Tax Relief for American Families and Workers Act of 2024: Wat kleine bedrijven moeten weten
Wist u dat bijna 4 miljoen kleine ondernemingen in één belastingjaar aanspraak maakten op bonusafschrijving of aftrek van R&D-kosten? Als uw bedrijf investeert in apparatuur, onderzoek doet of zelfstandige contractanten inhuurt, kan de Tax Relief for American Families and Workers Act van 2024 uw belastingdruk aanzienlijk verlagen — maar alleen als u begrijpt hoe u de bepalingen ervan kunt benutten.
Deze tweepartijdige wetgeving werd door het Huis van Afgevaardigden aangenomen met overweldigende steun, maar stuitte op uitdagingen in de Senaat. Of het nu wet wordt of niet, het begrijpen van deze maatregelen voor belastingverlichting helpt u bij het voorbereiden op huidige en toekomstige belastingbesparende mogelijkheden. Laten we precies bekijken wat deze wet betekent voor uw kleine onderneming.
Wat is de Tax Relief for American Families and Workers Act?
De Tax Relief for American Families and Workers Act of 2024 (H.R. 7024) is een tweepartijdig belastingpakket dat is ontworpen om groeibevorderend belastingbeleid te herstellen en uit te breiden, ten gunste van werkende gezinnen en kleine bedrijven. Geïntroduceerd door de voorzitter van de Senaatscommissie voor Financiën Ron Wyden en de voorzitter van de House Ways and Means Committee Jason Smith, beoogt de wet de Amerikaanse concurrentiepositie te versterken en tegelijkertijd gewone werknemers te ondersteunen.
Op 31 januari 2024 nam het Huis van Afgevaardigden het wetsvoorstel aan met een beslissende 357-70 stemmen, wat getuigt van sterke tweepartijdige steun. De wetgeving stuitte echter op hindernissen in de Senaat, waar het er niet in slaagde verder te komen bij een cloture-stemming die met 48-44 stemmen onder de vereiste drempel van 60 stemmen bleef.
Ondanks de onzekere legislatieve toekomst vertegenwoordigen de bepalingen in deze wet belangrijke mechanismen voor belastingverlichting die in toekomstige wetgeving kunnen terugkeren of uw fiscale planningstrategie kunnen beïnvloeden.
Vijf belangrijke belastingbepalingen die impact hebben op kleine ondernemingen
1. Herstel van 100% bonusafschrijving
Wat het betekent: Bedrijven kunnen de volledige kosten van gekwalificeerde apparatuur en machines onmiddellijk aftrekken in plaats van de afschrijving over meerdere jaren te spreiden.
Wie profiteert: Elk bedrijf dat kapitaalgoederen met een korte levensduur aanschaft, zoals apparatuur, voertuigen, computers of machines.
Praktijkvoorbeeld: Als u een apparaat van 100.000 aftrekken in het jaar van aankoop in plaats van kleinere aftrekposten te nemen over 5-7 jaar. Deze onmiddellijke afschrijving kan uw belastbaar inkomen in het jaar van aankoop drastisch verlagen.
Huidige situatie: Zonder deze wet is de bonusafschrijving geleidelijk afgebouwd — 60% in 2024, 40% in 2025, enzovoort, tot deze nul bereikt. De wet zou de volledige onmiddellijke afschrijving met terugwerkende kracht herstellen voor investeringen gedaan na 31 december 2022 tot eind 2025.
Impact in de echte wereld: Een productiebedrijf dat in 2023 105.000-$ 185.000 aan federale belastingen bespaart, afhankelijk van hun belastingschijf, in plaats van de aftrek over meerdere jaren te spreiden.
2. Onmiddellijke afschrijving van onderzoek en ontwikkeling (R&D)
Wat het betekent: Bedrijven kunnen binnenlandse R&D-uitgaven onmiddellijk volledig aftrekken in plaats van ze over vijf jaar te amortiseren.
Wie profiteert: Softwareontwikkelaars, fabrikanten die nieuwe producten ontwikkelen, biotechbedrijven, ingenieursbureaus en elk bedrijf dat gekwalificeerde onderzoeksactiviteiten uitvoert.
