35 entrades etiquetades amb "Finance"

Decidir on aparcar les reserves d'efectiu de la teva petita empresa pot semblar un equilibri entre obtenir un rendiment decent i mantenir els fons accessibles. Les dues opcions més comunes i segures són els comptes d'estalvis d'alt rendiment i els certificats de dipòsit (CD). Cadascun serveix a un propòsit distint, i triar l'adequat depèn del teu termini i necessitats de liquiditat.

Desglossem les diferències, explorem els matisos de l'assegurança FDIC per a empreses, i després ens submergim en patrons pràctics de Beancount per fer-ne el seguiment net.

TL;DR: El resum ràpid​

• Comptes d'estalvis / Comptes de dipòsit del mercat monetari (MMDA): Millors per a efectiu operatiu líquid del dia a dia i pagaments d'impostos a curt termini. Els seus tipus d'interès són variables. Mentre la Fed va eliminar els antics límits de retirada, els bancs encara poden establir les seves pròpies normes.
• Certificats de dipòsit (CD): Ofereixen un rendiment més alt i fix si pots bloquejar l'efectiu per un termini específic. Retirar diners abans d'hora activa una penalitat.
• Seguretat primer: Tots dos estan assegurats per la FDIC fins a $250.000 per depositor, per banc, per categoria de propietat. Les normes difereixen lleugerament per a empresaris individuals versus corporacions.
• Per sobre del límit?: Per a saldos superiors a $250.000, serveis com un Sweep d'efectiu assegurat (ICS) poden distribuir els teus fons en múltiples bancs per maximitzar la cobertura d'assegurança mentre mantens una sola relació bancària.
• Usuaris de Beancount: Salta al final per a patrons de diari per modelar CD, acumular interessos i gestionar penalitats per retirada anticipada correctament.

Què fa bé cada compte 🏦​

Comptes d'estalvis d'alt rendiment / Comptes de dipòsit del mercat monetari (MMDA)​

Pensa en aquests com el centre d'efectiu principal del teu negoci. Estan dissenyats per a seguretat i accessibilitat.

• Liquiditat: Aquest és el seu principal avantatge. Pots retirar fons en qualsevol moment sense penalitat. És important tenir en compte que tot i que la Reserva Federal va eliminar l'antiga norma de "sis retirades convenients per mes" (Regulació D) el 2020, els bancs individuals encara són lliures d'imposar els seus propis límits de transaccions o taxes. Llegeix sempre els termes del teu compte.
• Assegurança i seguretat: Estalvis i MMDA en un banc assegurat per la FDIC estan coberts. No els confonguis amb fons mutus del mercat monetari oferits per corredors, que són inversions i no estan assegurats per la FDIC.
• Millor cas d'ús: Perfecte per al teu buffer d'efectiu operatiu (3-6 mesos de despeses), fons reservats per a nòmina o impostos a curt termini, i la teva reserva d'emergència general.

Certificats de dipòsit (CD)​

Els CD són un tracte que fas amb el banc: acceptes no tocar els teus diners per un termini establert (p. ex., 3, 6, 12 mesos), i a canvi, el banc et dóna un tipus d'interès més alt i fix.

• Certesa del rendiment: El tipus fix és un benefici clau, protegint-te si els tipus del mercat cauen. L'altra cara de la moneda és la penalitat per retirada anticipada. Si trenques un CD dins dels primers sis dies, les normes federals exigeixen una penalitat mínima de set dies d'interès simple. Després d'això, la penalitat ve determinada per la pròpia política del banc (p. ex., tres mesos d'interès).
• Assegurança i seguretat: Els CD porten la mateixa assegurança FDIC que els comptes d'estalvis, fins al mateix límit de $250.000.
• Millor cas d'ús: Ideal per a efectiu del qual estàs segur que no necessitaràs per la durada del termini. Això podria ser diners reservats per a un pagament d'impostos nou mesos més endavant o una reserva per a una despesa de capital que planifiques fer l'any vinent. L'escalonament de CD —obrir múltiples CD amb dates de venciment escalonades (p. ex., 3, 6, 9 i 12 mesos)— és una estratègia popular per equilibrar rendiments més alts amb accés regular a l'efectiu.

Cobertura FDIC: Les parts pràctiques per a empreses 🛡️​

Les normes d'assegurança FDIC són directes però tenen distincions importants per a diferents estructures empresarials.

• La norma principal: Obtens $250.000 de cobertura per depositor, per banc assegurat, per categoria de propietat. Tots els teus dipòsits (corrent, estalvis, MMDA, CD) dins de la mateixa categoria de propietat en un sol banc s'agreguen junts per determinar la teva cobertura.
• Empresaris individuals: Els comptes empresarials per a un empresari individual es tracten com els comptes individuals del propietari. Es combinen amb els altres comptes personals individuals del propietari en aquest mateix banc per a un límit d'assegurança de $250.000.
• Corporacions, LLC i societats: Aquestes entitats legals estan assegurades per separat dels comptes personals dels seus propietaris. La pròpia empresa obté la seva $250.000 de cobertura per banc.
• Necessites més cobertura?: Si la teva empresa té més de $250.000, no has de fer malabars amb múltiples relacions bancàries. Demana al teu banc sobre un Sweep d'efectiu assegurat (ICS). Aquest servei distribueix automàticament els teus dipòsits a través d'una xarxa d'altres institucions assegurades per la FDIC, mantenint tots els teus fons assegurats mentre els gestionas a través del teu banc principal.

Quan una petita empresa hauria de preferir cada opció 🤔​

• Tria un compte d'estalvis/MMDA quan...

  • El teu flux d'efectiu és impredictible o tens despeses freqüents i variables.
  • Estàs construint el teu buffer de 3-6 mesos de despeses operatives.
  • Necessites accés immediat als fons i estàs disposat a acceptar un tipus d'interès variable.

• Tria un CD quan...

  • Tens un excedent d'efectiu que pots bloquejar confiadament per un termini fix.
  • Vols bloquejar un tipus d'interès específic i protegir el teu rendiment de les fluctuacions del mercat.
  • Estàs construint una escala de CD per crear un calendari predictible d'efectiu que vence.

Un enfocament combinat sovint és el millor: mantén el teu efectiu operatiu immediat en un compte d'estalvis d'alt rendiment i col·loca les reserves a més llarg termini en una escala de CD o bons del tresor a curt termini.

Lletra petita important per llegir 📝​

• Penalitats per retirada anticipada: Aquestes són específiques de cada banc i es revelaran en el teu acord de CD. La millor manera d'evitar-les és planificar la teva escala acuradament perquè no hagis de trencar un CD.
• Límits de transaccions en estalvis: Només perquè la norma federal s'ha anat no significa que el teu banc no et cobrarà una taxa després d'un cert nombre de retirades mensuals. Comprova el teu acord de compte.
• Impostos sobre interessos: Els interessos obtinguts tant d'estalvis com de CD generalment són ingressos gravables en l'any en què s'acrediten al teu compte. Rebràs un Formulari 1099-INT. Si pagues una penalitat per retirada anticipada, és deduïble. L'import de la penalitat apareix a la Casella 2 del teu 1099-INT i típicament es tracta com una despesa empresarial.

Alternatives que val la pena conèixer​

• Lletres del Tresor (T-Bills): Aquests són préstecs a curt termini al govern dels EUA que vencem en 4 a 52 setmanes. Es consideren una de les inversions més segures del món, respaldades per la fe i crèdit complets del govern dels EUA (no assegurança FDIC). Són altament líquides i poden ser una gran opció per a reserves d'efectiu que excedeixin els límits de la FDIC.
• Fons mutus del mercat monetari (MMF): Oferits per empreses de corredoria, aquests són productes d'inversió, no dipòsits bancaris, i no estan assegurats per la FDIC. Inverteixen en deute de curta durada d'alta qualitat i tenen com a objectiu mantenir un valor estable d'$1 per acció, però això no està garantit.

Full de trucs per a la decisió ✅​

Beancount: Com modelar estalvis i CD 💻​

Per a aquells de nosaltres que gestionem les finances empresarials amb comptabilitat de text pla, aquí teniu alguns patrons simples i eficaços per fer el seguiment d'aquests comptes a Beancount.

1) Pla de comptes​

Primer, assegura't que tens els comptes necessaris. Ajusta els noms per adaptar-se al teu propi pla.

Assets:Bank:Checking
Assets:Bank:Savings
Assets:Bank:CD:12M              ; Crea un compte únic per cada CD
Assets:InterestReceivable       ; Opcional, per a acumulacions mensuals
Income:Interest:Bank
Expenses:Bank:EarlyWithdrawalPenalty
Documents:Bank                  ; Per enllaçar extractes i acords

2) Obre i finança un CD​

Quan obres un CD, és una simple transferència d'un compte d'actiu a un altre.

; Obre un CD de 12 mesos per $50,000
2025-01-15 * "Obre CD 12M @ tipus fix"
  Assets:Bank:CD:12M              50,000.00 USD
  Assets:Bank:Checking           -50,000.00 USD
  document: "Documents:Bank/CD-Agreement-2025-01-15.pdf"

3) Reconeix interessos: Dos mètodes​

Opció A: Reconeix interessos només quan es paguen (simple)​

Si el teu banc acredita tots els interessos al venciment, aquest és el mètode més fàcil.

; CD vence; principal + interessos pagats al corrent
2026-01-15 * "CD vençut; interessos acreditats"
  Assets:Bank:Checking              52,375.00 USD
  Assets:Bank:CD:12M               -50,000.00 USD
  Income:Interest:Bank             -2,375.00 USD

Opció B: Acumula interessos mensualment (millor per a informes)​

Per a estats financers mensuals més precisos, pots acumular els interessos obtinguts cada mes.

; Acumulació mensual (import il·lustratiu)
2025-02-15 * "Acumula interessos CD"
  Assets:InterestReceivable            197.40 USD
  Income:Interest:Bank               -197.40 USD

; Al venciment, reverteix el compte per cobrar quan arriba l'efectiu
2026-01-15 * "CD vençut; liquida interessos acumulats"
  Assets:Bank:Checking              52,375.00 USD
  Assets:Bank:CD:12M               -50,000.00 USD
  Assets:InterestReceivable        -2,372.80 USD
  Income:Interest:Bank                 -2.20 USD   ; ajust per arrodoniment

4) Retirada anticipada i penalitat​

Registrar una penalitat requereix un assentament extra a un compte de despeses. Això manté els teus informes nets i fa més fàcil el temps d'impostos.

; Trenca CD abans d'hora; el banc paga enrere principal més interessos nets després de penalitat
2025-06-10 * "Reempció anticipada CD; penalitat aplicada"
  Assets:Bank:Checking              50,900.00 USD
  Assets:Bank:CD:12M               -50,000.00 USD
  Income:Interest:Bank             -1,200.00 USD
  Expenses:Bank:EarlyWithdrawalPenalty   300.00 USD
  document: "Documents:Bank/1099-INT-2025.pdf"  ; Casella 2 mostra la penalitat

5) Interessos d'estalvis d'alt rendiment i reconciliació​

Registrar interessos d'un compte d'estalvis és directe. Usa una afirmació balance per confirmar que els teus llibres coincideixin amb l'extracte bancari.

; Interessos mensuals acreditats a estalvis
2025-03-31 * "Interessos mensuals - Estalvis"
  Assets:Bank:Savings                   185.23 USD
  Income:Interest:Bank                -185.23 USD

; Reconcilia amb l'extracte de final de mes
2025-03-31 balance Assets:Bank:Savings  150,185.23 USD

Consell: Adjunta sempre còpies digitals dels teus extractes i acords de CD usant l'etiqueta de metadades document:. En temps d'impostos, pots buscar fàcilment Expenses:Bank:EarlyWithdrawalPenalty i verificar l'import contra la Casella 2 del teu 1099-INT.

Reflexions finals: Una política d'efectiu simple​

• Segmenta el teu efectiu: Mantén la teva pista d'aterratge més 1-2 mesos de despeses operatives en un compte d'estalvis/MMDA líquid. Col·loca reserves per als propers 3-12 mesos en una escala de CD o T-Bills.
• Vigila la teva assegurança: Mantén els saldos per a cada entitat legal sota el límit de $250K per banc, o usa un servei ICS.
• Evita sorpreses: Llegeix la lletra petita sobre normes de retirada i penalitats de CD abans de comprometre el teu efectiu.
• Mantén-te al dia amb impostos: Recorda que els interessos són gravables i les penalitats per retirada anticipada són deduïbles. Consulta amb el teu CPA per assegurar-te que les estàs gestionant correctament.

Aquest article és per a propòsits educatius i no constitueix consell financer o fiscal. Si us plau, consulta amb un professional qualificat per a orientació específica per al teu negoci.

Si dirigeixes una petita empresa, la targeta de crèdit adequada pot ser un centre de beneficis discret. Pot suavitzar el teu flux de caixa, generar recompenses desproporcionades en les teves despeses reals i incloure proteccions que hauries de pagar per separat. A continuació tens una llista pràctica, conscient de categories, de 16 excel·lents targetes de negoci per al 2025. Són agrupades segons el que fan millor, amb les seves estructures d’ingressos clau ressaltades. Les ofertes i condicions canvien, així que verifica sempre els detalls amb l’emissor abans de sol·licitar.

Seleccions ràpides: Qui ha de triar què​

• Per a reemborsament en efectiu senzill i diari: La Chase Ink Business Unlimited® ofereix un reemborsament pla del 1,5 % en cada compra amb una quota anual de $0 i un APR introductori del 0 % en compres durant 12 mesos.

• Per a grans gastadors que volen alt reemborsament sense gestionar categories: La Chase Ink Business Premier® és una targeta de pagament complet que guanya un 2,5 % en compres de $5 000 o més i un 2 % en la resta, amb una quota anual de $195.

• Per a factures d’oficina, internet i telèfon: La Chase Ink Business Cash® ofereix un 5 % de reemborsament en botigues d’oficina i en serveis d’internet, cable i telèfon (fins a un límit), més un 2 % en estacions de servei i restaurants. Té una quota anual de $0 i una oferta d’APR introductori.

• Per a punts de manteniment baix en tot: The Blue Business® Plus Credit Card from American Express proporciona 2X punts Membership Rewards® en les primeres $50 000 de compres anuals (després 1X) amb una quota anual de $0.

• Per a un doble de reemborsament en efectiu del Blue Business Plus: La American Express Blue Business Cash™ Card guanya un 2 % de reemborsament en les primeres $50 000 gastades anualment (després 1 %), amb una quota anual de $0.

• Per a publicitat, enviaments i viatges: La American Express® Business Gold Card et dóna automàticament 4X punts en les teves dues categories de despesa elegibles principals cada cicle de facturació, fins a $150 000 per any.

• Per a avantatges de viatge i accés a salons: The Business Platinum Card® from American Express és la referència per a beneficis de viatge premium, oferint 5X punts en vols i hotels prepagats reservats a través d’AmexTravel, tot i que ve amb una quota anual alta.

• Per a una targeta sense quota anual i amb categories a triar: La Bank of America® Business Advantage Customized Cash Rewards et permet guanyar un 3 % en una categoria de la teva elecció i un 2 % en restauració amb una quota anual de $0. El programa Preferred Rewards for Business pot augmentar els guanys entre un 25 % i un 75 %.

• Per a restaurants, combustible/recàrrega d’EV i subministraments d’oficina: La U.S. Bank Triple Cash Rewards Visa® Business Card guanya un 3 % en aquestes categories clau, té una quota anual de $0, inclou un crèdit de $100 per subscripció de programari anual i ofereix una finestra d’APR introductori del 0 %.

• Per a punts de viatge senzills: La Capital One Spark Miles for Business guanya 2X milles en tot i inclou un crèdit per Global Entry/TSA PreCheck. La quota anual de $95 es perdona el primer any.

