Данъчно приспадане на данък върху продажбите през 2026 г.: Как новият лимит на SALT от $40 000 може да ви спести хиляди

Купихте ли кола, лодка или ремонтирахте ли кухнята си тази година? Може да сте платили повече данък върху продажбите, отколкото осъзнавате — и голяма част от това може да бъде приспадната директно от вашата федерална данъчна сметка. През по-голямата част от последното десетилетие данъчното облекчение за данък върху продажбите беше незабележим ред в Приложение А (Schedule A), ограничен до $10 000 заедно с всички останали щатски и местни данъци. Това се промени през 2025 г. За 2026 г. таванът за щатските и местните данъци (SALT) скача на $40 000 и изведнъж изчисленията зад изброяването на детайлни удръжки — и изборът между приспадане на данъка върху продажбите или на данъка върху доходите — отново стават важни за милиони домакинства.

Ако сте карали „на автопилот“ със стандартната удръжка, това е годината, в която трябва да пресметнете числата. Ето всичко, което трябва да знаете за данъчното облекчение за данък върху продажбите, новите правила за SALT и как да разберете дали заявяването му си заслужава времето.

Какво всъщност представлява данъчното облекчение за данък върху продажбите

Облекчението за данък върху продажбите ви позволява да намалите федералния си облагаем доход със сумата на щатските и местните общи данъци върху продажбите, които сте платили през годината. То се отчита в Приложение А (Schedule A), ред 5a на Формуляр 1040 и е част от по-широката категория удръжки SALT, която включва също данъци върху недвижимото имущество и (алтернативно) щатски данъци върху доходите.

Условието, което трябва да запомните: можете да приспаднете или щатските и местните данъци върху доходите, или щатските и местните общи данъци върху продажбите — никога и двете. Избирате това, което ви носи по-голяма удръжка.

За данъкоплатците в щати без данък върху доходите изборът е очевиден. За всички останали той зависи от това дали сметката за данък върху продажбите през дадена година е била необичайно висока поради голяма покупка.

Защо 2026 г. е различна: Новият таван на SALT от $40 000

От 2018 г. до 2024 г. удръжката SALT беше ограничена до $10 000 ($5 000 за сключили брак, подаващи декларации отделно). Този лимит беше наказателен за собствениците на жилища в щати с високи данъци и ефективно неутрализираше облекчението за данък върху продажбите за много хора, които иначе биха се възползвали.

Законът „One Big Beautiful Bill“ (OBBBA), подписан през 2025 г., промени правилата. За 2026 г.:

• Таванът на SALT е $40 000 ($20 000 за сключили брак, подаващи декларации отделно).
• Таванът постепенно отпада за лица с високи доходи. След като вашият модифициран коригиран брутен доход (MAGI) надвиши $500 000 ($250 000 при отделно подаване), таванът се намалява със $100 за всеки $1000 доход над този праг.
• Постепенното намаляване има минимум от $10 000 ($5 000 при отделно подаване), така че дори лицата с много високи доходи запазват поне стария таван.
• Разширеният таван е временен. Според действащото законодателство той започва да намалява и се връща към $10 000 през 2030 г.

В превод: следващите четири години са прозорец, в който данъчното облекчение за данък върху продажбите отново има реална тежест, особено ако го комбинирате с данък върху недвижимото имущество и живеете в щат без данък върху доходите.

Кой трябва да се интересува от данъчното облекчение за данък върху продажбите

Това облекчение има смисъл за две конкретни групи.

1. Жители на щати без данък върху доходите

Девет щата нямат широкообхватен индивидуален данък върху доходите през 2026 г.:

• Аляска
• Флорида
• Невада
• Ню Хемпшир (облага само лихви и дивиденти)
• Южна Дакота
• Тенеси
• Тексас
• Вашингтон
• Уайоминг

Ако живеете в някой от тези щати, нямате какво да приспаднете от страната на подоходния данък. Данъчното облекчение за данък върху продажбите е единственият начин да получите полза от SALT в Приложение А. За собствениците на жилища във Флорида или Тексас, където данъците върху имотите също са значителни, добавянето на данъка върху продажбите към данъка върху имотите може да запълни много по-голям капацитет от SALT, отколкото преди.

2. Хора, които са направили големи покупки тази година

Дори ако живеете в щат с данък върху доходите, облекчението за данък върху продажбите може да надделее в години, в които правите необичайни големи покупки. Чести причини са:

• Ново или употребявано превозно средство (кола, камион, мотоциклет, кемпер)
• Лодка или самолет
• Мобилен дом
• Основни ремонти или разширения на дома (строителни материали)
• Скъп домакински уред или подмяна на ОВК система

Ако данъкът върху продажбите за тези покупки направи общия ви данък върху продажбите по-висок от това, което бихте платили като щатски данък върху доходите, преминете към изброяване в Приложение А.