Praktijkvoorbeeld: Een software-startup die 40.000 per jaar aftrekken gedurende vijf jaar.
Kwalificerende activiteiten omvatten:
- Testen van verschillende database-architecturen voor schaalbaarheid
- Ontwikkelen van nieuwe algoritmen of softwarefuncties
- Maken van prototypen van nieuwe producten
- Uitvoeren van experimenten om bestaande processen te verbeteren
- Automatiseren van interne bedrijfssystemen
Voordeel voor kleine ondernemingen: Gekwalificeerde kleine ondernemingen (bedrijven met minder dan 500.000 aan R&D-belastingkredieten toepassen op hun loonheffingsverplichtingen. Dit zorgt voor onmiddellijke verlichting van de cashflow door de driemaandelijkse loonbelastingbetalingen te verlagen.
Impact: Volgens gegevens van het ministerie van Financiën claimden 3,8 miljoen kleine bedrijven in het belastingjaar 2021 bonusafschrijving of R&D-aftrek. Het herstellen van de onmiddellijke R&D-afschrijving zou miljarden aan werkkapitaal kunnen vrijmaken voor op innovatie gerichte bedrijven.
3. Uitgebreide limieten voor onmiddellijke afschrijving onder Section 179
Wat het betekent: Het maximale bedrag dat een kleine onderneming onmiddellijk kan afschrijven voor de aankoop van apparatuur stijgt naar 1 miljoen), met een totale aankooplimiet voor apparatuur van $ 3,22 miljoen.
Wie profiteert: Kleine tot middelgrote bedrijven die aanzienlijke investeringen in apparatuur doen, maar de drempel waarbij de aftrek wordt afgebouwd niet overschrijden.
Hoe het werkt: Section 179 staat onmiddellijke afschrijving van gekwalificeerde bedrijfsapparatuur toe, maar in tegenstelling tot bonusafschrijving heeft het dollarlimieten en kan het geen nettoverlies veroorzaken.
Praktijkvoorbeeld: Een dakdekkersbedrijf genaamd Janine koopt een zware vrachtwagen met een bruto voertuiggewicht (GVWR) van 8.000 pond voor 55.000 aftrekken onder Section 179, ervan uitgaande dat haar bedrijfsinkomen dit bedrag overschrijdt.
Kwalificerende eigendommen omvatten:
- Kantoormeubilair en inventaris
- Computers en software
- Machines en apparatuur
- De meeste voertuigen met een GVWR van meer dan 6.000 pond die zakelijk worden gebruikt
- Keukenapparatuur voor restaurants
- Medische en tandheelkundige apparatuur
Belangrijke beperking: Uw Section 179-aftrek mag uw belastbaar bedrijfsinkomen niet overschrijden. Als uw bedrijf 500.000.
Indexering voor inflatie: Onder de wet zouden deze limieten jaarlijks worden aangepast voor inflatie, zodat de aftrek zijn waarde over de tijd behoudt.
4. Verbeterde aftrekbaarheid van rente
Wat het betekent: De limiet van 30% op renteaftrek zou worden berekend op basis van het resultaat vóór rente, belastingen, afschrijvingen op activa en leningen (EBITDA), in plaats van het beperktere resultaat vóór rente en belastingen (EBIT).
Wie ervan profiteert: Bedrijven die geld hebben geleend en aanzienlijke rentelasten betalen, met name bedrijven in kapitaalintensieve sectoren of bedrijven die hebben geleend tegen de huidige hogere rentetarieven.
Waarom het belangrijk is: Het gebruik van EBITDA als uitgangspunt zorgt voor een hoger inkomenscijfer, wat betekent dat bedrijven meer rentelasten kunnen aftrekken. Dit is vooral waardevol voor bedrijven met:
- Grote afschrijvingskosten op materiële vaste activa
- Aanzienlijke afschrijvingskosten op immateriële activa
- Leningen voor de uitbreiding van de bedrijfsvoering
- Herfinanciering tegen hogere rentetarieven
Praktijkvoorbeeld: Een restaurant met $1 miljoen aan EBITDA, maar slechts $400.000 aan EBIT (na afschrijvingen), betaalt $150.000 aan jaarlijkse rente op leningen voor apparatuur. Onder de EBITDA-norm zouden zij tot $300.000 aan rente kunnen aftrekken (30% van $1 miljoen). Onder de EBIT-norm zouden zij beperkt zijn tot $120.000 (30% van $400.000), waardoor zij $30.000 moeten doorschuiven naar toekomstige jaren.
