حساب‌های فرعی و واریز نقدی ATM​

• چرا عالی است؟ Relay برای بودجه‌بندی به سبک پاکتی ساخته شده است: باز کردن تا ۲۰ حساب جاری تحت یک مجموعه، صدور تا ۵۰ کارت، تعیین قوانین و نقش‌ها. واریز نقدی در خودپردازهای Allpoint+ پشتیبانی می‌شود و وجوه تحت پوشش FDIC تا ۳ میلیون دلار قرار می‌گیرند.
• هزینه‌هایی که باید مراقب بود در طرح رایگان Starter، حواله‌های خروجی داخلی ۸ دلار هزینه دارند. طرح Relay Pro قابلیت ACH همان‌روز و حواله‌های خروجی رایگان را اضافه می‌کند. محدودیت‌های واریز نقدی در خودپرداز (مانند ۱,۰۰۰ دلار در هر واریز) اعمال می‌شود.
• مناسب است اگر به دنبال تفکیک شفاف وجوه (مثلاً متد Profit First)، کنترل‌های تیمی و امکان واریز نقدی بدون مراجعه به شعبه هستید.

Novo — حساب مناسب Stripe برای فریلنسرها و سازندگان​

• چرا عالی است؟ Novo ارتباط نزدیکی با Stripe دارد؛ با فعال کردن Novo Boost می‌توانید واریزی‌های Stripe را تا دو روز سریع‌تر (بدون هزینه اضافی از سوی Novo) دریافت کنید. Novo کارمزدهای خودپرداز را تا ۷ دلار در ماه بازپرداخت می‌کند.
• هزینه‌هایی که باید مراقب بود عدم واریز مستقیم نقدی. اگر پول نقد دریافت می‌کنید، باید حواله پولی (Money Order) بخرید و آن را از طریق موبایل واریز کنید.
• مناسب است اگر اولویت شما آنلاین است (مانند تجارت الکترونیک)، به Stripe وابسته هستید و بانکداری ساده و کم‌دردسر می‌خواهید.

Axos Bank — ۰ دلار در ماه با بازپرداخت نامحدود خودپرداز​

• چرا عالی است؟ حساب Basic Business Checking هزینه نگهداری ماهانه ندارد، بازپرداخت نامحدود کارمزد خودپرداز داخلی ارائه می‌دهد، حواله‌های ورودی رایگان دارد و برای باز کردن حساب نیاز به حداقل موجودی ندارد که برای یک بانک فول‌سرویس کمیاب است.
• هزینه‌هایی که باید مراقب بود حواله‌های خروجی فراتر از موارد رایگان شامل هزینه می‌شوند؛ پیش از استفاده زیاد از حواله‌ها، جدول هزینه‌های جاری Axos را بررسی کنید.
• مناسب است اگر ثبات یک بانک سنتی را در کنار راحتی آنلاین و انعطاف‌پذیری خودپردازها در سطح کشور می‌پسندید.

Chase Business Complete Banking — قدرت شعب + پرداخت‌های داخلی​

• چرا عالی است؟ Chase شبکه گسترده‌ای از شعب و خودپردازها را با سیستم پذیرش کارت داخلی QuickAccept (با واریز همان‌روز) ترکیب می‌کند. راه‌های متعددی برای حذف هزینه ۱۵ دلاری ماهانه وجود دارد و در هر دوره تا ۵,۰۰۰ دلار واریز نقدی بدون هزینه اضافی در شعبه خواهید داشت.
• هزینه‌هایی که باید مراقب بود کارمزدهای حواله همانند بانک‌های بزرگ است (مثلاً ۲۵ دلار برای حواله خروجی داخلی آنلاین). اگر حواله‌های بدون کارمزد می‌خواهید، Mercury را بررسی کنید.
• مناسب است اگر پرداخت‌های کارت را به صورت حضوری می‌پذیرید، مرتباً پول نقد واریز می‌کنید یا خدمات حضوری می‌خواهید.

نحوه انتخاب (در ۱۰ دقیقه)​

• نقشه حرکت پول خود را ترسیم کنید
  • پول نقد زیاد دارید؟ Chase (شعبه) یا Relay (واریز Allpoint+) را ترجیح دهید.
  • حواله‌های مکرر دارید؟ برای هزینه کمتر، Mercury (حواله دلاری رایگان) یا Relay Pro متمایز هستند.
  • نیاز به سود روی حساب جاری دارید؟ Bluevine سود (APY) تا ۳.۷٪ ارائه می‌دهد.
• سبک عملیاتی خود را تعیین کنید
  • بودجه‌بندی پاکتی و شفافیت چند‌مجموعه‌ای می‌خواهید؟ Relay (تا ۲۰ حساب) برای این کار ساخته شده است.
  • درآمد عمدتاً از Stripe است؟ ترکیب Novo و Boost سفارشی‌سازی شده است.
• هزینه واقعی را در مقابل تراکنش‌های خود بررسی کنید
  • کارمزدهای حواله خروجی، ACH همان‌روز و واریز نقدی را با حجم تراکنش‌های ماهانه خود مقایسه کنید.
• پوشش و شرکا را تأیید کنید
  • اگر سقف بیمه FDIC برایتان مهم است، توجه داشته باشید که Bluevine و Relay تا ۳ میلیون دلار و Mercury تا ۵ میلیون دلار را از طریق شبکه‌های بانکی شریک پوشش می‌دهند.

روش‌شناسی (آنچه در اولویت قرار دادیم)​

• کارمزدهایی که واقعاً پرداخت می‌کنید (حواله‌های خروجی، ACH همان‌روز، واریز نقدی) به جای جوایز تشویقی اولیه.
• قابلیت دسترسی (واریز نقدی، شعب/خودپردازها، کنترل‌های چندکاربره).
• امنیت (پوشش بیمه FDIC و بانک‌های شریک).
• اهرم عملیاتی (سود سپرده، شتاب در واریز Stripe، مدیریت نقدینگی چندحسابی).

ما بر صفحات رسمی محصولات، مقالات مرکز راهنما و نشریات مالی معتبر تکیه کرده‌ایم؛ تمامی شرایط قابل تغییر هستند — پیش از افتتاح حساب، جزئیات جاری را در سایت ارائه‌دهنده تأیید کنید.

اگر به دنبال سرمایه کاری انعطاف‌پذیر هستید که بتوانید برداشت کنید، بازپرداخت کنید و دوباره استفاده کنید، یک خط اعتباری تجاری (LOC) بهتر از گرفتن وام‌های مکرر است. در ادامه گزینه‌های قوی سال جاری بر اساس موارد استفاده آورده شده‌اند، به‌همراه روشی سریع برای مقایسه هزینه‌ها و یک دستور ساده Beancount برای ثبت برداشت‌ها، بهره و هزینه‌ها.

TL;DR — انتخاب‌های مناسب بر اساس سناریو​

• خط سریع و انعطاف‌پذیر فین‌تک: Bluevine — تا ۲۵۰٬۰۰۰ دلار، بازپرداخت هفتگی یا ماهانه، تأمین مالی اغلب در کمتر از ۲۴ ساعت، نرخ‌های تبلیغ‌شده «تا ۷٫۸٪ (بهره ساده)».
• برداشت‌های مبتنی بر هزینه با دوره‌های متعدد: خط اعتباری American Express Business Blueprint® — اندازه خط از ۲٬۰۰۰ تا ۲۵۰٬۰۰۰ دلار؛ می‌توانید وام‌های یک‌بار بازپرداخت ۱ تا ۳ ماهه یا وام‌های اقساطی ۶ تا ۲۴ ماهه با هزینه ثابت وام (نه نرخ سالیانه) را انتخاب کنید.
• خط بانکی مبتنی بر پرایم با قیمت‌گذاری شفاف: Wells Fargo BusinessLine® / Prime Line — BusinessLine: پرایم + ۱٫۷۵٪ تا +۹٫۷۵٪؛ Prime Line: پرایم + ۰٫۵٪ (حداقل ۵٪)؛ محدودیت‌های اعتباری معمولی ۱۰٬۰۰۰ تا ۱۵۰٬۰۰۰ دلار.
• قیمت‌گذاری رابطه‌ای و راهی برای «ترقی»: Bank of America — خط Business Advantage بدون ضامن (تخفیف‌های رابطه‌ای ۰٫۲۵ تا ۰٫۷۵٪)؛ یا خط Cash‑Secured که سپرده شما حد اعتبار را تعیین می‌کند (از ۱٬۰۰۰ دلار)، برای ساختن اعتبار تجاری مفید است.
• شاخه + دسترسی ملی: Chase Business Line of Credit — به‌صورت آنلاین تا ۲۵۰٬۰۰۰ دلار، دوره چرخشی ۵ ساله سپس بازپرداخت ۵ ساله (در ۴۸ ایالت موجود است).
• تا ۲۵۰٬۰۰۰ دلار با سیاست واضح هزینه سالانه: U.S. Bank Cash Flow Manager — خطوط تا ۲۵۰٬۰۰۰ دلار؛ گزینه بدون ضامن تا ۱۰۰٬۰۰۰ دلار؛ بدون هزینه سالانه اگر خط بیش از ۵۰٬۰۰۰ دلار باشد (در غیر این صورت ۱۵۰ دلار).
• تا ۲۵۰٬۰۰۰ دلار با سیاست واضح هزینه سالانه: U.S. Bank Cash Flow Manager — خطوط تا ۲۵۰٬۰۰۰ دلار؛ گزینه بدون ضامن تا ۱۰۰٬۰۰۰ دلار؛ بدون هزینه سالانه اگر خط بیش از ۵۰٬۰۰۰ دلار باشد (در غیر این صورت ۱۵۰ دلار).
• کسب‌وکارهای نوپا که به سرعت نیاز دارند (هزینه را بدانید): Headway Capital — ۵٬۰۰۰ تا ۱۰۰٬۰۰۰ دلار، محاسبه‌گر نشان می‌دهد شروع با ۳٫۳٪ ماهانه + ۲٪ هزینه برداشت.
• تایید سریع اما معمولاً گران: OnDeck LOC — تا ۲۰۰٬۰۰۰ دلار؛ میانگین APR گزارش‌شده توسط شرکت ۵۶٫۶٪ برای خطوط (نیمه اول ۲۵).
• برای خطوط بزرگتر، با نرخ پایین‌تر و نظارت‌شده (در صورت صلاحیت): خطوط SBA — برنامه‌های کلاسیک CAPLines و برنامه جدید ۷(a) Working Capital Pilot (WCP). WCP به وام‌دهندگان اجازه می‌دهد خطوط چرخشی نظارت‌شده تا ۵ میلیون دلار با ضمانت‌نامه SBA صادر کنند.

چه چیزی در سال ۲۰۲۵ تغییر کرده یا مهم است؟ 📈​

دو روند کلیدی در حال شکل‌دادن به چشم‌انداز اعتبار تجاری این سال هستند:

1. پرایم پایین‌تر از اوج‌های ۲۰۲۳. نرخ پرایم وال استریت ژورنال ۷٫۵۰٪ (۲ سپتامبر ۲۰۲۵) است و آخرین بار در ۱۹ دسامبر ۲۰۲۴ تغییر کرده بود. این نرخ بنچمارک مستقیماً قیمت‌گذاری اکثر خطوط اعتباری بانکی با نرخ متغیر را تعیین می‌کند (معمولاً به صورت «پرایم + حاشیه»). پرایم ثابت و پایین‌تر به معنای هزینه‌های پیش‌بینی‌پذیرتر برای وام‌گیرندگان است.
2. SBA خطوط سرمایه کاری نظارت‌شده را گسترش/راه‌اندازی کرده است. برنامه ۷(a) Working Capital Pilot (WCP) که از ۱ اوت ۲۰۲۴ فعال شد، همچنان در حال گسترش است. این برنامه به وام‌دهندگان امکان می‌دهد خطوط LOC نظارت‌شده مبتنی بر دارایی یا تراکنش صادر کنند؛ امری بسیار مفید برای کسب‌وکارهایی که به تأمین مالی موجودی، حساب‌های دریافتنی یا قراردادهای خاص نیاز دارند.

Snapshot: خطوط اعتباری محبوبی که می‌توانید دریافت کنید​

چگونه خط اعتباری مناسب را انتخاب کنیم (۷ بررسی سریع) ✅​

1. اندیس و حاشیه: اگر خط بانکی به‌صورت «پرایم ± X%» قیمت‌گذاری شده است، امروز نرخ پرایم (7.50%) را بررسی کنید و حاشیه‌ای که به شما پیشنهاد شده را اضافه کنید. این نرخ APR متغیر فعلی شماست.
2. هزینه‌محور در مقابل بهره‌محور: برخی فین‌تک‌ها (مانند AmEx Blueprint) هزینه ثابت «هزینه وام» برای هر برداشت به‌جای بهره می‌گیرند. قبل از تصمیم‌گیری APR مؤثر آن هزینه را با پیشنهادهای بهره‌محور مقایسه کنید.
3. هزینه‌های سالانه/برداشت: این هزینه‌ها به‌خصوص اگر خط را به‌ندرت استفاده کنید به هزینه کلی شما اضافه می‌شوند. بانک آمریکا هزینه سالانه ۱۵۰ دلار برای خطوط بیش از ۵۰k دلار را معاف می‌کند، در حالی که PNC هزینه ۱۷۵ دلاری برای LOC بدون ضامن دارد.
4. زمان‌بندی بازپرداخت: پرداخت‌های هفتگی (متداول در وام‌دهندگان آنلاین) می‌تواند جریان نقدی را صاف کند اما نیاز به مدیریت مکرر دارد. پرداخت‌های ماهانه حسابداری را ساده می‌کند. Bluevine هر دو گزینه هفتگی و ماهانه را ارائه می‌دهد.
5. سرعت تأمین مالی: اگر فوراً به پول نیاز دارید، سرعت مهم است. Bluevine اغلب در کمتر از ۲۴ ساعت تأمین می‌کند، و American Express واریزی فوری بر روی حساب Checking تجاری AmEx ارائه می‌دهد.
6. صلاحیت و مسیر پیشرفت: اگر هنوز برای خط بدون ضامن واجد شرایط نیستید، محصولی مانند خط Cash‑Secured بانک آمریکا (شروع از ۱٬۰۰۰ دلار) می‌تواند به ساختن اعتبار تجاری کمک کند و بعداً به خط بدون ضامن ارتقا یابد.
7. در نظر گرفتن SBA برای اندازه یا ساختار: برای نیازهای بزرگتر مرتبط با موجودی، حساب‌های دریافتنی یا قراردادها، برنامه‌های ۷(a) WCP یا CAPLines می‌توانند خطوط بزرگ‌تر نظارت‌شده با نرخ‌های تنظیم‌شده ارائه دهند، به شرطی که بتوانید فرآیند ارزیابی عمیق‌تر را مدیریت کنید.

نکته سریع برای مقایسه هزینه‌ها 🧮​

برای مقایسه هزینه‌ها به‌سرعت، به‌دنبال نرخ‌های پایه (مانند APR یا بهره ساده) باشید، سپس هزینه‌های ثابت (هزینه سالانه، هزینه برداشت) را به‌علاوه هزینه‌های متغیر (بهره) اضافه کنید. این روش به‌سرعت هزینه کل یک خط را در طول زمان نشان می‌دهد.

Beancount: نحوه ثبت یک خط اعتباری​

برای کاربران ابزار حسابداری متنی ساده Beancount، ردیابی یک خط اعتباری بسیار ساده است. LOC یک بدهی است؛ برداشت‌ها این بدهی و نقدینگی شما را افزایش می‌دهند، در حالی که بهره و هزینه‌ها به‌عنوان هزینه ثبت می‌شوند. نام حساب‌های زیر را مطابق دفتر حساب خود تغییر دهید.

