De verkoopbelastingaftrek in 2026: Hoe de nieuwe SALT-limiet van $40.000 u duizenden kan besparen

Heeft u dit jaar een auto of een boot gekocht, of uw keuken gerenoveerd? U heeft mogelijk meer sales tax (verkoopbelasting) betaald dan u beseft – en een aanzienlijk deel daarvan zou direct in mindering kunnen worden gebracht op uw federale belastingaanslag. Gedurende het grootste deel van het afgelopen decennium was de sales tax-aftrek een onopvallende post op Schedule A, beperkt tot $10.000 samen met alle andere staats- en lokale belastingen. Dat veranderde in 2025. Voor 2026 stijgt de limiet voor staats- en lokale belastingen (SALT-cap) naar $40.000, en plotseling is de berekening achter het specificeren van aftrekposten – en de keuze tussen het aftrekken van sales tax of inkomstenbelasting – weer van belang voor miljoenen huishoudens.

Als u op de automatische piloot de standaardaftrek heeft gebruikt, is dit het jaar om de cijfers op een rij te zetten. Hier is alles wat u moet weten over de sales tax-aftrek, de nieuwe SALT-regels en hoe u bepaalt of het claimen ervan uw tijd waard is.

Wat de sales tax-aftrek feitelijk is

Met de sales tax-aftrek kunt u uw federaal belastbaar inkomen verlagen met het bedrag aan algemene staats- en lokale verkoopbelastingen dat u gedurende het jaar heeft betaald. Dit wordt gerapporteerd op Schedule A, regel 5a van Formulier 1040, en maakt deel uit van de bredere SALT-aftrekpost die ook onroerendezaakbelasting en (alternatief) staatsinkomstenbelasting omvat.

De voorwaarde die u goed moet begrijpen: u kunt ofwel staats- en lokale inkomstenbelasting ofwel algemene staats- en lokale sales tax aftrekken — nooit beide. U kiest degene die u de grootste aftrek oplevert.

Voor belastingbetalers in staten zonder inkomstenbelasting is de keuze duidelijk. Voor alle anderen hangt het ervan af of uw sales tax-rekening in een bepaald jaar ongebruikelijk hoog was door een grote aankoop.

Waarom 2026 anders is: De nieuwe SALT-limiet van $40.000

Van 2018 tot en met 2024 was de SALT-aftrek beperkt tot $10.000 ($5.000 voor gehuwden die apart aangifte doen). Die limiet was nadelig voor huiseigenaren in staten met hoge belastingen en neutraliseerde effectief de sales tax-aftrek voor veel mensen die er anders baat bij zouden hebben gehad.

De One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), ondertekend in 2025, veranderde de regels. Voor 2026:

• De SALT-limiet is $40.000 ($20.000 voor gehuwden die apart aangifte doen).
• De limiet wordt geleidelijk afgebouwd voor grootverdieners. Zodra uw gewijzigd aangepast bruto-inkomen (MAGI) hoger is dan $500.000 ($250.000 MFS), wordt de limiet verlaagd met $100 voor elke $1.000 aan inkomen boven die drempel.
• De afbouw heeft een ondergrens van $10.000 ($5.000 MFS), dus zelfs zeer hoge inkomens behouden ten minste de oude limiet.
• De verhoogde limiet is tijdelijk. Onder de huidige wetgeving begint deze weer te dalen en keert deze in 2030 terug naar $10.000.

Vertaling: de komende vier jaar zijn een periode waarin de sales tax-aftrek weer echt effect heeft, vooral als u deze combineert met onroerendezaakbelasting en in een staat zonder inkomstenbelasting woont.

Wie baat heeft bij de sales tax-aftrek

De sales tax-aftrek is zinvol voor twee specifieke groepen.