Terugwerkende kracht: Deze bepaling zou met terugwerkende kracht gelden van 2022 tot en met 2025, waardoor bedrijven mogelijk eerdere belastingaangiften kunnen herzien en extra terugbetalingen kunnen claimen.
5. Verhoogde 1099-rapportagedrempel
Wat het betekent: De rapportagedrempel voor betalingen aan onafhankelijke contractanten stijgt van $600 naar $1.000 en wordt na 2024 aangepast voor inflatie.
Wie ervan profiteert: Elk bedrijf dat freelancers, consultants of onafhankelijke contractanten inhuurt.
Administratieve verlichting: Deze wijziging vermindert de administratieve rompslomp en de nalevingslast. In plaats van tientallen 1099-NEC-formulieren uit te reiken voor kleine betalingen, kunnen bedrijven zich concentreren op significante relaties met contractanten.
Praktijkvoorbeeld: Als u gedurende het jaar vijf verschillende freelance grafisch ontwerpers inhuurt en elk $700-900 betaalt, hoeft u geen 1099-formulieren te verstrekken aan degenen die minder dan $1.000 hebben ontvangen. Dit bespaart tijd bij de belastingvoorbereiding en vermindert het risico op boetes voor ontbrekende of onjuiste formulieren.
Belangrijke opmerking: Dit verandert niets aan uw mogelijkheid om deze kosten af te trekken — u kunt nog steeds alle legitieme zakelijke kosten aftrekken, ongeacht of u een 1099 verstrekt.
Hoe u uw potentiële belastingbesparing kunt berekenen
Laten we een uitgebreid voorbeeld doornemen waarin meerdere bepalingen worden gecombineerd:
Scenario: U bent eigenaar van een softwareontwikkelingsbedrijf dat:
- $800.000 aan inkomsten en $400.000 aan winst heeft gegenereerd (2024)
- $150.000 heeft uitgegeven aan R&D-activiteiten
- $80.000 aan nieuwe computers en apparatuur heeft gekocht
- $25.000 aan rente heeft betaald op een zakelijke lening
Zonder de Wet:
- R&D-aftrek (geamortiseerd): $30.000 (jaar 1 van 5)
- Afschrijving apparatuur (60% bonus): $48.000
- Renteaftrek: Beperkt op basis van EBIT-berekeningen
- Belastbaar inkomen: Ongeveer $322.000
Met de Wet:
- R&D-aftrek (onmiddellijk): $150.000
- Aftrek apparatuur (100% bonus): $80.000
- Renteaftrek: Potentieel hoger onder de EBITDA-norm
- Belastbaar inkomen: Ongeveer $170.000
Belastingbesparing: Bij een vennootschapsbelastingtarief van 21% vertegenwoordigt dit ongeveer $31.920 aan federale belastingbesparing in het eerste jaar alleen al ($152.000 verschil × 21%).
Voor een gekwalificeerd klein bedrijf zou het extra R&D-krediet tot $15.000 aan loonheffingen kunnen compenseren (10% van $150.000), wat direct voor meer cashflow zorgt.
Wat is er met het wetsvoorstel gebeurd? Huidige wetgevende status
Ondanks sterke steun van het Huis van Afgevaardigden, wordt de "Tax Relief for American Families and Workers Act" geconfronteerd met een onzekere toekomst in de Senaat.
Aanname in het Huis: Op 31 januari 2024 stemde het Huis met 357-70 voor goedkeuring van H.R. 7024, wat getuigt van een zeldzame bipartisane overeenstemming over het belastingbeleid.
Uitdagingen in de Senaat: Eind juli 2024 hield de Senaat een procedurele stemming (cloture) om het wetsvoorstel in behandeling te nemen. De maatregel kwam tekort met 48 senatoren voor en 44 tegen, waardoor de drempel van 60 stemmen die nodig is om verder te gaan niet werd gehaald.