• Per a reemborsament il·limitat del 2 %: La Capital One Spark Cash Plus és una targeta de càrrega de pagament complet amb un 2 % de reemborsament il·limitat. La seva quota anual de $150 es reembolsa si gastes $150 000 anuals.

• Per a viatgers fidels d’American Airlines: La CitiBusiness® / AAdvantage® Platinum Select® Mastercard® ofereix una maleta facturada gratuïta i embarcament preferent en vols AA. La quota anual de $99 sovint es perdona el primer any.

• Per a compres en clubs d’entrepà i combustible: La Costco Anywhere Visa® Business Card by Citi ofereix un 4 % de reemborsament en estacions de servei/recàrregues d’EV (fins a un límit), un 3 % en restauració i viatges elegibles, i un 2 % a Costco. No hi ha quota anual de targeta amb una subscripció pagada a Costco.

• Per a negocis centrats en Amazon: La Amazon Business Prime American Express Card ofereix un 5 % de reemborsament a Amazon.com amb una subscripció Prime elegible (o pots triar condicions de pagament flexibles), tot amb una quota anual de $0.

• Per a punts generals de viatge amb un ecosistema hoteler ric: La Marriott Bonvoy Business® American Express® Card guanya 6X punts en propietats Marriott participants, proporciona l’estatus Gold elite i inclou un certificat de nit gratuïta anual per una quota anual de $125.

• Per a publicitat, enviaments i despesa de viatge: La Chase Ink Business Preferred® és una màquina de categories, guanyant 3X punts en enviaments, anuncis en línia, viatges i serveis d’internet/cable/telèfon en les primeres $150 000 gastades per any.

Com triar la teva targeta​

Per obtenir més valor del que pagues en quota anual, centra’t en aquestes àrees clau.

Alinea les recompenses amb les teves línies de despesa principals.
Mira el teu llibre major. Si gastes molt en subministraments d’oficina, internet i factures de telèfon, la Ink Business Cash® és excepcionalment eficient. Si la teva despesa es concentra en poques categories canviants com publicitat, enviaments o viatges, la American Express® Business Gold Card apunta automàticament les teves dues categories principals cada cicle sense cap canvi manual.

Si prefereixes la simplicitat, tria una targeta de tarifa fixa.
Opcions com la Ink Business Unlimited® (1,5 % de reemborsament) i la Blue Business® Plus (2X punts fins a $50 K) minimitzen la càrrega mental sense sacrificar valor.

Financia el creixement amb finestres d’APR introductori.
Diverses targetes ofereixen un 0 % d’APR introductori en compres, cosa que pot ajudar a suavitzar compres d’inventari o equipament si les pagues a temps. Mira la Ink Cash, la Ink Unlimited i la U.S. Bank Triple Cash per a aquestes ofertes.

Si viatges sovint, decideix entre avantatges i poder d’ingressos.
The Business Platinum Card® from American Express combina salons i crèdits d’extracció, mentre que la Capital One Spark Miles for Business manté les coses senzilles amb 2X milles a tot arreu i l’opció de transferir a socis aèris i hotelers.

Aprofita les relacions bancàries existents.
Si ja tens compte al Bank of America, el seu estatut Preferred Rewards for Business pot augmentar els guanys entre un 25 % i un 75 % en les targetes de negoci elegibles, convertint taxes de guany decent en excepcionals.

Per a compres grans i esporàdiques, fes els càlculs.
La Ink Business Premier® paga un 2,5 % en transaccions individuals de $5 000 o més. Si sovint pagues grans factures per transport, equipament o compres de mitjans, aquest càlcul paga ràpidament. Recorda que és una targeta de pagament complet.

Full de trucs a simple vista​

Sense quota anual i senzilles​

• Ink Business Unlimited®: 1,5 % de reemborsament en tot; APR introductori.
• Blue Business® Plus: 2X punts en les primeres $50 K/any.
• Blue Business Cash™: 2 % de reemborsament en les primeres $50 K/any.
• BofA Customized Cash Rewards: 3 % en una categoria escollida; 2 % en restauració; millores per relació bancària.
• U.S. Bank Triple Cash Rewards Visa® Business: 3 % en categories clau de negoci; crèdit de programari.

Maximitzadors de reemborsament​

• Ink Business Premier®: 2,5 % en compres ≥$5 K; 2 % en la resta; pagament complet; quota anual de $195.
• Capital One Spark Cash Plus: 2 % de reemborsament il·limitat; quota anual reemborsada amb $150 K de despesa anual.

Orientades al viatge​

• Ink Business Preferred®: 3X en publicitat, enviaments, viatges i més (fins a $150 K).
• Business Gold (Amex): 4X en les teves dues categories elegibles principals (s’aplica límit).
• Business Platinum (Amex): Avantatges premium de viatge i salons; 5X via AmexTravel en vols i hotels prepagats.
• Spark Miles for Business: 2X milles en tot; socis de transferència; crèdit Global Entry/TSA PreCheck.
• CitiBusiness / AAdvantage Platinum Select: Avantatges de maletes i embarcament AA; quota anual de $99 (sovint perdonada el primer any).
• Marriott Bonvoy Business (Amex): Estat Gold + nit gratuïta anual; quota anual de $125.

Categories específiques​

• Costco Anywhere Visa® Business by Citi: 4 % en combustible/recàrrega d’EV (fins a límit), 3 % en restauració/viatge, 2 % a Costco; requereix subscripció a Costco.
• Amazon Business Prime Amex: Fins a 5 % de reemborsament a Amazon.com amb Prime elegible (o condicions flexibles); quota anual de $0.

Idees intel·ligents d'apilament​

• Simplicitat d’una sola targeta: La Blue Business® Plus (2X fins a $50 K) o la Ink Unlimited® (1,5 % de reemborsament) cobreixen la despesa diversa amb mínim esforç.

• Combinació de dues targetes: Combina la Ink Business Cash® (per les seves categories del 5 %/2 %) amb la Ink Business Unlimited® (1,5 % en tot el demés). Si prefereixes no tenir dues targetes Chase, substitueix la Ink Unlimited® per la Blue Business® Plus per al rol “a tot arreu”.

• Optimitzador de viatge: Utilitza una targeta d’alt multiplicador com la American Express® Business Gold Card (4X en categories principals) o la Ink Business Preferred® (3X en les seves categories) i una targeta de tarifa fixa per a viatges com la Spark Miles for Business per a la resta, i després redimeix punts per viatges.

Detalls importants a tenir en compte​

• L’APR introductori no és diners gratuïts. Tracta els períodes del 0 % com a plans de pagament estructurats i paga el saldo abans que finalitzi la finestra introductòria. Targetes com la Ink Cash, la Ink Unlimited i la U.S. Bank Triple Cash ofereixen aquests períodes.

• Els productes de pagament complet funcionen diferent. La Ink Business Premier® i la Spark Cash Plus estan dissenyades per ser pagades completament cada mes. Això és ideal per a qui té flux de caixa previsible, però no per a qui necessita rotar un saldo.

• Les targetes co-marca tenen restriccions. Les targetes d’aerolínies i hotels poden ser increïbles —si realment fas servir la marca. En cas contrari, les targetes de reemborsament en efectiu o punts transferibles solen ser una millor elecció inicial.

Com s'ha seleccionat aquesta llista​

Aquesta llista prioritza (1) el càlcul d’ingressos en categories comunes de petites empreses, (2) la simplicitat d’ús continuat, (3) la facilitat per al flux de caixa (com ofertes d’APR introductori) i (4) l’acceptació de l’emissor i l’ecosistema. Tots els atributs clau de les targetes es van verificar contra informació pública fins al setembre de 2025.

Triar un compte corrent per a empreses el 2025 no consisteix a trobar un únic "guanyador". Es tracta de fer coincidir com moveu els diners — ACH vs. transferències bancàries, dipòsits en efectiu, pagaments internacionals, accés multiusuari, interessos sobre l'efectiu inactiu — amb el que cada proveïdor fa realment bé (i a quin cost). A continuació presentem sis opcions excel·lents, cadascuna d'elles la "millor" per a un cas d'ús específic, seguida d'una comparació ràpida i un marc pràctic de compra.

Resum — els millors per cas d'ús​

• Bluevine — el millor per guanyar APY en el compte corrent i automatització moderna de comptes a pagar.
• Mercury — el millor per a startups que busquen una banca amigable per a desenvolupadors i transferències en USD gratuïtes.
• Relay — el millor per a la gestió de tresoreria en diversos comptes (fins a 20 comptes corrents) i dipòsits en efectiu via Allpoint+.
• Novo — el millor per a equips individuals i petits centrats en Stripe; pagaments ràpids de Stripe amb Boost; transferències nacionals s'estan implementant per a comptes elegibles.
• Axos Basic Business Checking — el millor per a reemborsaments il·limitats de caixers i transferències entrants gratuïtes.
• Chase Business Complete Banking — el millor per a l'accés a oficines, acceptació de targetes integrada i dipòsits regulars en efectiu.

Comparació ràpida (senyals clau a revisar)​

Els tipus d'interès, les comissions i la cobertura canvien — confirmeu sempre al lloc web del proveïdor abans de sol·licitar-ho. Les dades anteriors reflecteixen les pàgines públiques a data de 3 de setembre de 2025.

Les opcions, explicades​

Bluevine — banca en línia que realment paga​

• Per què és genial Els plans per nivells de Bluevine us permeten canviar una quota mensual més alta (eximible) per un rendiment més alt: 1,5 % APY a l'Standard (amb activitat qualificada) fins al 2,7 % (Plus) i el 3,7 % (Premier) — amb cobertura FDIC de fins a 3 M $ mitjançant una xarxa d'escombrat. Les operacions diàries són modernes: transaccions il·limitades, ACH estàndard gratuït i pagament de factures integrat.
• Costos a vigilar Les transferències nacionals de sortida costen 15 $**; l'ACH el mateix dia costen **10$; els xecs enviats per correu costen 1,50 $**. Els dipòsits en efectiu funcionen als punts de venda Green Dot (normalment **4,95$ per dipòsit) i als caixers Allpoint+ amb límits per dipòsit establerts.
• Ideal si voleu obtenir rendiment de l'efectiu operatiu sense renunciar a una gestió de pagaments moderna.

Mercury — banca de nivell startup amb transferències USD gratuïtes​

• Per què és genial Mercury manté les comissions senzilles: ACH, xecs, transferències nacionals i transferències internacionals en USD gratuïts. Si envieu divisa no USD, hi ha una comissió de canvi de l' 1 %. Els dipòsits es mantenen en bancs associats amb cobertura d'escombrat que ofereix fins a 5 M $ en assegurança FDIC. Al març de 2025, Mercury va anunciar que està en transició des d'Evolve cap a altres socis (com Choice Financial Group, Column N.A. i Patriot Bank).
• Costos a vigilar Sense dipòsits en efectiu, en absolut. Si el vostre negoci mou molt d'efectiu, considereu Relay o Chase.
• Ideal si sou una empresa centrada en el programari que fa transferències a proveïdors globalment, voleu accés a l'API i no gestioneu efectiu.

Relay — control del flux de caixa amb subcomptes i dipòsits en caixer​

• Per què és genial Relay està dissenyat per a un pressupost d'estil "sobres": obriu fins a 20 comptes corrents sota una mateixa entitat, emeteu fins a 50 targetes, establiu regles i rols, i manteniu els fons organitzats. Els dipòsits en efectiu s'admeten als caixers Allpoint+, i els fons poden estar coberts per la FDIC fins a 3 M $ mitjançant el seu programa de bancs associats.
• Costos a vigilar En el pla Starter gratuït, les transferències nacionals de sortida costen 8 $** (les internacionals via rails locals des de **5$; 25 $** via SWIFT). **Relay Pro** afegeix **ACH el mateix dia** i **transferències de sortida gratuïtes**. S'apliquen límits de dipòsit d'efectiu als caixers (p. ex., **1.000$ per dipòsit, 2.000 $ / dia).
• Ideal si voleu una segregació neta dels fons (p. ex., Profit First), controls d'equip i la capacitat de dipositar efectiu sense visitar una oficina.

Novo — el compte amigable amb Stripe per a autònoms i creadors​

• Per què és genial Novo s'integra estretament amb Stripe; activeu Novo Boost per rebre els pagaments de Stripe fins a dos dies més ràpid (sense cap quota addicional de Novo). Novo reemborsa les comissions de caixer fins a 7 $ / mes i ara admet transferències nacionals per a comptes elegibles; les transferències internacionals s'envien via Wise.
• Costos a vigilar Sense dipòsits directes en efectiu. Si rebeu efectiu, haureu de comprar un gir postal i dipositar-lo mitjançant el mòbil. La disponibilitat de transferències i les comissions poden dependre de l'elegibilitat i del quadre de Wise per a transferències internacionals.
• Ideal si el vostre negoci és principalment en línia (p. ex., comerç electrònic o serveis), depeneu de Stripe i voleu una banca senzilla i sense friccions.

Axos Bank — 0 $ / mes amb reemborsaments il·limitats de caixers​

• Per què és genial El compte Basic Business Checking no té cap quota de manteniment mensual, ofereix reemborsaments il·limitats de comissions de caixers nacionals, transferències entrants gratuïtes (nacionals i internacionals), dues transferències nacionals de sortida reemborsades al mes i sense dipòsit mínim d'obertura, cosa poc habitual en un banc de servei complet.
• Costos a vigilar Les transferències de sortida addicionals més enllà dels reemborsaments inclosos poden comportar comissions; reviseu les tarifes actuals d'Axos abans de fer un ús intensiu de transferències.
• Ideal si valoreu l'estabilitat d'un banc tradicional amb la comoditat de la banca en línia i flexibilitat de caixers a tot el país.

Chase Business Complete Banking — potència d'oficines + pagaments integrats​

• Per què és genial Chase combina una presència massiva d'oficines i caixers amb l'acceptació de targetes integrada via QuickAccept (amb dipòsits el mateix dia) i múltiples maneres d'**eximir la quota de 15 undefined, dipòsits elegibles de Chase Payment Solutions o despesa amb la targeta Ink). A l'oficina, podeu fer fins a 5.000 $ de dipòsits en efectiu per cicle sense càrrec addicional.
• Costos a vigilar Les comissions per transferència són les típiques dels grans bancs (p. ex., 25 $ per transferència nacional de sortida en línia). Si preferiu transferències sense comissions, considereu Mercury; si necessiteu dipòsits en efectiu sense visites a l'oficina, mireu Relay.
• Ideal si accepteu pagaments amb targeta en persona, dipositeu efectiu regularment o voleu servei presencial.

Com triar (en 10 minuts)​

• Mapegeu el vostre moviment de diners
  • Molt efectiu? Escolliu Chase (oficina) o Relay (dipòsit en efectiu Allpoint+).
  • Transferències freqüents? Per a un cost baix, destaquen Mercury (transferències USD gratuïtes) o Relay Pro (transferències de sortida gratuïtes).
  • Necessiteu rendiment al compte corrent? Bluevine ofereix un APY basat en el pla de fins al 3,7 %.
• Decidiu el vostre estil operatiu
  • Voleu un pressupost per sobres i claredat multientitat? Relay (fins a 20 comptes) està dissenyat per a això.
  • Ingressos centrats en Stripe? Novo + Boost està fet a mida.
• Reviseu el cost real vs. les vostres transaccions
  • Compareu les comissions de transferència de sortida, ACH el mateix dia i les comissions de dipòsit en efectiu amb els vostres volums mensuals. Bluevine i Relay publiquen comissions clares per transacció; Mercury manté la majoria de transferències nacionals i en dòlars a 0 $.
• Confirmeu la cobertura i els socis
  • Si la cobertura FDIC ampliada és important, tingueu en compte que Bluevine i Relay anuncien fins a 3 M $**, i **Mercury** fins a **5 M$, a través de xarxes d'escombrat entre bancs associats.