1. Inwoners van staten zonder inkomstenbelasting

Negen staten hebben in 2026 geen brede individuele inkomstenbelasting:

• Alaska
• Florida
• Nevada
• New Hampshire (belast alleen rente en dividenden)
• South Dakota
• Tennessee
• Texas
• Washington
• Wyoming

Als u in een van deze staten woont, heeft u niets af te trekken aan de inkomstenbelastingkant. De sales tax-aftrek is de enige manier om een SALT-voordeel te claimen op Schedule A. Voor huiseigenaren in Florida of Texas, waar de onroerendezaakbelasting ook aanzienlijk is, kan het stapelen van sales tax met onroerendezaakbelasting een veel grotere SALT-post vullen dan voorheen.

2. Mensen die dit jaar grote aankopen hebben gedaan

Zelfs als u in een staat met inkomstenbelasting woont, kan de sales tax-aftrek winnen in jaren waarin u ongebruikelijke grote aankopen doet. Veelvoorkomende aanleidingen:

• Een nieuw of gebruikt voertuig (auto, vrachtwagen, motor, camper)
• Een boot of vliegtuig
• Een stacaravan
• Grote woningrenovaties of uitbouw (bouwmaterialen)
• Een dure vervanging van apparatuur of HVAC-systemen

Als de sales tax op die aankopen uw totale sales tax boven het bedrag brengt dat u aan staatsinkomstenbelasting zou hebben betaald, stap dan over op Schedule A.

Twee manieren om uw aftrek te berekenen

U heeft twee opties, en de IRS staat u toe om de optie te kiezen die het hoogste bedrag oplevert.

Methode 1: Werkelijke bonnetjes

Tel de sales tax op die u bij elke aankoop gedurende het jaar heeft betaald. Dit vereist het bewaren van bonnetjes en is voor de meeste mensen onpraktisch, tenzij ze al zeer nauwgezet zijn.

Methode 2: De optionele sales tax-tabellen van de IRS (meest gebruikelijk)

De IRS publiceert optionele sales tax-tabellen op basis van uw staat, uw inkomen en het aantal vrijstellingen op uw aangifte. U hoeft geen enkel bonnetje te bewaren om het tabelbedrag te gebruiken.

De kortste route:

1. Ga naar IRS.gov/SalesTax en gebruik de IRS Sales Tax Deduction Calculator.
2. Voer uw aangiftestatus, inkomen, postcode en afhankelijke personen in.
3. De calculator geeft uw "tabel"-aftrek — een redelijke schatting van wat iemand met uw profiel in een typisch jaar aan sales tax betaalt.
4. Voeg de werkelijke sales tax toe die u heeft betaald voor een van deze specifieke items: motorvoertuigen, boten, vliegtuigen, prefabwoningen of bouwmaterialen voor een grote woningrenovatie.

Die laatste stap is waar het echte geld zit. Het bedrag uit de optionele tabel is meestal bescheiden — een paar honderd tot misschien $1.500, afhankelijk van uw staat. Maar als u een truck van $50.000 kocht in Texas (8,25% gecombineerd tarief), is dat ongeveer $4.125 aan sales tax die bovenop het tabelbedrag komt.

Een uitgewerkt voorbeeld

Stel dat een getrouwd stel in Houston, Texas, de volgende situatie heeft in 2026:

• Gezinsinkomen: $180.000
• Betaalde onroerendgoedbelasting op hun woning: $9.800
• Grote aankoop: een SUV van $55.000 met 8,25% sales tax = $4.538
• Bedrag volgens de IRS-tabel (schatting voor hun profiel): $1.400

Hun potentiële SALT-aftrek:

• Staatsinkomstenbelasting: $0 (Texas heeft geen inkomstenbelasting)
• Sales tax (tabel + voertuig): $1.400 + $4.538 = $5.938
• Onroerendgoedbelasting: $9.800
• Totale SALT vóór het plafond: $15.738

Onder het oude plafond van $10.000 ging $5.738 van die aftrek simpelweg verloren. Onder het plafond van $40.000 in 2026 vloeit de volledige $15.738 door naar Schedule A.

