Данъчен кредит за електрически превозни средства (EV): Какво се случи, какво следва и какво все още можете да предявите

Ако сте закупили електрическо превозно средство преди октомври 2025 г., очаквайки солиден данъчен кредит, ето добрата новина: все още можете да го предявите в данъчната си декларация за 2025 г. Ако купувате нов автомобил сега или планирате да го направите, правилата са напълно променени — и IRS вече предлага различен вид облекчение, което се прилага за всички нови превозни средства, не само за електромобили.

Това ръководство разяснява всичко, което трябва да знаете за старите данъчни кредити за електромобили (които може би все още можете да предявите), новото приспадане на лихви по заем за автомобил и как да се възползвате максимално от двете.

Какво представляваше федералният данъчен кредит за електромобили?

Федералният данъчен кредит за електромобили — официално наречен Кредит за чисти превозни средства (Clean Vehicle Credit) — беше създаден съгласно Закона за намаляване на инфлацията от 2022 г. Той предлагаше до $7,500 за нови електрически превозни средства и $4,000 за употребявани електромобили, което направи електрическите автомобили значително по-достъпни за милиони американци.

Кредитът се прилагаше за плъгин електрически превозни средства (PEV) и електрически превозни средства с горивни клетки (FCEV), които отговаряха на специфични изисквания относно цената на превозното средство, доходите на купувача и производството в Северна Америка.

Кредитът приключи на 30 септември 2025 г.

Когато на 4 юли 2025 г. беше подписан законът One Big Beautiful Bill Act, той премахна Кредита за чисти превозни средства за превозни средства, закупени след 30 септември 2025 г. Ако сте закупили отговарящ на условията електромобил на или преди тази дата, все още можете да предявите кредита в данъчната си декларация за 2025 г. Ако сте направили покупка след тази дата, старият кредит вече не съществува.

Това прави разбирането на правилата по-важно от всякога — особено за всеки, който е направил покупка непосредствено преди крайния срок.

Старият данъчен кредит за нови електромобили (за декларации за 2025 г.)

Ако сте закупили ново, отговарящо на условията електрическо превозно средство на или преди 30 септември 2025 г., можете да предявите до $7,500 данъчни кредити във вашата декларация за 2025 г.

Ограничения в цената на превозното средство

Не всеки електромобил отговаря на условията. Препоръчителната цена на дребно от производителя (MSRP) на вашето превозно средство трябва да бъде в рамките на тези лимити:

• Седани и автомобили: $55,000 или по-малко
• Ванове, SUV и лекотоварни камиони: $80,000 или по-малко

Ограничения на доходите (Модифициран AGI)

Вашият модифициран коригиран брутен доход (MAGI) не трябва да надвишава:

Статус на подаване	Лимит на MAGI
Семейни, подаващи съвместно	$300,000
Глава на домакинство	$225,000
Несемейни / други лица	$150,000

Ако доходът ви надвишава тези прагове през текущата или предходната година, се дисквалифицирате — прилага се годината с по-нисък доход.

Други изисквания

• Превозното средство трябва да бъде ново (да не е било регистрирано преди това на друг купувач)
• Трябва да бъде сглобено в Северна Америка
• Батерията трябва да отговаря на изискванията за произход съгласно Закона за намаляване на инфлацията
• Трябва да го закупите от лицензиран дилър (не от частно лице)
• Трябва да използвате превозното средство предимно в Съединените щати

Проверете списъка на IRS на FuelEconomy.gov, за да потвърдите, че вашият конкретен модел превозно средство отговаря на условията преди подаване.

Как да предявите кредита за нов електромобил във вашата декларация за 2025 г.

За да предявите Кредита за ново чисто превозно средство:

1. Подайте Формуляр 8936 на IRS заедно с вашата данъчна декларация
2. Въведете VIN на автомобила (идентификационен номер на превозното средство)
3. Съберете документация: касова бележка от дилъра, документ за собственост и идентификация на превозното средство

Имайте предвид, че това е невъзвръщаем кредит (nonrefundable credit), което означава, че може да намали данъчното ви задължение до нула, но няма да генерира възстановяване на суми над това, което вече сте платили като данъци.