Ongebruikelijke stemcoalities: Drie Republikeinen (senatoren Josh Hawley uit Missouri, Markwayne Mullin uit Oklahoma en Rick Scott uit Florida) sloten zich aan bij de Democraten in hun steun, terwijl twee onafhankelijken die doorgaans met de Democraten meestemmen (Joe Manchin uit West Virginia en Bernie Sanders uit Vermont) tegen de maatregel waren.
Mogelijke herleving: De leider van de meerderheid in de Senaat, Chuck Schumer, stemde strategisch "tegen" de motie tot afsluiting — een procedurele zet die hem in staat stelt het wetsvoorstel later opnieuw in stemming te brengen. Hoewel de algemene verwachting is dat het wetsvoorstel in zijn huidige vorm niet zal worden aangenomen, duiken belastingbepalingen vaak weer op in wetgevingspakketten aan het einde van het jaar of bij toekomstige belastinghervormingen.
Wat eigenaren van kleine bedrijven nu moeten doen
Zelfs als de wet niet wordt aangenomen, kan een slimme belastingplanning uw aftrekposten onder de huidige regels maximaliseren:
1. Houd R&D-activiteiten nauwgezet bij
Veel kleine bedrijven voeren kwalificerend onderzoek uit zonder dat ze het beseffen. Documenteer:
- Uren besteed aan softwareontwikkeling en testen
- Lonen betaald aan werknemers die werken aan de ontwikkeling van nieuwe producten
- Vergoedingen voor contractanten voor onderzoeksactiviteiten
- Cloud computing- en infrastructuurkosten voor ontwikkelomgevingen
- Materialen en benodigdheden die worden gebruikt bij het bouwen van prototypes
Actiestap: Maak een speciale boekhoudcategorie aan voor R&D-kosten en eis van werknemers die aan kwalificerende projecten werken dat zij hun tijd bijhouden.
2. Strategische timing van aankopen van bedrijfsmiddelen
Onder de huidige wetgeving wordt de bonusafschrijving (bonus depreciation) jaarlijks met 20% afgebouwd:
- 2024: 60% bonusafschrijving
- 2025: 40% bonusafschrijving
- 2026: 20% bonusafschrijving
- 2027 en daarna: 0% (tenzij verlengd)
Actiestap: Als u grote aankopen van bedrijfsmiddelen plant, levert het vervroegen hiervan naar 2024 of 2025 hogere aftrekposten in het eerste jaar op dan wanneer u wacht.
3. Begrijp het verschil tussen Section 179 en bonusafschrijving
Deze twee aftrekposten hebben verschillende regels en voordelen:
Section 179:
- Dollarlimieten ($1,22 miljoen voor 2024)
- Mag het bedrijfsinkomen niet overschrijden (kan geen verlies creëren)
- Alleen beschikbaar voor nieuwe en gebruikte bedrijfsmiddelen
- Vereist een actieve keuze (election) in uw belastingaangifte
Bonusafschrijving:
- Geen dollarlimiet
- Kan een netto exploitatieverlies (net operating loss) creëren
- Wordt momenteel afgebouwd vanaf 100%
- Alleen van toepassing op nieuwe bedrijfsmiddelen (met beperkte uitzonderingen)
Actiestap: Raadpleeg een belastingadviseur om de optimale combinatie van deze aftrekposten te bepalen op basis van uw specifieke situatie.
4. Houd gedetailleerde gegevens bij van contractanten
Zelfs als de 1099-drempel stijgt, is het belangrijk om uitgebreide gegevens bij te houden van alle betalingen aan onafhankelijke contractanten (zzp'ers):
- Overeenkomsten met contractanten
- Facturen en betalingsbewijzen
- W-9 formulieren (verzamel deze voordat u betalingen doet)
- Aard van de geleverde diensten
Actiestap: Implementeer een systeem dat automatisch W-9 formulieren opvraagt wanneer u nieuwe contractanten aanneemt en de cumulatieve betalingen gedurende het jaar bijhoudt.
