La deducció per impost sobre les vendes el 2026: com el nou límit SALT de 40.000 $ podria estalviar-vos milers
Heu comprat un cotxe, un vaixell o heu reformat la cuina aquest any? És possible que hàgiu pagat més en impostos sobre les vendes del que us imagineu, i una part important d'això podria deduir-se directament de la vostra factura fiscal federal. Durant la major part de l'última dècada, la deducció de l'impost sobre les vendes era una partida poc rellevant de l'Annex A, limitada a 10.000 i, de sobte, els càlculs darrere del desglossament de deduccions —i l'elecció entre deduir l'impost sobre les vendes o l'impost sobre la renda— tornen a ser importants per a milions de llars.
Si heu estat utilitzant la deducció estàndard per defecte, aquest és l'any per fer números. Aquí teniu tot el que necessiteu saber sobre la deducció de l'impost sobre les vendes, les noves regles SALT i com determinar si val la pena el vostre temps reclamar-la.
Què és realment la deducció de l'impost sobre les vendes
La deducció de l'impost sobre les vendes us permet reduir els vostres ingressos imposables federals per l'import dels impostos sobre les vendes generals, estatals i locals, que hàgiu pagat durant l'any. Es declara a l'Annex A, línia 5a del Formulari 1040, i forma part del conjunt més ampli de deduccions SALT que també inclou els impostos sobre la propietat i (alternativament) els impostos estatals sobre la renda.
La clau que heu d'interioritzar abans de continuar: podeu deduir o bé els impostos estatals i locals sobre la renda o bé els impostos estatals i locals sobre les vendes, però mai tots dos. Heu d'escollir el que us proporcioni la deducció més gran.
Per als contribuents en estats sense impost sobre la renda, l'elecció és òbvia. Per a la resta, depèn de si la vostra despesa en impostos sobre les vendes en un any determinat ha estat inusualment alta a causa d'una gran compra.
Per què el 2026 és diferent: el nou límit SALT de 40.000 $
Des del 2018 fins al 2024, la deducció SALT estava limitada a 10.000 per a casats que declaren per separat). Aquest límit era penalitzador per als propietaris d'habitatges en estats amb impostos elevats i, a la pràctica, neutralitzava la deducció de l'impost sobre les vendes per a moltes persones que, d'una altra manera, se n'haurien beneficiat.
La llei "One Big Beautiful Bill Act" (OBBBA), signada el 2025, va canviar les regles. Per al 2026:
- El límit SALT és de **40.000 per a casats que declaren per separat).
- El límit s'elimina progressivament per a les rendes altes. Un cop el vostre ingrés brut ajustat modificat (MAGI) supera els **500.000 per a declaracions separades), el límit es redueix en 100 d'ingressos per sobre d'aquest llindar.
- La reducció gradual té un **mínim de 10.000 per a declaracions separades), de manera que fins i tot els que tenen ingressos molt alts mantenen almenys l'antic límit.
- L'ampliació del límit és temporal. Segons la llei actual, començarà a baixar de nou i tornarà als 10.000 $ el 2030.
Traducció: els propers quatre anys són una finestra on la deducció de l'impost sobre les vendes torna a tenir força real, especialment si la combineu amb l'impost sobre la propietat i viviu en un estat sense impost sobre la renda.
Qui s'hauria d'interessar per la deducció de l'impost sobre les vendes
La deducció de l'impost sobre les vendes té sentit per a dos grups específics.
1. Residents d'estats sense impost sobre la renda
Nou estats no tenen un impost general sobre la renda de les persones físiques el 2026:
- Alaska
- Florida
- Nevada
- Nou Hampshire (només grava interessos i dividends)
- Dakota del Sud
- Tennessee
- Texas
- Washington
- Wyoming
Si viviu en un d'aquests estats, no teniu res a deduir pel que fa a l'impost sobre la renda. La deducció de l'impost sobre les vendes és l'única via per reclamar un benefici SALT a l'Annex A. Per als propietaris d'habitatges a Florida o Texas, on els impostos sobre la propietat també són significatius, sumar l'impost sobre les vendes amb l'impost sobre la propietat pot omplir una bossa SALT molt més gran que abans.
2. Persones que han fet grans compres aquest any
Fins i tot si viviu en un estat amb impost sobre la renda, la deducció de l'impost sobre les vendes pot guanyar en els anys en què feu compres grans inusuals. Els motius habituals són:
- Un vehicle nou o usat (cotxe, camió, moto, caravana)
- Un vaixell o una aeronau
- Una casa prefabricada
- Reformes o ampliacions importants a la llar (materials de construcció)
- Un electrodomèstic car o la substitució del sistema de climatització (HVAC)
Si l'impost sobre les vendes d'aquestes compres fa que el vostre impost sobre les vendes total superi el que hauríeu pagat en impost sobre la renda estatal, feu el canvi a l'Annex A.