Metodologia (què hem prioritzat)​

• Comissions que realment pagareu (transferències de sortida, ACH el mateix dia, comissions de dipòsit en efectiu) per sobre de les bonificacions de benvinguda.
• Disponibilitat i accés (dipòsits en efectiu, oficines/caixers, controls multiusuari).
• Seguretat (cobertura FDIC d'escombrat i bancs associats).
• Palanquejament operatiu (APY en el compte corrent, acceleració de pagaments de Stripe, gestió de tresoreria en diversos comptes).

Ens hem basat en les pàgines oficials dels productes, articles dels centres d'ajuda i publicacions financeres de prestigi; totes les condicions estan subjectes a canvis — verifiqueu els detalls actuals al lloc web del proveïdor abans d'obrir un compte.

Si necessites capital de treball flexible que puguis retirar, pagar i tornar a utilitzar, una línia de crèdit empresarial (LOC) supera la necessitat de sol·licitar préstecs a termini repetits. A continuació es presenten les opcions més fortes d’aquest any segons el cas d’ús, una manera ràpida de comparar costos i una recepta senzilla de Beancount per registrar retirades, interessos i comissions.

TL;DR — Seleccions més adequades per escenari​

• Línia fintech ràpida i flexible: Bluevine — fins a 250 k $, reemborsament setmanal o mensual, finançament sovint en 24 hores, taxes anunciades “com a baixes del 7,8 % (interès simple).”
• Retirades basades en comissions amb diversos terminis: American Express Business Blueprint® Line of Credit — mides de línia de 2 k $a 250 k$; escull préstecs de pagament únic de 1‑3 mesos o préstecs a terminis de 6‑24 mesos amb comissions fixes (no APR).
• Línia bancària basada en Prime amb preus clars: Wells Fargo BusinessLine® / Prime Line — BusinessLine: Prime + 1,75 % a +9,75 %; Prime Line: Prime + 0,50 % (pis del 5 %); límits típics de 10 k $a 150 k$.
• Preus per relació i una forma de “graduar‑se”: Bank of America — línia Business Advantage sense garantia (descomptes per relació del 0,25‑0,75 %); o línia garantida per dipòsit on el teu dipòsit estableix el límit (des de 1 000 $), útil per construir crèdit empresarial.
• Presència a sucursals + abast nacional: Chase Business Line of Credit — en línia fins a 250 k $, període rotatiu de 5 anys i després 5 anys de reemborsament (disponible a 48 estats).
• **Fins a 250 k $amb política clara de comissió anual:** **U.S. Bank Cash Flow Manager** — línies fins a 250 k$; opció sense garantia fins a 100 k $; sense comissió anual si la línia > 50 k$ (altrament 150 $).
• Empreses noves que necessiten rapidesa (coneix el cost): Headway Capital — 5 k ‑100 k \, el càlcul mostra un 3,3 % mensual + 2 % de comissió per retirada.
• Aprovacions ràpides però generalment costoses: OnDeck LOC — fins a 200 k $; APR mitjana informada per l’empresa de 56,6 % per línies (H1’25).
• Línies més grans, de taxa baixa i monitoritzades (si compleixes els requisits): SBA lines — programes clàssics CAPLines i el nou 7(a) Working Capital Pilot (WCP). El WCP permet als prestadors emetre línies rotatives monitoritzades fins a 5 M $ amb garantia SBA.

Què ha canviat o és rellevant el 2025? 📈​

Dues tendències clau estan modelant el panorama del crèdit empresarial aquest any:

1. Prime establert més baix que els màxims de 2023. El Prime Rate del Wall Street Journal és del 7,50 % (al 2 de setembre de 2025), l’últim canvi el 19 de desembre de 2024. Aquest és el tipus de referència que alimenta directament la fixació de preus per a la majoria de les línies de crèdit bancàries variables (normalment “Prime + marge”). Un Prime Rate estable i més baix significa costos més previsibles per als prestataris.
2. SBA ha llançat/expandit línies de capital de treball monitoritzades. El programa 7(a) Working Capital Pilot (WCP), vigent des de l’1 d’agost de 2024, continua expandint‑se. Permet als prestadors emetre LOCs monitoritzats basats en actius o transaccions, una ajuda enorme per a empreses que necessiten finançament per inventari, comptes a cobrar o contractes específics.

Instantània: Línies de crèdit populars que realment pots obtenir​

Com triar la LOC adequada (7 comprovacions ràpides) ✅​

1. Índex i marge: Si és una línia bancària amb preu “Prime ± X%”, consulta el Prime Rate actual (7,50 %) i afegeix el marge ofert. Aquest serà el teu APR variable actual.
2. Basada en comissions vs. basada en interessos: Algunes fintech (com AmEx Blueprint) cobren una “comissió de préstec” fixa per retirada en lloc d’interès. Compara l’APR efectiu d’aquesta comissió amb les ofertes basades en interessos abans de decidir.
3. Comissions anuals/de retirada: S’afegeixen al cost total, especialment si utilitzes la línia poc sovint. U.S. Bank elimina la comissió anual de 150 undefined, mentre que PNC indica una comissió de 175 $ per la seva LOC sense garantia.
4. Ritme de reemborsament: Els pagaments setmanals (comuns amb prestadors en línia) poden suavitzar el flux de caixa però requereixen una gestió més freqüent. Els pagaments mensuals simplifiquen la comptabilitat. Bluevine ofereix ambdues opcions.
5. Velocitat de finançament: Si necessites diners ara, la rapidesa és clau. Bluevine sovint finança en 24 hores, i American Express ofereix dipòsits instantanis en les retirades a un compte AmEx Business Checking.
6. Elegibilitat i camí de graduació: Si encara no pots obtenir una línia sense garantia, un producte com la línia garantida per dipòsit de Bank of America (a partir de 1 000 $) pot ajudar a construir crèdit empresarial i “graduar‑se” a una línia sense garantia més tard.
7. Considera SBA per mida o estructura: Per necessitats més grans vinculades a inventari, comptes a cobrar o contractes, els programes SBA 7(a) WCP o CAPLines poden proporcionar línies més grans i monitoritzades a taxes regulades, sempre que puguis gestionar una avaluació més profunda.

Consell ràpid per comparar costos 🧮​

Comparar ofertes pot ser complicat. Aquí tens una forma senzilla de pensar-ho:

• Exemple basat en Prime: Si un banc t’ofereix Prime + 2,75 %, el teu APR inicial avui és del 10,25 % (7,50 % + 2,75 %). Recorda que aquest tipus fluctuarà segons el Prime Rate.
• Exemple basat en comissions (AmEx Blueprint): Una retirada de 12 mesos amb una comissió total del 6‑18 % pot semblar baixa. No obstant això, per comparar de manera equitativa, has de calcular l’APR equivalent sobre el saldo amortitzat. Una comissió fixa sobre l’import inicial no és el mateix que un APR sobre un saldo decreixent.

Beancount: Com registrar una línia de crèdit​

Per als usuaris de l’eina d’assentament en text pla Beancount, el seguiment d’una línia de crèdit és senzill. La LOC és un passiu; les retirades augmenten aquest passiu i el teu efectiu, mentre que els interessos i les comissions són despeses. Substitueix els noms de comptes següents per adaptar-los al teu llibre major.

1) Retira 25 000 $ de la teva LOC cap al compte corrent

2025-03-15 * "LOC draw"
  Assets:Bank:Checking                      25,000.00 USD
  Liabilities:LOC:Bluevine                -25,000.00 USD

2) Realitza un pagament de 2 300 $(300$ d’interès, 2 000 $ de principal)

2025-04-15 * "LOC payment (principal + interest)"
  Liabilities:LOC:Bluevine                  2,000.00 USD
  Expenses:Interest:LOC                       300.00 USD
  Assets:Bank:Checking                     -2,300.00 USD

3) Registra una comissió anual de 150 $ cobrada al teu compte bancari

2025-01-10 * "Annual LOC fee"
  Expenses:BankFees:LOC                       150.00 USD
  Assets:Bank:Checking                       -150.00 USD

Alternativa: Si la comissió anual s’afegeix al saldo de la línia en lloc de debit·lar‑se del compte bancari, la transacció seria:

2025-01-10 * "Annual LOC fee added to balance"
  Expenses:BankFees:LOC                       150.00 USD
  Liabilities:LOC:Bluevine                   -150.00 USD

Quan una línia avalada per SBA té més sentit​

Una línia garantida per SBA no és per a tothom, però és una eina potent si:

• Necessites un límit de crèdit més gran que el que ofereixen la majoria de productes fintech o bancaris sense garantia.
• Les teves necessitats de capital de treball estan vinculades a col·laguer com comptes a cobrar (A/R), inventari o contractes signats.
• Pots gestionar els requisits de monitorització, com ara presentar certificats de base de préstec i informes financers periòdics.

Si això descriu la teva empresa, investiga els programes SBA CAPLines i el 7(a) Working Capital Pilot (WCP). Aquests programes poden facilitar línies fins a 5 M $, i les CAPLines estàndard poden tenir maduracions de fins a 10 anys.

Llista de verificació per a la sol·licitud 📝​

Vés preparat. La majoria dels prestadors demanaran el següent:

• Temps d’activitat, ingressos i puntuació de crèdit: Els bancs solen requerir 1‑2+ anys d’activitat i un crèdit més fort, mentre que moltes fintech tenen criteris més flexibles però preus per al risc addicional.
• Finances: Tingues a mà els teus extractes bancaris recents, declaracions fiscals de l’empresa i, possiblement, informes d’envelliment de comptes a cobrar o d’inventari.
• Garantia personal: Aquest és un requisit estàndard per a la majoria de línies de crèdit empresarial. Significa que ets personalment responsable del pagament del deute si l’empresa no pot pagar.

Fonts clau​

• Prime Rate: Commerce Bank
• Bluevine: Product Page, Support Docs
• American Express: Business Blueprint LOC
• Wells Fargo: Business Lines of Credit
• Chase: Business Line of Credit
• U.S. Bank: Cash Flow Manager
• PNC Bank: Business Credit Products
• OnDeck: Product Page
• Headway Capital: Product Page
• SBA: CAPLines, 7(a) WCP

Paraules finals​

Una línia de crèdit es tracta de control: retira el que necessites, quan ho necessites. El 2025, les línies bancàries basades en Prime continuen sent atractives per a qui compleixi els requisits, mentre que les línies fintech ofereixen costos més alts a canvi d’una velocitat i flexibilitat increïbles. Per a necessitats més grans i complexes, les línies avalades per SBA obren instal·lacions estructurades. La clau és fer els càlculs (convertir sempre les comissions a un APR efectiu), entendre l’estructura de les comissions i escollir un calendari de pagament que mantingui la teva empresa saludable i el teu llibre de Beancount net.

Triar on la vostra empresa guarda —i mou— els seus diners afecta tot, des de les comissions fins a la visibilitat del flux de caixa. El compte adequat pot estalviar-vos centenars en comissions, generar interessos pel vostre efectiu inactiu i simplificar la vostra comptabilitat. El compte incorrecte pot ser una font constant de fricció.

La bona notícia: el 2025 ofereix a les petites empreses un ampli ventall d'opcions, des de bancs amb sucursals a tot el país fins a plataformes bancàries modernes amb capes de programari potents. A continuació presentem set opcions destacades, cadascuna d'elles "la millor per a" un tipus de negoci diferent. Les tarifes i condicions canvien, així que utilitzeu això com una guia de decisió i confirmeu els detalls abans d'obrir un compte.

Resum — Les nostres millors eleccions per escenari​

• Necessiteu sucursals i dipòsits en efectiu fàcils: Chase Business Complete Banking
• Voleu eines de gran banc i recompenses: Bank of America Business Advantage
• Maximitzar l'APY del vostre compte corrent: Bluevine Business Checking
• Per a la startup centrada en programari / empresa amb suport de VC: Mercury
• Per a sobres i subcomptes d'estil Profit-First: Relay
• Per a banca en línia sense comissions i apta per a caixers automàtics: Axos Basic Business Checking
• Per a no tenir quota mensual + APY constant a l'ecosistema AmEx: American Express® Business Checking

Com hem triat aquests comptes​

Per trobar les millors opcions, ens hem centrat en les característiques que més importen als propietaris de petites empreses. Hem analitzat el cost total (incloent les comissions mensuals i com evitar-les), l'accés a l'efectiu mitjançant sucursals i caixers automàtics, les eines integrades de gestió del flux de caixa i el potencial per obtenir un rendiment del capital inactiu. Hem buscat específicament com s'adapta cada compte a diferents models de negoci, des de botigues minoristes amb molt moviment d'efectiu fins a empreses SaaS en línia.

La llista curta: una mirada més propera​

Chase Business Complete Banking — El millor per a negocis amb molts dipòsits i que prioritzen les sucursals​

Per què destaca: Amb una xarxa massiva de més de 5.000 sucursals i 15.000 caixers automàtics, Chase ofereix un accés presencial inigualable per a les empreses que gestionen dipòsits en efectiu freqüents o que requereixen suport cara a cara. La comissió mensual estàndard de $ 15 del compte és fàcil d'evitar si es compleixen requisits com mantenir un saldo diari mínim de $ 2.000. Una característica única és el lector de targetes QuickAccept integrat, que permet el finançament el mateix dia en transaccions elegibles, un gran avantatge per gestionar el flux de caixa diari.

Cal tenir en compte: Com la majoria dels bancs tradicionals, Chase té un quadre de comissions per a serveis com transferències bancàries i dipòsits en efectiu excedents. Abans d'obrir un compte, reviseu la vostra activitat mensual típica i compareu-la amb la seva estructura de comissions per evitar sorpreses.

Bank of America Business Advantage — El millor per a eines de gran banc i una via de creixement​

Per què destaca: Bank of America ofereix un sistema per nivells que pot créixer amb la vostra empresa. El compte Business Advantage Fundamentals comença amb una quota mensual promocional de $ 0 durant el primer any (després $ 16), que es pot evitar si es compleixen criteris com un saldo mensual mitjà combinat de $ 5.000. A mesura que el vostre negoci creixi, podeu passar al nivell Relationship, que ofereix més serveis sense comissions (com transferències entrants) per a saldos més alts. Tots els nivells inclouen accés a un panell de flux de caixa molt útil, integració amb QuickBooks i una targeta de dèbit digital que podeu utilitzar immediatament.

Cal tenir en compte: La quota mensual pot ser un llast si no compliu constantment els criteris d'exempció. Sigueu realistes amb els vostres saldos habituals i el volum de transaccions per assegurar-vos que esteu en el nivell correcte.

Bluevine Business Checking — El millor per a un APY alt en comptes corrents​

Per què destaca: Bluevine desafia la idea que els comptes corrents no generen interessos. Els clients elegibles poden obtenir un Rendiment Anual Percentual (APY) molt competitiu, amb taxes al voltant del 1,5 % - 3,7 % ~ APY depenent del pla i de si es compleixen certs qualificadors d'activitat. És una manera potent de fer que el vostre efectiu operatiu treballi per a vosaltres. El compte no té comissions mensuals i inclou un conjunt sòlid d'eines per a pagaments, inclosos ACH, transferències i facturació.

Cal tenir en compte: Bluevine és una plataforma en línia. Tot i que es pot dipositar efectiu, es fa a través de xarxes de tercers com els caixers Allpoint+ i els minoristes Green Dot, que normalment cobren una comissió (per exemple, fins a $ 4,95 per dipòsit). Si el vostre negoci gestiona molts diners en efectiu físic, aquestes comissions podrien compensar els interessos guanyats.