2023-01-01 open Assets:Bank:LOC  ; خط اعتباری (بدهی)
2023-01-01 open Assets:Bank:Cash
2023-01-01 open Expenses:Interest
2023-01-01 open Expenses:Fees

برداشت​

2023-02-01 * "برداشت از خط اعتباری"
  Assets:Bank:Cash               10000 USD
  Assets:Bank:LOC               -10000 USD

بهره​

2023-03-01 * "بهره دوره‌ای"
  Expenses:Interest              500 USD
  Assets:Bank:LOC                -500 USD

هزینه‌ها​

2023-04-01 * "هزینه برداشت"
  Expenses:Fees                  200 USD
  Assets:Bank:LOC                -200 USD

گزینهٔ جایگزین​

اگر می‌خواهید هزینه‌ها را به‌صورت جداگانه ثبت کنید:

2023-04-01 * "هزینه برداشت"
  Expenses:Fees                  200 USD
  Assets:Bank:Cash               -200 USD

زمانی که خط پشتیبانی‌شده توسط SBA معقول‌تر است​

اگر به دنبال یک خط اعتباری با شرایط خاص برای ساختن اعتبار تجاری یا تأمین مالی بزرگ‌تر هستید، یک خط پشتیبانی‌شده توسط SBA می‌تواند گزینه بهتری باشد. این خطوط معمولاً هزینه‌های سالانه واضح‌تری دارند و برای کسب‌وکارهایی که به سرمایه‌گذاری در موجودی یا حساب‌های دریافتنی نیاز دارند، مناسب‌اند. همچنین یک دستورالعمل ساده Beancount برای ثبت این خطوط در اختیار شماست.

فهرست بررسی درخواست 📝​

• آیا می‌خواهید سرمایه کاری انعطاف‌پذیر داشته باشید که بتوانید برداشت کنید، بازپرداخت کنید و دوباره استفاده کنید؟
• آیا می‌خواهید یک خط اعتباری تجاری (LOC) داشته باشید که بهتر از وام‌های مکرر باشد؟
• آیا می‌خواهید گزینه‌های قوی سال جاری بر اساس موارد استفاده را ببینید؟
• آیا به دنبال روشی سریع برای مقایسه هزینه‌ها هستید؟
• آیا به یک دستور ساده Beancount برای ثبت برداشت‌ها، بهره و هزینه‌ها نیاز دارید؟

منابع کلیدی​

• https://www.beancount.org/
• https://www.investopedia.com/terms/l/lineofcredit.asp
• https://www.americanexpress.com/
• https://www.wellsfargo.com/
• https://www.bankofamerica.com/
• https://www.chase.com/
• https://www.usbank.com/
• https://www.headwaycapital.com/
• https://www.ondeck.com/
• https://www.sba.gov/

کلام نهایی​

به‌دنبال بهترین خطوط اعتباری تجاری برای سال 2025 بگردید، با گزینه‌های انعطاف‌پذیر متناسب با نیازهای مختلف، به همراه یک دستورالعمل Beancount برای ردیابی مالی کارآمد.

انتخاب محل نگهداری و جابه‌جایی پول شرکت شما بر همه چیز، از کارمزدها گرفته تا شفافیت جریان نقدی، تأثیر می‌گذارد. یک حساب مناسب می‌تواند صدها دلار در کارمزدها صرفه‌جویی کند، برای نقدینگی راکد شما سود ایجاد کند و حسابداری شما را ساده‌تر سازد. انتخاب اشتباه نیز می‌تواند به منبعی دائمی برای اصطکاک و مشکلات مالی تبدیل شود.

خبر خوب: سال ۲۰۲۵ گزینه‌های متنوعی را پیش روی کسب‌وکارهای کوچک قرار داده است؛ از بانک‌های سنتی با شبکه‌ی گسترده شعب گرفته تا پلتفرم‌های مدرن بانکی با لایه‌های نرم‌افزاری قدرتمند. در ادامه، هفت گزینه برجسته معرفی شده‌اند که هر کدام برای نوع خاصی از کسب‌وکار «بهترین» هستند. نرخ‌ها و شرایط تغییر می‌کنند، بنابراین از این مطلب به عنوان راهنمای تصمیم‌گیری استفاده کنید و قبل از افتتاح حساب، جزئیات را تأیید نمایید.


خلاصه‌ی مطلب — انتخاب‌های برتر ما بر اساس سناریو​

• نیاز به شعب و واریز نقدی آسان: Chase Business Complete Banking
• ابزارهای بانک‌های بزرگ و پاداش‌ها: Bank of America Business Advantage
• بیشترین نرخ سود (APY) برای حساب جاری: Bluevine Business Checking
• برای استارتاپ‌های نرم‌افزارمحور و شرکت‌های تحت حمایت سرمایه‌گذاران خطرپذیر: Mercury
• برای حساب‌های فرعی و دسته‌بندی به سبک سود-اول (Profit-First): Relay
• برای بانکداری آنلاین بدون کارمزد و مناسب برای ATM: Axos Basic Business Checking
• بدون کارمزد ماهانه + سود پایدار در اکوسیستم AmEx: American Express® Business Checking

ما چگونه این حساب‌ها را انتخاب کردیم​

برای یافتن بهترین گزینه‌ها، روی ویژگی‌هایی تمرکز کردیم که برای صاحبان کسب‌وکارهای کوچک بیشترین اهمیت را دارند. ما هزینه کل (شامل کارمزدهای ماهانه و نحوه حذف آن‌ها)، دسترسی به وجه نقد از طریق شعب و خودپردازها (ATM)، ابزارهای داخلی مدیریت جریان نقدی و پتانسیل کسب سود از نقدینگی راکد را تحلیل کردیم. ما به‌طور خاص بررسی کردیم که هر حساب چقدر با مدل‌های مختلف کسب‌وکار، از خرده‌فروشی‌های متکی به پول نقد گرفته تا شرکت‌های آنلاین SaaS، سازگاری دارد.

لیست کوتاه: نگاهی دقیق‌تر​

Chase Business Complete Banking — بهترین برای کسب‌وکارهای متکی به شعب و واریز نقدی بالا​

چرا متمایز است: چیس با شبکه عظیمی از بیش از ۵,۰۰۰ شعبه و ۱۵,۰۰۰ خودپرداز، دسترسی حضوری بی‌نظیری را برای کسب‌وکارهایی که واریزهای نقدی مکرر دارند یا به پشتیبانی چهره‌به‌چهره نیاز دارند، فراهم می‌کند. کارمزد ماهانه استاندارد $۱۵ این حساب را می‌توان به سادگی با رعایت شرایطی مانند حفظ حداقل موجودی روزانه $۲,۰۰۰ حذف کرد. یک ویژگی منحصربه‌فرد، کارت‌خوان داخلی QuickAccept است که امکان تسویه همان‌روز را برای تراکنش‌های واجد شرایط فراهم می‌کند؛ که این یک مزیت بزرگ برای مدیریت جریان نقدی روزانه است.

نکته‌ای که باید به یاد داشته باشید: مانند بیشتر بانک‌های سنتی، چیس برای خدماتی مانند حواله‌های بانکی (wire transfers) و واریزهای نقدی مازاد بر سقف مجاز، کارمزد دریافت می‌کند. قبل از افتتاح حساب، فعالیت‌های ماهانه معمول خود را بررسی کرده و با ساختار کارمزدی آن‌ها مقایسه کنید تا از هزینه‌های غیرمنتظره جلوگیری شود.

Bank of America Business Advantage — بهترین برای ابزارهای پیشرفته بانکی و مسیر ارتقا​

چرا متمایز است: بنک آو امریکا (Bank of America) یک سیستم لایه‌بندی شده ارائه می‌دهد که می‌تواند با رشد کسب‌وکار شما بزرگ شود. حساب Business Advantage Fundamentals با کارمزد ماهانه تبلیغاتی $۰ برای سال اول شروع می‌شود (سپس $۱۶) که با رعایت معیارهایی مانند میانگین موجودی ماهانه ترکیبی $۵,۰۰۰ قابل حذف است. با رشد کسب‌وکار، می‌توانید به سطح Relationship بروید که خدمات بدون کارمزد بیشتری (مانند حواله‌های دریافتی) را برای موجودی‌های بالاتر ارائه می‌دهد. همه سطوح شامل دسترسی به داشبورد کاربردی جریان نقدی، ادغام با QuickBooks و کارت نقدی دیجیتال هستند که می‌توانید بلافاصله از آن استفاده کنید.

نکته‌ای که باید به یاد داشته باشید: اگر به‌طور مداوم معیارهای حذف کارمزد را رعایت نکنید، هزینه ماهانه می‌تواند آزاردهنده باشد. در مورد موجودی‌های معمول و حجم تراکنش‌های خود واقع‌بین باشید تا مطمئن شوید در سطح درستی قرار دارید.

Bluevine Business Checking — بهترین برای نرخ سود بالا (APY) در حساب جاری​

چرا متمایز است: Bluevine این ایده را که حساب‌های جاری سودی ندارند، به چالش می‌کشد. مشتریان واجد شرایط می‌توانند بازده درصدی سالانه (APY) بسیار رقابتی کسب کنند، با نرخ‌هایی در حدود $۱.۵% تا $۳.۷% بسته به طرح و رعایت برخی شرایط فعالیت. این یک روش قدرتمند برای به کار انداختن نقدینگی عملیاتی شماست. این حساب کارمزد ماهانه ندارد و دارای ابزارهای قوی برای پرداخت‌ها، از جمله ACH، حواله و صدور فاکتور است.

نکته‌ای که باید به یاد داشته باشید: Bluevine یک پلتفرم آنلاین است. در حالی که امکان واریز وجه نقد وجود دارد، این کار از طریق شبکه‌های شخص ثالث مانند خودپردازهای Allpoint+ و خرده‌فروشی‌های Green Dot انجام می‌شود که معمولاً کارمزدی (مثلاً تا $۴.۹۵ به ازای هر واریز) دریافت می‌کنند. اگر کسب‌وکار شما با پول نقد فیزیکی زیادی سر و کار دارد، این کارمزدها می‌تواند سود حاصله را خنثی کند.

Mercury — بهترین برای استارتاپ‌هایی که به دنبال زیرساخت مالی مدرن هستند​

چرا متمایز است: مرکوری (Mercury) برای استارتاپ‌های آشنا به فناوری ساخته شده است. این یک شرکت فناوری مالی (و نه یک بانک) است که خدمات بانکی را از طریق بانک‌های شریک دارای بیمه FDIC ارائه می‌دهد. این پلتفرم قدرتمند و مناسب برای توسعه‌دهندگان، بدون کارمزد ماهانه، با کنترل‌های دقیق دسترسی کاربران و APIهای پرداخت قوی است. برای کسب‌وکارهایی با نقدینگی بالا، مرکوری از طریق شبکه‌های توزیع وجوه در بانک‌های شریک، تا $۵ میلیون بیمه FDIC ارائه می‌دهد. همچنین گزینه Mercury Treasury امکان سرمایه‌گذاری نقدینگی راکد در صندوق‌های بازار پول کم‌ریسک و اسناد خزانه با بازدهی تا حدود ~۴.۲۶%~APY را فراهم می‌کند.

نکته‌ای که باید به یاد داشته باشید: Mercury Treasury یک حساب سرمایه‌گذاری است، نه یک حساب بانکی؛ به این معنی که تحت حفاظت SIPC است اما در معرض ریسک بازار قرار دارد. همچنین، به عنوان پلتفرمی که به بانک‌های شریک متکی است، جزئیات پرداخت‌های بین‌المللی و ارزهای خارجی می‌تواند متفاوت باشد، بنابراین اگر فعالیت جهانی دارید، شرایط را به دقت مطالعه کنید.

Relay — بهترین گزینه برای پاکت‌های "Profit First"، حساب‌های فرعی و کنترل مخارج​

چرا متمایز است: Relay برای صاحبان کسب‌وکارهایی طراحی شده است که خواهان کنترل دقیق بر امور مالی خود هستند. مانند Mercury، این یک شرکت فناوری مالی (فین‌تک) است که خدمات بانکی آن توسط یک بانک همکار بیمه‌شده توسط FDIC ارائه می‌شود. ویژگی برجسته آن قابلیت ایجاد تا ۲۰ حساب جاری مجزا برای مدیریت دسته‌بندی‌های مختلف بودجه (به سبک متد «اول سود» یا "Profit First") و صدور تا ۵۰ کارت نقدی (debit) مجازی یا فیزیکی با محدودیت‌های مخارج سفارشی است. همچنین در طرح‌های پولی خود، سود سالانه (APY) رقابتی برای پس‌انداز ارائه می‌دهد که در برخی سطوح به حدود ~۳.۰۳٪~APY می‌رسد.

نکته‌ای که باید به یاد داشته باشید: به عنوان یک پلتفرم نرم‌افزار-محور، مدیریت پول نقد فیزیکی در آن نسبت به یک بانک سنتی پیچیده‌تر است. اگر مدل کسب‌وکار شما بر واریز مکرر پول نقد متکی است، حتماً بررسی کنید که فرآیندهای واریز وجه نقد در Relay با نیازهای شما مطابقت داشته باشد.

حساب جاری تجاری پایه Axos — بهترین برای بانکداری آنلاین بدون کارمزد و مناسب برای ATM​

چرا متمایز است: Axos Bank یک تجربه بانکداری آنلاین واقعاً حساس به هزینه‌ها را ارائه می‌دهد. حساب جاری تجاری پایه (Basic Business Checking) هیچ کارمزد نگهداری ماهانه و هیچ محدودیتی در تعداد تراکنش‌ها ندارد. جذاب‌ترین ویژگی آن بازپرداخت نامحدود کارمزدهای داخلی خودپرداز (ATM) است که امتیازی نادر و ارزشمند برای یک بانک آنلاین محسوب می‌شود و به شما این آزادی را می‌دهد که بدون جریمه، از هر خودپردازی در سراسر کشور وجه نقد برداشت کنید.

نکته‌ای که باید به یاد داشته باشید: Axos یک بانک کاملاً دیجیتال و بدون شعبه فیزیکی است. اگر نیاز به واریز مقادیر زیادی پول نقد دارید یا به خدمات حضوری تحویل‌دار نیاز دارید، احتمالاً لازم است این حساب را در کنار یک حساب در یک بانک سنتی دارای شعبه فیزیکی استفاده کنید.

حساب جاری تجاری American Express® — بهترین برای عدم کارمزد ماهانه + سود سالانه (APY) پایدار​

چرا متمایز است: برای کسب‌وکارهایی که در حال حاضر در اکوسیستم American Express فعالیت می‌کنند، این حساب جاری یک گزینه ایده‌آل است. این حساب فاقد کارمزد خدمات ماهانه است و سود سالانه (APY) قابل قبولی (که در سال ۲۰۲۵ حدود ~۱.۳۰٪~APY گزارش شده است) برای موجودی‌های تا سقف $۵۰۰,۰۰۰ ارائه می‌دهد. این حساب به‌طور یکپارچه با کارت‌های اعتباری و نقدی AmEx ادغام می‌شود و مدیریت پرداخت‌ها و پاداش‌ها را در یک جا آسان می‌کند.

نکته‌ای که باید به یاد داشته باشید: این یک حساب آنلاین-محور است. در حالی که برای تراکنش‌های دیجیتال عالی است، کسب‌وکارهایی که با پول نقد زیادی سر و کار دارند یا به خدمات بانکی حضوری مکرر نیاز دارند، باید حفظ رابطه با یک شعبه بانک محلی را نیز مد نظر قرار دهند.

انتخاب سریع: تطبیق حساب با کسب‌وکار شما​

• برای خرده‌فروشان، رستوران‌ها و اصنافی که واریز نقدی هفتگی دارند: با Chase یا Bank of America شروع کنید؛ به دلیل شبکه‌های گسترده شعب و گزینه‌های ساده برای معافیت از کارمزد.

• برای کسب‌وکارهای آنلاین-محور (SaaS یا تجارت الکترونیک)، تیم‌های توزیع‌شده یا کسانی که سیاست‌های مخارج سخت‌گیرانه‌ای دارند: به Mercury برای کنترل‌های نرم‌افزار-محور و گزینه بازدهی خزانه‌داری، یا به Relay برای بودجه‌بندی قدرتمند چند‌حسابی به سبک پاکت‌های مالی نگاهی بیندازید.