Два начина да изчислите вашата удръжка

Имате две възможности и IRS ви позволява да изберете тази, която дава по-голямо число.

Метод 1: Действителни касови бележки

Съберете данъка върху продажбите, който сте платили за всяка покупка през годината. Това изисква съхраняване на касови бележки и е непрактично за повечето хора, освен ако вече не са изключително педантични.

Метод 2: Опционални таблици на IRS за данък върху продажбите (най-често срещан)

IRS публикува опционални таблици за данък върху продажбите въз основа на вашия щат, вашите доходи и броя на изключенията във вашата декларация. Не е необходимо да пазите нито една касова бележка, за да използвате сумата от таблицата.

Най-краткият път:

1. Отидете на IRS.gov/SalesTax и използвайте калкулатора на IRS за данъчни облекчения за данък върху продажбите (Sales Tax Deduction Calculator).
2. Въведете вашия статус на подаване, доход, пощенски код и лица на издръжка.
3. Калкулаторът връща вашата удръжка по „таблица“ — разумна оценка на това, което човек с вашия профил плаща като данък върху продажбите в типична година.
4. Добавете действителния данък върху продажбите, който сте платили за някой от тези специфични артикули: моторни превозни средства, лодки, самолети, сглобяеми къщи или строителни материали за основен ремонт на дома.

Последната стъпка е мястото, където са истинските пари. Сумата от опционалната таблица обикновено е скромна — от няколкостотин до може би $1500 в зависимост от вашия щат. Но ако сте купили камион за $50 000 в Тексас (8,25% комбинирана ставка), това са приблизително $4 125 данък върху продажбите, добавени директно към сумата от таблицата.

Практически пример

Да кажем, че семейна двойка в Хюстън, Тексас, има следната ситуация през 2026 г.:

• Доход на домакинството: $180,000
• Платени имотни данъци за жилището им: $9,800
• Голяма покупка: SUV за $55,000 с 8,25% данък върху продажбите = $4,538
• Сума по таблицата на IRS (оценка за техния профил): $1,400

Тяхното потенциално SALT данъчно облекчение (дедукция):

• Щатски данък върху доходите: $0 (Тексас няма данък върху доходите)
• Данък върху продажбите (таблица + превозно средство): $1,400 + $4,538 = $5,938
• Имотен данък: $9,800
• Общо SALT преди ограничението: $15,738

При старото ограничение от $10,000, сумата от $5,738 от тази дедукция просто се губеше. При ограничението от $40,000 през 2026 г., цялата сума от $15,738 преминава към Приложение А (Schedule A).

Ако техните общи детайлизирани дедукции (SALT + лихви по ипотека + благотворителност) надвишават стандартното данъчно облекчение от $31,500 за семейни двойки, подаващи декларация съвместно през 2026 г., те трябва да изберат детайлизиране. При типична ипотека и скромни дарения, това вече е лесно постижима граница в много случаи.

Стандартно данъчно облекчение срещу детайлизиране: Направете сметката

Приблизително 90% от данъкоплатците са използвали стандартното данъчно облекчение през годините с лимит от $10,000, тъй като математиката рядко беше в полза на детайлизирането. Разширеният SALT лимит променя уравнението, но само ако направите сравнението.

За 2026 г. стандартното данъчно облекчение (прогнозно) е приблизително:

• Несемейни: $15,750
• Семейни двойки, подаващи съвместно: $31,500
• Глава на домакинство: $23,625

За да надхвърлите това, вашите детайлизирани дедукции — SALT, лихви по ипотеки, благотворителни вноски и няколко по-малки категории — трябва да се равняват на по-голяма сума. За собствениците на жилища в райони със средни до високи данъци и ипотека, новият лимит често прави детайлизирането по-добрия път. За наемателите в щати с ниски данъци, стандартното облекчение обикновено все още печели.

Най-лесният начин да решите: пуснете и двата сценария във вашия данъчен софтуер или накарайте вашия счетоводител да го направи. Софтуерът автоматично ще избере по-високата от двете суми, но вие трябва да знаете коя е избрана и защо.

Чести грешки, които трябва да се избягват

Дори опитни данъкоплатци, които детайлизират разходите си, се спъват в някои подробности.

Грешка 1: Пропускане на добавянето на специфични артикули към сумата от таблицата. Сумата от таблицата на IRS е минимумът, а не таванът. Ако сте купили превозно средство, лодка или сте направили основен ремонт, можете да добавите действителния данък върху продажбите към основната сума. Хората губят хиляди всяка година, спирайки се само на числото от таблицата.

Грешка 2: Опит за приспадане и на данъка върху доходите, и на данъка върху продажбите. Не можете да направите и двете. Изберете едното. Приложение А (Schedule A) има квадратче на Ред 5а, обозначено като „General sales taxes“ — отметнете го, ако избирате данъка върху продажбите вместо щатския данък върху доходите.