Mercury — El millor per a startups que volen una pila financera moderna​

Per què destaca: Mercury està dissenyat per a startups amb coneixements tecnològics. És una empresa de tecnologia financera (no un banc) que ofereix serveis bancaris a través dels seus bancs socis assegurats per la FDIC. Ofereix una plataforma potent i fàcil per als desenvolupadors, sense quotes mensuals, controls d'usuari detallats i API de pagament robustes. Per a empreses amb una quantitat significativa d'efectiu disponible, Mercury ofereix l'elegibilitat per a una assegurança de la FDIC de fins a $ 5 milions a través de xarxes de transferència automàtica de bancs socis i Mercury Treasury, una opció per invertir l'efectiu inactiu en fons del mercat monetari de baix risc i lletres del tresor, anunciant rendiments de fins a ~ 4,26 % ~ APY.

Cal tenir en compte: Mercury Treasury és un compte d'inversió, no un compte bancari, el que significa que està protegit per la SIPC però està subjecte al risc de mercat. A més, com a plataforma que depèn de bancs socis, els detalls dels pagaments internacionals i el canvi de divises poden variar, així que llegiu la lletra petita si opereu a nivell global.

Relay — El millor per als sobres "Profit First", subcomptes i controls de despesa​

Per què destaca: Relay està dissenyat per a propietaris de negocis que volen un control precís de les seves finances. Com Mercury, és una empresa de tecnologia financera amb serveis bancaris proporcionats per un banc associat assegurat per la FDIC. La seva característica principal és la capacitat de crear fins a 20 comptes corrents individuals per gestionar diferents categories de pressupost (a l'estil del mètode "Profit First") i emetre fins a 50 targetes de dèbit virtuals o físiques amb límits de despesa personalitzats. També ofereix un APY d'estalvi competitiu en els seus plans de pagament, amb nivells que arriben fins al ~ 3,03 % ~ APY.

Tingueu en compte: Com a plataforma centrada en el programari, la gestió d'efectiu físic és més complexa que amb un banc tradicional. Si el vostre model de negoci depèn de dipòsits en efectiu freqüents, assegureu-vos de confirmar que els fluxos de treball d'entrada d'efectiu de Relay s'ajusten a les vostres necessitats.

Axos Basic Business Checking — El millor per a banca en línia sense comissions i apta per a caixers automàtics​

Per què destaca: Axos Bank ofereix una experiència de banca en línia realment conscient de les comissions. El compte Basic Business Checking no té comissions de manteniment mensuals ni límits de transaccions. La seva característica més atractiva és el reemborsament il·limitat de les comissions dels caixers automàtics nacionals, un avantatge poc comú i valuós per a un banc en línia, que us ofereix la llibertat de retirar efectiu de qualsevol caixer automàtic del país sense penalització.

Tingueu en compte: Axos és un banc totalment digital sense sucursals físiques. Si necessiteu dipositar grans quantitats d'efectiu físic o requeriu serveis de caixa en persona, és probable que hàgiu de combinar-lo amb un compte en un banc tradicional físic.

American Express® Business Checking — El millor per a absència de comissions mensuals + APY estable​

Per què destaca: Per als negocis que ja es troben en l'ecosistema d'American Express, aquest compte corrent és una opció natural. No té comissions de servei mensuals i ofereix un APY respectable (comunicat habitualment al voltant del ~ 1,30 % ~ APY el 2025) per a saldos de fins a $ 500.000. El compte s'integra perfectament amb les targetes de càrrec i crèdit d'AmEx, facilitant la gestió de pagaments i recompenses en un sol lloc.

Tingueu en compte: Aquest és un compte principalment en línia. Tot i que és excel·lent per a transaccions digitals, els negocis que utilitzen molt efectiu o que necessiten serveis bancaris presencials freqüents haurien de considerar mantenir també una relació amb una sucursal bancària local.

Selector ràpid: Trobeu el compte que s'adapta al vostre negoci​

• Per a minoristes, restaurants i comerços amb dipòsits setmanals d'efectiu: Comenceu amb Chase o Bank of America per les seves àmplies xarxes de sucursals i les opcions senzilles per a l'exempció de comissions.

• Per a negocis principalment en línia (SaaS / comerç electrònic), equips distribuïts o aquells amb polítiques de despesa rigoroses: Consulteu Mercury pels seus controls centrats en el programari i l'opció de rendiment de Tresoreria, o Relay pel seu potent sistema de pressupost per sobres amb múltiples comptes.

• Per fer que l'efectiu inactiu treballi sense friccions: Considereu Bluevine pel seu alt APY en saldos de comptes corrents o Mercury Treasury per traslladar sumes més grans a fons de grau d'inversió (tingueu en compte el risc d'inversió).

• Per als usuaris freqüents de caixers automàtics que odien les comissions: Axos és el guanyador clar amb els seus reemborsaments il·limitats de comissions en caixers automàtics nacionals.

• Per a negocis amb un gran ús de targetes AmEx que busquen un APY senzill i constant: El compte American Express Business Checking és una opció lògica i gratificant.

Preguntes freqüents​

Són Mercury i Relay "bancs"?

No. Ambdós són empreses de tecnologia financera que s'associen amb bancs assegurats per la FDIC (com Thread Bank per a Relay) per oferir serveis bancaris. Els vostres dipòsits es mantenen en aquests bancs associats i es poden distribuir a través d'una "xarxa d'escombrat" (sweep network) d'altres bancs per oferir una cobertura de la FDIC més gran, sovint de fins a diversos milions de dòlars.

Puc guanyar interessos en un compte corrent comercial?

Sí, i tant. Diverses opcions modernes ofereixen ara rendiments competitius. Per exemple, Bluevine anuncia tipus d'interès des del ~ 1,5 % fins al 3,7 % ~ APY en comptes corrents per a clients elegibles, i Relay ofereix un APY d'estalvi de fins al ~ 3,03 % ~ APY en determinats plans. Aquests tipus són variables i poden canviar amb el mercat.

Gestionem molt efectiu. Funcionarà un compte només en línia?

Pot funcionar, però implica concessions. Heu d'esperar pagar comissions per dipòsit o fer passos addicionals. Per exemple, Bluevine utilitza la xarxa Green Dot per als dipòsits en efectiu, cosa que normalment comporta una comissió de servei minorista. Si l'efectiu és una part fonamental de les vostres operacions, un banc tradicional amb sucursals com Chase sol ser més senzill i rendible.

La conclusió​

No hi ha un sol "millor" compte per a petites empreses; només hi ha el que millor s'adapta a la vostra combinació única de dipòsits, pagaments, saldos i flux de treball de l'equip. Si necessiteu una regla general per al 2025:

• Considereu un enfocament híbrid: Combineu un compte en una sucursal (com Chase o Bank of America) per a les necessitats d'efectiu i presencials amb un compte centrat en el programari (com Mercury o Relay) per a uns controls digitals i rendiments superiors.
• Reviseu la vostra configuració periòdicament: Els APY, les comissions i les regles d'exempció canvien. Una revisió ràpida una o dues vegades a l'any pot assegurar que encara teniu el millor compte possible per al vostre negoci.

Nota sobre la precisió: Les comissions, característiques, APY i disponibilitat són exactes a data de 3 de setembre de 2025, segons la informació de cada proveïdor i les pàgines del producte. Confirmeu sempre les condicions actuals directament amb la institució financera abans d'obrir o canviar de compte.

Fonts (seleccionades): Chase, Bank of America, Bluevine, Mercury, Relay, Axos Bank, Business Insider, American Express.

Triar un programari de comptabilitat no hauria de consumir-te tota la setmana. Per a la majoria de les petites empreses, l'objectiu és trobar una eina que sigui fàcil de configurar, que gestioni els conceptes bàsics a la perfecció i que no suposi una despesa excessiva. Per ajudar-te a decidir, hem preparat un resum concís i planer de vuit opcions que les petites i mitjanes empreses (PIMES) realment gaudeixen utilitzant.

A continuació, detallem en què destaca cada plataforma, quant costa (a data de 20 d'agost de 2025) i els petits detalls a tenir en compte abans de comprometre-t'hi.

Com els hem triat​

Ens hem centrat en plataformes que respecten el teu temps i resolen problemes del món real. Els nostres criteris de selecció han prioritzat quatre àrees clau:

• Incorporació ràpida: Una interfície d'usuari neta, paràmetres per defecte lògics i fluxos de configuració útils per posar-te en marxa ràpidament.
• Funcions bàsiques: Suport sòlid per als elements essencials, incloent-hi facturació, canals bancaris i conciliació, i informes financers bàsics.
• Claredat en el preu: Preus transparents i públics o declaracions oficials, perquè sàpigues què estàs pagant sense necessitat d'una trucada comercial.
• Escalabilitat: La capacitat de créixer amb el teu negoci, ja sigui des d'una operació individual fins a un equip petit, amb complements accessibles o nivells superiors.

1) Beancount.io — El millor per a desenvolupadors i equips que volen llibres programables i audidables​

Què és: Beancount.io és una plataforma moderna de comptabilitat en text pla que converteix transaccions senzilles basades en text en informes financers i quadres de comandament complets. És un enfocament de "finances com a codi" creat per a la precisió, l'automatització i la propietat total de les dades. Els nivells de pagament inclouen informació impulsada per IA i fluxos de treball altament personalitzables.

• Per què agrada a les PIMES: La combinació de dades en text pla i control de versions (com Git) crea una traça d'auditoria impecable i fa que revisar els canvis financers sigui tan fàcil com revisar codi. Les seves capacitats d'automatització flexible s'integren perfectament en fluxos de treball centrats en l'enginyeria. El millor de tot és que no hi ha cap dependència de proveïdor (zero lock-in); les teves dades financeres resideixen en fitxers de text senzills que són teus, no en un entorn tancat i propietari.
• Preus: Hi ha un nivell gratuït generós disponible per a particulars i projectes de codi obert. Els plans de pagament desbloquegen automatitzacions avançades i funcions d'equip. Consulta el lloc oficial per veure els preus detallats.
• Cal tenir en compte: Aquesta plataforma és ideal per a equips que se senten còmodes treballant amb fitxers i sistemes de control de versions com Git, o per a empreses que volen un control programàtic profund sobre les seves operacions financeres.

2) QuickBooks Online — El millor per a la compatibilitat amb comptables a tot arreu​

Què és: QuickBooks Online és l'estàndard de la indústria i la plataforma que el teu comptable o gestor probablement ja coneix. Ofereix un conjunt profund de funcions i, possiblement, l'ecosistema més extens d'integracions i suport professional.

• Per què agrada a les PIMES: Les seves capacitats d'informes són exhaustives, els plans de nivell superior gestionen bé l'inventari i l'ampli mercat d'integracions d'aplicacions de tercers significa que es pot connectar a gairebé qualsevol eina que utilitzis. El seu major avantatge continua sent la seva ubiqüitat: gairebé tots els comptables dominen QuickBooks.
• Preu de llista: Els plans van des del Simple Start a 35 $/ mes**, Essentials a **65$ / mes, Plus a 99 $/ mes**, fins a l'Advanced a **235$ / mes. Intuit sol llançar promocions que ofereixen un 50 % de descompte durant els primers 3 mesos. (Preus de QuickBooks)
• Cal tenir en compte: Per a alguns usuaris, l'excés de funcions pot resultar feixuc i aclaparador. Els preus també han tendit a pujar de manera constant al llarg del temps, segons assenyalen els observadors del sector. (Informe Woodard sobre l'augment de preus)

3) Xero — El millor per a una interfície neta + usuaris il·limitats (en cada pla)​

Què és: Xero és una alternativa popular a QuickBooks coneguda per la seva interfície neta i fàcil de navegar, connexions de canals bancaris sòlides i un ampli mercat d'aplicacions. Destaca especialment per oferir llocs d'usuari il·limitats en tots els seus plans.

• Per què agrada a les PIMES: Els usuaris solen elogiar els seus fluxos de treball ben pensats, que fan que les tasques diàries com la conciliació semblin intuïtives. La plataforma proporciona bones visualitzacions del flux de caixa i compta amb un ric ecosistema d'aplicacions per ampliar la seva funcionalitat.
• Preu als EUA: El pla Early costa 20 $/ mes**, el Growing **47$ / mes i l'Established 80 $ / mes. Tingueu en compte que Xero ha anunciat augments de preus per als seus plans als EUA que seran efectius l'1 d'octubre de 2025. (Preus de Xero)
• Cal tenir en compte: El pla d'entrada "Early" té límits en el nombre de factures i lletres que pots enviar o introduir. Serveis essencials com la gestió de nòmines i el seguiment de quilometratge són complements de pagament.

4) FreshBooks — El millor per a negocis de serveis basats en factures + temps​

Què és: FreshBooks destaca en les necessitats fonamentals dels negocis basats en serveis: facturació senzilla i professional, seguiment del temps integrat i portals de gestió de clients, tot plegat en aplicacions web i mòbils polides.

• Per què agrada a les pimes: L'experiència de facturació és excel·lent i està dissenyada per ajudar-vos a cobrar més ràpidament. També ofereix un seguiment de la rendibilitat dels projectes molt bo en el seu pla Premium, que us permet veure quins clients i projectes són els més valuosos.
• Preu de llista: Els plans bàsics són Lite (21 $/ mes**), Plus (**38$ / mes) i Premium (65 $/ mes**). Els costos poden augmentar amb complements com Team Members (**11$ / usuari / mes), Advanced Payments (20 $/ mes**) i Payroll (a partir de **40$ + 6 $ / treballador / mes). Les promocions solen mostrar preus inicials més baixos. (Preus de FreshBooks)
• Tingueu en compte: Aneu amb compte amb els límits de clients i usuaris en els nivells inferiors, ja que els costos poden augmentar a mesura que el vostre negoci creix o si necessiteu diverses funcions addicionals.

5) Zoho Books — El millor valor en automatització, especialment si ja utilitzeu Zoho​

Què és: Zoho Books és una plataforma de comptabilitat rica en funcions i apta per a l'automatització que ofereix un valor excepcional. S'integra profundament amb el conjunt més ampli d'aplicacions empresarials de Zoho, cosa que la converteix en una opció potent per als usuaris actuals de Zoho.

• Per què agrada a les pimes: Ofereix una relació qualitat-preu excel·lent amb regles de flux de treball robustes que poden automatitzar moltes tasques comptables rutinàries. També inclou opcions potents de gestió d'inventari, fins i tot en els plans de nivell mitjà.
• Preu als EUA (mensual): Hi ha un pla Gratuït disponible amb límits d'elegibilitat. Els plans de pagament són Standard (20 $**), Professional (**50$), Premium (70 $**), Elite (**150$) i Ultimate (275 $**). Els usuaris addicionals costen **3$ / usuari / mes. (Preus de Zoho Books)
• Tingueu en compte: Tot i ser potent, alguns comptables poden estar menys familiaritzats amb Zoho Books en comparació amb QuickBooks. Cada pla també inclou límits específics en el volum de factures i despeses.

6) Wave — La millor opció inicial gratuïta amb comoditats "Pro" de pagament​

Què és: Wave és un punt de partida fantàstic per a negocis nous, autònoms i emprenedors individuals que necessiten posar-se en marxa ràpidament sense una inversió inicial.

• Per què agrada a les pimes: Obteniu una configuració instantània amb facturació il·limitada i comptabilitat senzilla de forma gratuïta. El pla Pro, assequible, afegeix comoditats valuoses com automatitzacions bancàries millorades i un millor suport.
• Preu: El pla Starter és de 0 $**. El pla **Pro** és de **19$ / mes (o 190 $/ any**). Les comissions de processament de targetes de crèdit solen ser del **2,9$, amb un descompte en les 10 primeres transaccions per als usuaris Pro. (Preus de Wave)
• Tingueu en compte: Té menys funcions avançades i integracions en comparació amb gegants com QuickBooks o Xero. Les funcions clau com les importacions bancàries automatitzades i el suport premium estan reservades per al pla Pro.