Dues maneres de calcular la vostra deducció
Teniu dues opcions, i l'IRS us permet escollir la que resulti en la xifra més alta.
Mètode 1: Rebuts reals
Sumeu l'impost sobre les vendes que heu pagat en cada compra durant l'any. Això requereix guardar tots els rebuts i és poc pràctic per a la majoria de la gent, tret que ja sigui molt meticulosa.
Mètode 2: Taules opcionals d'impostos sobre les vendes de l'IRS (el més comú)
L'IRS publica taules opcionals d'impostos sobre les vendes basades en el vostre estat, els vostres ingressos i el nombre d'exempcions de la vostra declaració. No cal guardar cap rebut per utilitzar l'import de la taula.
El camí més ràpid:
- Aneu a IRS.gov/SalesTax i utilitzeu la calculadora de deducció de l'impost sobre les vendes de l'IRS.
- Introduïu el vostre estat civil, ingressos, codi postal i dependents.
- La calculadora us retornarà la vostra deducció de "taula", una estimació raonable del que algú amb el vostre perfil paga en impostos sobre les vendes en un any típic.
- Afegiu l'impost sobre les vendes real que hàgiu pagat en qualsevol d'aquests articles específics: vehicles de motor, vaixells, aeronaus, cases prefabricades o materials de construcció per a una reforma important de la llar.
Aquest últim pas és on es troba el benefici real. L'import de la taula opcional sol ser modest (uns quants centenars de dòlars fins a uns 1.500 $, segons l'estat). Però si heu comprat un camió de 50.000 ** en impostos sobre les vendes que s'afegeixen directament a l'import de la taula.
Un exemple pràctic
Suposem que un matrimoni de Houston, Texas, es troba en la següent situació l'any 2026:
- Ingressos de la llar: 180.000 $
- Impostos sobre la propietat pagats pel seu habitatge: 9.800 $
- Compra important: un SUV de 55.000 **
- Import de la taula de l'IRS (estimació segons el seu perfil): 1.400 $
La seva deducció SALT potencial:
- Impost sobre la renda estatal: 0 $ (Texas no té impost sobre la renda)
- Impost sobre les vendes (taula + vehicle): 1.400 = 5.938 $
- Impost sobre la propietat: 9.800 $
- Total SALT abans del límit: 15.738 $
Amb l'antic límit de 10.000 $, es perdien simplement 5.738 de 2026, la totalitat dels 15.738 $ es trasllada a l'Annex A (Schedule A).
Si el total de les seves deduccions detallades (SALT + interessos hipotecaris + donacions benèfiques) supera la deducció estàndard de 31.500 $ per a matrimonis amb declaració conjunta el 2026, haurien d'optar per la detallada. Amb una hipoteca típica i donacions modestes, actualment és un llistó fàcil de superar en molts casos.
Deducció estàndard vs. detallada: Feu els càlculs
Aproximadament el 90 % dels declarants van utilitzar la deducció estàndard durant els anys del límit de 10.000 $ perquè les xifres poques vegades afavorien la detallada. L'ampliació del límit SALT canvia el càlcul, però només si es fa la comparació.
Per al 2026, la deducció estàndard (estimada) és d'aproximadament:
- Solter/a: 15.750 $
- Matrimoni amb declaració conjunta: 31.500 $
- Cap de família: 23.625 $
Per superar-ho, les vostres deduccions detallades —SALT, interessos hipotecaris, contribucions benèfiques i algunes categories menors— han de sumar un import superior. Per als propietaris d'habitatges en zones amb impostos mitjans o alts i amb hipoteca, el nou límit sovint fa que la detallada sigui la millor opció. Per als llogaters en estats amb impostos baixos, normalment la deducció estàndard encara surt a compte.
La manera més senzilla de decidir: executeu ambdós escenaris al vostre programari d'impostos o demaneu al vostre gestor que ho faci. El programari triarà automàticament la més alta de les dues, però hauríeu de saber quina ha triat i per què.
Errors comuns a evitar
Fins i tot els declarants experimentats cometen errors en alguns detalls.
Error 1: Oblidar-se d'afegir articles específics a l'import de la taula. L'import de la taula de l'IRS és el mínim, no el màxim. Si heu comprat un vehicle, un vaixell o heu fet reformes importants, podeu afegir-hi l'impost sobre les vendes real. Hi ha persones que perden milers de dòlars cada any per quedar-se només amb la xifra de la taula.
Error 2: Intentar deduir tant l'impost sobre la renda com l'impost sobre les vendes. No es pot. Trieu-ne un. L'Annex A té una casella a la línia 5a anomenada "General sales taxes" —marqueu-la si opteu per l'impost sobre les vendes en lloc de l'impost sobre la renda estatal.
Error 3: Incloure impostos no deduïbles. Els impostos federals, la seguretat social, els impostos especials federals, els drets de duana i la majoria de taxes per serveis no formen part de la deducció de l'impost sobre les vendes. Només compten els impostos generals sobre les vendes a nivell estatal i local, a més d'un conjunt reduït de compres importants llistades específicament.
