Додаток C (форма 1040) відображає доходи та витрати бізнесу для одноосібних власників та ТОВ з одним учасником. Цей посібник детально розглядає кожен рядок форми, поріг подання у 400 доларів, відрахування за домашній офіс та 70 центів за милю пробігу автомобіля, а також ведення обліку, що витримає перевірку IRS.
Schedule K-1 звітує про вашу частку наскрізного доходу від партнерства, S-корпорації або трасту — і ви зобов'язані сплатити податок з нарахованої суми, а не з фактично отриманих коштів. Практичний посібник по кожному основному полю, пастка фантомного доходу, правила бази партнера, терміни подання звітності на 2026 рік та шість помилок, які щороку коштують отримувачам K-1 реальних грошей.
Розділ 174 податкового кодексу США відновив негайне списання внутрішніх витрат на НДДКР у 2025 році згідно з законом One Big Beautiful Bill Act, а малі підприємства мають час до 6 липня 2026 року, щоб внести зміни до декларацій за 2022–2024 роки та повернути відшкодування за раніше капіталізовані витрати на дослідження.
Розділ 179 дозволяє відповідним підприємствам вираховувати до $2 560 000 витрат на обладнання, транспортні засоби та програмне забезпечення в рік введення активу в експлуатацію для 2026 року, з поступовим зменшенням ліміту долар за долар, починаючи з $4 090 000 загальних відповідних покупок, та жорстким обмеженням на рівні чистого оподатковуваного доходу бізнесу.
Самозайняті особи можуть вираховувати 100% відповідних премій з медичного страхування «above-the-line» (до розрахунку валового доходу) через форму 7206 та рядок 17 Додатка 1, за умови, що бізнес є прибутковим і жоден з подружжя не мав доступу до субсидованого страхування від роботодавця. Посібник охоплює вимоги до форми W-2 для S-корпорацій, циклічні розрахунки субсидій маркетплейсу ACA, вікові ліміти на страхування довгострокового догляду та п'ять найпоширеніших помилок, які стають причиною відмови з боку IRS.
Практичний довідник для власників малого бізнесу про те, які записи вимагає IRS, як довго зберігати кожен тип (3, 4, 6 або 7 років), правило «de minimis» для квитанцій до $75, та як побудувати систему, яку ви дійсно зможете підтримувати місяць за місяцем.
Довідник з податку на соціальне страхування на 2026 рік: ставка 6,2% для працівників та роботодавців, база оподаткування $184 500, ставка 15,3% для самозайнятих з коригуванням 92,35%, правила внесення депозитів за Формою 941 та шість помилок, які найчастіше призводять до штрафів IRS за нарахування заробітної плати для малого бізнесу.
Розділ 195 дозволяє новим підприємствам вираховувати до $5,000 витрат на запуск та ще $5,000 організаційних витрат згідно з Розділом 248/709 у перший рік, а решту амортизувати протягом 180 місяців. Поступове скасування вирахування починається з $50,000 і повністю ліквідує негайне вирахування при $55,000.
SUTA — це державний податок на заробітну плату, який фінансує страхування на випадок безробіття. Кожен роботодавець у США зобов'язаний його сплачувати, ставки варіюються від менш ніж 1% до понад 10%, а несвоєчасні платежі можуть коштувати втрати 5,4% кредиту FUTA — перетворюючи федеральний рахунок у розмірі $42 на $420 за кожного працівника.
Коли варто наймати податкового юриста замість бухгалтера або податкового агента, скільки коштують їхні послуги у 2026 році ($300–$600 за годину або фіксовані $3,500–$7,500) та як адвокатська таємниця впливає на хід аудиту, стягнення боргів та кримінальні розслідування.
Візьміть фінанси під контроль з нашою відкритою системою подвійного запису. Почніть свій Ledger сьогодні.
© 2019 - 2026 Beancount.io