5. Bereken de beperking van uw renteaftrek
Als uw bedrijf aanzienlijke schulden heeft, is het belangrijk om te begrijpen hoe de beperking van de renteaftrek u beïnvloedt:
Bereken uw huidige EBIT en EBITDA: Dit helpt u te begrijpen hoeveel extra rente u zou kunnen aftrekken als de wet wordt aangenomen of als er soortgelijke wetgeving ontstaat.
Overweeg de timing van schuldbetalingen: Als verbeterde renteaftrek met terugwerkende kracht beschikbaar komt, kunt u mogelijk aangiften van voorgaande jaren herzien.
Actiestap: Vraag uw accountant om het gecorrigeerde belastbare inkomen van uw bedrijf te berekenen volgens zowel de EBIT- als de EBITDA-normen om het potentiële voordeel te kwantificeren.
Sectorspecifieke impact
Productie en fabricage
Belangrijkste voordelen:
- 100% bonusafschrijving op productieapparatuur en machines
- Directe R&D-onkostenverwerking voor procesverbeteringen en productontwikkeling
- Verbeterde renteaftrek voor kapitaalintensieve activiteiten
Voorbeeld: Een meubelfabrikant die maatwerk levert, investeert $250.000 in CNC-apparatuur en besteedt $75.000 aan de ontwikkeling van een nieuwe verbindingstechniek. De volledige onkostenverwerking van beide investeringen zou het belastbaar inkomen met $325.000 kunnen verlagen, wat een belastingbesparing van ongeveer $68.250 oplevert bij een vennootschapsbelastingtarief van 21%.
Software- en technologiebedrijven
Belangrijkste voordelen:
- Onmiddellijke R&D-onkostenverwerking voor softwareontwikkeling (meest impactvol)
- Verrekening van loonbelastingkrediet voor gekwalificeerde kleine ondernemingen
- Section 179 voor computers en apparatuur
Voorbeeld: Een SaaS-startup met $3 miljoen omzet geeft $600.000 uit aan softwareontwikkeling. Onder onmiddellijke onkostenverwerking trekken zij het volledige bedrag af. Als gekwalificeerde kleine onderneming kunnen ze ook tot $60.000 aan R&D-credits claimen om de loonbelasting te compenseren, wat de cashflow verbetert.
Restaurants en horeca
Belangrijkste voordelen:
- Bonusafschrijving op keukenapparatuur, meubilair en kassasystemen
- Verbeterde renteaftrek (vooral waardevol gezien de afschrijvingsintensieve activiteiten)
- Section 179 voor gekwalificeerd verbeteringsvastgoed (interieurrenovaties)
Voorbeeld: Een restaurant opent een tweede locatie en geeft $400.000 uit aan keukenapparatuur, interieurverbeteringen en meubilair. Volledige bonusafschrijving zorgt voor een aftrek van $400.000 in het eerste jaar, wat potentieel meer dan $84.000 aan federale belastingen bespaart.
Zakelijke dienstverlening (consultants, advocaten, accountants)
Belangrijkste voordelen:
- Section 179 voor kantoorapparatuur, computers en meubilair
- Hogere 1099-rapportagedrempel vermindert de administratieve lasten
- R&D-credits voor kantoren die eigen software of methodologieën ontwikkelen
Voorbeeld: Een middelgroot advocatenkantoor koopt voor $150.000 aan nieuwe computersystemen en kantoormeubilair. Section 179 zorgt voor onmiddellijke aftrek, en de verhoogde 1099-drempel bespaart enkele uren administratieve tijd doordat er geen formulieren hoeven te worden verstrekt aan dienstverleners met lage factuurbedragen.
Medische praktijken
Belangrijkste voordelen:
- Bonusafschrijving en Section 179 voor medische apparatuur
- R&D-onkostenverwerking voor praktijken die nieuwe diagnostische technieken ontwikkelen
- Verbeterde renteaftrek voor praktijkuitbreidingen gefinancierd met schulden
Voorbeeld: Een tandartspraktijk koopt voor $200.000 aan nieuwe diagnostische beeldvormingsapparatuur en breidt uit naar een grotere ruimte met $100.000 aan gekwalificeerd verbeteringsvastgoed. De gecombineerde aftrekposten kunnen het belastbaar inkomen met $300.000 verlagen.