Error 4: No comprovar si el vostre estat és apte per a increments d'impostos locals sobre les vendes. Uns quants estats us permeten afegir els impostos locals sobre les vendes a l'import de la taula estatal. Consulteu les instruccions de l'Annex A o utilitzeu la calculadora de l'IRS, que ho gestiona per vosaltres.
Error 5: Ometre la detallada sense comprovar-ho. Amb el nou límit, molts contribuents que van optar per la deducció estàndard el 2024 estaran millor detallant el 2026. No pressuposeu que la resposta de l'any passat segueix sent vàlida.
Com interactua la deducció de l'impost sobre les vendes amb l'impost sobre la propietat
Els impostos sobre la propietat comparteixen la mateixa cistella SALT amb l'impost sobre les vendes (o l'impost sobre la renda). Si sou propietari d'un habitatge amb 12.000 del nou límit de 40.000 $. El vostre impost sobre les vendes (o impost sobre la renda) s'hi afegeix a sobre, fins a arribar al límit.
Per als propietaris de Texas, Florida o altres estats sense impost sobre la renda i amb factures elevades d'impostos sobre la propietat, el càlcul sota el nou límit sembla especialment favorable. Abans perdíeu la major part de la vostra deducció d'impostos sobre la propietat a partir dels 10.000 $. Ara pot passar gairebé íntegrament juntament amb qualsevol impost sobre les vendes que pugueu reclamar.
Què no és apte
Algunes categories generen confusió:
- Impostos sobre la gasolina: No són deduïbles com a impost general sobre les vendes.
- Impostos d'hotel i allotjament: Generalment no són deduïbles.
- Impost sobre les vendes d'articles utilitzats per a un negoci: Aquests corresponen a l'Annex C (Schedule C) com a despesa de negoci, no a l'Annex A.
- Impost sobre l'ús (Use tax): De vegades és deduïble si té el mateix tipus que l'impost general sobre les vendes, però comproveu-ho amb cura.
- Impost sobre les vendes en un estat on no viviu: Generalment no és deduïble, tret que estigui vinculat a un article específic enviat al vostre estat de residència.
Seguiment de l'impost sobre les vendes durant l'any
Si preveieu fer una compra gran —o si viviu en un estat sense impost sobre la renda—, agafar l'hàbit de guardar els rebuts surt a compte. Un sistema senzill:
- Feu una foto de cada rebut per a qualsevol compra superior a uns pocs centenars de dòlars.
- Mantingueu una carpeta digital organitzada per mesos.
- Anoteu les compres importants per separat (vehicles, vaixells, materials de construcció), ja que aquestes s'afegeixen per sobre de l'import de la taula de l'IRS.
- Al final de l'any, sumeu-ho tot i compareu-ho amb el que us dóna la calculadora de l'IRS. Utilitzeu la xifra que sigui més alta.
Per als propietaris de negocis i autònoms, aquest seguiment és encara més important, perquè heu de separar l'impost sobre les vendes personal (Annex A) de l'impost sobre les vendes del negoci (Annex C o la vostra declaració d'empresa). Barrejar tots dos és una de les maneres més ràpides de perdre deduccions i provocar preguntes per part d'un gestor fiscal.
Una nota ràpida sobre les societats C
El límit SALT no s'aplica a les societats C. Aquestes dedueixen els impostos estatals i locals —incloent-hi l'impost sobre les vendes en els consums intermedis del negoci— com a despeses ordinàries de negoci sense el límit de 40.000 $. Les entitats transparents (autònoms, societats col·lectives, societats S, LLC d'un o de diversos membres) transfereixen els ingressos a les declaracions personals dels propietaris, on el límit SALT sí que s'aplica. Aquesta és una de les raons per les quals alguns propietaris d'entitats transparents han explorat els impostos estatals electius a nivell d'entitat (solucions alternatives "PTET"), que són objecte d'un altre article.
Mantingueu les vostres finances organitzades tot l'any
La part més difícil de reclamar la deducció de l'impost sobre les vendes no són les regles, sinó tenir els registres quan els necessiteu. Els rebuts es perden, les compres s'obliden i, en el moment dels impostos, us conformeu amb l'import de la taula de l'IRS quan podríeu haver reclamat milers més.
Beancount.io ofereix comptabilitat en text pla que facilita el seguiment de cada transacció, l'etiquetatge de les compres importants i l'obtenció d'un resum de final d'any net quan us asseieu amb el vostre gestor fiscal: sense caixes negres, sense dependència de proveïdors, només registres transparents que controleu. Comenceu de franc i descobriu per què els desenvolupadors i els professionals de les finances s'estan passant a la comptabilitat en text pla. Per a una visió visual dels vostres números, consulteu Fava, la capa de tauler de control construïda sobre Beancount.