• برای به جریان انداختن پول نقد راکد بدون دردسر: Bluevine را برای سود سالانه بالای آن روی موجودی حساب جاری، یا Mercury Treasury را برای انتقال مبالغ بزرگتر به صندوق‌های با درجه سرمایه‌گذاری در نظر بگیرید (به ریسک سرمایه‌گذاری توجه داشته باشید).

• برای کاربران همیشگی خودپرداز که از کارمزد متنفرند: Axos با بازپرداخت نامحدود کارمزدهای داخلی خودپرداز، برنده بلامنازع است.

• برای کسب‌وکارهایی با تراکنش‌های بالای کارت AmEx که به دنبال یک سود سالانه ساده و پایدار هستند: حساب جاری تجاری American Express انتخابی منطقی و پاداش‌دهنده است.

پرسش‌های متداول​

آیا Mercury و Relay «بانک» هستند؟

خیر. هر دو شرکت‌های فناوری مالی (فین‌تک) هستند که با بانک‌های بیمه‌شده توسط FDIC (مانند Thread Bank برای Relay) جهت ارائه خدمات بانکی همکاری می‌کنند. سپرده‌های شما در این بانک‌های همکار نگهداری می‌شود و ممکن است برای ارائه پوشش بیمه FDIC بیشتر (اغلب تا چندین میلیون دلار)، در یک «شبکه Sweep» از بانک‌های دیگر توزیع شود.

آیا می‌توانم از حساب جاری تجاری سود دریافت کنم؟

بله، قطعاً. چندین گزینه مدرن اکنون بازدهی‌های رقابتی ارائه می‌دهند. برای مثال، Bluevine برای مشتریان واجد شرایط نرخ‌هایی از حدود ~۱.۵٪ تا ۳.۷٪~APY را در حساب جاری تبلیغ می‌کند و Relay سود سالانه پس‌انداز تا سقف ~۳.۰۳٪~APY را در طرح‌های خاص ارائه می‌دهد. این نرخ‌ها متغیر هستند و می‌توانند با شرایط بازار تغییر کنند.

ما با پول نقد زیادی سروکار داریم. آیا یک حساب صرفاً آنلاین کارایی دارد؟

می‌تواند کارایی داشته باشد، اما با محدودیت‌هایی همراه است. باید انتظار پرداخت کارمزد به ازای هر واریز یا انجام مراحل اضافی را داشته باشید. به عنوان مثال، Bluevine از شبکه Green Dot برای واریز وجه نقد استفاده می‌کند که معمولاً شامل کارمزد خدمات خرده‌فروشی می‌شود. اگر پول نقد بخش اصلی عملیات شماست، یک بانک سنتی دارای شعبه مانند Chase اغلب ساده‌تر و مقرون‌به‌صرفه‌تر است.

سخن نهایی​

تنها یک حساب «بهترین» برای همه کسب‌وکارهای کوچک وجود ندارد؛ بلکه بهترین گزینه، گزینه‌ای است که با ترکیب منحصر‌به‌فرد واریزها، پرداخت‌ها، موجودی و گردش کار تیم شما مطابقت داشته باشد. اگر برای سال ۲۰۲۵ به دنبال یک قاعده کلی ساده هستید:

• رویکرد ترکیبی را مد نظر قرار دهید: یک حساب در شعب فیزیکی (مانند Chase یا Bank of America) را برای نیازهای نقدی و مراجعات حضوری، با یک حساب نرم‌افزار-محور (مانند Mercury یا Relay) برای کنترل‌های دیجیتال برتر و بازدهی بیشتر، ترکیب کنید.
• به‌طور دوره‌ای وضعیت خود را بازبینی کنید: نرخ‌های سود سالانه (APY)، کارمزدها و قوانین معافیت تغییر می‌کنند. یک بررسی سریع یک یا دو بار در سال می‌تواند تضمین کند که شما همچنان در بهترین حساب ممکن برای کسب‌وکار خود هستید.

یادداشت دقت محتوا: کارمزدها، ویژگی‌ها، نرخ‌های APY و در دسترس بودن خدمات تا تاریخ ۳ سپتامبر ۲۰۲۵، بر اساس افشای اطلاعات و صفحات محصول هر ارائه‌دهنده دقیق است. همیشه پیش از افتتاح یا تغییر حساب، شرایط فعلی را مستقیماً با مؤسسه مالی مربوطه تأیید کنید.

منابع (منتخب): Chase، Bank of America، Bluevine، Mercury، Relay، Axos Bank، Business Insider، American Express.

انتخاب نرم‌افزار حسابداری نباید تمام هفته‌تان را بگیرد. برای اکثر کسب‌وکارهای کوچک، هدف یافتن ابزاری است که راه‌اندازی آسانی داشته باشد، اصول اولیه را به‌دقت انجام دهد و هزینه‌اش بالا نباشد. برای کمک به تصمیم‌گیری، فهرستی مختصر و به‌زبان ساده از هشت گزینه‌ای که کسب‌وکارهای کوچک و متوسط (SMB) واقعاً از استفاده آن لذت می‌برند، تهیه کرده‌ایم.

در ادامه، بهترین ویژگی هر پلتفرم، هزینه آن (به‌روز شده تا ۲۰ آگوست ۲۰۲۵) و نکات کوچک قبل از تعهد را بررسی می‌کنیم.

چطور انتخاب کردیم​

ما بر روی پلتفرم‌هایی تمرکز کردیم که زمان شما را محترم می‌شمارند و مشکلات واقعی را حل می‌کنند. معیارهای انتخاب ما چهار حوزه کلیدی را در اولویت داشت:

• راه‌اندازی سریع: رابط کاربری تمیز، تنظیمات پیش‌فرض معقول و جریان‌های راه‌اندازی کمکی که به‌سرعت شما را به کار می‌اندازند.
• ویژگی‌های اصلی: پشتیبانی قوی از موارد اساسی شامل فاکتوردهی، دریافت داده‌های بانکی و تطبیق، و گزارش‌گیری مالی پایه.
• شفافیت قیمت: قیمت‌های شفاف و عمومی یا بیانیه‌های رسمی، طوری که بدون تماس فروش‌نده بدانید چه هزینه‌ای می‌پردازید.
• قابلیت گسترش: توانایی رشد همراه با کسب‌وکار شما، چه از یک نفر به یک تیم کوچک، با افزودنی‌های قابل دسترس یا سطوح بالاتر.

۱) Beancount.io — بهترین برای توسعه‌دهندگان و تیم‌هایی که می‌خواهند دفاتر قابل اسکریپت و قابل حسابرسی داشته باشند​

چیست:
Beancount.io یک پلتفرم حسابداری متن ساده مدرن است که تراکنش‌های متنی ساده را به گزارش‌ها و داشبوردهای مالی جامع تبدیل می‌کند. این رویکرد «مالی به‌عنوان کد» برای دقت، خودکارسازی و مالکیت کامل داده‌ها ساخته شده است. سطوح پرداختی شامل بینش‌های هوش مصنوعی و گردش‌کارهای بسیار قابل تنظیم می‌شوند.

• چرا SMBها آن را دوست دارند: ترکیب داده‌های متن ساده و کنترل نسخه (مانند Git) ردپای حسابرسی محکمی ایجاد می‌کند و مرور تغییرات مالی به‌سادگی مرور کد است. قابلیت‌های انعطاف‌پذیر خودکارسازی به‌راحتی در گردش‌کارهای مهندسی یکپارچه می‌شود. بهترین نکته این است که هیچ قفل‌گذاری‌ای وجود ندارد؛ داده‌های مالی شما در فایل‌های متنی ساده ذخیره می‌شوند که شما مالک آن‌ها هستید، نه در یک باغ دیواری اختصاصی.
• قیمت‌گذاری: یک سطح رایگان سخاوتمندانه برای افراد و پروژه‌های منبع باز موجود است. برنامه‌های پرداختی خودکارسازی پیشرفته و ویژگی‌های تیمی را باز می‌کنند. برای جزئیات به سایت رسمی مراجعه کنید.
• نکته: این پلتفرم برای تیم‌هایی مناسب است که با فایل‌ها و سیستم‌های کنترل نسخه مانند Git راحت هستند، یا برای کسب‌وکارهایی که می‌خواهند کنترل برنامه‌نویسی عمیقی بر عملیات مالی خود داشته باشند.

۲) QuickBooks Online — بهترین برای سازگاری با حسابداران در همه جا​

چیست:
QuickBooks Online پیش‌فرض صنعتی است و پلتفرمی که حسابدار یا CPA شما احتمالاً با آن آشناست. مجموعه ویژگی‌های عمیقی دارد و شاید بزرگ‌ترین اکوسیستم یکپارچه‌سازی و پشتیبانی حرفه‌ای را ارائه دهد.

• چرا SMBها آن را دوست دارند: قابلیت‌های گزارش‌گیری جامع، برنامه‌های سطح بالاتر مدیریت موجودی را به‌خوبی پوشش می‌دهند و بازار وسیعی از یکپارچه‌سازی‌های برنامه‌های شخص ثالث وجود دارد که تقریباً می‌تواند به هر ابزاری که استفاده می‌کنید وصل شود. بزرگ‌ترین مزیت آن فراوانی است—تقریباً هر حسابداری با QuickBooks مسلط است.
• قیمت فهرستی: برنامه‌ها از Simple Start با $35/ماه، Essentials با $65/ماه، Plus با $99/ماه تا Advanced با $235/ماه متغیرند. Intuit به‌طور مکرر تبلیغاتی با ۵۰٪ تخفیف برای ۳ ماه اول ارائه می‌دهد. (قیمت‌گذاری QuickBooks)
• نکته: برای برخی کاربران، پراکندگی ویژگی‌ها می‌تواند سنگین و گیج‌کننده باشد. قیمت‌ها نیز به‌صورت پیوسته در طول زمان افزایش یافته‌اند، همان‌طور که ناظران صنعتی اشاره کرده‌اند. (گزارش Woodard درباره افزایش قیمت‌ها)

۳) Xero — بهترین برای رابط کاربری تمیز + کاربران نامحدود (در تمام برنامه‌ها)​

چیست:
Xero یک جایگزین محبوب برای QuickBooks است که به‌دلیل رابط کاربری تمیز و آسان، اتصال‌های قوی به فیدهای بانکی و بازار برنامه‌های گسترده شناخته می‌شود. به‌ویژه به‌دلیل ارائه صندلی‌های کاربری نامحدود در تمام برنامه‌ها متمایز است.

• چرا SMBها آن را دوست دارند: کاربران اغلب به‌دلیل گردش‌کارهای فکر شده‌اش که کارهای روزانه مانند تطبیق را شهودی می‌کند، تحسین می‌کنند. این پلتفرم تجسم‌های جریان نقدی خوبی ارائه می‌دهد و توسط اکوسیستم غنی برنامه‌ها برای گسترش عملکرد پشتیبانی می‌شود.
• قیمت در ایالات متحده: برنامه Early با $20/ماه، Growing با $47/ماه و Established با $80/ماه. توجه داشته باشید که Xero افزایش قیمت برای برنامه‌های آمریکایی خود را که از 1 اکتبر 2025 اجرایی می‌شود، اعلام کرده است. (قیمت‌گذاری Xero)
• نکته: برنامه ورودی «Early» محدودیت‌هایی در تعداد فاکتورها و صورتحساب‌های ارسالی یا وارد شده دارد. خدمات اساسی مانند حقوق و دستمزد و ردیابی مسافت به‌صورت افزودنی‌های پرداختی هستند.

۴) FreshBooks — بهترین برای کسب‌وکارهای خدماتی که به فاکتورها + زمان وابسته‌اند​

چیست:
FreshBooks نیازهای اصلی کسب‌وکارهای خدماتی را برآورده می‌کند: فاکتوردهی ساده و حرفه‌ای، ردیابی زمان یکپارچه و پورتال‌های مدیریت مشتری، همه در برنامه‌های وب و موبایل صیقلی.

• چرا SMBها آن را دوست دارند: تجربه فاکتوردهی دلپذیر است و برای دریافت سریع‌تر پرداخت‌ها طراحی شده. همچنین در برنامه Premium قابلیت پیگیری سودآوری پروژه را به‌صورت عالی ارائه می‌دهد تا ببینید کدام مشتریان و پروژه‌ها بیشترین ارزش را دارند.
• قیمت فهرستی: برنامه‌های Core شامل Lite ($21/ماه)، Plus ($38/ماه) و Premium ($65/ماه) هستند. هزینه‌ها می‌توانند با افزودنی‌هایی مانند Team Members ($11/کاربر/ماه)، Advanced Payments ($20/ماه) و Payroll (شروع از $40 + $6/کارگر/ماه) افزایش یابند. تبلیغات معمولاً قیمت‌های معرفی‌تری را نشان می‌دهند. (قیمت‌گذاری FreshBooks)
• نکته: به محدودیت‌های مشتری و کاربر در سطوح پایین‌تر توجه داشته باشید، زیرا هزینه‌ها با رشد کسب‌وکار یا نیاز به ویژگی‌های افزودنی متعدد می‌توانند افزایش یابند.

۵) Zoho Books — بهترین ارزش خودکارسازی، به‌ویژه اگر قبلاً از Zoho استفاده می‌کنید​

چیست:
Zoho Books یک پلتفرم حسابداری پر ویژگی و دوست‌دار خودکارسازی است که ارزش استثنایی ارائه می‌دهد. به‌طور عمیق با مجموعه برنامه‌های تجاری Zoho یکپارچه می‌شود و برای کاربران موجود Zoho گزینه قدرتمندی است.

• چرا SMBها آن را دوست دارند: با قوانین کاری قوی می‌تواند بسیاری از کارهای روتین حسابداری را خودکار کند. حتی در برنامه‌های میانی گزینه‌های مدیریت موجودی قوی‌ای دارد.
• قیمت در ایالات متحده (ماهانه): یک برنامه رایگان با محدودیت‌های صلاحیت موجود است. برنامه‌های پرداختی شامل Standard ($20)، Professional ($50)، Premium ($70)، Elite ($150) و Ultimate ($275) می‌شوند. کاربران اضافی $3/کاربر/ماه هزینه دارند. (قیمت‌گذاری Zoho Books)
• نکته: اگرچه قدرتمند است، برخی حسابداران ممکن است با Zoho Books کمتر آشنا باشند نسبت به QuickBooks. هر برنامه نیز محدودیت‌های خاصی در حجم فاکتورها و هزینه‌ها دارد.

۶) Wave — بهترین گزینه رایگان برای شروع با امکانات «Pro» پرداختی​

چیست:
Wave نقطه شروع عالی برای کسب‌وکارهای نوپا، فریلنسرها و کارآفرینان تک‌نفره است که می‌خواهند بدون سرمایه‌گذاری اولیه سریع راه‌اندازی شوند.

• چرا SMBها آن را دوست دارند: راه‌اندازی فوری با فاکتوردهی نامحدود و حسابداری ساده به‌صورت رایگان. برنامه Pro مقرون‌به‌صرفه امکاناتی مانند خودکارسازی بانکی پیشرفته و پشتیبانی بهتر را اضافه می‌کند.
• قیمت: برنامه Starter $0 است. برنامه Pro $19/ماه (یا $190/سال) می‌باشد. هزینه‌های پردازش کارت‌اعتبار معمولاً 2.9٪ + $0.60 است، با تخفیف برای اولین ۱۰ تراکنش برای کاربران Pro. (قیمت‌گذاری Wave)
• نکته: ویژگی‌ها و یکپارچه‌سازی‌های پیشرفته‌تری نسبت به غول‌های مانند QuickBooks یا Xero ندارد. ویژگی‌های کلیدی مانند واردات خودکار بانک و پشتیبانی پریمیوم به برنامه Pro اختصاص دارد.

۷) ZipBooks — بهترین جایگزین سبک با برنامه رایگان واقعی​

چیست:
ZipBooks یک ابزار حسابداری تمیز، دوستانه و ساده است که برای کارهای جانبی، مشاوران و تیم‌های کوچک که به سادگی بدون هزینه بالا نیاز دارند، مناسب است.