Veelgemaakte fouten om te vermijden
1. Nalaten om kwalificerende activiteiten te documenteren
De fout: R&D-activiteiten uitvoeren maar deze niet goed documenteren, wat resulteert in verloren aftrekposten.
De oplossing: Implementeer een actueel documentatiesysteem dat het volgende vastlegt:
- Projectbeschrijvingen en technische doelstellingen
- Tijdregistratie van werknemers voor kwalificerende activiteiten
- Uitgaven die rechtstreeks verband houden met onderzoeksprojecten
- Resultaten en leringen uit experimenten en tests
2. Privégebruik en zakelijk gebruik verwarren
De fout: Proberen om 100% van een bedrijfsmiddel af te trekken dat gedeeltelijk voor privédoeleinden wordt gebruikt.
De oplossing: Apparatuur moet voor meer dan 50% zakelijk worden gebruikt om in aanmerking te komen voor Section 179 of versnelde afschrijving (bonus depreciation). Houd rittenregistraties bij voor voertuigen en gebruikslogboeken voor andere apparatuur die mogelijk privé wordt gebruikt.
3. Geen rekening houden met fiscale gevolgen op staatsniveau
De fout: Ervan uitgaan dat de fiscale behandeling op staatsniveau overeenkomt met de federale regels.
De oplossing: Veel staten hanteren andere regels voor versnelde afschrijving en Section 179. Sommige staten zijn ontkoppeld van de federale bepalingen voor versnelde afschrijving, wat betekent dat u mogelijk een federale aftrek krijgt, maar nog steeds staatsbelasting over dat inkomen verschuldigd bent. Raadpleeg een belastingadviseur die bekend is met de regelgeving in uw staat.
4. De eis van "ingebruikname" missen
De fout: Apparatuur bestellen in december maar deze pas in januari ontvangen, waardoor u de aftrek voor het lopende jaar misloopt.
De oplossing: Voor afschrijvingsdoeleinden moet een bedrijfsmiddel uiterlijk op 31 december "in gebruik zijn genomen" (geïnstalleerd en klaar voor gebruik) om aanspraak te kunnen maken op de aftrek voor dat belastingjaar. Plan grote aankopen dienovereenkomstig en zorg voor levering voor het einde van het jaar als u het belastingvoordeel voor het huidige jaar wilt.
5. Section 179 en versnelde afschrijving niet vergelijken
De fout: Automatisch gebruikmaken van Section 179 zonder te overwegen of versnelde afschrijving voordeliger zou kunnen zijn.
De oplossing: Maak de berekening voor beide scenario's. Versnelde afschrijving kan een netto exploitatieverlies (NOL) creëren dat toekomstige winsten kan compenseren, terwijl Section 179 beperkt is tot het belastbaar inkomen. Als u in toekomstige jaren een hoger inkomen verwacht, kan het creëren van een NOL via versnelde afschrijving op de lange termijn meer waarde opleveren.
Voorbij deze wet: Wat volgt voor het zakelijke belastingbeleid?