7) ZipBooks — La millor alternativa lleugera amb un pla gratuït real​

Què és: ZipBooks és una eina de comptabilitat neta, amable i senzilla que s'adapta molt bé a projectes paral·lels, consultors i equips petits que volen simplicitat sense un preu elevat.

• Per què agrada a les pimes: La interfície és clara i facilita la facturació. Ofereix informes decents per a la seva categoria i admet connexions a diversos comptes bancaris fins i tot en el pla gratuït.
• Preu: El pla Starter és Gratuït, l'Smarter és de 15 $/ mes** i el Sophisticated és de **35$ / mes. També hi ha disponible un pla específic per a comptables. (Preus de ZipBooks)
• Tingueu en compte: La seva limitació principal és un ecosistema més reduït d'integracions de tercers en comparació amb els "tres grans" (QuickBooks, Xero, FreshBooks).

8) Patriot Accounting — La millor opció econòmica amb nòmines dels EUA opcionals​

Què és: Patriot ofereix una interfície d'usuari senzilla, suport al client basat als EUA i un paquet de nòmines estretament integrat, cosa que el converteix en un fort competidor si necessiteu ambdós serveis sense complexitat.

• Per què agrada a les pimes: El programari és molt accessible, amb preus clars i directes. Les tasques principals com la creació de factures i la importació de transaccions bancàries són fàcils de gestionar.
• Preu: Accounting Basic és de 20 $/ mes** i Accounting Premium és de **30$ / mes. Es poden afegir les nòmines, a partir de 17 $/ mes + 4$ / treballador per al servei bàsic o 37 $/ mes + 5$ / treballador per a la gestió completa de nòmines. Les promocions són habituals. (Preus de Patriot Software)
• Tingueu en compte: Li falten les funcions avançades i l'extensa biblioteca d'integracions que trobaríeu a QuickBooks o Xero, però gestiona els aspectes fonamentals amb solvència.

Resum ràpid (els preus són mensuals de llista, tret que s'indiqui el contrari)​

• Beancount.io: Nivell gratuït; automatitzacions de pagament disponibles. El millor per a equips amb perfil tècnic.
• QuickBooks Online: 35 $– 235$. Ubic, ric en funcions, amb suport generalitzat.
• Xero: 20 $/ 47$ / 80 $ (augmenta l'1 d'octubre de 2025). Interfície neta, usuaris il·limitats.
• FreshBooks: 21 $/ 38$ / 65 $. Potent per a facturació i treballs basats en projectes.
• Zoho Books: Gratuït – 275 $. Gran valor en automatització, especialment si ja utilitzeu Zoho.
• Wave: Starter 0 $; Pro 19$ / mes o 190 $ / any. Ideal per a negocis nous.
• ZipBooks: Gratuït – 35 $. Simple, amable i directe.
• Patriot: 20 $– 30$. Gran opció econòmica amb nòmines dels EUA estretament integrades.

Com triar en 10 minuts​

Deixa de pensar-hi massa i comença a provar-ho. Aquí tens una guia ràpida per decidir-te:

• Si busques un sistema de «configurar-ho i oblidar-se'n» i tens un perfil tècnic, obre un espai de treball gratuït a Beancount.io. Importa les transaccions d'una setmana, programa les teves regles recurrents i descobreix el potencial dels llibres comptables basats en text i auditables.
• Si treballes amb comptables externs, prova QuickBooks Online (l'opció més universal) o Xero (ideal per col·laborar gràcies a la seva política d'usuaris il·limitats).
• Si factures pel teu temps i necessites factures professionals i polides, prova FreshBooks.
• Si vols la màxima potència d'automatització al menor cost, compara els plans Standard vs. Premium de Zoho Books.
• Si acabes de començar i el preu és una prioritat, comença amb el pla gratuït de Wave o ZipBooks i puja de nivell quan estiguis a punt.
• Si necessites comptabilitat senzilla i nòmines en un mateix lloc a un preu econòmic, consulta Patriot.

On encaixa Beancount.io al teu stack​

Beancount.io està dissenyat per a empreses que veuen els seus registres financers com un conjunt de dades crític, i no només com una tasca de compliment normatiu. Ofereix:

• Un llibre major apte per a desenvolupadors que és precís, transparent i revisable mitjançant pull requests.
• Automatitzacions potents per categoritzar, transformar i conciliar dades financeres a escala.
• Anàlisis assistides per IA que t'ajuden a entendre els teus números sense perdre la propietat dels teus llibres.

Comença de franc i afegeix fluxos de treball avançats només quan estiguis preparat per créixer.

Notes i fonts​

La informació sobre preus i funcionalitats es va verificar als llocs web oficials de les empreses el 20 d'agost de 2025. Els preus estan subjectes a canvis i no sempre reflecteixen les ofertes promocionals. Consulta les referències enllaçades al llarg de l'article per obtenir la informació més actualitzada: QuickBooks, Xero, FreshBooks, Zoho Books, Wave, ZipBooks, Patriot Software, i Beancount.io.

Entendre d'on ve i on va els seus diners és fonamental per dirigir un negoci d'èxit. Tot i que molts propietaris de negocis se centren en els seus estats de pèrdues i guanys, l'estat de flux d'efectiu sovint revela la veritable història de la salut financera de la seva empresa. Al cap i a la fi, pot ser rendible sobre el paper, però quedar-se sense efectiu per pagar les seves factures.

Què és un Estat de Flux d'Efectiu?​

Un estat de flux d'efectiu (també anomenat estat de fluxos d'efectiu) és un document financer que fa un seguiment de tots els diners que entren i surten del seu negoci durant un període específic, ja sigui un mes, un trimestre o un any. A diferència d'un compte de resultats que mostra els ingressos quan es guanyen (fins i tot si el pagament no ha arribat), un estat de flux d'efectiu se centra exclusivament en els moviments d'efectiu reals.

Pensi en ell com el pols financer del seu negoci. Mostra si té prou efectiu per cobrir la nòmina, pagar els proveïdors, invertir en el creixement i mantenir els llums encesos.

Per què el seu Negoci Necessita un Estat de Flux d'Efectiu​

Els problemes de flux d'efectiu són una de les principals causes de fracàs de les petites empreses. Fins i tot les empreses rendibles poden fracassar si no tenen prou efectiu disponible per complir les seves obligacions immediates. Aquestes són les raons per les quals és important fer un seguiment del flux d'efectiu:

Revela la Veritable Liquiditat: El seu compte de resultats podria mostrar un benefici, però si els clients encara no han pagat les seves factures, potser no té efectiu real disponible.

Permet una Millor Planificació: En fer un seguiment dels patrons d'efectiu, pot anticipar les mancances abans que es converteixin en crisis i planificar les principals despeses o inversions.

Atreu Inversors i Prestadors: Les parts interessades volen veure que el seu negoci genera un flux d'efectiu positiu i gestiona els seus recursos de manera responsable.

Identifica les Àrees Problemàtiques: Podria descobrir que hi ha massa efectiu lligat a l'inventari o que els períodes de cobrament són massa llargs.

Dóna Suport a les Decisions de Creixement: Ha de contractar aquest nou empleat? Llogar un nou equip? El seu estat de flux d'efectiu ajuda a respondre aquestes preguntes.

Les Tres Seccions d'un Estat de Flux d'Efectiu​

Cada estat de flux d'efectiu s'organitza en tres categories principals, cadascuna explicant una història diferent sobre el seu negoci:

1. Activitats d'Explotació​

Aquesta secció cobreix les seves operacions comercials diàries: les activitats que generen els seus ingressos primaris. Les activitats d'explotació inclouen:

• Efectiu rebut dels clients per productes o serveis
• Efectiu pagat a proveïdors i venedors
• Nòmina i beneficis dels empleats
• Lloguer, serveis públics i altres despeses d'explotació
• Pagaments d'interessos
• Pagaments d'impostos sobre la renda

El flux d'efectiu net de les operacions és sens dubte la línia més important del seu estat. Mostra si les seves activitats comercials principals estan generant un flux d'efectiu positiu. Si aquest número és constantment negatiu, és una senyal d'alerta que el seu model de negoci pot necessitar un ajust.

2. Activitats d'Inversió​

Aquesta secció fa un seguiment dels fluxos d'efectiu relacionats amb actius i inversions a llarg termini:

• Compra o venda de propietat, planta i equip
• Adquisició o disposició d'altres negocis
• Compra o venda de valors d'inversió
• Préstecs concedits a altres entitats (i reemborsaments rebuts)

Per a les empreses en creixement, aquesta secció sovint mostra un flux d'efectiu negatiu perquè estan invertint en el seu futur. Això no és necessàriament dolent: mostra que està construint per al demà. Tanmateix, necessita un flux d'efectiu positiu de les operacions o les activitats de finançament per donar suport a aquestes inversions.

3. Activitats de Finançament​

Aquesta secció mostra com el seu negoci recapta capital i el retorna:

• Productes de préstecs o emissió d'obligacions
• Reemborsament del principal del deute
• Diners invertits per propietaris o accionistes
• Recompra d'accions
• Pagaments de dividends

Aquesta secció revela com està finançant el seu negoci i si depèn molt del finançament extern o genera prou efectiu internament.

Com Crear un Estat de Flux d'Efectiu​

Hi ha dos mètodes per preparar un estat de flux d'efectiu: el mètode directe i el mètode indirecte. La majoria de les petites empreses troben que el mètode indirecte és més fàcil d'implementar.

El Mètode Indirecte (Recomanat per a Petites Empreses)​

Pas 1: Comenci amb l'Ingrés Net Comenci amb l'ingrés net del seu compte de resultats per al període.

Pas 2: Ajusti per Elements No Monetaris Torni a afegir les despeses que no van implicar pagaments en efectiu:

• Depreciació i amortització
• Pèrdues en la venda d'actius (o resti els guanys)

Pas 3: Ajusti pels Canvis en el Capital Circulant

• Afegeixi disminucions (o resti augments) en els comptes per cobrar
• Resti augments (o afegeixi disminucions) en l'inventari
• Afegeixi augments (o resti disminucions) en els comptes per pagar

Per exemple, si els comptes per cobrar van augmentar en 2.000 $, resti-ho de l'ingrés net perquè va registrar ingressos, però encara no ha cobrat l'efectiu.

Pas 4: Afegeixi Activitats d'Inversió Enumera tots els fluxos d'efectiu de la compra o venda d'actius i inversions a llarg termini.

Pas 5: Afegeixi Activitats de Finançament Registri tots els fluxos d'efectiu de les transaccions de deute, capital i dividends.

Pas 6: Calculi el Canvi Net en Efectiu Sumi l'efectiu net de les tres seccions. Això hauria de ser igual al canvi en el seu saldo d'efectiu entre el començament i el final del període.

El Mètode Directe​

El mètode directe és conceptualment més senzill, però requereix un manteniment de registres més detallat. Simplement enumera tots els cobraments i pagaments en efectiu:

Cobraments en Efectiu:

• Cobraments dels clients
• Interessos rebuts
• Altres cobraments d'efectiu d'explotació

Pagaments en Efectiu:

• Pagaments a proveïdors
• Pagaments als empleats
• Interessos pagats
• Impostos sobre la renda pagats
• Altres pagaments en efectiu d'explotació

Resti els pagaments totals dels cobraments totals per obtenir l'efectiu net de les activitats d'explotació, i després afegeixi les seccions d'inversió i finançament tal com es descriu anteriorment.

Exemple del Món Real: Una Petita Fleca​

Suposem que té una fleca de barri. A continuació, es mostra com podria ser un estat de flux d'efectiu mensual simple:

Activitats d'Explotació:

• Ingrés net: 4.000 $
• Afegeixi: Depreciació: 500 $
• Augment dels comptes per cobrar: -1.000 $ (els clients van comprar a crèdit)
• Disminució de l'inventari: 800 $ (subministraments utilitzats)
• Augment dels comptes per pagar: 600 $ (alguns pagaments als proveïdors es van retardar)
• Efectiu net de les operacions: 4.900 $

Activitats d'Inversió:

• Compra d'un forn nou: -3.000 $
• Efectiu net de la inversió: -3.000 $

Activitats de Finançament:

• Pagament del principal del préstec de la fleca: -500 $
• Efectiu net del finançament: -500 $

Augment net en efectiu: 1.400 $

Si va començar el mes amb 5.000 $al banc, acabaria amb 6.400$.

Bones Pràctiques per Utilitzar el seu Estat de Flux d'Efectiu​

1. Revisi-ho Regularment​

No es limiti a crear un estat de flux d'efectiu un cop l'any per al seu comptable. Revisi-ho mensualment com a mínim, i setmanalment si el seu negoci té marges ajustats o un creixement ràpid. Com més sovint ho revisi, més ràpidament podrà detectar i abordar els problemes.

2. Creei Projeccions de Flux d'Efectiu​

Utilitzi dades històriques per preveure els fluxos d'efectiu futurs. Això l'ajuda a anticipar les variacions estacionals, planificar les principals despeses i evitar les crisis d'efectiu. La majoria de les empreses creen previsions rotatòries de 12 mesos que actualitzen mensualment.

3. Vigili les Mètriques Clau​

Presti especial atenció a:

• Flux d'efectiu operatiu: Hauria de ser constantment positiu
• Flux d'efectiu lliure: Flux d'efectiu operatiu menys les despeses de capital
• Cicle de conversió d'efectiu: Quant de temps es triga a convertir les inversions en inventari de nou en efectiu

4. Comparei Períodes​

Analitzi les tendències mes a mes i any a any. Està creixent el seu flux d'efectiu operatiu? Està esdevenint més o menys dependent del finançament? Aquestes tendències revelen la trajectòria del seu negoci.

5. Concilii amb Altres Estats​

El seu estat de flux d'efectiu hauria d'explicar una història coherent amb el seu balanç i compte de resultats. El canvi en l'efectiu en el seu estat de flux d'efectiu hauria de coincidir amb el canvi en el compte d'efectiu en el seu balanç.

Errors Comuns a Evitar​

Confondre el Benefici amb el Flux d'Efectiu: Només perquè sigui rendible no vol dir que tingui efectiu. Una venda de 10.000 $ amb condicions de pagament de 60 dies ajuda el seu compte de resultats avui, però no ajuda el seu flux d'efectiu durant dos mesos.

Ignorar la Secció Operativa: Alguns propietaris de negocis se centren només en el resultat final (canvi total en efectiu) sense analitzar les fonts. Vol un flux d'efectiu positiu de les operacions, no només de la contractació de més deute.

Oblidar les Transaccions No Monetàries: La depreciació no utilitza efectiu, però redueix el seu ingrés net. Asseguri-se d'afegir-la de nou quan utilitzi el mètode indirecte.

No Planificar les Variacions Estacionals: Moltes empreses tenen patrons de flux d'efectiu estacionals. Planifiqui els mesos de vaques magres durant els mesos abundants.

Confondre el Principal i els Interessos: Els pagaments d'interessos són activitats d'explotació; els pagaments del principal dels préstecs són activitats de finançament. Mantingui-los separats.

Descarregui la seva Plantilla Gratuïta d'Estat de Flux d'Efectiu​

Per ajudar-lo a començar a fer un seguiment del flux d'efectiu del seu negoci, hem creat una plantilla d'Excel gratuïta i fàcil d'utilitzar que inclou:

• Seccions preformatades per a activitats d'explotació, inversió i finançament
• Càlculs automàtics
• Vistes tant mensuals com anuals
• Elements de línia personalitzables per al seu negoci específic
• Format professional per a presentacions a prestadors o inversors

La plantilla utilitza el mètode indirecte, que funciona bé per a la majoria de les petites empreses. Simplement introdueixi les seves dades financeres i la plantilla calcularà automàticament els seus fluxos d'efectiu.