Грешка 3: Включване на данъци, които не подлежат на приспадане. Федералните данъци, социалното осигуряване, федералните акцизи, митата и повечето такси за услуги не са част от дедукцията за данък върху продажбите. Важат само общите данъци върху продажбите на щатско и местно ниво, плюс тесен списък от конкретно изброени големи покупки.

Грешка 4: Проверка дали вашият щат отговаря на условията за добавяне на местни данъци върху продажбите. Няколко щата ви позволяват да добавите местните данъци върху продажбите към сумата от щатската таблица. Проверете инструкциите към Приложение А или използвайте калкулатора на IRS, който се грижи за това вместо вас.

Грешка 5: Пропускане на детайлизирането без проверка. С новия лимит много данъкоплатци, които са приложили стандартното данъчно облекчение през 2024 г., ще бъдат по-добре с детайлизиране през 2026 г. Не приемайте, че миналогодишният отговор е все още правилен.

Как дедукцията на данъка върху продажбите взаимодейства с имотния данък

Имотните данъци споделят SALT „кошницата“ с данъка върху продажбите (или данъка върху доходите). Ако сте собственик на жилище с $12,000 годишен имотен данък, вие вече сте запълнили $12,000 от новия лимит от $40,000. Вашият данък върху продажбите (или данък върху доходите) се добавя отгоре, до достигане на лимита.

За собствениците на жилища в Тексас, Флорида или други щати без данък върху доходите със значителни сметки за имотни данъци, математиката под новия лимит изглежда особено благоприятна. Преди губехте по-голямата част от дедукцията си за имотен данък над $10,000. Сега тя може да премине почти изцяло заедно с данъка върху продажбите, който можете да заявите.

Какво не отговаря на условията

Няколко категории често объркват хората:

• Данъци върху бензина: Не се приспадат като общ данък върху продажбите.
• Данъци за хотели и настаняване: Обикновено не се приспадат.
• Данък върху продажбите за артикули, използвани за бизнес: Те принадлежат към Приложение В (Schedule C) като бизнес разход, а не към Приложение А.
• Данък върху потреблението (Use tax): Понякога се приспада, ако е със същата ставка като общия данък върху продажбите, но проверете внимателно.
• Данък върху продажбите в щат, в който не живеете: Обикновено не се приспада, освен ако не е свързан със специфичен артикул, изпратен до вашия роден щат.

Проследяване на данъка върху продажбите през годината

Ако планирате голяма покупка — или ако живеете в щат без данък върху доходите — навикът да пазите касовите бележки се отплаща. Една проста система:

1. Снимайте всяка касова бележка за всяка покупка над няколкостотин долара.
2. Поддържайте цифрова папка, организирана по месеци.
3. Отбелязвайте големите покупки отделно (превозни средства, лодки, строителни материали), тъй като те се добавят върху сумата от таблицата на IRS.
4. В края на годината съберете всичко и го сравнете с това, което ви дава калкулаторът на IRS. Използвайте по-високата сума.

За собственици на бизнес и самонаети лица това проследяване е още по-важно, защото трябва да разделите личния данък върху продажбите (Приложение А) от бизнес данъка върху продажбите (Приложение В или вашата бизнес декларация). Смесването на двете е един от най-бързите начини да загубите дедукции и да предизвикате въпроси от страна на проверяващите органи.

Кратки бележки за C корпорациите

Ограничението SALT не се прилага за C корпорациите. Те приспадат щатските и местните данъци – включително данък върху продажбите върху бизнес ресурси – като обичайни бизнес разходи без лимита от 40 000 долара. Транзитно облагаемите дружества (еднолични търговци, събирателни дружества, S корпорации, еднолични и многочленни LLC) прехвърлят дохода към личните данъчни декларации на собствениците, където ограничението SALT се прилага. Това е една от причините някои собственици на транзитни дружества да проучват избираеми щатски данъци на ниво предприятие (заобиколни решения „PTET“), които са тема на друга статия.

Поддържайте финансите си организирани през цялата година

Най-трудната част от заявяването на приспадането на данъка върху продажбите не са правилата – а наличието на записи, когато имате нужда от тях. Касовите бележки се губят, покупките се забравят и по време на данъчната кампания се примирявате със сумата от таблиците на IRS, когато бихте могли да претендирате за хиляди повече.

Beancount.io предлага счетоводство в обикновен текстов формат (plain-text accounting), което улеснява проследяването на всяка трансакция, маркирането на големи покупки и извличането на чист годишен отчет, когато седнете с вашия данъчен консултант – без „черни кутии“, без обвързване с доставчик, просто прозрачни записи, които вие контролирате. Започнете безплатно и вижте защо разработчиците и финансовите специалисти преминават към plain-text accounting. За визуален поглед върху вашите числа, разгледайте Fava, слоя за табла за управление, изграден върху Beancount.