Старият данъчен кредит за употребявани електромобили (за декларации за 2025 г.)

Купувачите на отговарящи на условията употребявани електрически превозни средства на или преди 30 септември 2025 г. могат да предявят кредит в размер на 30% от покупната цена, до максимум $4,000.

Изисквания за употребявани електромобили

• Продажната цена трябва да бъде $25,000 или по-малко
• Превозното средство трябва да бъде модел от година, която е поне с две години по-стара от годината на покупка
• Трябва да бъде закупено от лицензиран дилър
• Трябва да бъдете първият купувач на това конкретно употребявано превозно средство съгласно този кредит (без предходни искания за същата кола)
• Превозното средство трябва да отговаря на същите правила за сглобяване в Северна Америка и изисквания за батериите

Ограничения на доходите за употребявани електромобили

Статус на подаване	Лимит на MAGI
Семейни, подаващи съвместно	$150,000
Глава на домакинство	$112,500
Несемейни / други лица	$75,000

Тук се прилага същото правило за доход от предходната година: използвайте дохода за годината, която е по-ниска.

Данъчен кредит за търговски чисти превозни средства

Бизнеси, които са закупили отговарящи на условията електрически търговски превозни средства преди 30 септември 2025 г., могат да предявят Данъчен кредит за търговски чисти превозни средства:

• До $7,500 за превозни средства под 14,000 паунда
• До $40,000 за по-тежки превозни средства като ванове, камиони и автобуси

Кредитът се изчислява като по-малкото от:

• 15% от данъчната основа на превозното средство (или 30% за изцяло електрически превозни средства)
• Допълнителните разходи в сравнение с подобно превозно средство, задвижвано с бензин

За разлика от кредита за лична употреба, при бизнесите няма ограничения в доходите. Превозното средство обаче трябва да се използва за бизнес цели, да бъде регистрирано на името на вашия бизнес и да е посочено в FuelEconomy.gov като отговарящо на условията.

Използвайте Формуляр 8936 на IRS и за търговски превозни средства, като отбележите, че кредитът се предявява в раздела за бизнес от формуляра.

Какво е новото през 2026 г.: Данъчното облекчение за лихви по автомобилни заеми

Законът One Big Beautiful Bill Act не просто премахна данъчния кредит за електрически превозни средства (ЕПС) – той го замени с нещо различно. Започвайки от данъчната 2025 година (и продължавайки до 2028 г.), данъкоплатците могат да приспадат до $10 000 годишно от лихвите, платени по квалифицирани автомобилни заеми.

Това е значителна промяна: вместо да възнаграждава купувачите на електрически превозни средства в момента на покупката, новата облага възнаграждава купувачите на автомобили, произведени в Америка, във времето.

Кой отговаря на условията за новото данъчно облекчение?

За да предявите иск за данъчно облекчение за лихви по автомобилен заем:

• Заемът трябва да е бил получен след 31 декември 2024 г.
• Автомобилът трябва да е нов и сглобен в Съединените щати (местно производство)
• Заемът трябва да бъде за лична употреба (не за бизнес цели)
• Облекчението се прилага за лихвите, платени всяка година – това не е еднократен данъчен кредит

Лимити на доходите

Облекчението отпада постепенно за лица с по-високи доходи:

Семейно положение	Начало на поетапно отпадане
Лица, подаващи самостоятелно	Над $100 000 MAGI
Лица, подаващи съвместно	Над $200 000 MAGI

Стандартно спрямо детайлизирано приспадане

Това е едно от редките приспадания „над чертата“ – можете да го заявите независимо дали използвате стандартното приспадане или детайлизирате разходите си. Това го прави достъпно за повечето данъкоплатци, а не само за тези, които детайлизират своите декларации.

Какво означава това на практика

Да кажем, че финансирате нов автомобил, произведен в Америка, с главница по заема от $35 000 при лихвен процент от 7%. През първата година бихте платили приблизително $2 400 лихви. Тази сума подлежи на приспадане – тя намалява облагаемия ви доход, а не директно данъчната ви сметка. Действителните данъчни спестявания зависят от вашата маргинална ставка.

Максималното приспадане от $10 000 е най-ценно за купувачите на скъпи превозни средства в ранните години на техния заем, когато лихвените плащания са най-високи.