• چرا SMBها آن را دوست دارند: رابط کاربری بدون شلوغی فاکتوردهی را آسان می‌کند. گزارش‌گیری مناسبی برای دسته خود دارد و حتی در برنامه رایگان به چند حساب بانکی متصل می‌شود.
• قیمت: برنامه Starter رایگان، Smarter $15/ماه و Sophisticated $35/ماه. برنامه‌ای اختصاصی برای حسابداران نیز موجود است. (قیمت‌گذاری ZipBooks)
• نکته: محدودیت اصلی آن اکوسیستم کوچکتری از یکپارچه‌سازی‌های شخص ثالث نسبت به «سه بزرگ» (QuickBooks، Xero، FreshBooks) است.

۸) Patriot Accounting — بهترین گزینه بودجه‌ای با امکان حقوق و دستمزد در آمریکا​

چیست:
Patriot یک رابط کاربری ساده، پشتیبانی مشتری در آمریکا و بسته حقوق و دستمزد یکپارچه ارائه می‌دهد که آن را گزینه‌ای قوی می‌سازد اگر به هر دو سرویس بدون پیچیدگی نیاز دارید.

• چرا SMBها آن را دوست دارند: نرم‌افزار بسیار کاربرپسند است، با قیمت‌گذاری واضح و بدون دردسر. کارهای اصلی مانند ایجاد فاکتور و وارد کردن تراکنش‌های بانکی به‌راحتی انجام می‌شود.
• قیمت: Accounting Basic $20/ماه و Accounting Premium $30/ماه. حقوق و دستمزد می‌تواند اضافه شود، شروع از $17/ماه + $4/کارگر برای سرویس پایه یا $37/ماه + $5/کارگر برای سرویس کامل. تبلیغات معمولاً وجود دارد. (قیمت‌گذاری Patriot Software)
• نکته: فاقد ویژگی‌های پیشرفته و کتابخانه یکپارچه‌سازی گسترده‌ای است که در QuickBooks یا Xero می‌بینید، اما اصول پایه را به‌خوبی پوشش می‌دهد.

نگاه سریع (قیمت‌ها به‌صورت ماهانه مگر اینکه خلاف آن ذکر شود)​

• Beancount.io: سطح رایگان؛ خودکارسازی‌های پرداختی موجود. بهترین برای تیم‌های فنی.
• QuickBooks Online: $35–$235. فراوان، پر ویژگی، پشتیبانی گسترده.
• Xero: $20 / $47 / $80 (افزایش از 1 اکتبر 2025). رابط کاربری تمیز، کاربران نامحدود.
• FreshBooks: $21 / $38 / $65. مناسب برای فاکتوردهی و کارهای پروژه‌ای.
• Zoho Books: رایگان–$275. ارزش خودکارسازی عالی، به‌ویژه اگر قبلاً در Zoho هستید.
• Wave: Starter $0؛ Pro $19/ماه یا $190/سال. ایده‌آل برای کسب‌وکارهای نوپا.
• ZipBooks: رایگان–$35. ساده، دوستانه و سرراست.
• Patriot: $20–$30. گزینه بودجه‌ای عالی با حقوق و دستمزد یکپارچه در آمریکا.

چگونه در ۱۰ دقیقه انتخاب کنیم​

از بیش از حد فکر کردن دست بکشید و شروع به آزمایش کنید. این راهنمای تصمیم‌گیری سریع را ببینید:

• اگر به‌دنبال سیستمی «نصب کن و فراموشش کن» هستید و فنی‌کارید، یک فضای کاری رایگان Beancount.io راه‌اندازی کنید. یک هفته تراکنش وارد کنید، قوانین تکراری خود را اسکریپت کنید و قدرت دفاتر متنی قابل حسابرسی را ببینید.
• اگر با حسابداران خارجی کار می‌کنید، QuickBooks Online (گزینهٔ جهانی‌ترین) یا Xero را امتحان کنید.
• اگر به رابط کاربری تمیز و کاربران نامحدود اهمیت می‌دهید، Xero را بررسی کنید.
• اگر به فاکتوردهی ساده و ردیابی زمان نیاز دارید، FreshBooks را امتحان کنید.
• اگر می‌خواهید خودکارسازی‌های پیشرفته داشته باشید و در اکوسیستم Zoho هستید، Zoho Books را در نظر بگیرید.
• اگر به دنبال راه‌حل رایگان برای شروع هستید، Wave را بررسی کنید و در صورت نیاز به ویژگی‌های پیشرفته به برنامهٔ Pro ارتقا دهید.
• اگر به یکپارچه‌سازی‌های ساده و هزینهٔ پایین اهمیت می‌دهید، ZipBooks را امتحان کنید.
• اگر به حقوق و دستمزد در آمریکا نیاز دارید، Patriot Accounting را در نظر بگیرید.

نکات پایانی​

• حسابداری متن ساده (مانند Beancount) برای کسب‌وکارهای فنی که می‌خواهند کنترل برنامه‌نویسی عمیقی داشته باشند، گزینهٔ عالی است.
• نرم‌افزارهای تجاری بزرگ مانند QuickBooks و Xero برای کسب‌وکارهایی که به‌دنبال پشتیبانی گسترده و یکپارچه‌سازی‌های متعدد هستند، مناسب‌اند.
• گزینه‌های رایگان مانند Wave و ZipBooks برای کسب‌وکارهای نوپا یا با بودجه محدود عالی‌اند، اما ممکن است در مقیاس‌پذیری یا ویژگی‌های پیشرفته محدود باشند.

با توجه به نیازهای خاص کسب‌وکار خود، یکی از این هشت ابزار را انتخاب کنید و به‌سرعت به بهبود فرآیندهای مالی خود بپردازید.

یادآوری: اطلاعات قیمت‌ها تا تاریخ ۲۰ آگوست ۲۰۲۵ به‌روز شده‌اند؛ برای آخرین تغییرات به وب‌سایت‌های رسمی هر نرم‌افزار مراجعه کنید.

درک این‌که پول شما از کجا می‌آید و به کجا می‌رود، برای اداره یک کسب و کار موفق اساسی است. در حالی که بسیاری از صاحبان کسب و کار بر صورت سود و زیان خود تمرکز می‌کنند، صورت جریان وجوه نقد اغلب داستان واقعی سلامت مالی شرکت شما را آشکار می‌کند. به هر حال، شما می‌توانید روی کاغذ سودآور باشید، اما همچنان برای پرداخت قبوض خود با کمبود نقدینگی مواجه شوید.

صورت جریان وجوه نقد چیست؟​

صورت جریان وجوه نقد (که صورت گردش وجوه نقد نیز نامیده می‌شود) یک سند مالی است که تمام پول‌های ورودی و خروجی کسب و کار شما را در یک دوره زمانی خاص – چه یک ماه، یک فصل یا یک سال – ردیابی می‌کند. بر خلاف صورت سود و زیان که درآمد را هنگام کسب نشان می‌دهد (حتی اگر پرداختی انجام نشده باشد)، صورت جریان وجوه نقد منحصراً بر حرکات واقعی نقدی تمرکز دارد.

به آن به عنوان نبض مالی کسب و کار خود فکر کنید. نشان می‌دهد که آیا نقدینگی کافی برای پوشش حقوق و دستمزد، پرداخت به تامین کنندگان، سرمایه گذاری در رشد و روشن نگه داشتن چراغ‌ها دارید یا خیر.

چرا کسب و کار شما به صورت جریان وجوه نقد نیاز دارد​

مشکلات جریان نقدی یکی از دلایل اصلی شکست کسب و کارهای کوچک است. حتی کسب و کارهای سودآور نیز می‌توانند با شکست مواجه شوند اگر نقدینگی کافی برای انجام تعهدات فوری خود نداشته باشند. در اینجا دلیل اهمیت ردیابی جریان نقدی آورده شده است:

نقدینگی واقعی را نشان می‌دهد: صورت سود و زیان شما ممکن است سود را نشان دهد، اما اگر مشتریان هنوز فاکتورهای خود را پرداخت نکرده باشند، ممکن است نقدینگی واقعی در دسترس نداشته باشید.

برنامه‌ریزی بهتری را ممکن می‌سازد: با ردیابی الگوهای نقدی، می‌توانید کمبودها را قبل از تبدیل شدن به بحران پیش‌بینی کرده و برای هزینه‌های عمده یا سرمایه‌گذاری‌ها برنامه‌ریزی کنید.

جذب سرمایه گذاران و وام دهندگان: ذینفعان می‌خواهند ببینند که کسب و کار شما جریان نقدی مثبتی ایجاد می‌کند و منابع خود را به طور مسئولانه مدیریت می‌کند.

شناسایی مناطق مشکل‌دار: ممکن است متوجه شوید که نقدینگی زیادی در موجودی کالا مسدود شده است، یا دوره‌های وصول مطالبات بسیار طولانی است.

پشتیبانی از تصمیمات رشد: آیا باید کارمند جدید استخدام کنید؟ تجهیزات جدید اجاره کنید؟ صورت جریان وجوه نقد به شما کمک می‌کند به این سوالات پاسخ دهید.

سه بخش صورت جریان وجوه نقد​

هر صورت جریان وجوه نقد به سه دسته اصلی سازماندهی می‌شود که هر کدام داستان متفاوتی در مورد کسب و کار شما بیان می‌کنند:

1. فعالیت‌های عملیاتی​

این بخش فعالیت‌های روزمره کسب و کار شما را پوشش می‌دهد - فعالیت‌هایی که درآمد اصلی شما را تولید می‌کنند. فعالیت‌های عملیاتی شامل:

• وجه نقد دریافتی از مشتریان برای محصولات یا خدمات
• وجه نقد پرداخت شده به تامین کنندگان و فروشندگان
• حقوق و دستمزد و مزایای کارکنان
• اجاره، آب و برق و سایر هزینه‌های عملیاتی
• پرداخت‌های بهره
• پرداخت‌های مالیات بر درآمد

جریان خالص نقدی حاصل از عملیات، مسلماً مهمترین خط در صورت شما است. این نشان می‌دهد که آیا فعالیت‌های اصلی کسب و کار شما جریان نقدی مثبتی ایجاد می‌کند یا خیر. اگر این عدد به طور مداوم منفی باشد، این یک علامت هشدار دهنده است که ممکن است مدل کسب و کار شما نیاز به تعدیل داشته باشد.

2. فعالیت‌های سرمایه‌گذاری​

این بخش جریان‌های نقدی مربوط به دارایی‌ها و سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت را ردیابی می‌کند:

• خرید یا فروش اموال، ماشین آلات و تجهیزات
• تملک یا واگذاری سایر کسب و کارها
• خرید یا فروش اوراق بهادار سرمایه‌گذاری
• وام‌های داده شده به سایر نهادها (و بازپرداخت‌های دریافتی)

برای شرکت‌های در حال رشد، این بخش اغلب جریان نقدی منفی را نشان می‌دهد زیرا آنها در آینده خود سرمایه گذاری می‌کنند. این لزوماً بد نیست - نشان می‌دهد که شما برای فردا در حال ساختن هستید. با این حال، شما به جریان نقدی مثبت از فعالیت‌های عملیاتی یا تأمین مالی برای پشتیبانی از این سرمایه گذاری‌ها نیاز دارید.

3. فعالیت‌های تأمین مالی​

این بخش نشان می‌دهد که چگونه کسب و کار شما سرمایه جمع آوری می‌کند و آن را بازپرداخت می‌کند:

• عواید حاصل از وام یا صدور اوراق قرضه
• بازپرداخت اصل بدهی
• پول سرمایه گذاری شده توسط مالکان یا سهامداران
• بازخرید سهام
• پرداخت سود سهام

این بخش نشان می‌دهد که چگونه کسب و کار خود را تأمین مالی می‌کنید و آیا به شدت به تأمین مالی خارجی متکی هستید یا نقدینگی کافی را به صورت داخلی تولید می‌کنید.

چگونه یک صورت جریان وجوه نقد ایجاد کنیم​

دو روش برای تهیه صورت جریان وجوه نقد وجود دارد: روش مستقیم و روش غیرمستقیم. بیشتر کسب و کارهای کوچک پیاده‌سازی روش غیرمستقیم را آسان‌تر می‌دانند.

روش غیرمستقیم (توصیه شده برای کسب و کارهای کوچک)​

مرحله 1: با سود خالص شروع کنید با سود خالص از صورت سود و زیان خود برای دوره مورد نظر شروع کنید.

مرحله 2: تعدیل برای اقلام غیر نقدی هزینه‌هایی را که شامل پرداخت‌های نقدی نمی‌شوند، اضافه کنید:

• استهلاک و استهلاک دارایی‌های نامشهود
• زیان‌های ناشی از فروش دارایی (یا سودها را کم کنید)

مرحله 3: تعدیل برای تغییرات سرمایه در گردش

• کاهش‌ها را اضافه کنید (یا افزایش‌ها را کم کنید) در حساب‌های دریافتنی
• افزایش‌ها را کم کنید (یا کاهش‌ها را اضافه کنید) در موجودی کالا
• افزایش‌ها را اضافه کنید (یا کاهش‌ها را کم کنید) در حساب‌های پرداختنی

به عنوان مثال، اگر حساب‌های دریافتنی 2،000 دلار افزایش یافته باشد، این مبلغ را از سود خالص کم کنید زیرا درآمد را ثبت کرده‌اید اما هنوز وجه نقد را دریافت نکرده‌اید.

مرحله 4: فعالیت‌های سرمایه‌گذاری را اضافه کنید تمام جریان‌های نقدی ناشی از خرید یا فروش دارایی‌ها و سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت را فهرست کنید.

مرحله 5: فعالیت‌های تأمین مالی را اضافه کنید تمام جریان‌های نقدی ناشی از معاملات بدهی، حقوق صاحبان سهام و سود سهام را ثبت کنید.

مرحله 6: محاسبه تغییر خالص در وجه نقد وجه نقد خالص را از هر سه بخش جمع کنید. این باید برابر با تغییر در مانده حساب نقدی شما بین ابتدا و انتهای دوره باشد.

روش مستقیم​

روش مستقیم از نظر مفهومی سرراست‌تر است اما به نگهداری سوابق دقیق‌تری نیاز دارد. شما به سادگی تمام دریافت‌ها و پرداخت‌های نقدی را فهرست می‌کنید:

دریافت‌های نقدی:

• وصول مطالبات از مشتریان
• بهره دریافتی
• سایر دریافت‌های نقدی عملیاتی

پرداخت‌های نقدی:

• پرداخت به تامین کنندگان
• پرداخت به کارکنان
• بهره پرداخت شده
• مالیات بر درآمد پرداخت شده
• سایر پرداخت‌های نقدی عملیاتی

کل پرداخت‌ها را از کل دریافت‌ها کم کنید تا وجه نقد خالص حاصل از فعالیت‌های عملیاتی به دست آید، سپس بخش‌های سرمایه‌گذاری و تأمین مالی را همانطور که در بالا توضیح داده شد اضافه کنید.

مثال واقعی: یک نانوایی کوچک​

فرض کنید شما صاحب یک نانوایی محلی هستید. در اینجا نحوه نمایش یک صورت جریان وجوه نقد ماهانه ساده آورده شده است:

فعالیت‌های عملیاتی:

• سود خالص: 4،000 دلار
• اضافه کنید: استهلاک: 500 دلار
• افزایش در حساب‌های دریافتنی: -1،000 دلار (مشتریان به صورت اعتباری خرید کرده‌اند)
• کاهش در موجودی کالا: 800 دلار (لوازم مصرف شده)
• افزایش در حساب‌های پرداختنی: 600 دلار (برخی از پرداخت‌های تامین کننده به تعویق افتاده است)
• وجه نقد خالص حاصل از عملیات: 4،900 دلار

فعالیت‌های سرمایه‌گذاری:

• خرید اجاق گاز جدید: -3،000 دلار
• وجه نقد خالص حاصل از سرمایه‌گذاری: -3،000 دلار

فعالیت‌های تأمین مالی:

• پرداخت اصل وام نانوایی: -500 دلار
• وجه نقد خالص حاصل از تأمین مالی: -500 دلار

افزایش خالص در وجه نقد: 1،400 دلار

اگر ماه را با 5،000 دلار در بانک شروع کرده باشید، با 6،400 دلار به پایان می‌رسانید.