Prendre Acció: Els seus Pròxims Passos​

Entendre i supervisar el flux d'efectiu no es tracta només de supervivència, sinó de prendre decisions informades que impulsin el creixement. A continuació, es mostra com posar aquest coneixement en pràctica:

1. Comenci a fer el seguiment ara: No esperi fins al mes que ve o el trimestre que ve. Descarregui la plantilla i creï el seu primer estat de flux d'efectiu aquesta setmana.

2. Estableixi un calendari de revisió: Bloquegi temps al seu calendari per revisar el flux d'efectiu almenys mensualment.

3. Construeixi un coixí d'efectiu: Intenti mantenir entre 3 i 6 mesos de despeses d'explotació en reserves d'efectiu.

4. Endureixi els cobraments: Si els comptes per cobrar estan consumint efectiu, implementi condicions de pagament més estrictes o procediments de seguiment.

5. Gestioni l'inventari amb prudència: L'excés d'inventari lliga efectiu. Utilitzi la comanda just-in-time sempre que sigui possible.

6. Negocii les condicions de pagament: Pot ampliar els comptes per pagar sense danyar les relacions amb els proveïdors? Pot incentivar els clients a pagar més ràpid?

El Resultat Final​

La gestió del flux d'efectiu no és glamurosa, però és essencial. El seu estat de flux d'efectiu és una de les eines més poderoses que té per entendre la salut financera del seu negoci i prendre decisions intel·ligents. En fer un seguiment d'on provenen els seus diners i on van, pot evitar les crisis d'efectiu, planificar el creixement i construir un negoci més resilient.

Recordi: els ingressos són vanitat, el benefici és seny, però l'efectiu és el rei. Comenci a fer el seguiment del seu avui mateix.

Té preguntes sobre la creació o interpretació del seu estat de flux d'efectiu? Deixi un comentari a continuació i l'ajudarem a trobar respostes.

Si dirigeixes una empresa que factura clients, necessites una manera sòlida de seguir qui et deu diners. És aquí on entren els comptes a cobrar (AR). No és només un número en un informe; és la sang vital del teu flux de caixa.

Aquesta guia et guiarà a través del que són els comptes a cobrar, per què són importants i com gestionar-los amb precisió i claredat utilitzant el sistema de comptabilitat en text pla, Beancount.

TL;DR​

Accounts receivable (AR) són els diners que els clients et deuen per béns o serveis que ja has entregat. És un actiu corrent al teu balanç, central a la comptabilitat d’acumulació, i un factor clau del flux de caixa de la teva empresa. Pots seguir l’AR de manera neta a Beancount utilitzant subcomptes de clients, enllaçant factures a pagaments amb ^links, i executant unes poques consultes senzilles. Per mesurar la velocitat de cobrament, pots calcular AR Turnover i Days Sales Outstanding (DSO). Per gestionar el risc, pots utilitzar una provisió per a comptes dubtosos.

Què són els comptes a cobrar?​

Definició
Els comptes a cobrar representen el saldo de diners que la teva empresa té dret a cobrar per béns o serveis entregats o utilitzats però encara no pagats pels clients. Sota la comptabilitat d’acumulació, reconeixes aquest ingrés quan el guanyes, no quan reps el diner. Per tant, l’AR apareix com un actiu corrent al balanç de la teva empresa.

Per què és important
Gestionar eficaçment l’AR és crític per mantenir una liquiditat sana. Com més ràpid cobriss les factures, més curt serà el teu cicle de conversió de caixa — el temps que triga a transformar les inversions en inventari i altres recursos en diners. Monitoritzant mètriques com AR Turnover i Days Sales Outstanding (DSO), pots obtenir una visió clara de l’eficiència de cobrament i prendre accions per millorar-la.

Comptes a cobrar vs. comptes a pagar (refresc ràpid)

• AR = diners que et deuen (és un actiu).
• AP = diners que deus a altres (és un passiu).

El flux dels comptes a cobrar en la comptabilitat de partida doble​

Conceptualment, el cicle d’un compte a cobrar segueix aquests passos:

1. Emissió d’una factura (venda a crèdit): Quan envies una factura, augmentes els teus Actius (concretament, Comptes a cobrar) i reconeixes el Ingressos que has guanyat.
2. Cobrament: Quan el client paga, augmentes un actiu (el teu compte Assets:Bank) i disminueixes un altre (Assets:AR). L’efecte net sobre el total d’actius és zero, però la teva posició de caixa millora.
3. Descomptes o notes de crèdit: Si ofereixes un descompte per pagament anticipat o emets una nota de crèdit, redueixes el saldo d’AR del client i ho compenses amb una despesa de descompte o una reducció d’ingressos (contra-ingrés).
4. Deutes incobrables: Malauradament, no totes les factures es paguen. Per comptabilitzar-ho, pots reconèixer una provisió per a comptes dubtosos (un contra-actiu que redueix el valor de l’AR) i una despesa de deute incobrable corresponent. Més tard, pots donar de baixa una factura específica incobrable contra aquesta provisió.

Modelatge de l’AR a Beancount​

Beancount és un sistema de comptabilitat de partida doble en text pla perfectament adequat per seguir l’AR. L’ús de tags (que comencen amb #), links (que comencen amb ^) i un llenguatge de consultes similar a SQL (bean-query) fa que tot el procés d’AR sigui transparent, auditable i scriptable.

Estructura de comptes suggerida​

Una taula de comptes neta és la base. Aquí tens una estructura recomanada:

Assets:AR
Assets:AR:Clients:<Name>
Assets:AR:Allowance            ; Un compte contra-actiu

Income:Sales
Income:Contra:SalesDiscounts   ; Alternativa a un compte de despesa

Expenses:SalesDiscounts
Expenses:BadDebt

1. Registrar una venda a crèdit (emetre una factura)​

Quan envies una factura a un client, la registres al teu llibre major.

2025-07-01 * "Acme Co." "Invoice 2025-045 · Web design" ^INV-2025-045 #ar #client:acme
  invoice: "2025-045"
  due: "2025-07-31"
  document: "/invoices/2025/INV-2025-045.pdf"
  Assets:AR:Clients:Acme-Co           1200.00 USD
  Income:Sales                       -1200.00 USD

• L’enllaç ^INV-2025-045 link és un identificador únic que connectarà aquesta factura amb els seus pagaments futurs.
• El camp document: metadata ajuda a Fava (la interfície web de Beancount) a renderitzar un enllaç clicable directament al PDF de la factura.

2. Registrar el pagament complet​

Quan Acme Co. paga la factura completament, neteges el seu saldo de comptes a cobrar.

2025-07-25 * "Acme Co." "Payment for INV-2025-045" ^INV-2025-045 #ar
  Assets:Bank:Checking                1200.00 USD
  Assets:AR:Clients:Acme-Co          -1200.00 USD

L’ús del mateix enllaç ^INV-2025-045 crea una pista d’auditoria clara que connecta la factura amb el pagament.

3. Gestionar pagaments parcials​

Si un client fa un pagament parcial, el procés és el mateix. L’enllaç manté tot connectat.

2025-07-20 * "Acme Co." "Partial payment INV-2025-045" ^INV-2025-045 #ar
  Assets:Bank:Checking                 400.00 USD
  Assets:AR:Clients:Acme-Co           -400.00 USD

Una consulta sobre ^INV-2025-045 mostraria la factura original de 1200 i aquest pagament de 400 \, deixant un saldo de 800 $.

4. Gestionar un descompte per pagament anticipat​

Suposem que ofereixes un descompte del 2 % sobre una factura de 1000 $ si es paga abans.

2025-07-10 * "Acme Co." "2% early-payment discount on INV-2025-046" ^INV-2025-046 #ar
  Assets:Bank:Checking                 980.00 USD
  Expenses:SalesDiscounts               20.00 USD
  Assets:AR:Clients:Acme-Co          -1000.00 USD

Aquí, es neteja el compte a cobrar complet de 1000 $, es registra el cobrament de 980 $i es comptabilitza el descompte de 20$ com a despesa. Nota: molts llibres tracten els descomptes de vendes com a contra-ingressos en comptes de despeses. Utilitzar un compte de despesa és sovint més senzill per a llibres petits. L’important és escollir un mètode i ser consistent.

5. Incloure l’IVA a les factures​

Si recaptues l’IVA, el registres com a passiu en el moment de facturar.

2025-07-01 * "Acme Co." "INV-2025-047 · Hardware + tax" ^INV-2025-047 #ar
  invoice: "2025-047"
  due: "2025-07-31"
  Assets:AR:Clients:Acme-Co           1100.00 USD
  Income:Sales                       -1000.00 USD
  Liabilities:Tax:Sales               -100.00 USD

Has facturat 1100 $, reconeixes 1000 $d’ingressos i ara deutes 100$ a l’autoritat fiscal.

6. Gestionar deutes incobrables (mètode de provisió)​

El mètode de provisió és el recomanat segons els Principis Comptables Generalment Acceptats (GAAP) perquè emparella millor les despeses amb els ingressos.

Pas 1: Estimar i crear la provisió (p. ex. al final de l’any)
Basat en dades històriques, estimes un percentatge dels teus comptes a cobrar que podria ser incobrable.

2025-12-31 * "Allowance for doubtful accounts (2% of AR)"
  Expenses:BadDebt                     300.00 USD
  Assets:AR:Allowance                 -300.00 USD

Això crea un compte contra-actiu (Assets:AR:Allowance) que redueix el valor comptable total dels comptes a cobrar.

Pas 2: Donar de baixa una factura incobrable específica
Quan estàs segur que una factura no serà pagada, la dónes de baixa contra la provisió.

2026-03-05 * "Write-off INV-2025-049 for Insolvent Client" ^INV-2025-049 #ar
  Assets:AR:Allowance                 1200.00 USD
  Assets:AR:Clients:Insolvent-Client -1200.00 USD

Aquesta transacció no afecta les despeses; la despesa ja es va reconèixer quan es va crear la provisió.

Informes mínims i consultes​

Pots obtenir instantànies del teu AR amb Fava o bean-query.

Comptes a cobrar oberts per client

SELECT account, SUM(position)
WHERE account   '^Assets:AR'
GROUP BY account
ORDER BY account;

Diari d’activitat d’AR per a un període

JOURNAL
WHERE account   '^Assets:AR'
  AND date >= 2025-07-01 AND date < 2025-08-01;

Mètriques clau d’AR (amb fórmules ràpides)​

Per a aquests ràtios, una forma pràctica és utilitzar bean-query per exportar les xifres necessàries (vendes a crèdit, saldos d’inici i final d’AR) i després fer els càlculs en un full de càlcul o script. Això manté el llibre net i les operacions matemàtiques explícites.

Ratio de rotació d’AR​

Mesura quantes vegades per període la teva empresa cobra el seu AR mitjà. Com més alt, millor.

$AR\\ Turnover = \\frac{Vendes\\ a\\ Crèdit\\ Netes}{AR\\ Mitjà}$

DSO (Days Sales Outstanding)​

Indica el nombre mitjà de dies que es triga a cobrar després d’una venda. Com més baix, millor.

$DSO = \\left(\\frac{Comptes\\ a\\ Cobrar}{Vendes\\ a\\ Crèdit\\ Totals}\\right) \\times Nombre\\ de\\ Dies$

Junts, aquests indicadors mostren com d’eficientment converteixes les factures en efectiu.

Fitxer d’inici simple per a Beancount (copiar/enganxar)​

; --- Accounts ---------------------------------------------------------------
1970-01-01 open Assets:Bank:Checking           USD
1970-01-01 open Assets:AR
1970-01-01 open Assets:AR:Clients:Acme-Co
1970-01-01 open Assets:AR:Allowance
1970-01-01 open Income:Sales
1970-01-01 open Expenses:SalesDiscounts
1970-01-01 open Expenses:BadDebt
1970-01-01 open Liabilities:Tax:Sales          USD
; ---------------------------------------------------------------------------

; Exemple de factura
2025-07-01 * "Acme Co." "Invoice 2025-045 · Web design" ^INV-2025-045 #ar
  invoice: "2025-045"
  due: "2025-07-31"
  document: "/invoices/2025/INV-2025-045.pdf"
  Assets:AR:Clients:Acme-Co           1200.00 USD
  Income:Sales                       -1200.00 USD

; Pagament rebut
2025-07-25 * "Acme Co." "Payment INV-2025-045" ^INV-2025-045 #ar
  Assets:Bank:Checking                1200.00 USD
  Assets:AR:Clients:Acme-Co          -1200.00 USD

Consells operatius per mantenir l’AR saludable​

• Estableix termes clars: Inclou la data de venciment, polítiques de penalitzacions per retard i qualsevol descompte per pagament anticipat a cada factura.
• Enllaça tot: Utilitza enllaços ^INV-... coherents per connectar factures, pagaments i notes de crèdit, creant una pista d’auditoria neta.
• Adjunta documents: Usa la metadada document: per enllaçar PDFs de factures, comandes de compra i contractes.
• Revisa mensualment: Consulta el teu informe d’AR obert almenys una vegada al mes i segueix les factures vencides. Vigila les tendències d’AR Turnover i DSO per detectar problemes aviat.

Fonts​

• Beancount Documentation
• Principis de comptabilitat d’acumulació (GAAP)
• Guia d’implementació de Fava per a informes visuals.

Si la teva empresa va rebre un préstec del Programa de Protecció de Nòmines (PPP) durant la pandèmia i encara no has sol·licitat la condonació, no estàs sol. A partir del 2025, aproximadament el 98% dels préstecs PPP s'han condonat, però milers d'empreses encara tenen l'oportunitat que els seus préstecs siguin totalment condonats. Aquesta guia et guiarà a través de tot el que necessites saber per assegurar la condonació del préstec PPP el 2025.

Entendre la condonació del préstec PPP​

El PPP va ser dissenyat des del principi per ser un programa de préstecs condonables. Si vas utilitzar els fons del teu préstec correctament i compleixes requisits específics, tot l'import del teu préstec, inclosos els interessos acumulats, es pot condonar. Això vol dir que no l'hauràs de reemborsar.

La bona notícia? El procés de sol·licitud s'ha simplificat significativament, especialment per als préstecs més petits. Fins i tot el 2025, encara pots sol·licitar la condonació si vas rebre finançament del PPP en rondes anteriors.

Qui es qualifica per a la condonació?​

Per qualificar per a la condonació total del préstec PPP, la teva empresa ha de complir aquests requisits bàsics:

Requisits de despesa Has d'haver gastat almenys el 60% dels fons del teu préstec en costos de nòmina durant el teu període cobert. El 40% restant es pot utilitzar per a altres despeses qualificades. Si vas gastar menys del 60% en nòmina, encara pots rebre la condonació parcial, però l'import es reduirà proporcionalment.

Període cobert El teu període cobert és de 8 o 24 setmanes, a partir de la data en què vas rebre el teu primer pagament del préstec. Tenies la flexibilitat de triar el teu període cobert quan vas presentar la sol·licitud. Qualsevol cost de nòmina incorregut durant aquesta finestra és elegible, independentment de quan els empleats rebin realment els seus xecs de pagament.

Manteniment dels nivells d'ocupació En general, has de mantenir el nombre d'empleats i els nivells de compensació. No obstant això, existeixen ports segurs si pots demostrar que no vas poder tornar a contractar empleats o trobar substituts qualificats.

Despeses elegibles per a la condonació​

Els teus fons del PPP es poden utilitzar per a la condonació en aquestes despeses qualificades:

Costos de nòmina (mínim 60%)

• Salari, sous, comissions i propines
• Beneficis per als empleats, incloses les primes d'assegurança mèdica
• Contribucions de jubilació
• Impostos sobre la nòmina estatals i locals

Costos no salarials (fins al 40%)

• Interessos de la hipoteca comercial (no el principal)
• Pagaments de lloguer o arrendament comercial
• Pagaments de serveis públics comercials
• Despeses d'operacions cobertes
• Costos de danys a la propietat coberts
• Costos de proveïdors coberts
• Despeses de protecció dels treballadors cobertes

Totes les obligacions no salarials han d'haver estat vigents abans del 15 de febrer de 2020.