Als hun totale gespecificeerde aftrekposten (SALT + hypotheekrente + giften aan goede doelen) hoger zijn dan de standaardaftrek van $31.500 voor gehuwden die in 2026 gezamenlijk aangifte doen, moeten ze hun aftrekposten specificeren. Met een typische hypotheek en bescheiden giften is dat in veel gevallen nu een gemakkelijk te behalen drempel.

Standaardaftrek vs. specificeren: de cijfers berekenen

Ongeveer 90% van de belastingplichtigen gebruikte de standaardaftrek tijdens de jaren met het plafond van $10.000, omdat de rekensom zelden gunstig uitviel voor het specificeren van aftrekposten. Het verhoogde SALT-plafond verandert de berekening, maar alleen als u de vergelijking maakt.

Voor 2026 is de standaardaftrek (geschat) ongeveer:

• Alleenstaand: $15.750
• Gehuwd, gezamenlijke aangifte: $31.500
• Hoofd van het huishouden: $23.625

Om dat te overtreffen, moeten uw gespecificeerde aftrekposten—SALT, hypotheekrente, giften aan goede doelen en een paar kleinere categorieën—samen op een hoger bedrag uitkomen. Voor huiseigenaren in gebieden met gemiddelde tot hoge belastingen en een hypotheek, maakt het nieuwe plafond specificeren vaak de betere weg. Voor huurders in staten met lage belastingen wint de standaardaftrek meestal nog steeds.

De eenvoudigste manier om te beslissen: voer beide scenario's uit in uw belastingsoftware, of laat uw adviseur dit doen. De software kiest automatisch de hoogste van de twee, maar u moet weten welke is gekozen en waarom.

Veelvoorkomende fouten om te vermijden

Zelfs ervaren belastingbetalers struikelen over een paar details.

Fout 1: Vergeten gespecificeerde items toe te voegen aan het tabelbedrag. Het bedrag in de IRS-tabel is de bodem, niet het plafond. Als u een voertuig of boot heeft gekocht, of grote renovaties heeft uitgevoerd, kunt u de werkelijke sales tax daar bovenop optellen. Mensen laten jaarlijks duizenden dollars liggen door bij het tabelgetal te stoppen.

Fout 2: Proberen zowel inkomstenbelasting als sales tax af te trekken. Dat kan niet. Kies er één. Schedule A heeft een selectievakje op regel 5a met de tekst "General sales taxes"—vink dit aan als u kiest voor sales tax in plaats van staatsinkomstenbelasting.

Fout 3: Niet-aftrekbare belastingen meetellen. Federale belastingen, sociale zekerheid, federale accijnzen, invoerrechten en de meeste kosten voor diensten maken geen deel uit van de sales tax-aftrek. Alleen algemene sales tax op staats- en lokaal niveau tellen mee, plus een beperkte reeks specifiek vermelde grote aankopen.

Fout 4: Niet controleren of uw staat in aanmerking komt voor lokale sales tax-toeslagen. Een handvol staten staat u toe om lokale sales tax toe te voegen aan het bedrag uit de staatstabel. Controleer de instructies van Schedule A of gebruik de IRS-calculator, die dit voor u afhandelt.

Fout 5: Specificatie overslaan zonder te controleren. Met het nieuwe plafond zullen veel belastingbetalers die in 2024 de standaardaftrek namen, in 2026 beter af zijn door hun aftrekposten te specificeren. Ga er niet van uit dat het antwoord van vorig jaar nog steeds juist is.

Hoe sales tax-aftrek samenhangt met onroerendgoedbelasting

Onroerendgoedbelasting deelt de SALT-pot met de sales tax (of inkomstenbelasting). Als u een huiseigenaar bent met $12.000 aan jaarlijkse onroerendgoedbelasting, heeft u al $12.000 van het nieuwe plafond van $40.000 gevuld. Uw sales tax (of inkomstenbelasting) wordt daar bovenop gestapeld, tot aan het plafond.