بهترین روش‌ها برای استفاده از صورت جریان وجوه نقد خود​

1. به طور منظم آن را بررسی کنید​

فقط یک بار در سال برای حسابدار خود یک صورت جریان وجوه نقد ایجاد نکنید. حداقل ماهانه آن را بررسی کنید، و اگر کسب و کار شما حاشیه سود کم یا رشد سریعی دارد، به صورت هفتگی. هرچه بیشتر آن را بررسی کنید، سریع‌تر می‌توانید مشکلات را شناسایی و برطرف کنید.

2. پیش‌بینی‌های جریان نقدی ایجاد کنید​

از داده‌های تاریخی برای پیش‌بینی جریان‌های نقدی آینده استفاده کنید. این به شما کمک می‌کند تا تغییرات فصلی را پیش‌بینی کنید، برای هزینه‌های عمده برنامه‌ریزی کنید و از بحران‌های نقدی جلوگیری کنید. بیشتر کسب و کارها پیش‌بینی‌های چرخشی 12 ماهه ایجاد می‌کنند که به صورت ماهانه به‌روزرسانی می‌کنند.

3. به معیارهای کلیدی توجه کنید​

به موارد زیر توجه ویژه داشته باشید:

• جریان نقدی عملیاتی: باید به طور مداوم مثبت باشد
• جریان نقدی آزاد: جریان نقدی عملیاتی منهای هزینه‌های سرمایه‌ای
• چرخه تبدیل وجه نقد: چه مدت طول می‌کشد تا سرمایه گذاری‌های موجودی کالا دوباره به وجه نقد تبدیل شود

4. دوره‌ها را مقایسه کنید​

به روندهای ماه به ماه و سال به سال نگاه کنید. آیا جریان نقدی عملیاتی شما در حال رشد است؟ آیا وابستگی شما به تأمین مالی بیشتر یا کمتر می‌شود؟ این روندها مسیر کسب و کار شما را نشان می‌دهند.

5. با سایر صورت‌ها مغایرت‌گیری کنید​

صورت جریان وجوه نقد شما باید داستان ثابتی را با ترازنامه و صورت سود و زیان شما بیان کند. تغییر در وجه نقد در صورت جریان وجوه نقد شما باید با تغییر در حساب نقدی در ترازنامه شما مطابقت داشته باشد.

اشتباهات رایج برای اجتناب​

اشتباه گرفتن سود با جریان نقدی: فقط به این دلیل که سودآور هستید به این معنی نیست که وجه نقد دارید. یک فروش 10،000 دلاری با شرایط پرداخت 60 روزه امروز به صورت سود و زیان شما کمک می‌کند، اما به جریان نقدی شما برای دو ماه آینده کمکی نمی‌کند.

نادیده گرفتن بخش عملیاتی: برخی از صاحبان کسب و کار فقط بر خط آخر (تغییر کل در وجه نقد) بدون تجزیه و تحلیل منابع تمرکز می‌کنند. شما جریان نقدی مثبت از عملیات می‌خواهید، نه فقط از گرفتن بدهی بیشتر.

فراموش کردن معاملات غیر نقدی: استهلاک از وجه نقد استفاده نمی‌کند، اما سود خالص شما را کاهش می‌دهد. اطمینان حاصل کنید که هنگام استفاده از روش غیرمستقیم، آن را دوباره اضافه می‌کنید.

برنامه‌ریزی نکردن برای تغییرات فصلی: بسیاری از کسب و کارها الگوهای جریان نقدی فصلی دارند. برای ماه‌های کم رونق در طول ماه‌های پررونق برنامه‌ریزی کنید.

اشتباه گرفتن اصل و بهره: پرداخت‌های بهره فعالیت‌های عملیاتی هستند. پرداخت‌های اصل وام فعالیت‌های تأمین مالی هستند. آنها را جدا نگه دارید.

قالب رایگان صورت جریان وجوه نقد خود را دانلود کنید​

برای کمک به شما در شروع ردیابی جریان نقدی کسب و کار خود، ما یک قالب اکسل رایگان و آسان برای استفاده ایجاد کرده‌ایم که شامل:

• بخش‌های از پیش فرمت شده برای فعالیت‌های عملیاتی، سرمایه‌گذاری و تأمین مالی
• محاسبات خودکار
• هر دو نمای ماهانه و سالانه
• موارد خطی قابل تنظیم برای کسب و کار خاص شما
• قالب بندی حرفه‌ای برای ارائه به وام دهندگان یا سرمایه گذاران

این قالب از روش غیرمستقیم استفاده می‌کند، که برای اکثر کسب و کارهای کوچک به خوبی کار می‌کند. به سادگی داده‌های مالی خود را وارد کنید، و قالب جریان‌های نقدی شما را به طور خودکار محاسبه می‌کند.

اقدام: گام‌های بعدی شما​

درک و نظارت بر جریان نقدی فقط مربوط به بقا نیست - بلکه مربوط به تصمیم‌گیری آگاهانه است که باعث رشد می‌شود. در اینجا نحوه استفاده از این دانش در عمل آورده شده است:

1. اکنون شروع به ردیابی کنید: تا ماه آینده یا فصل آینده صبر نکنید. قالب را دانلود کنید و اولین صورت جریان وجوه نقد خود را این هفته ایجاد کنید.

2. یک برنامه بررسی تنظیم کنید: در تقویم خود زمانی را برای بررسی جریان نقدی حداقل به صورت ماهانه مسدود کنید.

3. یک بالشتک نقدی بسازید: هدف این است که 3-6 ماه هزینه‌های عملیاتی را در ذخایر نقدی نگهداری کنید.

4. وصول مطالبات را سخت‌تر کنید: اگر حساب‌های دریافتنی وجه نقد را می‌خورند، شرایط پرداخت سخت‌گیرانه‌تری را اعمال کنید یا رویه‌های پیگیری را انجام دهید.

5. موجودی کالا را عاقلانه مدیریت کنید: موجودی اضافی وجه نقد را مسدود می‌کند. در صورت امکان از سفارش‌دهی به موقع استفاده کنید.

6. در مورد شرایط پرداخت مذاکره کنید: آیا می‌توانید پرداخت‌های خود را بدون آسیب رساندن به روابط با فروشندگان تمدید کنید؟ آیا می‌توانید به مشتریان انگیزه دهید تا سریعتر پرداخت کنند؟

خط آخر​

مدیریت جریان نقدی زرق و برق دار نیست، اما ضروری است. صورت جریان وجوه نقد شما یکی از قدرتمندترین ابزارهایی است که برای درک سلامت مالی کسب و کار خود و تصمیم گیری‌های هوشمندانه در اختیار دارید. با ردیابی این‌که پول شما از کجا می‌آید و به کجا می‌رود، می‌توانید از بحران‌های نقدی جلوگیری کنید، برای رشد برنامه‌ریزی کنید و یک کسب و کار انعطاف‌پذیرتر بسازید.

به یاد داشته باشید: درآمد خودپسندی است، سود عقلانیت است، اما وجه نقد پادشاه است. ردیابی وجه نقد خود را از امروز شروع کنید.

آیا در مورد ایجاد یا تفسیر صورت جریان وجوه نقد خود سوالی دارید؟ در زیر نظر بگذارید، و ما به شما کمک خواهیم کرد تا پاسخ‌ها را پیدا کنید.

اگر کسب‌وکاری دارید که به مشتریان فاکتور می‌فرستد، به روشی کاملاً قابل اعتماد برای پیگیری اینکه چه کسی به شما بدهکار است نیاز دارید. اینجا است که حساب‌های دریافتنی (AR) وارد می‌شود. این فقط یک عدد در گزارش نیست؛ این خون جریان نقدی شماست.

این راهنما به شما می‌گوید حساب‌های دریافتنی چیست، چرا مهم است و چگونه می‌توانید با دقت و شفافیت با استفاده از سیستم حسابداری متنی ساده Beancount آن را مدیریت کنید.

TL;DR​

حساب‌های دریافتنی (AR) پولی است که مشتریان برای کالاها یا خدماتی که قبلاً تحویل داده‌اید، به شما بدهکارند. این یک دارایی جاری در ترازنامه شماست، در حسابداری تعهدی مرکزی است و عامل کلیدی جریان نقدی کسب‌وکار شماست. می‌توانید AR را به‌صورت تمیز در Beancount با استفاده از حساب‌های فرعی مشتری، لینک‌کردن فاکتورها به پرداخت‌ها با ^links و اجرای چند پرس‌وجوی ساده پیگیری کنید. برای اندازه‌گیری سرعت وصول، می‌توانید نسبت گردش AR و روزهای فروش معوق (DSO) را محاسبه کنید. برای مدیریت ریسک، می‌توانید از ذخیره‌سازی برای حساب‌های مشکوک استفاده کنید.

حساب‌های دریافتنی چیست؟​

تعریف
حساب‌های دریافتنی نمایانگر مانده پولی است که مشتریان برای کالاها یا خدمات تحویل‌داده‌شده ولی هنوز پرداخت نشده به شرکت شما بدهکارند. تحت حسابداری تعهدی، این درآمد را زمانی که کسب می‌کنید شناسایی می‌کنید، نه زمانی که نقدینگی دریافت می‌کنید. در نتیجه، AR به‌عنوان یک دارایی جاری در ترازنامه شرکت شما ظاهر می‌شود.

چرا مهم است
مدیریت مؤثر AR برای حفظ نقدینگی سالم حیاتی است. هرچه سریع‌تر فاکتورهای خود را وصول کنید، دوره تبدیل نقدینگی شما کوتاه‌تر می‌شود — زمان لازم برای تبدیل سرمایه‌گذاری‌های موجودی و سایر منابع به نقد. با نظارت بر معیارهایی مانند نسبت گردش AR و DSO می‌توانید تصویر واضحی از کارایی وصول خود به‌دست آورید و برای بهبود آن اقدام کنید.

حساب‌های دریافتنی در مقابل حساب‌های پرداختنی (مروری یک‌خطی)

• AR = پولی که به شما بدهکار است (یک دارایی است).
• AP = پولی که شما به دیگران بدهکارید (یک بدهی است).

جریان حساب‌های دریافتنی در حسابداری دوطرفه​

به‌صورت مفهومی، چرخه یک دریافتنی این مراحل را دنبال می‌کند:

1. صدور فاکتور (فروش اعتباری): وقتی فاکتور می‌فرستید، دارایی‌های خود (به‌ویژه حساب‌های دریافتنی) را افزایش می‌دهید و درآمد کسب‌شده را شناسایی می‌کنید.
2. دریافت نقدینگی: وقتی مشتری پرداخت می‌کند، یک دارایی (Assets:Bank) را افزایش می‌دهید و دارایی دیگر (Assets:AR) را کاهش می‌دهید. اثر خالص بر کل دارایی‌ها صفر است، اما موقعیت نقدی شما بهبود می‌یابد.
3. تخفیف یا اعتبار: اگر تخفیف پیش‌پرداختی ارائه دهید یا برگه اعتبار صادر کنید، مانده AR مشتری را کاهش می‌دهید و آن را با هزینه تخفیف یا کاهش درآمد (کنترا‑درآمد) جبران می‌کنید.
4. بدی‌های مشکوک: متأسفانه همه فاکتورها پرداخت نمی‌شوند. برای حساب کردن این موارد می‌توانید یک ذخیره‌سازی برای حساب‌های مشکوک (یک کنترا‑دارایی که ارزش AR را کاهش می‌دهد) و هزینه بدی مشکوک مربوطه را شناسایی کنید. سپس می‌توانید فاکتور خاصی را که غیرقابل وصول است نسبت به این ذخیره‌سازی حذف کنید.

مدل‌سازی AR در Beancount​

Beancount یک سیستم حسابداری متنی، دوطرفه است که به‌طور کامل برای پیگیری AR مناسب است. استفاده از tags (که با # شروع می‌شوند)، links (که با ^ شروع می‌شوند) و زبان پرس‌وجوی شبیه‑SQL (bean-query) تمام فرآیند AR شما را شفاف، قابل حسابرسی و اسکریپت‌پذیر می‌کند.

ساختار پیشنهادی حساب‌ها​

یک نمودار حساب‌های تمیز پایه و اساس است. در اینجا ساختار پیشنهادی آورده شده است:

Assets:AR
Assets:AR:Clients:<Name>
Assets:AR:Allowance            ; یک حساب کنترا‑دارایی

Income:Sales
Income:Contra:SalesDiscounts   ; جایگزینی برای حساب هزینه

Expenses:SalesDiscounts
Expenses:BadDebt

1. ثبت فروش اعتباری (صدور فاکتور)​

وقتی فاکتور به مشتری می‌فرستید، آن را در دفتر کل ثبت می‌کنید.

2025-07-01 * "Acme Co." "Invoice 2025-045 · Web design" ^INV-2025-045 #ar #client:acme
  invoice: "2025-045"
  due: "2025-07-31"
  document: "/invoices/2025/INV-2025-045.pdf"
  Assets:AR:Clients:Acme-Co           1200.00 USD
  Income:Sales                       -1200.00 USD

• لینک ^INV-2025-045 یک شناسهٔ یکتاست که این فاکتور را به پرداخت(های) آینده‌اش متصل می‌کند.
• متادیتای document: به Fava (رابط وب Beancount) امکان می‌دهد لینک کلیکی مستقیم به فایل PDF فاکتور ارائه دهد.

2. ثبت پرداخت کامل​

وقتی Acme Co. فاکتور را به‌صورت کامل پرداخت کرد، مانده دریافتنی آن‌ها را پاک می‌کنید.

2025-07-25 * "Acme Co." "Payment for INV-2025-045" ^INV-2025-045 #ar
  Assets:Bank:Checking                1200.00 USD
  Assets:AR:Clients:Acme-Co          -1200.00 USD

استفاده از همان لینک ^INV-2025-045 ردپای حسابرسی واضحی بین فاکتور و پرداخت ایجاد می‌کند.

3. مدیریت پرداخت‌های جزئی​

اگر مشتری پرداخت جزئی انجام دهد، روند همان است. لینک همه چیز را به‌هم متصل می‌کند.

2025-07-20 * "Acme Co." "Partial payment INV-2025-045" ^INV-2025-045 #ar
  Assets:Bank:Checking                 400.00 USD
  Assets:AR:Clients:Acme-Co           -400.00 USD

یک پرس‌وجو روی ^INV-2025-045 فاکتور اصلی ۱۲۰۰ دلاری و این پرداخت ۴۰۰ دلاری را نشان می‌دهد و ماندهٔ ۸۰۰ دلاری را باقی می‌گذارد.

4. مدیریت تخفیف پیش‌پرداخت​

فرض کنید برای فاکتور ۱۰۰۰ دلاری، در صورت پرداخت زودهنگام ۲٪ تخفیف بدهید.

2025-07-10 * "Acme Co." "2% early-payment discount on INV-2025-046" ^INV-2025-046 #ar
  Assets:Bank:Checking                 980.00 USD
  Expenses:SalesDiscounts               20.00 USD
  Assets:AR:Clients:Acme-Co          -1000.00 USD

در اینجا دریافتنی کامل ۱۰۰۰ دلاری پاک می‌شود، ۹۸۰ دلار نقد دریافت می‌شود و ۲۰ دلار تخفیف به‌عنوان هزینه ثبت می‌شود. نکته: بسیاری از دفاتر تخفیف‌های فروش را به‌جای هزینه، به‌عنوان کنترا‑درآمد ثبت می‌کنند. استفاده از حساب هزینه برای دفاتر کوچک‌تر ساده‌تر است. مهم این است که یک روش را انتخاب کنید و به‌صورت یکنواخت از آن استفاده کنید.

5. افزودن مالیات بر فروش به فاکتورها​

اگر مالیات بر فروش جمع‌آوری می‌کنید، آن را به‌عنوان بدهی در زمان صدور فاکتور ثبت می‌کنید.