El procés de sol·licitud: Opcions simplificades​

L'SBA ofereix tres formularis de sol·licitud diferents, i quin utilitzis depèn de l'import del teu préstec:

Formulari 3508S (Préstecs de 150.000 $ o menys)​

Aquesta és l'opció més senzilla. No hauràs de proporcionar documentació extensa per avançat ni realitzar càlculs complexos. Simplement certifica:

• Quant vas gastar en nòmina
• Quant sol·licites per a la condonació
• Que vas seguir totes les regles del programa

Formulari 3508EZ (Complexitat mitjana)​

Utilitza aquest formulari si no ets apte per al 3508S però compleixes certes condicions, com ara mantenir els nivells d'empleats i compensació.

Formulari 3508 (Sol·licitud completa)​

Obligatori per a préstecs de més de 2 milions de dòlars o si no ets apte per als formularis simplificats. Això requereix càlculs i documentació més detallats.

Documentació requerida​

La documentació que necessitaràs depèn del formulari que estiguis utilitzant:

Per a totes les sol·licituds:

• Prova dels costos de nòmina (extractes bancaris, informes de nòmina, declaracions d'impostos)
• Documentació de despeses no salarials elegibles (rebuts, xecs cancel·lats, extractes de compte)

Important: El formulari 3508S requereix la menor documentació per avançat, tot i que encara hauries de mantenir registres en cas d'una auditoria.

Per a préstecs de més de 150.000 $: Hauràs de proporcionar documentació més detallada, incloent-hi:

• Formulari 941 de l'IRS o declaracions d'impostos sobre la nòmina equivalents
• Formularis estatals d'informes trimestrals de salaris
• Rebuts de pagament per a l'assegurança mèdica i les contribucions de jubilació
• Prova d'interessos hipotecaris, lloguer o pagaments de serveis públics

Utilitzant el portal de condonació directa de l'SBA​

Des del març de 2024, tots els prestataris poden utilitzar el portal de condonació directa de l'SBA, independentment de la mida del préstec. Aquest sistema en línia pot reduir el temps de sol·licitud a només 15 minuts.

Passos per sol·licitar en línia:

1. Visita el portal de condonació directa de l'SBA
2. Introdueix la informació del teu préstec
3. Respon les preguntes sobre com vas utilitzar els fons
4. Puja la documentació requerida (si escau)
5. Revisa i envia la teva sol·licitud

Alternativament, encara pots treballar directament amb el teu prestador si prefereixes assistència personal.

Dates límit i terminis importants​

Finestra d'aplicació Pots sol·licitar la condonació en qualsevol moment fins a cinc anys a partir de la data en què es va emetre el teu préstec. No obstant això, si no sol·licites en els 10 mesos posteriors a la finalització del teu període cobert, hauràs de començar a fer pagaments del préstec.

Procés de revisió L'SBA normalment revisa les sol·licituds en un termini de 90 dies, tot i que les sol·licituds més senzilles que utilitzen el formulari 3508S es poden processar més ràpidament. Un cop aprovat, el teu prestador rebrà el pagament directament de l'SBA.

Errors comuns a evitar​

No facis doble immersió en els crèdits fiscals No pots reclamar el Crèdit de retenció d'empleats pels mateixos salaris que estàs utilitzant per a la condonació del PPP. Mantingues aquests separats per evitar problemes amb l'IRS.

Mantingues registres precisos Fins i tot si l'import del teu préstec no requereix documentació per avançat, has de mantenir registres durant almenys sis anys. L'SBA pot auditar el teu préstec en qualsevol moment durant aquest període.

Calcula la teva divisió 60/40 amb cura Assegura't que almenys el 60% de l'import total de la condonació prové dels costos de nòmina. Moltes empreses cometen l'error de calcular-ho basant-se en l'import total del préstec en lloc de l'import de la condonació.

No oblidis la compensació indirecta Les primes d'assegurança mèdica, les contribucions de jubilació i els impostos sobre la nòmina estatals/locals compten per als teus costos de nòmina. Moltes empreses passen per alt aquests en calcular les seves despeses elegibles.

Què passa si no estàs totalment perdonat?​

Si només es condona una part del teu préstec, hauràs de reemborsar el saldo restant durant el termini del préstec (ja sigui 2 o 5 anys, depenent de quan vas rebre el teu préstec). La taxa d'interès és de l'1%, que és força favorable en comparació amb la majoria dels préstecs empresarials.

Riscos d'auditoria i compliment​

Els préstecs de més de 2 milions de dòlars s'enfronten a un escrutini millorat i estan subjectes a revisions obligatòries. Tots els prestataris, independentment de la mida del préstec, poden ser auditats fins a sis anys després de la condonació.

L'SBA va ampliar els seus esforços d'auditoria i compliment el 2025, centrant-se particularment en:

• Préstecs més grans que superen els 2 milions de dòlars
• Empreses marcades per un possible ús indegut de fons
• Inconsistències en la documentació

Per protegir-te:

• Mantingues registres meticulosos
• Assegura't que totes les certificacions de la teva sol·licitud siguin precises
• Consulta amb un CPA o assessor financer si no estàs segur de cap aspecte de la teva sol·licitud

Passos següents​

Si encara no has sol·licitat la condonació del préstec PPP, no esperis. El procés és més senzill que mai, especialment per als préstecs inferiors a 150.000 dòlars.

El teu pla d'acció:

1. Reuneix la teva documentació (registres de nòmina, rebuts de despeses, extractes bancaris)
2. Calcula com vas utilitzar els fons del teu préstec
3. Tria el formulari adequat (3508S, 3508EZ o 3508)
4. Sol·licita a través del portal de l'SBA o posa't en contacte amb el teu prestador
5. Conserva tots els registres durant almenys sis anys

Recorda, tot i que el programa PPP va finalitzar el 2021, encara tens temps per sol·licitar la condonació. Prendre mesures ara significa que pots tancar aquest capítol d'assistència pandèmica i seguir endavant sense la càrrega del reemborsament del préstec.

Recursos addicionals​

Per obtenir la informació més actualitzada i accedir al portal de condonació directa, visita la pàgina oficial de condonació PPP de l'SBA. Si tens preguntes específiques sobre la teva situació, considera consultar amb:

• El teu prestador original del PPP
• Un comptador públic certificat familiaritzat amb els requisits del PPP
• Un advocat de petites empreses
• El teu centre local de desenvolupament de petites empreses

Aconseguir que es condoni el teu préstec PPP és un dels moviments financers més valuosos que pots fer per a la teva empresa. Amb els processos simplificats actualment en vigor, mai hi ha hagut un millor moment per completar la teva sol·licitud i assegurar la condonació que tens dret a rebre.

Què és, quan val la pena i com modelitzar-ho correctament al vostre llibre major (amb exemples).

⚠️ Aquesta guia és específica dels EUA i només té finalitats educatives. Consulteu amb un professional d'impostos per a la vostra situació.

TL;DR​

• Una S-corp és un estatus fiscal que trieu amb l'IRS (mitjançant el Formulari 2553) perquè els beneficis empresarials passin a les declaracions d'impostos personals dels propietaris. Un requisit clau és que heu de pagar als propietaris-operadors un sou W-2 raonable abans de prendre qualsevol benefici com a dividends o distribucions.
• Els terminis importen: Per a una empresa existent, heu de presentar la sol·licitud com a màxim el 15è dia del 3r mes de l'any fiscal en què voleu que comenci l'estatus S-corp. Per a una elecció de l'any natural 2025, el 15 de març de 2025 cau en dissabte, de manera que el termini pràctic és el següent dia hàbil, dilluns 17 de març de 2025.
• Per què fer-ho? L'atractiu principal és el potencial estalvi d'impostos sobre el treball per compte propi. Mentre que el vostre sou W-2 està subjecte a impostos FICA, les distribucions no ho estan. Tanmateix, aquest benefici comporta costos addicionals per a la nòmina, el compliment i, en alguns estats, impostos addicionals a nivell d'entitat.
• A Beancount, és fonamental separar els sous de les distribucions. Haureu de fer un seguiment dels passius de nòmina, gestionar la comptabilitat especial de l'assegurança mèdica per als accionistes que posseeixen més del 2% de l'empresa i registrar les distribucions explícitament a través dels comptes de capital.

Què és una elecció S-corp?​

En essència, una elecció S-corp és una sol·licitud que feu a l'IRS per canviar la manera com es grava la vostra empresa. En presentar el Formulari 2553, sol·liciteu a l'IRS que gravi la vostra corporació o LLC segons el Subcapítol S del Codi de Rendes Internes. Això converteix la vostra empresa en una entitat "pass-through", és a dir, els seus ingressos, pèrdues, deduccions i crèdits es transmeten directament a les declaracions d'impostos personals dels accionistes. És purament una classificació fiscal, no un tipus diferent d'entitat empresarial legal.

Efectes clau per a un propietari-operador​

Un cop l'elecció està activa, el vostre rol es divideix fonamentalment en dos: ara sou tant un accionista com un empleat de la vostra empresa.

Aquesta distinció és crucial. La compensació que rebeu pel vostre treball s'ha de pagar com a sous W-2, que estan subjectes a impostos de nòmina estàndard (Seguretat Social i Medicare). Qualsevol benefici restant es pot pagar com a distribucions, que generalment no estan subjectes a impostos sobre el treball per compte propi. L'IRS insisteix que us pagueu un sou raonable pel vostre treball abans de prendre qualsevol distribució.

Haurieu d'elegir l'estatus S-corp?​

L'elecció S-corp sovint val la pena avaluar-la un cop la vostra empresa genera beneficis estables i significatius. Una regla general comuna és considerar-ho quan el vostre benefici empresarial continu pugui suportar còmodament un sou a preu de mercat per al vostre rol, amb prou restant per fer que les distribucions valguin la pena després de cobrir tots els nous costos administratius.

El punt d'equilibri exacte és únic per a la vostra situació i depèn de diversos factors:

• El vostre "Sou Raonable": Què pagaria una empresa per algú amb les vostres habilitats i responsabilitats a la vostra indústria? Aquesta xifra és la base per als vostres sous W-2 i està subjecta a l'escrutini de l'IRS.
• Impostos i taxes estatals: Alguns estats tenen les seves pròpies normes. Califòrnia, per exemple, imposa un impost de l'1,5% sobre els ingressos nets d'una S-corp, més un impost de franquícia anual mínim de 800 $.
• Costos addicionals: Necessitareu un servei de nòmina i pagareu per l'assegurança d'atur. Les vostres tarifes de comptabilitat i preparació d'impostos també augmentaran probablement a causa de la complexitat afegida.
• Deducció QBI (Secció 199A): L'elecció S-corp pot afectar la vostra deducció d'ingressos comercials qualificats. Els sous W-2 que us pagueu poden ajudar-vos a qualificar per a la deducció completa o, a nivells d'ingressos més alts, convertir-se en un factor limitant.

Elegibilitat i termini​

No totes les empreses poden convertir-se en una S-corp. Aquí teniu els requisits d'alt nivell:

• Ha de ser una corporació nacional o una LLC elegible.
• No pot tenir més de 100 accionistes.
• Només pot tenir una classe d'accions.
• Els accionistes han de ser individus, determinats fideïcomisos o patrimonis (és a dir, no societats, corporacions o accionistes estrangers no residents).

Quan presentar el Formulari 2553​

El temps és crític i les regles difereixen lleugerament per a les empreses noves i les existents.

• Per a una nova empresa: Heu de presentar la sol·licitud dins dels 2 mesos i 15 dies posteriors al primer dia del vostre primer any fiscal. Per exemple, si l'any fiscal de la vostra empresa comença el 7 de gener, el termini és el 21 de març.
• Per a una C-corp existent (o una LLC gravada com a C-corp): Podeu presentar la sol·licitud en qualsevol moment durant l'any fiscal anterior o abans del 15è dia del 3r mes de l'any en què voleu que l'elecció tingui efecte. Si aquesta data cau en cap de setmana o festiu, el termini es trasllada al següent dia hàbil, una disposició atorgada segons la Secció 7503 de l'IRC.

Què passa si heu perdut el termini? No us espanteu. L'IRS proporciona un camí per a l'alleujament de l'elecció tardana segons el Procediment d'Ingressos 2013-30. Sovint podeu sol·licitar aquest alleujament dins dels 3 anys i 75 dies posteriors a la data d'entrada en vigor prevista, sempre que tingueu una causa raonable per a la presentació tardana.

Sou raonable: la part que enganya la gent​

Aquest és l'aspecte més escrutat de l'estructura S-corp. L'IRS és molt clar: els accionistes-empleats han de rebre una compensació raonable pels serveis que presten abans que es prenguin beneficis com a distribucions.

Què vol dir "raonable"? No hi ha una quantitat en dòlars única. L'IRS i els tribunals examinen una varietat de factors per determinar si el vostre sou és adequat, incloses les vostres funcions i responsabilitats, el temps que dediqueu a treballar, el vostre nivell d'experiència i el que pagarien empreses comparables per serveis similars. Espereu que l'IRS hi miri de prop si us pagueu un sou W-2 molt baix mentre preneu grans distribucions. Això sovint es considera un senyal d'alerta per intentar evadir impostos sobre la nòmina.

Assegurança mèdica i beneficis complementaris per a accionistes >2%​

Hi ha una regla especial sobre com les S-corps gestionen l'assegurança mèdica per als accionistes que posseeixen més del 2% de l'empresa. Si l'S-corp paga o reemborsa aquestes primes d'assegurança mèdica, el cost és deduïble per l'S-corp.

Tanmateix, el valor d'aquestes primes també s'ha d'incloure als sous W-2 de l'accionista-empleat. Tot i que aquesta quantitat està subjecta a retencions d'impostos federals sobre la renda, està exempta d'impostos de la Seguretat Social i Medicare (FICA) sempre que es gestioni correctament. Heu de coordinar-vos amb el vostre proveïdor de nòmina per assegurar-vos que aquestes quantitats es declaren correctament al vostre W-2.

Problemes a nivell estatal (exemples)​

L'estatus federal S-corp no sempre es tradueix directament a nivell estatal. Consulteu sempre les normes específiques del vostre estat.

• Califòrnia: Les S-corps estan subjectes a un impost de l'1,5% sobre els seus ingressos nets de Califòrnia. A més, la majoria de les corporacions han de pagar un impost de franquícia mínim de 800 $ cada any (tot i que s'apliquen algunes excepcions per al primer any).
• Nova York: Fer una elecció federal S-corp no és suficient. També heu de presentar una elecció a nivell estatal, el Formulari CT-6, per ser tractat com una S-corporation de Nova York. Si no ho feu, sereu gravat com una C-corp estàndard a nivell estatal.

Com modelitzar una S-corp correctament a Beancount​

La comptabilitat de text pla és perfecta per gestionar la complexitat afegida d'una S-corp. Aquí teniu com estructurar el vostre llibre major.

Pla de comptes suggerit (inicial)​

Aquesta estructura bàsica separa les vostres despeses de nòmina de les distribucions i crea comptes de passius per fer un seguiment dels impostos que debeu.