Voor huiseigenaren in Texas, Florida of andere staten zonder inkomstenbelasting met aanzienlijke rekeningen voor onroerendgoedbelasting, ziet de berekening onder het nieuwe plafond er bijzonder gunstig uit. Voorheen verloor u het grootste deel van uw onroerendgoedbelastingaftrek boven de $10.000. Nu kan deze vrijwel volledig doorvloeien, samen met de sales tax die u kunt claimen.

Wat niet in aanmerking komt

Een paar categorieën brengen mensen in verwarring:

• Benzineaccijns: Niet aftrekbaar als algemene sales tax.
• Hotel- en logiesbelasting: Over het algemeen niet aftrekbaar.
• Sales tax op items gebruikt voor een bedrijf: Deze horen thuis op Schedule C als bedrijfskosten, niet op Schedule A.
• Use tax: Soms aftrekbaar als het hetzelfde tarief is als de algemene sales tax, maar controleer dit zorgvuldig.
• Sales tax in een staat waar u niet woont: Over het algemeen niet aftrekbaar, tenzij gekoppeld aan een gespecificeerd item dat naar uw thuisstaat wordt verzonden.

Sales tax bijhouden gedurende het jaar

Als u verwacht een grote aankoop te doen—of als u in een staat zonder inkomstenbelasting woont—loont het om er een gewoonte van te maken bonnetjes te bewaren. Een eenvoudig systeem:

1. Maak een foto van elk bonnetje voor elke aankoop van meer dan een paar honderd dollar.
2. Houd een digitale map bij georganiseerd per maand.
3. Noteer grote aankopen apart (voertuigen, boten, bouwmaterialen), aangezien deze bovenop het bedrag van de IRS-tabel worden opgeteld.
4. Aan het einde van het jaar telt u alles op en vergelijkt u dit met wat de IRS-calculator u geeft. Gebruik het hoogste bedrag.

Voor ondernemers en zelfstandigen is dit bijhouden nog belangrijker, omdat u persoonlijke sales tax (Schedule A) moet scheiden van zakelijke sales tax (Schedule C of uw zakelijke aangifte). Het mengen van de twee is een van de snelste manieren om aftrekposten te verliezen en vragen op te roepen bij een belastingadviseur.

Een korte opmerking over C-corporations

De SALT-limiet is niet van toepassing op C-corporations. Zij trekken staats- en lokale belastingen — inclusief sales tax op zakelijke inputs — af als gewone bedrijfskosten zonder de limiet van $40.000. Pass-through-entiteiten (eenmanszaken, maatschappen, S-corporations, LLC's met één of meerdere leden) sluizen inkomsten door naar de persoonlijke aangiften van de eigenaren, waar de SALT-limiet wel van toepassing is. Dit is een reden waarom sommige eigenaren van pass-through-entiteiten hebben gekeken naar facultatieve staatsbelastingen op entiteitsniveau ("PTET"-omwegen), een onderwerp voor een ander artikel.

Houd uw financiën het hele jaar door georganiseerd

Het moeilijkste deel van het claimen van de sales tax-aftrek zijn niet de regels — het is het hebben van de juiste administratie op het moment dat u die nodig heeft. Bonnetjes raken kwijt, aankopen worden vergeten, en tijdens de belastingaangifte neemt u genoegen met het standaardbedrag uit de IRS-tabel terwijl u duizenden dollars meer had kunnen claimen.

Beancount.io biedt plain-text accounting die het eenvoudig maakt om elke transactie bij te houden, belangrijke aankopen te labelen en een helder jaaroverzicht te genereren voor uw belastingadviseur — geen black boxes, geen vendor lock-in, alleen transparante gegevens die u zelf beheert. Ga gratis aan de slag en ontdek waarom ontwikkelaars en financiële professionals overstappen op plain-text accounting. Voor een visuele weergave van uw cijfers kunt u Fava bekijken, de dashboardlaag die bovenop Beancount is gebouwd.