De Tax Relief for American Families and Workers Act weerspiegelt bredere trends in het zakelijke belastingbeleid die het volgen waard zijn:
Hernieuwde focus op de Amerikaanse productiesector
Beide partijen steunen in toenemende mate belastingvoordelen die binnenlandse productie stimuleren en de afhankelijkheid van buitenlandse toeleveringsketens verminderen. Toekomstige wetgeving zal waarschijnlijk het volgende omvatten:
- Verhoogde aftrekposten voor het terughalen van productieactiviteiten (reshoring)
- Aanvullende kredieten voor de binnenlandse productie van halfgeleiders en batterijen
- Uitgebreide belastingvoordelen voor schone energie en groene productie
R&D-stimuleringsmaatregelen als concurrentiestrategie
Met de toenemende wereldwijde concurrentie beschouwen beleidsmakers fiscale R&D-stimulansen als essentieel voor het behoud van het Amerikaanse innovatieleiderschap. Verwacht:
- Potentiële uitbreiding van de definities van gekwalificeerde onderzoeksuitgaven
- Verhoogde limieten voor loonbelastingkredieten voor kleine bedrijven
- Vereenvoudigde documentatievereisten om deelname te vergroten
Verlichtingsmaatregelen voor kleine bedrijven
Er bestaat politieke consensus over het verminderen van de administratieve lasten voor kleine bedrijven. Toekomstige wetgeving kan het volgende bevatten:
- Verdere verhogingen van de drempelwaarde voor 1099-rapportages
- Vereenvoudigde afschrijvingsregels voor bedrijven onder bepaalde omzetdrempels
- Verbeterde aftrekposten voor opstartkosten en organisatiekosten
Debatten over renteaftrekbaarheid
Nu de rentetarieven aanzienlijk zijn gestegen, is de beperking op de renteaftrekbaarheid zwaarder geworden. Dit debat zal voortduren, met mogelijke uitkomsten zoals:
- Permanent herstel van EBITDA als berekeningsbasis
- Hogere percentagedrempels (boven de 30%)
- Vrijstellingen voor kleine bedrijven onder specifieke omzetniveaus
Bereid u voor op kansen wanneer deze zich voordoen
Hoewel de Tax Relief for American Families and Workers Act van 2024 nog geen wet is geworden, belichten de bepalingen ervan waardevolle belastingbesparende strategieën die beschikbaar zijn onder de huidige regels en potentiële toekomstige wetgeving.
De belangrijkste aandachtspunten:
- De huidige wetgeving biedt nog steeds aanzienlijke afschrijvingsvoordelen, hoewel deze worden afgebouwd
- R&D-activiteiten komen in aanmerking voor waardevolle kredieten, zelfs zonder onmiddellijke kostenaftrek
- Strategische timing van aankopen van apparatuur maximaliseert de beschikbare aftrekposten
- Een goede documentatie is essentieel om aftrekposten te verdedigen tijdens controles
- De fiscale behandeling op staatsniveau kan aanzienlijk afwijken van de federale regels
Ondernemers die deze bepalingen begrijpen, kunnen weloverwogen beslissingen nemen over aankopen van apparatuur, R&D-investeringen en financiële planning — ongeacht of dit specifieke wetsvoorstel wet wordt.
Vereenvoudig uw financieel beheer tijdens het belastingseizoen
Terwijl u navigeert door complexe belastingbepalingen zoals versnelde afschrijving, R&D-kredieten en Section 179-aftrekposten, is het bijhouden van nauwkeurige financiële gegevens absoluut essentieel. Tegen de tijd dat u belastingaangifte doet, heeft u gedetailleerde documentatie nodig van aankopen van apparatuur, R&D-kosten, betalingen aan aannemers en rentekosten om uw aftrekposten te maximaliseren en te verdedigen tijdens controles.
Beancount.io biedt plain-text accounting die u volledige transparantie en controle over uw financiële gegevens geeft — geen black boxes, geen bedrijfseigen formaten die verouderen. Uw boekhoudgegevens worden opgeslagen in voor mensen leesbare tekstbestanden die u kunt beheren met versiebeheer, waar u scripts op kunt uitvoeren en die u voor altijd kunt bewaren. Of u nu in aanmerking komende R&D-kosten bijhoudt of de aankoop van apparatuur documenteert voor afschrijving, de transparante aanpak van Beancount zorgt ervoor dat u altijd beschikt over het gedetailleerde audittraject dat u nodig heeft. Begin gratis en ervaar boekhouding die is gebouwd voor de moderne, belastingbewuste ondernemer.
Bronnen:
- Business Tax Provisions in the Tax Relief for American Families and Workers Act of 2024 | Congress.gov
- Working Families, Small Businesses Win Under Tax Relief for American Families and Workers Act - Ways and Means
- The Tax Relief for American Families and Workers Act of 2024: Details & Analysis - Tax Foundation
- Senate fails to advance major tax bill that would expand Child Tax Credit - CBS News
- Bonus Depreciation: A Comprehensive Guide for Businesses in 2024
- Section 179 Deduction: Rules in 2025 and 2026 - NerdWallet
- R&D Tax Credits for Startups and Small Businesses | StrikeTax