; Banc i ingressos principals
1970-01-01 open Actiu:Banc:CompteCorrent              USD
1970-01-01 open Ingressos:Vendes                      USD
1970-01-01 open Ingressos:Altres                      USD

; Despeses i passius de nòmina
1970-01-01 open Despeses:Nòmina:Sous            USD
1970-01-01 open Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial    USD
1970-01-01 open Despeses:Beneficis:AssegurançaMèdica USD
1970-01-01 open Passius:Nòmina:Federal:FIT    USD
1970-01-01 open Passius:Nòmina:FICA          USD
1970-01-01 open Passius:Nòmina:Medicare      USD
1970-01-01 open Passius:Nòmina:Estatal:Retencions USD

; Capital
1970-01-01 open Capital:CapitalAportat         USD
1970-01-01 open Capital:Distribucions              USD
1970-01-01 open Capital:GuanysRetinguts           USD

Execució típica de nòmina (simplificada)​

El vostre proveïdor de nòmina (per exemple, Gusto, ADP) carregarà al vostre compte bancari el vostre sou net i el passiu fiscal total. La vostra transacció Beancount hauria de desglossar això en els sous bruts, els impostos de l'empresari i els passius corresponents.

; Aquesta transacció registra un sou anual de 100.000 $, pagat mensualment.
2025-01-31 * "Gusto" "Nòmina de gener — accionista-empleat"
  Despeses:Nòmina:Sous                   8.333,33 USD ; Sous bruts
  Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial             637,50 USD ; FICA/Medicare de l'empresari
  Passius:Nòmina:Federal:FIT         -1.200,00 USD ; Retencions de l'empleat
  Passius:Nòmina:FICA                  -516,67 USD ; Retencions de l'empleat
  Passius:Nòmina:Medicare              -120,83 USD ; Retencions de l'empleat
  Actiu:Banc:CompteCorrent                    -7.133,33 USD ; Sou net carregat al banc

Quan el vostre proveïdor de nòmina remeti aquests impostos al govern en nom vostre, registrareu una altra transacció per liquidar els passius.

; Això representa el pagament d'impostos realitzat pel vostre proveïdor de nòmina.
2025-02-15 * "EFTPS" "Dipòsit d'impostos federals sobre la nòmina"
  Passius:Nòmina:Federal:FIT          1.200,00 USD
  Passius:Nòmina:FICA                   516,67 USD
  Passius:Nòmina:Medicare               120,83 USD
  Actiu:Banc:CompteCorrent                    -1.837,50 USD ; Aquesta quantitat coincideix amb la part fiscal del càrrec de Gusto.

Assegurança mèdica per a un accionista >2%​

Registreu el pagament de la prima com a despesa empresarial. Podeu utilitzar metadades per recordar-vos que això s'ha de declarar al W-2.

2025-02-01 * "BlueCross" "Assegurança mèdica de l'accionista (declarar al W-2)"
  Despeses:Beneficis:AssegurançaMèdica          600,00 USD  ; w2: "true"
  Actiu:Banc:CompteCorrent                      -600,00 USD

Distribucions del propietari (no sous)​

Les distribucions són una reducció del capital, no una despesa empresarial. Registreu-les per separat de la nòmina.

2025-03-31 * "Distribució del propietari" "Distribució del primer trimestre"
  Capital:Distribucions                    20.000,00 USD
  Actiu:Banc:CompteCorrent                   -20.000,00 USD

Seguiment de la base de l'accionista (opcional, però recomanat)​

La vostra base d'accionista determina si les distribucions estan lliures d'impostos i si podeu deduir pèrdues comercials a la vostra declaració personal. Tot i que el càlcul oficial es fa a la vostra declaració d'impostos, podeu fer un seguiment d'una estimació a Beancount utilitzant un subcompte de capital dedicat o metadades. Ho reconciliareu amb l'Annex K-1 que rebeu de l'S-corp anualment.

Una nota sobre la deducció QBI (Secció 199A)​

Els propietaris d'empreses "pass-through", incloses les S-corps, poden tenir dret a una deducció de fins al 20% sobre els seus ingressos comercials qualificats (QBI). Tanmateix, per als contribuents amb ingressos superiors a un cert llindar, aquesta deducció pot estar limitada per la quantitat de sous W-2 que paga l'empresa. Això crea una interacció complexa: pagar un sou raonable és necessari per a una S-corp, i aquests mateixos sous poden afectar la vostra deducció QBI, de vegades ajudant-la, de vegades limitant-la. Aquesta és una àrea clau per modelitzar amb el vostre assessor fiscal.

Què canvia operativament després d'elegir?​

Canviar a una S-corp afegeix algunes capes administratives:

• Executar nòmina: Heu d'executar formalment la nòmina, amb retencions d'impostos, pagaments d'impostos de l'empresari, presentacions trimestrals i W-2 de final d'any.
• Presentar el Formulari 1120-S: Aquesta és la declaració d'impostos anual de l'S-corporation. També emetràs un Annex K-1 a cada accionista detallant la seva part dels resultats financers de l'empresa.
• Gestionar correctament l'assegurança mèdica dels accionistes: Assegureu-vos que les primes per als propietaris >2% s'incloguin als seus sous W-2.
• Tenir en compte les normes estatals: Mantingueu-vos al dia de qualsevol elecció S-corp a nivell estatal o impostos d'entitat requerits (com a CA i NY).

Errors comuns a evitar​

• Elecció tardana o invàlida: Comproveu els terminis i assegureu-vos que tots els accionistes requerits signin el Formulari 2553. Si el perdeu, investigueu l'alleujament segons el Proc. Rev. 2013-30.
• Sou no raonable: No us deixeu temptar a pagar-vos un sou artificialment baix. Documenteu per què la vostra compensació és raonable en funció del vostre rol i les dades del mercat.
• Barrejar sous i distribucions: Mantingueu aquestes transaccions netes i separades als vostres llibres. Les distribucions no són nòmina.
• Ignorar els requisits estatals: Oblidar una elecció estatal o no pagar un impost a nivell d'entitat pot provocar sancions i mals de cap de compliment.

Llista de comprovació ràpida​

• Confirmeu que sou elegible i que els potencials estalvis fiscals superen els nous costos.
• Marqueu al calendari el termini de presentació del Formulari 2553 (i recordeu la regla de cap de setmana/festiu).
• Configureu un servei de nòmina i determineu un sou raonable i ben documentat.
• Planifiqueu prendre distribucions només després que es paguin el sou i les despeses comercials.
• Investigueu i compliu els requisits de presentació i impostos específics de l'S-corp del vostre estat.
• Actualitzeu el vostre llibre major Beancount amb els comptes necessaris per a la nòmina, els passius i el capital dels accionistes.

Beancount Iniciador S-Corp (plantilla neutra)

;
; Beancount Iniciador S-Corp (plantilla neutra)
; Generat: 2025-08-09
; ---
; Com utilitzar això:
; 1) Cerqueu "TODO" i ompliu el vostre estat, proveïdor de nòmina, EIN i noms de banc.
; 2) Mantingueu els sous i les distribucions del propietari separats.
; 3) Coordineu-vos amb el vostre proveïdor de nòmina per declarar l'assegurança mèdica dels accionistes >2% al W-2 (Casella 1).
; 4) Elimineu o adapteu els exemples de CA/NY si sou d'un estat diferent.
;
; Notes:
; - Això és una plantilla de comptabilitat, no un assessorament fiscal.
; - Moneda operativa assumida USD. Canvieu segons calgui.
;

option "title" "Llibre Major S-Corp"
option "operating_currency" "USD"
commodity USD

; === Comptes (oberts a partir del 2025-01-01; ajusteu les dates segons calgui) ==================
2025-01-01 open Actiu:Banc:CompteCorrent                    USD  ; TODO: Canvieu el nom al vostre banc (per exemple, Actiu:Banc:Chase:Operatiu)
2025-01-01 open Actiu:Banc:Estalvis                     USD
2025-01-01 open Actiu:ComptesARebre               USD
2025-01-01 open Actiu:DespesesPrepagades                  USD

2025-01-01 open Passiu:TargetaDeCrèdit:Corporativa        USD
2025-01-01 open Passiu:Nòmina:Federal:FIT         USD
2025-01-01 open Passiu:Nòmina:Federal:FICA        USD
2025-01-01 open Passiu:Nòmina:Federal:Medicare    USD
2025-01-01 open Passiu:Nòmina:Federal:FUTA        USD
2025-01-01 open Passiu:Nòmina:Estatal:Retencions   USD   ; TODO: Canvieu el nom de l'estat (per exemple, CA, NY)
2025-01-01 open Passiu:Nòmina:Estatal:Atur  USD
2025-01-01 open Passiu:Nòmina:Local               USD

2025-01-01 open Capital:CapitalAportat               USD
2025-01-01 open Capital:Distribucions                    USD
2025-01-01 open Capital:GuanysRetinguts                 USD
2025-01-01 open Capital:BalançosInicials                  USD

2025-01-01 open Ingressos:Vendes                            USD
2025-01-01 open Ingressos:Altres                            USD

2025-01-01 open Despeses:CostDeLesMercaderiesVenudes                            USD
2025-01-01 open Despeses:Nòmina:Sous                   USD
2025-01-01 open Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial:FICA      USD
2025-01-01 open Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial:Medicare  USD
2025-01-01 open Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial:FUTA      USD
2025-01-01 open Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial:Estatal     USD
2025-01-01 open Despeses:Beneficis:AssegurançaMèdica        USD
2025-01-01 open Despeses:Beneficis:HSA                    USD
2025-01-01 open Despeses:Beneficis:Jubilació:Aportació       USD
2025-01-01 open Despeses:Impostos:Estatal:S-Corp              USD  ; per exemple, CA 1,5% impost a nivell d'entitat
2025-01-01 open Despeses:Impostos:Estatal:Franquícia           USD  ; per exemple, CA 800 $ impost mínim de franquícia
2025-01-01 open Despeses:Professional:Nòmina            USD
2025-01-01 open Despeses:Professional:Comptabilitat         USD
2025-01-01 open Despeses:Professional:Legal              USD
2025-01-01 open Despeses:ComissionsBancàries                        USD
2025-01-01 open Despeses:Programari                        USD
2025-01-01 open Despeses:Oficina                          USD
2025-01-01 open Despeses:Àpats                           USD
2025-01-01 open Despeses:Viatges                          USD
2025-01-01 open Despeses:Assegurança:ResponsabilitatCivil      USD


; === Exemple: Capitalització del propietari =================================================
2025-01-02 * "Propietari" "Aportació inicial de capital"
  Actiu:Banc:CompteCorrent                        25.000,00 USD
  Capital:CapitalAportat                  -25.000,00 USD

; === Exemple: Pagament del client =====================================================
2025-01-15 * "Stripe" "Ingressos de subscripció de gener"
  Actiu:Banc:CompteCorrent                        12.000,00 USD
  Ingressos:Vendes                               -12.000,00 USD

; === Exemple: Nòmina mensual (un sol accionista-empleat) ========================
; Nombres triats per equilibrar perfectament. Adapteu els nombres FIT/Estatals a la vostra realitat.
; Sous bruts: 8.333,33 | FIT de l'empleat: 1.200,00 | Retencions estatals: 300,00
; FICA de l'empleat (6,2%): 516,67 | Medicare de l'empleat (1,45%): 120,83
; FICA de l'empresari: 516,67 | Medicare de l'empresari: 120,83
; Sou net: 6.195,83
2025-01-31 * "Gusto" "Nòmina de gener — accionista-empleat"
  Despeses:Nòmina:Sous                         8.333,33 USD
  Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial:FICA              516,67 USD
  Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial:Medicare          120,83 USD
  Passiu:Nòmina:Federal:FIT               -1.200,00 USD
  Passiu:Nòmina:Federal:FICA              -1.033,34 USD  ; empleat + empresari
  Passiu:Nòmina:Federal:Medicare            -241,66 USD  ; empleat + empresari
  Passiu:Nòmina:Estatal:Retencions           -300,00 USD
  Actiu:Banc:CompteCorrent                          -6.195,83 USD

; === Exemple: Dipòsits d'impostos sobre la nòmina (EFTPS i estatals) =================================
2025-02-15 * "EFTPS" "Dipòsit federal de nòmina (FIT, FICA, Medicare)"
  Passiu:Nòmina:Federal:FIT                1.200,00 USD
  Passiu:Nòmina:Federal:FICA               1.033,34 USD
  Passiu:Nòmina:Federal:Medicare             241,66 USD
  Actiu:Banc:CompteCorrent                          -2.475,00 USD

2025-02-16 * "STATE DOR" "Retencions estatals de nòmina"
  Passiu:Nòmina:Estatal:Retencions            300,00 USD
  Actiu:Banc:CompteCorrent                            -300,00 USD

; === Exemple: Assegurança mèdica per a accionista >2% =================================
; Coordineu-vos amb la nòmina perquè el total de la prima anual s'inclogui a la Casella 1 del W-2.
; La prima en si és deduïble aquí; NO retingueu SS/Medicare sobre ella quan es gestioni correctament.
2025-02-01 * "BlueCross" "Assegurança mèdica de l'accionista (la inclusió al W-2 la gestiona la nòmina)"
  Despeses:Beneficis:AssegurançaMèdica                600,00 USD  ; w2: "true"
  Actiu:Banc:CompteCorrent                            -600,00 USD

; === Exemple: Distribució del propietari (no sous) =======================================
2025-03-31 * "Distribució del propietari" "Distribució del primer trimestre"
  Capital:Distribucions                         20.000,00 USD
  Actiu:Banc:CompteCorrent                        -20.000,00 USD

; === Exemples estatals (elimineu/editeu si no aplicable) =================================
; Impost mínim de franquícia de Califòrnia (no sempre el primer any; consulteu les normes)
2025-04-15 * "California FTB" "Impost anual de franquícia"
  Despeses:Impostos:Estatal:Franquícia                   800,00 USD
  Actiu:Banc:CompteCorrent                            -800,00 USD

; Impost a nivell d'entitat de l'1,5% de Califòrnia S-Corp (exemple de pagament estimat)
2025-06-15 * "California FTB" "Estimació d'impostos S-Corp"
  Despeses:Impostos:Estatal:S-Corp                    1.500,00 USD
  Actiu:Banc:CompteCorrent                          -1.500,00 USD

; L'elecció S separada de Nova York (CT-6) no té cap impacte directe al llibre major; nota de marcador de posició.
2025-01-05 note Capital:GuanysRetinguts "Elecció S de NY (CT-6) presentada — nota de comptabilitat només (sense entrada)"

; === Seguiment de la base (opcional — nota fora del llibre) =====================================
2025-12-31 note Capital:GuanysRetinguts "Renovació de la base: +Capital 25.000 +Ingressos 60.000 −Distribucions 20.000 = Base final 65.000 (reconciliar amb K-1)"

; === Suggeriments d'importació (CSV de Gusto/ADP) =============================================
; - Per als CSV del registre de nòmina de Gusto, mapegeu les columnes:
;   Sou brut -> Despeses:Nòmina:Sous
;   FIT/FICA/Medicare de l'empleat -> Passiu:Nòmina:Federal:FIT/FICA/Medicare (negatiu)
;   Retencions estatals -> Passiu:Nòmina:Estatal:Retencions (negatiu)
;   FICA/Medicare/FUTA/SUTA de l'empresari -> Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial:* (positiu) I
;       si el vostre CSV enumera els impostos de l'empresari com a imports deguts, reflectiu-los com a Passiu:* (negatiu),
;       després liquideu-los amb els vostres pagaments EFTPS/estatals.
;   Sou net -> Actiu:Banc:CompteCorrent (negatiu, coincideix amb la data de pagament)
; - Assegurança mèdica pagada per l'empresa:
;   Pagament del proveïdor -> Despeses:Beneficis:AssegurançaMèdica (positiu) / Banc (negatiu);
;   assegureu-vos que la nòmina inclogui la prima anual a la Casella 1 del W-2 per a accionistes >2%.
;
; Consells:
; - Mantingueu les distribucions fora dels comptes de nòmina.
; - Utilitzeu etiquetes com #nòmina #distribució per filtrar a Fava.
; - Considereu subcomptes bancaris separats per a reserves d'impostos (federals/estatals).