Чести грешки, които трябва да се избягват

Непроверяване на FuelEconomy.gov предварително: Производителите редовно актуализират нивата на оборудване, които отговарят на условията. Автомобил, който е отговарял на условията миналата година, може да не отговаря през тази поради промени в правилата за избор на батерии. Винаги проверявайте вашия конкретен модел и конфигурация преди покупка.

Пропускане на доходната граница: Кредитът използва по-ниския от вашия MAGI за текущата или предходната година. Ако сте имали година с висок доход през 2024 г., но година с по-нисък доход през 2025 г., вашият доход за 2024 г. все още може да ви лиши от право на участие.

Предявяване на иск за кредит за употребявано ЕПС два пъти за един и същ автомобил: Кредитът за употребявано ЕПС може да бъде заявен само веднъж за превозно средство. Ако дадена кола е била продадена преди това с ползване на кредита, следващ купувач не може да го заяви отново.

Пропускане на подаването на Формуляр 8936: Кредитът не се появява автоматично. Трябва да подадете правилния формуляр и да включите VIN номера на автомобила.

Пропускане на опцията за точка на продажба: През 2024 г. и първите девет месеца на 2025 г. купувачите можеха да прехвърлят кредита директно на дилърите в момента на покупката – като по същество получават отстъпка предварително, вместо да чакат възстановяване на данъци. Ако сте направили това, не можете да заявите кредита и в данъчната си декларация.

Водене на записи за кредити и облекчения за ЕПС

Независимо дали заявявате кредита за ЕПС за 2025 г. или новото данъчно облекчение за лихви по автомобилен заем, подробните записи защитават вашия иск:

За данъчния кредит за ЕПС (декларация за 2025 г.):

• Касова бележка от дилъра и договор за покупка
• Талон на автомобила с VIN номера
• Документация, показваща MSRP (препоръчителната цена на дребно) на автомобила
• Потвърждение за допустимост от FuelEconomy.gov

За данъчното облекчение за лихви по автомобилен заем (2025 г. и след това):

• Годишно извлечение по заема от вашия кредитор, показващо общата платена лихва
• Документи за произход на заема, показващи, че заемът е сключен след 31 декември 2024 г.
• Документация, че превозното средство е сглобено в Съединените щати

Пазете тези записи най-малко три години след подаването – това е прозорецът за одит от IRS за повечето декларации.

Трябва ли да си купите ЕПС сега?

След като федералният кредит за покупка на ЕПС изчезна след 30 септември 2025 г., финансовите изчисления за купувачите на ЕПС се промениха. Новото данъчно облекчение за лихви по автомобилни заеми е достъпно за всички нови американски превозни средства – бензинови, хибридни или електрически – не само за ЕПС.

Стимулите за ЕПС на щатско ниво остават налични в много щати и не бяха засегнати от промяната във федералния закон. Калифорния, Ню Йорк, Колорадо и други щати предлагат свои собствени кредити, които все още могат да направят ЕПС финансово привлекателни.

Ако претегляте възможностите:

• Вече сте купили ЕПС преди 1 октомври 2025 г.? Подайте Формуляр 8936, за да заявите своя кредит – не оставяйте пари на масата.
• Купувате нова кола през 2026 г.? Потърсете превозно средство, произведено в Америка, за да увеличите максимално данъчното облекчение за лихви по автомобилни заеми.
• Обмисляте ЕПС въпреки всичко? Вземете предвид спестяванията от гориво, щатските стимули и по-ниските разходи за поддръжка заедно със загубата на федералния кредит.

Поддържайте финансите си организирани по време на данъчната кампания

Независимо дали заявявате стария кредит за ЕПС или новото данъчно облекчение за лихви по автомобилен заем, точното водене на записи прави разликата между гладко подаване и стресиращ одит. Beancount.io предоставя текстово базирано счетоводство, което ви дава прозрачен запис на вашите финанси с контрол на версиите – така че всяко приспадане е документирано и нищо не се изплъзва. Започнете безплатно и вижте защо разработчиците и финансовите специалисти се доверяват на текстово базираното счетоводство за яснота и контрол.