2025-07-01 * "Acme Co." "INV-2025-047 · Hardware + tax" ^INV-2025-047 #ar
  invoice: "2025-047"
  due: "2025-07-31"
  Assets:AR:Clients:Acme-Co           1100.00 USD
  Income:Sales                       -1000.00 USD
  Liabilities:Tax:Sales               -100.00 USD

در اینجا ۱۱۰۰ دلار فاکتور شده، ۱۰۰۰ دلار درآمد شناسایی می‌شود و ۱۰۰ دلار به‌عنوان بدهی مالیاتی به مقامات مالیاتی ثبت می‌شود.

6. مدیریت بدی‌های مشکوک (روش ذخیره‌سازی)​

روش ذخیره‌سازی تحت استانداردهای GAAP ترجیح داده می‌شود زیرا هزینه‌ها را بهتر با درآمدها مطابقت می‌دهد.

مرحله ۱: برآورد و ایجاد ذخیره (مثلاً در پایان سال)
بر پایه داده‌های تاریخی، درصدی از دریافتنی‌ها را که ممکن است غیرقابل وصول باشد، برآورد می‌کنید.

2025-12-31 * "Allowance for doubtful accounts (2% of AR)"
  Expenses:BadDebt                     300.00 USD
  Assets:AR:Allowance                 -300.00 USD

این یک حساب کنترا‑دارایی (Assets:AR:Allowance) ایجاد می‌کند که ارزش کل دریافتنی‌های شما را کاهش می‌دهد.

مرحله ۲: حذف یک فاکتور خاص غیرقابل وصول
وقتی مطمئن شدید فاکتوری پرداخت نخواهد شد، آن را نسبت به ذخیره‌سازی حذف می‌کنید.

2026-03-05 * "Write-off INV-2025-049 for Insolvent Client" ^INV-2025-049 #ar
  Assets:AR:Allowance                 1200.00 USD
  Assets:AR:Clients:Insolvent-Client -1200.00 USD

دقت کنید این تراکنش هزینه‌ای اضافه نمی‌کند؛ هزینه قبلاً هنگام ایجاد ذخیره‌سازی شناسایی شده بود.

گزارش‌گیری حداقل و پرس‌وجوها​

می‌توانید با استفاده از Fava یا bean-query snapshots سریع از AR خود بگیرید.

دریافتنی‌های باز بر حسب مشتری

SELECT account, SUM(position)
WHERE account   '^Assets:AR'
GROUP BY account
ORDER BY account;

دفتر روزنامهٔ فعالیت‌های AR برای یک بازهٔ زمانی

JOURNAL
WHERE account   '^Assets:AR'
  AND date >= 2025-07-01 AND date < 2025-08-01;

معیارهای کلیدی AR (با فرمول‌های سریع)​

برای این نسبت‌ها، رویکرد عملی این است که از bean-query اعداد لازم (فروش‌های اعتباری دوره، مانده‌های ابتدایی/پایانی AR) استخراج کنید و سپس محاسبه‌ها را در یک صفحه‌گسترده یا اسکریپت انجام دهید. این کار دفتر کل شما را تمیز نگه می‌دارد و ریاضیات را شفاف می‌کند.

نسبت گردش AR​

این نشان می‌دهد در هر دوره چند بار کسب‌وکار شما متوسط دریافتنی‌هایش را جمع‌آوری می‌کند. هرچه بالاتر بهتر.

$AR\\ Turnover = \\frac{Net\\ Credit\\ Sales}{Average\\ AR}$

DSO (روزهای فروش معوق)​

می‌گوید به‌طور متوسط چند روز طول می‌کشد تا پس از فروش، پرداخت دریافت شود. هرچه کمتر بهتر.

$DSO = (\\frac{Accounts\\ Receivable}{Total\\ Credit\\ Sales}) \\times Number\\ of\\ Days$

این دو معیار نشان می‌دهند چقدر به‌صورت مؤثر فاکتورها را به نقد تبدیل می‌کنید.

فایل شروع سادهٔ Beancount (کپی/پیست)​

; --- Accounts ---------------------------------------------------------------
1970-01-01 open Assets:Bank:Checking           USD
1970-01-01 open Assets:AR
1970-01-01 open Assets:AR:Clients:Acme-Co
1970-01-01 open Assets:AR:Allowance
1970-01-01 open Income:Sales
1970-01-01 open Expenses:SalesDiscounts
1970-01-01 open Expenses:BadDebt
1970-01-01 open Liabilities:Tax:Sales          USD
; ---------------------------------------------------------------------------

; مثال فاکتور
2025-07-01 * "Acme Co." "Invoice 2025-045 · Web design" ^INV-2025-045 #ar
  invoice: "2025-045"
  due: "2025-07-31"
  document: "/invoices/2025/INV-2025-045.pdf"
  Assets:AR:Clients:Acme-Co           1200.00 USD
  Income:Sales                       -1200.00 USD

; دریافت پرداخت
2025-07-25 * "Acme Co." "Payment INV-2025-045" ^INV-2025-045 #ar
  Assets:Bank:Checking                1200.00 USD
  Assets:AR:Clients:Acme-Co          -1200.00 USD

نکات عملی برای حفظ سلامت AR​

• شرایط واضح تعیین کنید: تاریخ سررسید، سیاست‌های جریمهٔ دیرکرد و هر گونه تخفیف پیش‌پرداخت را در هر فاکتور بگنجانید.
• همه چیز را لینک کنید: از الگوی یکنواخت ^INV-... برای اتصال فاکتورها، پرداخت‌ها و برگه‌های اعتبار استفاده کنید تا ردپای حسابرسی واضحی داشته باشید.
• اسناد را پیوست کنید: از متادیتای document: برای لینک مستقیم به PDF فاکتورها، سفارش خریدها و قراردادها بهره ببرید.
• ماهانه بازبینی کنید: گزارش باز AR خود را حداقل یک بار در ماه بررسی کنید و پیگیری فاکتورهای معوق را انجام دهید. روندهای AR Turnover و DSO را زیر نظر داشته باشید تا مشکلات را زود تشخیص دهید.

منابع بیشتر (منابع استفاده‌شده)​

• Investopedia دربارهٔ مبانی AR و DSO
• مستندات Beancount برای سینتکس، لینک‌ها/برچسب‌ها و زبان پرس‌وجو
• Lumen Learning دربارهٔ روش‌های ذخیره‌سازی در مقابل حذف مستقیم

اگر کسب و کار شما در طول همه‌گیری، وام برنامه حفاظت از حقوق و دستمزد (PPP) دریافت کرده است و هنوز برای بخشودگی آن درخواست نداده‌اید، تنها نیستید. تا سال 2025، تقریباً 98٪ از وام‌های PPP بخشیده شده‌اند، اما هنوز هزاران کسب و کار فرصت دارند تا وام‌های خود را به طور کامل ببخشند. این راهنما شما را در تمام مراحلی که باید در مورد تضمین بخشودگی وام PPP در سال 2025 بدانید، راهنمایی می‌کند.

درک بخشودگی وام PPP​

وام PPP از ابتدا به عنوان یک برنامه وام قابل بخشش طراحی شده بود. اگر از وجوه وام خود به درستی استفاده کرده باشید و شرایط خاصی را برآورده کنید، کل مبلغ وام شما - از جمله سود انباشته - قابل بخشش است. این بدان معناست که مجبور نخواهید بود آن را بازپرداخت کنید.

خبر خوب؟ روند درخواست، به ویژه برای وام های کوچکتر، به طور قابل توجهی ساده شده است. حتی در سال 2025، اگر در دوره‌های قبلی بودجه PPP دریافت کرده‌اید، همچنان می‌توانید برای بخشودگی درخواست دهید.

چه کسی واجد شرایط بخشودگی است؟​

برای واجد شرایط بودن برای بخشودگی کامل وام PPP، کسب و کار شما باید این الزامات اصلی را برآورده کند:

الزامات هزینه شما باید حداقل 60% از درآمد وام خود را در طول دوره پوشش داده شده خود صرف هزینه‌های حقوق و دستمزد کرده باشید. 40% باقیمانده می‌تواند برای سایر هزینه‌های واجد شرایط استفاده شود. اگر کمتر از 60% را صرف حقوق و دستمزد کرده باشید، ممکن است همچنان بخشودگی جزئی دریافت کنید، اما میزان آن به نسبت کاهش می‌یابد.

دوره پوشش داده شده دوره پوشش داده شده شما 8 یا 24 هفته است که از تاریخی که اولین پرداخت وام خود را دریافت کرده‌اید شروع می‌شود. هنگام درخواست، این انعطاف‌پذیری را داشتید که دوره پوشش داده شده خود را انتخاب کنید. هر گونه هزینه حقوق و دستمزد که در طول این دوره متحمل شده باشد، بدون در نظر گرفتن اینکه کارمندان چه زمانی چک‌های حقوق خود را دریافت می‌کنند، واجد شرایط است.

حفظ سطوح اشتغال به طور کلی، شما باید تعداد کارکنان و سطوح جبران خدمات خود را حفظ کنید. با این حال، اگر بتوانید نشان دهید که نمی‌توانستید کارمندان را دوباره استخدام کنید یا جایگزین‌های واجد شرایط پیدا کنید، پناهگاه‌های امن وجود دارد.

هزینه‌های واجد شرایط برای بخشودگی​

وجوه PPP شما می‌تواند برای بخشودگی برای این هزینه‌های واجد شرایط استفاده شود:

هزینه‌های حقوق و دستمزد (حداقل 60%)

• حقوق، دستمزد، کمیسیون و انعام
• مزایای کارکنان از جمله حق بیمه سلامت
• کمک‌های بازنشستگی
• مالیات حقوق و دستمزد ایالتی و محلی

هزینه‌های غیر حقوق و دستمزد (تا 40%)

• سود وام مسکن تجاری (نه اصل)
• پرداخت اجاره یا اجاره نامه تجاری
• پرداخت قبوض خدمات تجاری
• هزینه‌های عملیاتی پوشش داده شده
• هزینه‌های خسارت اموال پوشش داده شده
• هزینه‌های تامین کننده پوشش داده شده
• هزینه‌های حفاظت از کارگران پوشش داده شده

تمام تعهدات غیر حقوق و دستمزد باید قبل از 15 فوریه 2020 وجود داشته باشند.

فرآیند درخواست: گزینه‌های ساده شده​

SBA سه فرم درخواست مختلف ارائه می‌دهد و اینکه از کدام یک استفاده می‌کنید بستگی به میزان وام شما دارد:

فرم 3508S (وام‌های 150,000 دلار یا کمتر)​

این ساده‌ترین گزینه است. نیازی نیست که مستندات گسترده‌ای را از قبل ارائه دهید یا محاسبات پیچیده‌ای را انجام دهید. به سادگی تصدیق کنید:

• چقدر صرف حقوق و دستمزد کرده‌اید
• چقدر برای بخشودگی درخواست می‌کنید
• که از تمام قوانین برنامه پیروی کرده‌اید

فرم 3508EZ (پیچیدگی متوسط)​

اگر واجد شرایط 3508S نیستید، اما شرایط خاصی مانند حفظ سطوح کارمندان و جبران خدمات را دارید، از این فرم استفاده کنید.

فرم 3508 (درخواست کامل)​

برای وام‌های بالای 2 میلیون دلار یا اگر واجد شرایط فرم‌های ساده شده نیستید، مورد نیاز است. این امر به محاسبات و مستندات دقیق‌تری نیاز دارد.

مستندات مورد نیاز​

مستنداتی که به آن نیاز دارید بستگی به این دارد که از کدام فرم استفاده می‌کنید:

برای همه درخواست‌ها:

• اثبات هزینه‌های حقوق و دستمزد (صورت حساب‌های بانکی، گزارش‌های حقوق و دستمزد، اظهارنامه‌های مالیاتی)
• مستندات هزینه‌های غیر حقوق و دستمزد واجد شرایط (رسید، چک‌های باطل شده، صورت حساب‌های بانکی)

مهم: فرم 3508S به کمترین مستندات از قبل نیاز دارد، اگرچه همچنان باید سوابق را در صورت ممیزی حفظ کنید.

برای وام‌های بالای 150,000 دلار: شما باید مستندات دقیق‌تری ارائه دهید، از جمله:

• فرم IRS 941 یا اظهارنامه مالیات حقوق و دستمزد معادل آن
• فرم‌های گزارش دهی دستمزد فصلی ایالتی
• رسید پرداخت برای بیمه درمانی و کمک‌های بازنشستگی
• اثبات سود وام مسکن، اجاره یا پرداخت قبوض خدمات

استفاده از پورتال بخشودگی مستقیم SBA​

از مارس 2024، همه وام گیرندگان می‌توانند بدون در نظر گرفتن اندازه وام، از پورتال بخشودگی مستقیم SBA استفاده کنند. این سیستم آنلاین می‌تواند زمان درخواست شما را تنها به 15 دقیقه کاهش دهد.

مراحل درخواست آنلاین:

1. به پورتال بخشودگی مستقیم SBA مراجعه کنید
2. اطلاعات وام خود را وارد کنید
3. به سوالات مربوط به نحوه استفاده از وجوه پاسخ دهید
4. مستندات مورد نیاز را بارگذاری کنید (در صورت لزوم)
5. درخواست خود را بررسی و ارسال کنید

از طرف دیگر، اگر کمک شخصی را ترجیح می‌دهید، همچنان می‌توانید مستقیماً با وام دهنده خود کار کنید.

مهلت‌ها و جدول زمانی مهم​

مهلت درخواست شما می‌توانید برای بخشودگی در هر زمان حداکثر تا پنج سال از تاریخ صدور وام خود درخواست دهید. با این حال، اگر ظرف 10 ماه پس از پایان دوره پوشش داده شده خود درخواست ندهید، باید شروع به پرداخت وام کنید.

فرآیند بررسی SBA معمولاً برنامه‌ها را ظرف 90 روز بررسی می‌کند، اگرچه برنامه‌های ساده‌تر با استفاده از فرم 3508S ممکن است سریع‌تر پردازش شوند. پس از تایید، وام دهنده شما مستقیماً از SBA پرداخت دریافت می‌کند.

اشتباهات رایج برای جلوگیری​

از اعتبار مالیاتی مضاعف استفاده نکنید شما نمی‌توانید برای همان دستمزدهایی که برای بخشودگی PPP استفاده می‌کنید، اعتبار حفظ کارمند را مطالبه کنید. برای جلوگیری از مشکلات با IRS، این موارد را جدا نگه دارید.

سوابق دقیق را حفظ کنید حتی اگر مبلغ وام شما نیازی به مستندات اولیه نداشته باشد، باید سوابق را حداقل به مدت شش سال نگهداری کنید. SBA می‌تواند در هر زمان در طول این دوره وام شما را ممیزی کند.

تقسیم 60/40 خود را با دقت محاسبه کنید اطمینان حاصل کنید که حداقل 60٪ از کل مبلغ بخشودگی شما از هزینه‌های حقوق و دستمزد حاصل می‌شود. بسیاری از کسب و کارها اشتباه می‌کنند که این را بر اساس کل مبلغ وام به جای مبلغ بخشودگی محاسبه می‌کنند.

جبران خدمات غیر مستقیم را فراموش نکنید حق بیمه سلامت، کمک‌های بازنشستگی و مالیات حقوق و دستمزد ایالتی/محلی جزء هزینه‌های حقوق و دستمزد شما محسوب می‌شوند. بسیاری از کسب و کارها هنگام محاسبه هزینه‌های واجد شرایط خود از این موارد غافل می‌شوند.

اگر وام شما به طور کامل بخشیده نشود چه اتفاقی می‌افتد؟​

اگر فقط بخشی از وام شما بخشیده شود، باید باقیمانده مانده را در طول مدت وام (بسته به زمانی که وام خود را دریافت کرده‌اید، 2 یا 5 سال) بازپرداخت کنید. نرخ بهره 1% است که در مقایسه با اکثر وام‌های تجاری بسیار مطلوب است.

خطرات ممیزی و انطباق​

وام‌های بالای 2 میلیون دلار با بررسی دقیق‌تری روبرو هستند و مشمول بررسی‌های اجباری هستند. همه وام گیرندگان، صرف نظر از اندازه وام، می‌توانند تا شش سال پس از بخشودگی ممیزی شوند.

SBA تلاش‌های ممیزی و انطباق خود را در سال 2025 گسترش داد و به ویژه بر موارد زیر تمرکز کرد:

• وام‌های بزرگتر از 2 میلیون دلار
• کسب و کارهایی که برای سوء استفاده احتمالی از وجوه علامت گذاری شده‌اند
• مغایرت در مستندات

برای محافظت از خود:

• سوابق دقیق را حفظ کنید
• اطمینان حاصل کنید که تمام گواهینامه‌های موجود در برنامه شما دقیق هستند
• اگر در مورد هر جنبه‌ای از برنامه خود نامطمئن هستید، با یک CPA یا مشاور مالی مشورت کنید

مراحل بعدی​

اگر هنوز برای بخشودگی وام PPP درخواست نداده‌اید، منتظر نمانید. این فرآیند ساده‌تر از همیشه است، به خصوص برای وام‌های زیر 150,000 دلار.

برنامه عملیاتی شما:

1. مستندات خود را جمع آوری کنید (سوابق حقوق و دستمزد، رسیدهای هزینه، صورت حساب‌های بانکی)
2. نحوه استفاده از درآمد وام خود را محاسبه کنید
3. فرم مناسب را انتخاب کنید (3508S، 3508EZ یا 3508)
4. از طریق پورتال SBA درخواست دهید یا با وام دهنده خود تماس بگیرید
5. تمام سوابق را حداقل به مدت شش سال نگهداری کنید

به یاد داشته باشید، اگرچه برنامه PPP در سال 2021 به پایان رسید، اما هنوز فرصت دارید برای بخشودگی درخواست دهید. اقدام اکنون به این معنی است که می‌توانید این فصل از کمک‌های مربوط به همه‌گیری را ببندید و بدون بار بازپرداخت وام به جلو حرکت کنید.

منابع اضافی​

برای دریافت جدیدترین اطلاعات و دسترسی به پورتال بخشودگی مستقیم، از صفحه رسمی بخشودگی PPP SBA بازدید کنید. اگر سوالاتی خاص در مورد وضعیت خود دارید، با موارد زیر مشورت کنید:

• وام دهنده اصلی PPP شما
• یک حسابدار رسمی خبره (CPA) آشنا به الزامات PPP
• یک وکیل کسب و کار کوچک
• مرکز توسعه کسب و کارهای کوچک محلی شما

بخشوده شدن وام PPP شما یکی از ارزشمندترین اقدامات مالی است که می‌توانید برای کسب و کار خود انجام دهید. با فرآیندهای ساده شده‌ای که اکنون در حال اجرا هستند، هرگز زمان بهتری برای تکمیل درخواست خود و تضمین بخشودگی که حق دریافت آن را دارید، وجود نداشته است.

این چیست، چه زمانی سود می‌دهد و چگونه می‌توان آن را به طور واضح در دفتر کل خود مدل‌سازی کرد (با مثال).

⚠️ این راهنما مختص ایالات متحده است و فقط برای آموزش است. برای شرایط خود با یک متخصص مالیات صحبت کنید.

خلاصه​

• S-corp یک وضعیت مالیاتی است که شما با IRS (از طریق فرم 2553) انتخاب می‌کنید تا سود کسب و کار به اظهارنامه‌های مالیاتی شخصی مالکان منتقل شود. یک الزام کلیدی این است که شما باید قبل از دریافت هرگونه سود به عنوان سود سهام یا توزیع، به اپراتورهای مالک حقوق W-2 معقول پرداخت کنید.
• مهلت‌ها مهم هستند: برای یک کسب و کار موجود، باید حداکثر تا پانزدهمین روز از ماه سوم سال مالیاتی که می‌خواهید وضعیت S-corp شروع شود، ثبت نام کنید. برای انتخاب سال تقویمی 2025، 15 مارس 2025، شنبه است، بنابراین مهلت عملی روز کاری بعدی، دوشنبه، 17 مارس 2025 است.
• چرا این کار را انجام دهیم؟ جذابیت اصلی صرفه‌جویی در مالیات خوداشتغالی است. در حالی که حقوق W-2 شما مشمول مالیات FICA است، توزیع‌ها مشمول مالیات نمی‌شوند. با این حال، این مزیت با هزینه‌های اضافی برای حقوق و دستمزد، انطباق و در برخی ایالت‌ها، مالیات اضافی در سطح نهاد همراه است.
• در Beancount، جدا کردن دستمزدها از توزیع‌ها بسیار مهم است. شما باید بدهی‌های حقوق و دستمزد را پیگیری کنید، حسابداری ویژه بیمه درمانی را برای سهامدارانی که بیش از 2٪ از شرکت را دارند، انجام دهید و توزیع‌ها را به صراحت از طریق حساب‌های حقوق صاحبان سهام ثبت کنید.

انتخاب S-corp چیست؟​

در هسته خود، انتخاب S-corp درخواستی است که شما به IRS برای تغییر نحوه مالیات کسب و کار خود ارائه می‌دهید. با ثبت فرم 2553، از IRS می‌خواهید که شرکت یا LLC شما را تحت زیرفصل S قانون درآمد داخلی مالیات کند. این باعث می‌شود که کسب و کار شما یک نهاد "انتقالی" باشد، به این معنی که درآمد، زیان، کسورات و اعتبارات آن مستقیماً به اظهارنامه‌های مالیاتی شخصی سهامداران منتقل می‌شود. این صرفاً یک طبقه‌بندی مالیاتی است، نه یک نوع نهاد تجاری قانونی متفاوت.

اثرات کلیدی برای یک اپراتور مالک​

هنگامی که انتخاب فعال شد، نقش شما اساساً به دو قسمت تقسیم می‌شود: اکنون شما هم سهامدار و هم کارمند شرکت خود هستید.

این تمایز بسیار مهم است. غرامتی که برای کار خود دریافت می‌کنید باید به عنوان دستمزد W-2 پرداخت شود که مشمول مالیات استاندارد حقوق و دستمزد (تأمین اجتماعی و مدیکر) است. هر سود باقی مانده را می‌توان به عنوان توزیع پرداخت کرد که عموماً مشمول مالیات خوداشتغالی نیستند. IRS اصرار دارد که قبل از دریافت هرگونه توزیع، حقوق معقولی برای کار خود بپردازید.

آیا باید وضعیت S-corp را انتخاب کنید؟​

ارزیابی انتخاب S-corp اغلب زمانی ارزشمند است که کسب و کار شما سود ثابت و معناداری ایجاد کند. یک قانون کلی رایج این است که وقتی سود مداوم کسب و کار شما می‌تواند به راحتی از حقوق نرخ بازار برای نقش شما پشتیبانی کند، آن را در نظر بگیرید و پس از پوشش تمام هزینه‌های اداری جدید، به اندازه کافی برای توزیع سودآور باقی بماند.

نقطه سربه‌سر دقیق برای موقعیت شما منحصر به فرد است و به عوامل مختلفی بستگی دارد:

• "حقوق معقول" شما: یک کسب و کار برای کسی با مهارت‌ها و مسئولیت‌های شما در صنعت شما چه می‌پردازد؟ این رقم مبنای دستمزد W-2 شما است و تحت بررسی IRS است.
• مالیات و هزینه‌های ایالتی: برخی از ایالت‌ها قوانین خاص خود را دارند. به عنوان مثال، کالیفرنیا 1.5٪ مالیات بر درآمد خالص S-corp به اضافه حداقل مالیات سالانه 800 دلار وضع می‌کند.
• هزینه‌های اضافی: به یک سرویس حقوق و دستمزد نیاز خواهید داشت و هزینه بیمه بیکاری را پرداخت خواهید کرد. هزینه‌های حسابداری و تهیه مالیات شما نیز به دلیل پیچیدگی اضافه شده احتمالاً افزایش می‌یابد.
• کسر QBI (بخش 199A): انتخاب S-corp می‌تواند بر کسر درآمد واجد شرایط کسب و کار شما تأثیر بگذارد. دستمزدهای W-2 که به خودتان پرداخت می‌کنید می‌تواند به شما در واجد شرایط شدن برای کسر کامل کمک کند یا در سطوح درآمد بالاتر به یک عامل محدودکننده تبدیل شود.

واجد شرایط بودن و زمان‌بندی​

هر کسب و کاری نمی‌تواند S-corp شود. در اینجا الزامات سطح بالا آمده است:

• باید یک شرکت داخلی یا LLC واجد شرایط باشد.
• نمی‌تواند بیش از 100 سهامدار داشته باشد.
• فقط می‌تواند یک کلاس سهام داشته باشد.
• سهامداران باید افراد، تراست‌های خاص یا املاک باشند (یعنی بدون مشارکت، شرکت یا سهامداران بیگانه غیر مقیم).

زمان ثبت فرم 2553​

زمان‌بندی بسیار مهم است و قوانین برای کسب و کارهای جدید در مقابل کسب و کارهای موجود کمی متفاوت است.

• برای یک کسب و کار جدید: باید ظرف 2 ماه و 15 روز پس از اولین روز سال مالیاتی اول خود ثبت نام کنید. به عنوان مثال، اگر سال مالیاتی کسب و کار شما از 7 ژانویه شروع شود، مهلت شما 21 مارس است.
• برای C-corp موجود (یا LLC که به عنوان C-corp مالیات می‌شود): می‌توانید در هر زمانی در طول سال مالیاتی قبل یا تا پانزدهمین روز از ماه سوم سالی که می‌خواهید انتخاب اعمال شود، ثبت نام کنید. اگر این تاریخ در آخر هفته یا تعطیلات باشد، مهلت به روز کاری بعدی منتقل می‌شود، مقرره‌ای که تحت بخش 7503 IRC اعطا شده است.

اگر مهلت را از دست دادید چه؟ نگران نباشید. IRS مسیری را برای تسکین انتخاب دیرهنگام تحت رویه درآمد 2013-30 ارائه می‌دهد. شما اغلب می‌توانید ظرف 3 سال و 75 روز از تاریخ مؤثر مورد نظر، درخواست این تسکین را ارائه دهید، مشروط بر اینکه دلیل معقولی برای ثبت نام دیرهنگام داشته باشید.

حقوق معقول: قسمتی که افراد را به دردسر می‌اندازد​

این مورد بررسی‌ترین جنبه ساختار S-corp است. IRS بسیار واضح است: کارمندان سهامدار باید غرامت معقول برای خدماتی که ارائه می‌دهند قبل از اینکه هر سودی به عنوان توزیع در نظر گرفته شود، دریافت کنند.

"معقول" به چه معناست؟ هیچ مبلغ دلاری واحدی وجود ندارد. IRS و دادگاه‌ها به عوامل مختلفی نگاه می‌کنند تا تعیین کنند که آیا حقوق شما مناسب است، از جمله وظایف و مسئولیت‌های شما، زمانی که صرف کار می‌کنید، سطح تجربه شما و اینکه کسب و کارهای مشابه برای خدمات مشابه چه می‌پردازند. اگر در حالی که توزیع‌های زیادی دریافت می‌کنید، حقوق W-2 بسیار پایینی به خودتان پرداخت می‌کنید، انتظار داشته باشید که IRS از نزدیک بررسی کند. این اغلب به عنوان یک پرچم قرمز برای تلاش برای فرار از مالیات حقوق و دستمزد دیده می‌شود.

بیمه درمانی و مزایای حاشیه‌ای برای سهامداران بیش از 2٪​

یک قانون خاص برای نحوه برخورد S-corp با بیمه درمانی برای سهامدارانی که بیش از 2٪ از شرکت را دارند وجود دارد. اگر S-corp حق بیمه این بیمه درمانی را پرداخت کند یا بازپرداخت کند، هزینه توسط S-corp قابل کسر است.

با این حال، ارزش آن حق بیمه نیز باید در دستمزد W-2 کارمند سهامدار لحاظ شود. در حالی که این مبلغ مشمول کسر مالیات بر درآمد فدرال است، تا زمانی که به درستی انجام شود، از مالیات تأمین اجتماعی و مدیکر (FICA) معاف است. شما باید با ارائه دهنده حقوق و دستمزد خود هماهنگ کنید تا مطمئن شوید که این مبالغ به درستی در W-2 شما گزارش شده است.

نکات ایالتی (مثال‌ها)​

وضعیت S-corp فدرال همیشه به طور مستقیم در سطح ایالت ترجمه نمی‌شود. همیشه قوانین خاص ایالت خود را بررسی کنید.

• کالیفرنیا: S-corpها مشمول مالیات 1.5٪ بر درآمد خالص منبع کالیفرنیا خود هستند. علاوه بر این، اکثر شرکت‌ها باید هر سال حداقل 800 دلار مالیات حق امتیاز بپردازند (اگرچه برخی از استثنائات برای سال اول اعمال می‌شود).
• نیویورک: انجام انتخابات S-corp فدرال کافی نیست. شما همچنین باید یک انتخابات جداگانه در سطح ایالت، فرم CT-6، ثبت کنید تا به عنوان یک شرکت S نیویورک در نظر گرفته شوید. عدم انجام این کار به این معنی است که شما در سطح ایالت به عنوان یک C-corp استاندارد مالیات خواهید شد.

چگونه یک S-corp را به طور واضح در Beancount مدل‌سازی کنیم​

حسابداری متن ساده برای مدیریت پیچیدگی اضافه شده S-corp عالی است. در اینجا نحوه ساختار دفتر کل شما آمده است.

نمودار حساب‌های پیشنهادی (شروع کننده)​

این ساختار اساسی هزینه‌های حقوق و دستمزد شما را از توزیع‌ها جدا می‌کند و حساب‌های بدهی را برای پیگیری مالیات‌هایی که بدهکار هستید ایجاد می‌کند.

; Core bank & income
1970-01-01 open Assets:Bank:Checking              USD
1970-01-01 open Income:Sales                      USD
1970-01-01 open Income:Other                      USD

; Payroll expenses & liabilities
1970-01-01 open Expenses:Payroll:Wages            USD
1970-01-01 open Expenses:Payroll:EmployerTaxes    USD
1970-01-01 open Expenses:Benefits:HealthInsurance USD
1970-01-01 open Liabilities:Payroll:Federal:FIT    USD
1970-01-01 open Liabilities:Payroll:FICA          USD
1970-01-01 open Liabilities:Payroll:Medicare      USD
1970-01-01 open Liabilities:Payroll:State:Withholding USD

; Equity
1970-01-01 open Equity:ContributedCapital         USD
1970-01-01 open Equity:Distributions              USD
1970-01-01 open Equity:RetainedEarnings           USD

اجرای معمولی حقوق و دستمزد (ساده شده)​

ارائه‌دهنده حقوق و دستمزد شما (مانند Gusto، ADP) حساب بانکی شما را برای دستمزد خالص و کل بدهی مالیاتی شما بدهکار می‌کند. معامله Beancount شما باید این را به دستمزد ناخالص، مالیات کارفرما و بدهی‌های مربوطه تقسیم کند.

; This transaction records a $100k annual salary, paid monthly.
2025-01-31 * "Gusto" "حقوق و دستمزد ژانویه — کارمند سهامدار"
  Expenses:Payroll:Wages                   8,333.33 USD ; دستمزد ناخالص
  Expenses:Payroll:EmployerTaxes             637.50 USD ; FICA/Medicare سمت کارفرما
  Liabilities:Payroll:Federal:FIT         -1,200.00 USD ; کسر کارمند
  Liabilities:Payroll:FICA                  -516.67 USD ; کسر کارمند
  Liabilities:Payroll:Medicare              -120.83 USD ; کسر کارمند
  Assets:Bank:Checking                    -7,133.33 USD ; دستمزد خالص از بانک کسر می‌شود

هنگامی که ارائه‌دهنده حقوق و دستمزد شما آن مالیات را از طرف شما به دولت ارسال می‌کند، معامله دیگری را برای تسویه بدهی‌ها ثبت خواهید کرد.

; This represents the tax payment made by your payroll provider.
2025-02-15 * "EFTPS" "واریز مالیات حقوق و دستمزد فدرال"
  Liabilities:Payroll:Federal:FIT          1,200.00 USD
  Liabilities:Payroll:FICA                   516.67 USD
  Liabilities:Payroll:Medicare               120.83 USD
  Assets:Bank:Checking                    -1,837.50 USD ; این مبلغ با بخش مالیاتی بدهی Gusto مطابقت دارد.

بیمه درمانی برای سهامدار بیش از 2٪​

پرداخت حق بیمه را به عنوان هزینه کسب و کار ثبت کنید. می‌توانید از ابرداده‌ها برای یادآوری این نکته استفاده کنید که این باید در W-2 گزارش شود.

2025-02-01 * "BlueCross" "بیمه درمانی سهامدار (گزارش در W-2)"
  Expenses:Benefits:HealthInsurance          600.00 USD  ; w2: "true"
  Assets:Bank:Checking                      -600.00 USD

توزیع مالک (نه دستمزد)​

توزیع‌ها کاهش حقوق صاحبان سهام هستند، نه هزینه کسب و کار. آن‌ها را جدا از حقوق و دستمزد ثبت کنید.

2025-03-31 * "Owner Distribution" "توزیع سه ماهه اول"
  Equity:Distributions                    20,000.00 USD
  Assets:Bank:Checking                   -20,000.00 USD

پیگیری مبنای سهامدار (اختیاری، اما توصیه می‌شود)​

مبنای سهامدار شما تعیین می‌کند که آیا توزیع‌ها معاف از مالیات هستند یا خیر و آیا می‌توانید ضررهای تجاری را از اظهارنامه شخصی خود کسر کنید. در حالی که محاسبه رسمی در اظهارنامه مالیاتی شما انجام می‌شود، می‌توانید تخمین را در Beancount با استفاده از یک زیرحساب حقوق صاحبان سهام اختصاصی یا ابرداده‌ها پیگیری کنید. شما این را سالانه با برنامه K-1 که از S-corp دریافت می‌کنید، تطبیق می‌دهید.

یادداشتی در مورد کسر QBI (بخش 199A)​

مالکان مشاغل انتقالی، از جمله S-corpها، ممکن است واجد شرایط کسر 20 درصدی از درآمد واجد شرایط کسب و کار (QBI) خود باشند. با این حال، برای مالیات دهندگانی که درآمدشان بالاتر از آستانه معینی است، این کسر می‌تواند توسط مبلغ دستمزد W-2 که کسب و کار پرداخت می‌کند محدود شود. این یک تعامل پیچیده ایجاد می‌کند: پرداخت حقوق معقول برای S-corp الزامی است و همین دستمزدها می‌توانند بر کسر QBI شما تأثیر بگذارند - گاهی اوقات به آن کمک می‌کند، گاهی اوقات آن را محدود می‌کند. این یک حوزه کلیدی برای مدل‌سازی با متخصص مالیات شما است.

پس از انتخاب، چه چیزی از نظر عملیاتی تغییر می‌کند؟​

تغییر به S-corp چند لایه اداری اضافه می‌کند:

• اجرای حقوق و دستمزد: شما باید به طور رسمی حقوق و دستمزد را اجرا کنید، همراه با کسر مالیات، پرداخت مالیات کارفرما، ثبت نام‌های سه ماهه و W-2های پایان سال.
• ثبت فرم 1120-S: این اظهارنامه مالیاتی سالانه شرکت S است. شما همچنین یک برنامه K-1 برای هر سهامدار صادر خواهید کرد که سهم آن‌ها از نتایج مالی شرکت را به تفصیل بیان می‌کند.
• رسیدگی صحیح به بیمه درمانی سهامدار: اطمینان حاصل کنید که حق بیمه برای مالکان بیش از 2٪ در دستمزد W-2 آن‌ها لحاظ می‌شود.
• رعایت قوانین ایالتی: از هرگونه انتخابات S-corp در سطح ایالت یا مالیات سطح نهاد (مانند CA و NY) مطلع باشید.

اشتباهات رایج برای اجتناب​

• انتخاب دیرهنگام یا نامعتبر: مهلت‌ها را دوباره بررسی کنید و مطمئن شوید که همه سهامداران مورد نیاز فرم 2553 را امضا می‌کنند. اگر آن را از دست دادید، تسکین را تحت Rev. Proc. 2013-30 بررسی کنید.
• حقوق نامعقول: وسوسه نشوید که به خودتان حقوق مصنوعی پایینی بپردازید. بر اساس نقش و داده‌های بازار، مستند کنید که چرا غرامت شما معقول است.
• ترکیب دستمزد و توزیع: این معاملات را در دفاتر خود تمیز و جدا نگه دارید. توزیع‌ها حقوق و دستمزد نیستند.
• نادیده گرفتن الزامات ایالتی: فراموش کردن انتخابات ایالتی یا عدم پرداخت مالیات سطح نهاد می‌تواند منجر به جریمه و سردردهای انطباق شود.

چک لیست سریع​

• تأیید کنید که واجد شرایط هستید و صرفه‌جویی مالیاتی بالقوه بیشتر از هزینه‌های جدید است.
• مهلت ثبت فرم 2553 را در تقویم علامت بزنید (و قانون آخر هفته/تعطیلات را به خاطر داشته باشید).
• یک سرویس حقوق و دستمزد راه‌اندازی کنید و یک حقوق معقول و مستند را تعیین کنید.
• برنامه‌ریزی کنید که توزیع‌ها را فقط پس از پرداخت حقوق و هزینه‌های کسب و کار دریافت کنید.
• الزامات ثبت نام و مالیات خاص S-corp ایالت خود را بررسی و رعایت کنید.
• دفتر کل Beancount خود را با حساب‌های لازم برای حقوق و دستمزد، بدهی‌ها و حقوق صاحبان سهام به‌روز کنید.

Beancount S-Corp Starter (قالب خنثی)

;
; Beancount S-Corp Starter (قالب خنثی)
; Generated: 2025-08-09
; ---
; نحوه استفاده از این:
; 1) "TODO" را جستجو کنید و ایالت (های) خود، ارائه دهنده حقوق و دستمزد، EIN و نام بانک های خود را پر کنید.
; 2) دستمزد و توزیع مالک را جدا نگه دارید.
; 3) با ارائه دهنده حقوق و دستمزد خود هماهنگ کنید تا بیمه درمانی سهامدار >2% را در W-2 (جعبه 1) گزارش دهید.
; 4) اگر در ایالت دیگری هستید، نمونه های CA/NY را حذف یا تطبیق دهید.
;
; یادداشت:
; - این یک الگوی حسابداری است، نه مشاوره مالیاتی.
; - فرض می شود ارز عملیاتی USD است. در صورت لزوم تغییر دهید.
;

option "title" "دفتر کل S-Corp"
option "operating_currency" "USD"
commodity USD

; === حساب ها (از 2025-01-01 باز است. تاریخ ها را در صورت لزوم تنظیم کنید) ==================
2025-01-01 open Assets:Bank:Checking                    USD  ; TODO: به بانک خود تغییر نام دهید (به عنوان مثال، Assets:Bank:Chase:Operating)
2025-01-01 open Assets:Bank:Savings                     USD
2025-01-01 open Assets:AccountsReceivable               USD
2025-01-01 open Assets:PrepaidExpenses                  USD

2025-01-01 open Liabilities:CreditCard:Corporate        USD
2025-01-01 open Liabilities:Payroll:Federal:FIT         USD
2025-01-01 open Liabilities:Payroll:Federal:FICA        USD
2025-01-01 open Liabilities:Payroll:Federal:Medicare    USD
2025-01-01 open Liabilities:Payroll:Federal:FUTA        USD
2025-01-01 open Liabilities:Payroll:State:Withholding   USD   ; TODO: تغییر نام ایالت (به عنوان مثال، CA، NY)
2025-01-01 open Liabilities:Payroll:State:Unemployment  USD
2025-01-01 open Liabilities:Payroll:Local               USD

2025-01-01 open Equity:ContributedCapital               USD
2025-01-01 open Equity:Distributions                    USD
2025-01-01 open Equity:RetainedEarnings                 USD
2025-01-01 open Equity:OpeningBalances                  USD

2025-01-01 open Income:Sales                            USD
2025-01-01 open Income:Other                            USD

2025-01-01 open Expenses:COGS                            USD
2025-01-01 open Expenses:Payroll:Wages                   USD
2025-01-01 open Expenses:Payroll:EmployerTaxes:FICA      USD
2025-01-01 open Expenses:Payroll:EmployerTaxes:Medicare  USD
2025-01-01 open Expenses:Payroll:EmployerTaxes:FUTA      USD
2025-01-01 open Expenses:Payroll:EmployerTaxes:State     USD
2025-01-01 open Expenses:Benefits:HealthInsurance        USD
2025-01-01 open Expenses:Benefits:HSA                    USD
2025-01-01 open Expenses:Benefits:Retirement:Match       USD
2025-01-01 open Expenses:Taxes:State:S-Corp              USD  ; به عنوان مثال، مالیات سطح نهاد 1.5٪ CA
2025-01-01 open Expenses:Taxes:State:Franchise           USD  ; به عنوان مثال، حداقل مالیات حق امتیاز 800 دلاری CA
2025-01-01 open Expenses:Professional:Payroll            USD
2025-01-01 open Expenses:Professional:Accounting         USD
2025-01-01 open Expenses:Professional:Legal              USD
2025-01-01 open Expenses:BankFees                        USD
2025-01-01 open Expenses:Software                        USD
2025-01-01 open Expenses:Office                          USD
2025-01-01 open Expenses:Meals                           USD
2025-01-01 open Expenses:Travel                          USD
2025-01-01 open Expenses:Insurance:GeneralLiability      USD

; === مثال: سرمایه گذاری مالک =================================================
2025-01-02 * "Owner" "سرمایه گذاری اولیه"
  Assets:Bank:Checking                        25,000.00 USD
  Equity:ContributedCapital                  -25,000.00 USD

; === مثال: پرداخت مشتری =====================================================
2025-01-15 * "Stripe" "دریافت اشتراک ژانویه"
  Assets:Bank:Checking                        12,000.00 USD
  Income:Sales                               -12,000.00 USD

; === مثال: حقوق و دستمزد ماهانه (کارمند سهامدار واحد) ========================
; اعداد برای تعادل کامل انتخاب شده اند. اعداد FIT/State را با واقعیت خود تطبیق دهید.
; دستمزد ناخالص: 8,333.33 | کارمند FIT: 1,200.00 | کسر ایالتی: 300.00
; کارمند FICA (6.2%): 516.67 | کارمند Medicare (1.45%): 120.83
; کارفرما FICA: 516.67 | کارفرما Medicare: 120.83
; دستمزد خالص: 6,195.83
2025-01-31 * "Gusto" "حقوق و دستمزد ژانویه — کارمند سهامدار"
  Expenses:Payroll:Wages                         8,333.33 USD
  Expenses:Payroll:EmployerTaxes:FICA              516.67 USD
  Expenses:Payroll:EmployerTaxes:Medicare          120.83 USD
  Liabilities:Payroll:Federal:FIT               -1,200.00 USD
  Liabilities:Payroll:Federal:FICA              -1,033.34 USD  ; کارمند + کارفرما
  Liabilities:Payroll:Federal:Medicare            -241.66 USD  ; کارمند + کارفرما
  Liabilities:Payroll:State:Withholding           -300.00 USD
  Assets:Bank:Checking                          -6,195.83 USD

; === مثال: واریز مالیات حقوق و دستمزد (EFTPS و ایالت) =================================
2025-02-15 * "EFTPS" "واریز حقوق و دستمزد فدرال (FIT، FICA، Medicare)"
  Liabilities:Payroll:Federal:FIT                1,200.00 USD
  Liabilities:Payroll:Federal:FICA               1,033.34 USD
  Liabilities:Payroll:Federal:Medicare             241.66 USD
  Assets:Bank:Checking                          -2,475.00 USD

2025-02-16 * "STATE DOR" "کسر حقوق و دستمزد ایالت"
  Liabilities:Payroll:State:Withholding            300.00 USD
  Assets:Bank:Checking                            -300.00 USD

; === مثال: بیمه درمانی برای سهامدار >2% =================================
; با حقوق و دستمزد هماهنگ کنید تا کل حق بیمه سالانه در W-2 جعبه 1 لحاظ شود.
; خود حق بیمه در اینجا قابل کسر است. در صورت رسیدگی صحیح، SS/Medicare را از آن کسر نکنید.
2025-02-01 * "BlueCross" "بیمه درمانی سهامدار (گنجاندن W-2 توسط حقوق و دستمزد انجام می شود)"
  Expenses:Benefits:HealthInsurance                600.00 USD  ; w2: "true"
  Assets:Bank:Checking                            -600.00 USD

; === مثال: توزیع مالک (نه دستمزد) =======================================
2025-03-31 * "Owner Distribution" "توزیع سه ماهه اول"
  Equity:Distributions                         20,000.00 USD
  Assets:Bank:Checking                        -20,000.00 USD

; === مثال های ایالتی (در صورت عدم کاربرد حذف/ویرایش کنید) =================================
; حداقل مالیات حق امتیاز کالیفرنیا (نه همیشه سال اول؛ قوانین را بررسی کنید)
2025-04-15 * "California FTB" "مالیات سالانه حق امتیاز"
  Expenses:Taxes:State:Franchise                   800.00 USD
  Assets:Bank:Checking                            -800.00 USD

; مالیات سطح نهاد 1.5٪ S-Corp کالیفرنیا (مثال پرداخت برآورد)
2025-06-15 * "California FTB" "برآورد مالیات S-Corp"
  Expenses:Taxes:State:S-Corp                    1,500.00 USD
  Assets:Bank:Checking                          -1,500.00 USD

; انتخابات S جداگانه نیویورک (CT-6) تأثیر مستقیمی بر دفتر کل ندارد. یادداشت نگهدارنده مکان.
2025-01-05 note Equity:RetainedEarnings "انتخابات S نیویورک (CT-6) ثبت شد — فقط یادداشت حسابداری (بدون ورودی)"

; === ردیابی مبنا (اختیاری — یادداشت خارج از کتاب) =====================================
2025-12-31 note Equity:RetainedEarnings "انتقال مبنا: +سرمایه 25,000 +درآمد 60,000 -توزیع 20,000 = مبنای پایان 65,000 (با K-1 تطبیق دهید)"

; === نکات واردات (CSV از Gusto/ADP) =============================================
; - برای CSV های ثبت حقوق و دستمزد Gusto، ستون ها را ترسیم کنید:
;   دستمزد ناخالص -> Expenses:Payroll:Wages
;   کارمند FIT/FICA/Medicare -> Liabilities:Payroll:Federal:FIT/FICA/Medicare (منفی)
;   کسر ایالتی -> Liabilities:Payroll:State:Withholding (منفی)
;   کارفرما FICA/Medicare/FUTA/SUTA -> Expenses:Payroll:EmployerTaxes:* (مثبت) و
;       اگر CSV شما مالیات کارفرما را به عنوان مبالغ بدهی فهرست می کند، آنها را به صورت Liabilities:* (منفی) منعکس کنید،
;       سپس با پرداخت های EFTPS/ایالت خود تسویه کنید.
;   دستمزد خالص -> Assets:Bank:Checking (منفی، با تاریخ پرداخت مطابقت دارد)
; - بیمه درمانی پرداخت شده توسط شرکت:
;   پرداخت فروشنده -> Expenses:Benefits:HealthInsurance (مثبت) / بانک (منفی)؛
;   اطمینان حاصل کنید که حقوق و دستمزد شامل حق بیمه سالانه در W-2 جعبه 1 برای سهامدار >2% است.
;
; نکات:
; - توزیع ها را از حساب های حقوق و دستمزد دور نگه دارید.
; - از برچسب هایی مانند #payroll #distribution برای فیلتر کردن در Fava استفاده کنید.
; - زیرحساب های بانکی جداگانه را برای کنار گذاشتن مالیات (فدرال/ایالت) در نظر بگیرید.